w

拉芳家化股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况

鉴证报告

华兴专字[2026]25015280035号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）拉芳家化股份有限公司

募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告

华兴专字[2026]25015280035号

拉芳家化股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的拉芳家化股份有限公司（以下简称“拉芳家化”）董事会编制的《拉芳家化股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。

一、董事会的责任拉芳家化董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式（2025年8月修订）》的要求编制《拉芳家化股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》，这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

1二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对拉芳家化董事会编制的《拉芳家化股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施了鉴证工作，以对《拉芳家化股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们结合拉芳家化实际情况，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论我们认为，后附的拉芳家化董事会编制的《拉芳家化股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面已经

按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式（2025年8月修订）》的要求编制，在所有重大方面如实反映了拉芳家化2025年度募集资金的存放、管理和使用情况。

2拉芳家化股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]235号”文《关于核准拉芳家化股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于2017年3月向社会公众公开发行人民币普通股（A股）43600000.00股，每股面值1.00元，每股发行价格18.39元，募集资金总额为人民币801804000.00元，扣除承销费38246050.80元及保荐费用3180000.00元后，实际募集资金到账金额为人民币760377949.20元，扣除律师费、审计费、法定信息披露等发行费用9408165.32元，募集资金净额：750969783.88元。

该募集资金业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“广会验字[2017]G14024490360号”《验资报告》。

（二）募集资金使用金额及余额

截至2025年12月31日，公司募集资金使用情况如下：

募集资金基本情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年首次公开发行募集资金到账时间2017年3月7日

2025年1月1日至2025年12月31

本次报告期日项目金额

一、募集资金总额80180.40

其中：超募资金金额

减：直接支付发行费用5083.42

二、募集资金净额75096.98

减：

以前年度已使用金额24270.70

4本年度使用金额9328.36

暂时补流金额0.00

现金管理金额0.00

其他-置换预先投入募集资金金额16908.27

其他-营销网络建设项目终止：节余募集资金永久补充

10779.14

流动资金

加：

其他-以前年度：理财收益及利息收入扣除手续费净

10438.89

额

其他-本年：理财收益及利息收入扣除手续费净

340.64

额

三、报告期期末募集资金余额24590.04

注：以上表格中的金额以四舍五入的方式保留2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》以及中国证监会相关法律法

规的规定和要求，结合公司实际情况制定了《拉芳家化股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。

公司于2017年3月为公开发行股票募集资金开设了三个募集资金专用户，分别为：中国民生银行股份有限公司汕头分行账号为699336319的专用账户、中国工商银行股份有限

公司汕头安平支行账号为2003020329200299978的专用账户、中国建设银行股份有限公司

汕头市分行账号为44050165090100000193的专用账户（以下简称“专户”）。公司与保荐机构广发证券股份有限公司及上述三家银行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”）。明确了各方的权利和义务，三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司按照该《募集资金专户存储三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下：

5募集资金存储情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年首次公开发行募集资金到账时间2017年3月7日账户名称开户银行银行账号报告期末余账户状态额拉芳家化股中国民生银行股份

69933631915447.47使用中

份有限公司有限公司汕头分行中国工商银行股份拉芳家化股

有限公司汕头安平20030203292002999782974.46使用中份有限公司支行中国建设银行股份拉芳家化股

有限公司汕头市分440501650901000001936168.11使用中份有限公司行

合计//24590.04/

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

募集资金投资项目的资金使用情况详见《募集资金使用情况对照表》（见附表1）。

（二）募投项目先期投入及置换情况

为保障募投项目顺利执行，在募集资金到位前，公司以自筹资金先行投入营销网络建设项目；截至2017年6月30日，公司已实际投入资金169082684.02元。

2017年9月4日，公司第二届董事会2017年第五次临时会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换截至2017年6月30日预先投入募集资金项目的自筹资金169082684.02元。广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情况进行了专项审核并出具了“广会专字[2017] G14024490371号”《关于拉芳家化股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，保荐机构广发证券股份有限公司出具了《关于拉芳家化股份有限公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的核查意见》。

2017年9月6日，公司从募集资金专户中转出169082684.02元至自有资金账户以置换

预先投入募投项目的自筹资金。

6募集资金置换先期投入表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年首次公开发行募集资金到账时间2017年3月7日募集资金投自筹资金预置换完成日董事会审议通总投资额置换金额资项目先投入金额期过日期营销网络建

55010.0016908.2716908.272017/09/062017/09/04

设项目

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2025年度，公司未发生使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况2024年4月29日，公司召开第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金投资理财产品的议案》，公司拟使用不超过人民币32000万元的闲置募集资金购买商业银行、证券公司等金融机构发行的安全性高、流动性好及风险等级低的结构性存款、大额存单等理财产品。购买理财产品的额度在公司董事会审议通过之日起一年有效期内可以滚动使用，单项产品投资期限最长不超过12个月。公司购买的理财产品不得质押，产品专用结算账户不得存放非募集资金或者用作其他用途。

2025年4月28日，公司召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金投资理财产品的议案》，公司拟使用不超过人民币30000万元的闲置募集资金购买商业银行、证券公司等金融机构发行的安全性高、流动性好及风险等级低的结构性存款、大额存单等理财产品。购买理财产品的额度在公司董事会审议通过之日起一年有效期内可以滚动使用，单项产品投资期限最长不超过12个月。公司购买的理财产品不得质押，产品专用结算账户不得存放非募集资金或者用作其他用途。

截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金购买理财产品余额为人民币0.00元。公司使用闲置募集资金购买理财产品收到投资收益累计金额为人民币29945050.04元，其中2025年度使用闲置募集资金购买理财产品收到投资收益金额为0.00元。

7募集资金现金管理审核情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年首次公开发行募集资金到账时间2017年3月7日计划进行现计划起始计划截止董事会审议金管理的金计划进行现金管理的方式日期日期通过日期额

购买商业银行、证券公司等金融

机构发行的安全性高、流动性好2024/4/22025/4/2

320002024/4/29

及风险等级低的结构性存款、大98额存单等理财产品

购买商业银行、证券公司等金融

机构发行的安全性高、流动性好2025/4/22026/4/2

300002025/4/28

及风险等级低的结构性存款、大87额存单等理财产品

（五）节余募集资金使用情况

营销网络建设项目终止后节余情况：2023年4月28日分别召开第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于终止“营销网络建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司独立董事发表了明确同意的独立意见。公司拟将“营销网络建设项目”终止后的节余募集资金10779.14万元永久补充流动资金，用于公司主营业务相关的日常生产经营使用。该议案经公司于2023年5月29日召开的2022年年度股东大会决议审议通过。

节余募集资金使用情况表

单位：万元币种：人民币发行名称2017年首次公开发行募集资金到账日期2017年3月7日

节余募集资金合计金额10779.14节余募节余资金节余资新项新项目新项目计董事会审股东会审投项目金额金用途目名计划投划投入募议通过日议通过日名称称资总额集资金总期期额营销网永久补

络建设10779.14充流动---2023/4/282023/5/29项目资金

8（六）募集资金使用的其他情况

2025年度，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

2020年3月20日，公司第三届董事会第九次会议及第三届监事会第九次会议审议通过

了《关于变更部分募集资金用途的议案》，综合考虑未来行业发展趋势及公司整体战略布局等多方面因素，公司拟通过变更部分募集资金用途用以新建汕头生产基地项目，引进自动化、柔性化、智能化程度较高的生产设备，打造现代化的沐浴露、洗发水、护发素、洗手液、膏霜、啫喱水、香皂等多品类家化用品生产线，并逐步承接原有厂区的生产需求，以提高募集资金的使用效率及经济效益。汕头生产基地项目计划投资总额为41874.42万元，资金来源均将通过变更部分募集资金用途取得。其中，拟使用募集资金投资项目“日化产品（洗发水、沐浴露）二期项目”的募集资金14551.83万元及其孳息，差额部分以“营销网络建设项目”的募集资金补足（实际金额以资金转出当日银行结息余额为准）。

该议案经公司于2020年4月7日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过。

2022年4月27日，公司第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议审议通过

了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，为进一步提高募集资金使用效率，适应公司战略规划和发展需要，公司拟终止原“汕头生产基地建设项目”的实施，并将其尚未使用的部分募集资金用于建设“日化产品生产基地智能化改造项目”和“个护产品（花露水）生产中心建设项目”，变更后剩余16289.03万元（具体金额以转出日为准）募集资金暂不决定具体投向，并暂时存放于募集资金专户。截至2021年12月31日，“汕头生产基地项目”已投入6140.17万元用于购置生产用地及相关的土地平整、设计规划等事项，本次变更后的“个护产品（花露水）生产中心建设项目”将在该地块上占用部分面积建设实施，剩余尚未使用的部分土地暂不确定具体用途。该议案经公司于2022年5月18日召开的

2021年年度股东大会决议审议通过。

2023年4月28日，公司第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会议，审议通

过了《关于终止“营销网络建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，因近年来，品牌传播的底层逻辑发生了重大变化，短视频、线上直播的兴起打破了原有获客路径和运营思路，品牌推广的方式和推广渠道呈现多元化趋势。为了合理高效地使用募集资金，降低募集资金使用的风险，公司根据自身实际运营情况，在综合考虑市场变化的基础上，并从维护公司整体利益和全体股东利益出发，经过审慎研究后决定拟终止该募投项

9