海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603639公司简称：海利尔海利尔药业集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事葛尧伦个人原因/

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人葛家成、主管会计工作负责人刘玉龙及会计机构负责人（会计主管人员）刘玉龙

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................36

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................41

载有公司法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿其他有关文件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

海利尔、本公司、公司指海利尔药业集团股份有限公司

本报告期、报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

实际控制人指葛尧伦、张爱英和葛家成家族

山东海利尔指山东海利尔化工有限公司，为本公司的全资子公司奥迪斯指青岛奥迪斯生物科技有限公司，为本公司的全资子公司凯源祥指青岛凯源祥化工有限公司，为本公司的全资子公司海阔利斯指江西海阔利斯生物科技有限公司，为本公司的全资子公司青岛恒宁指青岛恒宁生物科技有限公司，为本公司的全资子公司农药指用于预防、消灭或者控制危害农业、林业的病、虫、草和其他

有害生物以及有目的地调节植物、昆虫生长的化学合成或者来

源于生物、其他天然物质的一种物质或者几种物质的混合物及其制剂。

农药制剂指在农药原药中加入分散剂和助溶剂等原辅料后可以直接使用

的农药药剂，包括乳油剂、水分散粒剂、悬浮剂、水乳剂、微胶囊剂等。

农药原药指农药产品的有效成份；一般不能直接使用，必须加工配制成各种类型的制剂，才能使用。

农药中间体指精细化工产品的一种，是一种将两种或两种以上物质结合在一起的中间介质，是生产农药的中间材料。

杀虫剂指用来防治害虫的药剂，包括用来防治植物病原线虫的杀线虫剂。

杀菌剂指用来防治因病原菌引起的植物病害的药剂。

除草剂指用来防除农田、林地杂草或有害植物的药剂。

吡虫啉指第一代烟碱类超高效杀虫剂，烟碱类超高效杀虫剂，具有广谱、高效、低毒、低残留，害虫不易产生抗性，对人、畜、植物和天敌安全等特点，并有触杀、胃毒和内吸等多重作用。主要用于防治刺吸式口器害虫。

啶虫脒指第一代烟碱类杀虫剂，一种新型广谱且具有一定杀螨活性的杀虫剂，其作用方式为土壤和枝叶的系统杀虫剂。广泛用于水稻，尤其蔬菜、果树、茶叶的蚜虫、飞虱、蓟马、部分鳞翅目害虫等的防治。

噻虫嗪指第二代烟碱类高效低毒杀虫剂，能有效防治鳞翅目、鞘翅目、缨翅目等害虫，尤其是对同翅目害虫有很高的活性，可有效防治各种蚜虫、叶蝉、飞虱类、粉虱等害虫及对多种类型化学农

药产生抗性的害虫，对防治刺吸式害虫有好效果。既可用于茎叶处理、种子处理，也可进行土壤处理。适宜作物为稻类作物、甜菜、油菜、马铃薯、棉花等。

噻虫胺指第二代烟碱类高效低毒杀虫剂，一类高效安全、高选择性的新型杀虫剂，具有触杀、胃毒和内吸活性。主要用于水稻、蔬菜、果树及其他作物上防治蚜虫、叶蝉、蓟马、飞虱等半翅目、鞘

翅目、双翅目和某些鳞翅目类害虫的杀虫剂，具有高效、广谱、用量少、毒性低、药效持效期长、对作物无药害、使用安全、

与常规农药无交互抗性等优点，有卓越的内吸和渗透作用。

呋虫胺指第三代烟碱类杀虫剂，其与现有的烟碱类杀虫剂的化学结构可谓大相径庭，四氢呋喃基取代了氯代吡啶基、氯代噻唑基，并

4/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告不含卤族元素。具有触杀、胃毒、和根部内吸性强、速效高、持效期长、杀虫谱广等特点，且对刺吸口器害虫有优异防效。

主要用于防治小麦、水稻、棉花、蔬菜、果树等多种作物上的

蚜虫、叶蝉、飞虱、蓟马、粉虱等，同时对鞘翅目、双翅目和鳞翅目、甲虫目和总翅目害虫有高效，并对蜚蠊、自蚁、家蝇等卫生害虫有高效。

甲维盐指甲氨基阿维菌素苯甲酸盐，从发酵产品阿维菌素合成的一种新型高效半合成抗生素杀虫剂，它具有超高效、低毒、低残留、无公害等生物农药的特点。广泛用于蔬菜、果树、棉花等农作物上的多种害虫的防治。

吡唑醚菌酯指一种新型甲氧基丙烯酸酯类广谱杀菌剂。作用机理为线粒体呼吸抑制剂，活性更高，对孢子萌发及叶内菌丝体的生长有很强的抑制作用，具有保护和治疗活性。被广泛用于防治小麦、水稻、花生、葡萄、蔬菜、马铃薯、香蕉、柠檬、咖啡、果树、

核桃、茶树、烟草和观赏植物、草坪及其他大田作物上的病害。

丙硫菌唑指一种新型广谱三唑硫酮类杀菌剂，主要用于防治谷类、麦类、豆类作物等众多病害，不仅具有很好的内吸活性，优异的保护、治疗和铲除活性，且持效期长。其对作物不仅具有良好的安全性，防病治病效果好，而且增产明显，具有更广谱的杀菌活性。

丁醚脲指一种硫脲类杀虫、杀螨剂，主要用于棉花、果树、蔬菜、观赏植物、大豆等作物防治各种螨类、粉虱、小菜蛾、菜青虫、蚜

虫、叶蝉、潜叶蛾、蚧等害虫、害螨。

溴虫腈指又名虫螨腈，一种新型杂环类杀虫、杀螨、杀线虫剂，对害虫具有胃毒和一定的触杀作用及内吸活性。对钻蛀、刺吸式口器害虫和害螨的防效优异，持效期中等，其杀虫机理是阻断线粒体的氧化磷酰化作用。

苯醚甲环唑指一种安全性比较高的三唑类杀菌剂，广泛应用于果树、蔬菜等作物，有效防治黑星病，黑痘病、白腐病、斑点落叶病、白粉病、褐斑病、锈病、条锈病、赤霉病等。

丙环唑指一种具有保护和治疗作用的内吸性三唑类杀菌剂，可被根、茎、叶部吸收，并能很快地在植物株体内向上传导，防治子囊菌，担子菌和半知菌引起的病害，特别是对小麦全蚀病、白粉病、锈病、根腐病，水稻恶菌病，香蕉叶斑病具有较好的防治效果在防治病害的同时在大棚夏季种植的蔬菜有很好的控旺压苗作用。

唑虫酰胺一种新型吡唑杂环类杀虫杀螨剂，具有触杀作用，并兼具杀卵、抑食、抑制产卵作用，杀虫谱广、应用范围大，对鳞翅目、半指翅目、鞘翅目、膜翅目、双翅目、缨翅目害虫及螨类均有效，广泛用于蔬菜、果树、花卉、茶叶等作物的害虫防治，尤其是对鳞翅目小菜蛾、缨翅目蓟马等害虫有特效。

二氯、中间体二氯五氯甲基吡啶，生产吡虫啉原药和啶虫脒原药的重要中间指体。

肥料用于提供、保持或改善植物营养和土壤物理、化学性能以及生

指物活性，能提高农产品产量，或改善农产品品质，或增强植物抗逆性的有机、无机、微生物及其混合物料。

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称海利尔药业集团股份有限公司公司的中文简称海利尔

公司的外文名称 Hailir Pesticides and Chemicals Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 hailir公司的法定代表人葛家成

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名迟明明联系地址青岛市城阳区国城路216号

电话0532-58659169

传真0532-58659169

电子信箱 hailir@hailir.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址青岛市城阳区城东工业园内公司注册地址的历史变更情况报告期内无变更公司办公地址青岛市城阳区国城路216号公司办公地址的邮政编码266109

公司网址 http://www.hailir.cn

电子信箱 hailir@hailir.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 海利尔 603639 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

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营业收入2608855595.592406213273.018.42

利润总额239268309.37190679436.0725.48

归属于上市公司股东的净利润201470234.71162122402.0524.27归属于上市公司股东的扣除非经常性

191027728.28163134629.8117.10

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-114516355.20-93880596.76不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3623244784.763423813794.365.82

总资产7201744063.266864016889.814.92

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.590.4822.92

稀释每股收益（元／股）0.590.4822.92扣除非经常性损益后的基本每股收

0.560.4816.67益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.724.671.05扣除非经常性损益后的加权平均净

5.424.700.72

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-486705.71值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3162201.20

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

11723613.36

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-443960.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2228755.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1283887.29

少数股东权益影响额（税后）

合计10442506.43

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润201353714.79164105844.7822.70

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、行业发展情况

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农药是农业生产中不可缺少的生产资料，需求相对刚性。长期以来，农药对控制病虫草害、保护农作物安全生长、提高作物产量、促进国民经济持续稳定发展等都发挥了极其重要的作用。

整体来说，农药行业具有一定的季节性。

由于农药和化肥零增长行动的实施，在很大程度上减少了中国农药的施用量与原药产量，也使得农药中间体需求量大幅减少。然而随着全球对粮食安全和农业生产效率提升的需求不断增长，农药制剂作为保障农作物健康生长的重要工具，其市场需求有望持续扩大。农业现代化进程的加快和农民对高效、低毒农药认知度的提高，农药制剂市场有望迎来更大的发展空间。

受研发成本增加影响，农药中间体投放速度或将放缓。随着农药专利过保护期小高峰来临以及跨国农化巨头的生产结构调整等因素影响，农药中间体的产能将继续向中国、印度等国家转移。研发实力强劲、人员技术储备丰富的企业将快速脱颖而出。随着全球创新农药研发难度的增加，专利过期药成为市场主流，仿制型原药的市场空间仍将进一步增长，为优势企业带来更大的发展机遇。

得益于完备的基础化工产业体系、极具竞争力的成本控制水平，中国已成为全球最大的原药生产基地。据中商产业研究院数据库，2024年全国化学农药原药产量367.5万吨，2025年1-6月全国化学农药原药产量208.5万吨，同比增长9.7%。

2、主要业务

报告期内，公司主要从事农药制剂、农药中间体、农药原药和水溶性肥料的研发、生产和销售，主营业务未发生重大变化。其中，农药制剂主要涵盖杀虫剂、杀菌剂、除草剂等系列品种，农药原药主要是吡虫啉、啶虫脒、吡唑醚菌酯、甲维盐、噻虫嗪、噻虫胺、丙硫菌唑、丁醚脲、

溴虫腈、丙环唑、苯醚甲环唑、呋虫胺、唑虫酰胺等，农药中间体为二氯、2-氯丙烯腈、对氯苯甘氨酸，水溶性肥料主要涵盖含氨基酸水溶肥料和大量元素水溶肥料，同时具备生产微量元素水溶肥料和含腐植酸水溶肥料的生产能力。

3、经营模式

报告期内，公司经营模式未发生重大变化，公司实行大宗原药等物料集中统一采购的模式。

根据原料采购计划，与大宗原材料及包材供应商签署大合同确定全年采购意向；根据生产的季节性特点与主要原材料供应商确定合理的采购时点，对市场价格波动较大的原材料一般通过预付款方式降低风险。同时，时时跟踪预测行情变化，及时调整采购计划。

农药和肥料生产具有明显的地域性和季节性。公司农药制剂和肥料以销定产，其中，对市场销量较大的产品制定“冬储”生产计划，从当年10月至次年2月进行冬储生产备货。公司农药原药和中间体根据市场情况和销售情况组织生产，原则上每年进行一次为期一个月左右的检修和工艺改造工作。

公司农药制剂和肥料主要采用“公司→经销商→零售商→种植户”渠道模式。目前公司主要通过县级经销商进行销售，在胶东地区开发了村镇零售商网络。同时，公司积极拓展参与政府采

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购招标、农民合作社统购、统防统治合作、森林防治等业务。公司生产的农药原药及中间体，除自用外，主要销售给国内农药生产企业、贸易公司及国外企业。

公司的农药制剂和农药原药均有国外销售，其中，公司农药制剂业务国外销售为订单式生产，一单一议价，定价相对灵活；公司原药出口贸易业务大多数基本执行一单一议的合作模式。

公司未来将重点实施双轮驱动：原药与制剂一体化发展、国内与国外同时布局，不断拓宽产品维度，强化业务渠道，不断增强综合竞争力。

4、2025年上半年公司主要原药产品行情

报告期内，公司主要原药产品为杀虫剂系列和杀菌剂系列。近几年，公司一直致力于农药品种的丰富和差异化，2017年底杀菌剂吡唑醚菌酯原药进入试生产，2020年6月杀虫剂噻虫嗪、噻虫胺原药进入试生产，2020年9月杀菌剂丙硫菌唑原药进入试生产，2022年6月青岛恒宁一期项目杀虫剂丁醚脲原药、溴虫腈原药和杀菌剂苯醚甲环唑原药、丙环唑原药进入试生产，2022年12月山东海利尔新建丙硫菌唑原药项目进入试生产，2024年8月青岛恒宁年产2000吨唑虫酰胺原药项目进入试生产，2024年12月青岛恒宁年产1500吨呋虫胺项目进入试生产，青岛恒宁二期项目相继投产，同时公司加强对国外市场的开拓力度，通过多品种、多市场以对冲市场变化带来的不利影响，同时带来新的业绩增长点。

（1）新烟碱类杀虫剂原药

吡虫啉和啶虫脒均为第一代新烟碱类杀虫剂原药，两者有一定的替代作用，且由于吡虫啉的性能更稳定，市场规模相对更大。公开数据显示，目前吡虫啉全球3万吨左右，其中八成左右分布在国内，销售规模在杀虫剂中位居前列，主要应用于大豆作物和非农作物。

注：竖轴为价格：元/吨；以上走势图是公司根据中农立华原药公众号统计的大体走势图，供参考，下同。

噻虫嗪：第二代烟碱类高效低毒杀虫剂，能有效防治鳞翅目、鞘翅目、缨翅目等害虫，尤其是对同翅目害虫有很高的活性，可有效防治各种蚜虫、叶蝉、飞虱类、粉虱等害虫及对多种类型化学农药产生抗性的害虫，对防治刺吸式害虫有良好效果。既可用于茎叶处理、种子处理，也可进行土壤处理。适宜作物为稻类作物、甜菜、油菜、马铃薯、棉花等等。

噻虫胺为第二代烟碱类高效低毒杀虫剂，主要用于水稻、蔬菜、果树及其他作物上防治蚜虫、叶蝉、蓟马、飞虱等半翅目、鞘翅目、双翅目和某些鳞翅目类害虫的杀虫剂，具有高效、广谱、用量少、毒性低、药效持效期长、对作物无药害、使用安全、与常规农药无交互抗性等优点，有卓越的内吸和渗透作用。

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（2）甲维盐杀虫剂原药

甲维盐（全名：甲氨基阿维菌素苯甲酸盐）是1984年美国默克公司研制开发的一种高效、

广谱、无公害生物杀虫剂，是一种活性显著高于母体阿维菌素的绿色生物药剂。从全球农药市场和国内市场来看，生物化学农药在农药销售总额的占比不断提升，市场前景广阔。

（3）吡唑醚菌酯杀菌剂原药

吡唑醚菌酯原药是巴斯夫1993年研发的广谱甲氧基丙烯酸酯类杀菌剂，目前全球销售规模排名前五，专利期已于2015年6月到期。吡唑醚菌酯在全球市场主要销售集中于南美区域，约占七成，最主要应用于大豆和谷物以及水果蔬菜经济作物。近几年，随着国内产品和市场的不断

11/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告开发，市场用量逐步增长。

（4）丙硫菌唑杀菌剂原药

丙硫菌唑是一种新型广谱三唑硫酮类杀菌剂，主要用于防治谷类、豆类作物等众多病害。通过大量的田间药效试验，结果表明丙硫菌唑对作物不仅具有良好的安全性，防病治病效果好，而且增产明显，同三唑类杀菌剂相比，丙硫菌唑具有更广谱的杀菌活性。因其良好的杀菌效果，市场前景广阔。

（5）丁醚脲杀虫剂原药

丁醚脲是一种新型硫脲类高效杀虫、杀螨剂，具有触杀、胃毒、内吸和熏蒸作用，且具有一定的杀卵效果。在紫外光下转变为具有杀虫活性的物质，对蔬菜上已产生严重抗药性的害虫具有较强的活性。可防治多种作物和观赏植物上的蚜虫、粉虱、叶蝉、夜蛾科害虫及害螨，未来有很大的市场增长空间。

（6）溴虫腈杀虫剂原药

中文通用名虫螨腈，是一种新型杂环类杀虫、杀螨、杀线虫剂。属芳基吡咯类化合物，是一种杀虫剂前体，其本身对昆虫无毒杀作用。昆虫取食或接触溴虫腈后在昆虫体内，溴虫腈在多功能氧化酶的作用下转变为具体杀虫活性化合物，其靶标是昆虫体细胞中的线粒体。作为无公害农产品病虫防治推荐农药品种的代表，低毒高效的溴虫腈的应用越来越广泛。

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（7）苯醚甲环唑杀菌剂原药

苯醚甲环唑是一种新型高效的三唑类杀菌剂，其产品具有高效、广谱、低毒、低用量等特点；内吸强，作用机理独特，安全性较高，广泛应用于果树、蔬菜等作物，杀菌谱广，对多种疾病有持久的保护和治疗作用，对环境污染小，适应现在绿色农业、无公害农业发展趋势，有较好的推广应用前景。

（8）唑虫酰胺杀虫剂原药

唑虫酰胺是一种新型吡唑杂环类杀虫杀螨剂，具有触杀作用，并兼具杀卵、抑食、抑制产卵作用，杀虫谱广、应用范围大，对鳞翅目、半翅目、鞘翅目、膜翅目、双翅目、缨翅目害虫及螨类均有效，广泛用于蔬菜、果树、花卉、茶叶等作物的害虫防治，尤其是对鳞翅目小菜蛾、缨翅目蓟马等害虫有特效。目前恒宁生物为国内唯一一家持有登记证件的农药生产企业。

（9）呋虫胺杀虫剂原药

呋虫胺是第三代烟碱类杀虫剂，具有触杀、胃毒、和根部内吸性强、速效高、持效期长、杀虫谱广等特点，且对刺吸式口器害虫有优异防效，并在很低的剂量即显示了很高的杀虫活性。主要用于防治小麦、水稻、棉花、蔬菜、果树、烟叶等多种作物上的蚜虫、叶蝉、飞虱、蓟马、粉

虱及其抗性品系，同时对鞘翅目、双翅目和鳞翅目和同翅目害虫有高效，并对蜚蠊（蟑螂）、跳蚤、白蚁、家蝇等卫生害虫有高效。

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（10）丙环唑杀菌剂原药

丙环唑一种具有保护和治疗作用的内吸性三唑类杀菌剂，可被根、茎、叶部吸收，并能很快地在植物株体内向上传导，防治子囊菌，担子菌和半知菌引起的病害，特别是对小麦全蚀病、白粉病、锈病、根腐病，水稻恶菌病，香蕉叶斑病具有较好的防治效果在防治病害的同时在大棚夏季种植的蔬菜有很好的控旺压苗作用。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司管理层根据国内外市场环境影响，加强国内市场推广力度、加快国际市场开拓、加大技术改进力度等多种方式改善盈利能力，持续降本增效，提升公司市场竞争力和市场占有率，为公司高效运营创造价值。2025年上半年，公司实现销售收入26.09亿元，同比增加8.42%，实现归属母公司净利润2.01亿元，同比增加24.27%。2025年上半年，公司产销量持续提升，恒宁项目产能利用率逐步提升、成本下降，部分产品的价格有所上涨，导致二季度经营业绩同比实现增长。

2025年上半年，公司主要工作事项如下：

1、完成2021年股权激励预留三期成果兑现

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2025年3月，经公司董事会和监事会的审议和授权，完成2021年限制性股票激励计划预留

授予部分第三期的解锁和上市事宜。公司积极兑现股权激励成果，极大的稳定和激励整个管理团队，形成良好的示范效果。

2、安全防线持续筑牢，管理效能显著提升

公司始终坚守“安全是天、安全底线不得触犯”的安全价值观，2025年上半年，公司持续加大安全投入，着力夯实安全基础、提升全员素质。一是开展覆盖安全消防人员、中高层管理者及关键岗位人员的专项考试评估，有效提升安全生产队伍的专业水平；二是深化“建标立制”工作，确保各项操作、检维修等流程规范清晰，从源头上杜绝人为隐患；三是创新实施“随机触发、无脚本”应急演练模式，显著强化现场人员的实战响应与应急处置能力。通过以上系统性举措，集团事前风险防控与事后应急响应的协同效能得到有力增强，整体安全管理水平迈上新台阶。

3、原药发展战略持续深化，产业布局优势凸显

公司在现有二氯中间体、吡虫啉、啶虫脒、甲维盐和吡唑醚菌酯原药产量、质量和成本持续

优化的基础上，稳步推进新产品布局与产能建设，2020年6月第二代烟碱类杀虫剂原药噻虫嗪、噻虫胺已进入试生产，2020年9月丙硫菌唑原药项目已进入试生产，2022年6月青岛恒宁生物科技有限公司4万吨/年农用化学品原料药及中间体项目（一期）已进入试生产，2022年12月山东海利尔3000吨丙硫菌唑原药项目已进入试生产。2023年，结合市场需求变化，公司对原药产线进行产能转化，自产丙环唑原药产品投放市场。2024年8月青岛恒宁生物科技有限公司年产2000吨唑虫酰胺原药项目已进入试生产，2024年12月青岛恒宁生物科技有限公司年产1500吨呋虫胺项目已进入试生产。近年来，公司原药业务规模持续扩大，生产体系日趋成熟，产品多元化战略成效显著，青岛恒宁二期项目按计划推进，原药产业布局更加完善，竞争壁垒持续巩固，为公司长期稳健发展奠定坚实基础。

4、第三方检测业务加速突破，国际化资质布局成效显现

公司全资子公司青岛滕润翔检测评价有限公司为独立的第三方检测评价机构，致力于维护人类健康和环境安全，专注于为全球客户提供农药登记全链条服务、化学品合规性检测以及药物临床前安全评价。机构现具备农业农村部农药登记试验单位（涵盖化学、药效、毒理、环境、残留

5 大领域）、CNAS 农药和精细化工成品检测资质；获得 OECD GLP 认证，支持海外登记试验；

现已完成 GLP 实验室建设，同步推进体系建设与动物试验，加速构建国际化医药安评平台。

5、强化线上管理，推进信息化平台建设进程

报告期内，集团信息部完成营销管理、供应链管理、业财管理、人资管理、园区管理、项目管理、数据管理等九大信息化平台的建设目标，主要包括：物流管理系统增加中途地点更新功能、营销管理作物数据优化、外贸报关数据自动获取以及相关过账确认收入功能上线、人资管理系统

人员档案管理功能丰富、考勤场景丰富、MES 系统生产调度模块上线等，优化业务流程、提升效率，进一步提升集团信息化管理水平。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、制剂、原药和中间体一体化优势

公司在现有吡虫啉、啶虫脒、甲维盐和吡唑醚菌酯原药基础上，2020年6月第二代烟碱类杀虫剂原药噻虫嗪、噻虫胺已进入试生产，2020年9月丙硫菌唑原药项目已进入试生产，2022年6月青岛恒宁一期项目杀虫剂丁醚脲原药、溴虫腈原药和杀菌剂苯醚甲环唑原药、丙环唑原药进入试生产，2022年12月山东海利尔新建丙硫菌唑原药项目进入试生产，2024年8月青岛恒宁年产

2000吨唑虫酰胺原药项目进入试生产，2024年12月青岛恒宁年产1500吨呋虫胺项目进入试生产，从而进一步深化了公司制剂、原药和中间体一体化战略，实现农药制剂业务与原药业务互相补充、互相促进，有利地削弱原药的周期性波动风险，充分挖掘“化工产品→中间体→原药→制剂”农药产业链中各环节较好的盈利机会，提高了公司整体的抗风险能力。

2、研发实力强和产品结构完善

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公司一直将研发、创新作为公司成长的重要驱动因素。公司是科技部火炬高新技术产品开发中心认定的“国家火炬计划重点高新技术企业”，同时还是科学技术部、国务院国资委、中华全国总工会联合确定的“创新型试点企业”，为农业部农药研发重点实验室建设依托单位。公司研发中心成立于2003年，先后被认定为“青岛市企业技术中心”、“山东省企业技术中心”和“国家级企业技术中心”，2013年公司被农业部认定为“农业部农药研发重点实验室”；公司海洋生物源农药及环境友好型制剂国家地方联合工程研究中心（青岛）获国家发改委批复。2013年，公司经人力资源和社会保障部批准设立“博士后科研工作站”。目前，公司研发团队科室健全，研发中心已涵盖合成、生测、制剂、分析、环保、登记、工艺等农药研发所有环节，可同时从事新化合物结构设计、官能团构效关系研究、中间体和原药合成、剂型研发、生物测定、检测分

析、杂质剖析、项目对接及验收、产品登记等研发工作，是国内设置最齐全的农药研发中心之一。

报告期内，公司制剂和原药产品种类丰富、结构完善，公司拥有254个农药登记证，奥迪斯拥有172个农药登记证，山东海利尔有66个农药登记证，凯源祥持有80个农药登记证，海阔利斯持有61个农药登记证，青岛恒宁持有9个农药登记，涵盖了杀虫剂、杀菌剂、除草剂等制剂和原药。肥料证件方面，公司拥有3个登记证、6个备案证，奥迪斯拥有1个登记证、8个备案证，凯源祥拥有1个登记证，涵盖含氨基酸水溶肥料、含腐植酸水溶肥料、大量元素水溶肥料、中量元素水溶肥料和微量元素水溶肥料。

公司全资子公司青岛滕润翔检测评价有限公司为独立的第三方检测评价机构，致力于维护人类健康和环境安全，专注于为全球客户提供农药登记全链条服务、化学品合规性检测以及药物临床前安全评价。机构现具备农业农村部农药登记试验单位（涵盖化学、药效、毒理、环境、残留

5 大领域）、CNAS 农药和精细化工成品检测资质；获得 OECDGLP 认证，支持海外登记试验；

现已完成 GLP 实验室建设，同步推进体系建设与动物试验，加速构建国际化医药安评平台。

3、农药制剂营销与品牌优势

公司一直视药效和产品质量为生命线，本着“品质铸就品牌”理念，将提高药效和产品质量作为公司研发和生产的着眼点。公司通过严格的质量追踪体系、完善的技术营销和服务营销体系，通过持续地田间地头技术服务和“套餐”服务措施，在种植户、零售店和经销商中树立了良好的口碑，培养了“海利尔”、“奥迪斯”等系列农药行业领先品牌。公司连续多年荣获中国农民最喜爱的农药品牌的荣誉。报告期内，公司还积极布局海外市场并取得一定的成果。目前公司已取得巴拉圭、埃及、肯尼亚、泰国、巴基斯坦等数几十国家2100多个产品的登记证件，正在哥伦比亚、多米尼加、塞尔维亚等90多个国家进行支持登记和欧盟、美国、加拿大、巴西等14

个区域的自主登记。公司已完成海利尔巴西公司、海利尔阿根廷公司、海利尔菲律宾公司、海利尔柬埔寨公司、海利尔墨西哥公司等境外分支机构主体设立。

未来，公司会坚持主业发展，坚定双轮驱动（原药制剂一体化、国内国际一体化）的发展战略，拓宽产品维度，丰富业务渠道，不断增强综合竞争力，促进公司高质量发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2608855595.592406213273.018.42

营业成本1986475457.151808113374.249.86

销售费用115954248.69103201016.6412.36

管理费用90858734.41121891008.06-25.46

财务费用6737280.47-12407964.66154.30

研发费用113711934.0996742037.4117.54

经营活动产生的现金流量净额-114516355.20-93880596.76不适用

投资活动产生的现金流量净额-282203143.55-154825971.32不适用

筹资活动产生的现金流量净额485970766.85283499536.0971.42

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营业收入变动原因说明：产品销量增长；

营业成本变动原因说明：产品销量增长；

销售费用变动原因说明：销售人员增加带来薪酬及差旅费增加，推广费用增加；

管理费用变动原因说明：上半年检修费用下降，薪酬及股份支付减少；

财务费用变动原因说明：汇兑损益影响；

研发费用变动原因说明：研发投入增加；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：市场竞争激烈，账期适当延长；二季度销售旺季，发货尚未到账期；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：赎回理财产品用于日常生产经营；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：因企业经营需要，新增部分融资补充流动资金；

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金936901724.8513.011347387470.1119.63-30.47定期存款减少交易性金短期理财产品增

486511055.196.76251798844.913.6793.21

融资产加二季度销售旺

1347500954.

应收账款18.71873216631.0712.7254.31季，发货尚未到

93

账期其他应收应收出口退税减

15751440.620.2240940205.910.60-61.53

款少使用权资

13271795.580.189522485.780.1439.37土地租赁

产交易性金

--12093565.110.18-100.00未到期锁汇业务融负债

销售旺季，预收合同负债97292244.091.35408678919.675.95-76.19减少计提企业所得税

应交税费60036435.500.8323118873.970.34159.69增加一年内到

期的非流126175.000.00226474.220.00-44.29租赁负债动负债其他流动

1186529.360.022416069.650.04-50.89待转销项税减少

负债

预计负债244783716.883.4051032510.090.74379.66农资公司计提的

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销售退货和销售折扣

减：库存

419687.500.012923870.000.04-85.65限制性股票解禁

股其他综合外币报表折算差

44084.770.00-368347.57-0.01-111.97

收益额其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产13271100.66（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.18%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

18/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

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公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

青岛奥迪斯生物农药制剂的研发、生

子公司6166127945.5674266.8362411.399062.078143.92科技有限公司产与销售

山东海利尔化工子公司农药原药的研发、生

5166390570.66216166.8784256.4614455.5812330.63

有限公司产与销售

青岛凯源祥化工子公司农药原药、制剂的研

3585.1859055.328008.9231305.844975.064380.89

有限公司发、生产与销售

青岛恒宁生物科子公司农药原药的研发、生

11666195499.1-35243.1319888.16-6285.9-6466.19

技有限公司产与销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

1、安全生产、环境保护风险

公司主要从事农药制剂及原药、中间体的生产，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，在生产经营中会产生废水、废气、固废和噪音。尤其是原药和中间体生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故并造成经济损失的风险。随着国家经济增长模式的转变及新《环境保护法》的实施，国家及地方政府对环保要求越来越严格，同时对企业执行环保法规的监管力度也在加大。如果在生产、经营过程管理控制不当或不可抗力等因素，易发生安全、环保事故，给公司财产、员工人身安全和周边环境带来严重不利影响。

应对措施：把安环工作作为企业生产经营的第一要务，不断完善体系和制度建设，全员参与，防患未然，把预防为主放在各项工作的首位。不断加强对安全生产的综合管理和日常监督检查，狠抓安全生产责任制、安全宣传教育、落实安全责任追究、事故隐患排查整改等各项工作。加强危险源、环

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保风险点的识别与控制，全面加强现场管理，提升装置本质安全水平，建立健全事故预案、应急处理机制，加强员工队伍建设，提升职业素养和责任意识，科学从严管理，实行从项目建设到生产销售的全过程风险控制。

2、农药原药产品价格波动和生产不稳定风险

公司农药原药产品受产品市场需求、上游石化产品价格波动、环保压力，以及行业竞争激烈程度等因素的影响，价格波动较大。同时，由于新产品和新生产工艺一直处于不断成熟和完善的过程中，且外部生产环境及压力加大，生产具有不稳定风险。

应对措施：公司将不断加大技改研发投入，定期邀请外部专家进行指导改进和检修改造升级，不断降低生产成本，减少三废产生量，提高原药产品的盈利能力和竞争力。公司采购部人员对原材料价格的变动进行监控，分析其价格的走势，及时汇总分析，为公司经营决策提供建议。另外，公司在加强与国内客户合作的同时，积极开拓国外市场。

3、上游原材料供应及价格波动风险

公司原药及中间体业务与上游基础化工行业关联性较强。公司原药及中间体生产所需的基本原料包括各类化工产品，石油等基础化工产品价格波动直接影响公司原药及中间体业务的生产成本，进而影响产品的毛利率变动。面对的上游原材料市场环境不稳定、价格波动较大，给生产经营带来了一定难度；相关原材料价格的频繁和大幅波动，会影响原药及中间体产品经营业绩。公司农药制剂产品生产所用各类原药、助剂（溶剂）、包装物等原材料种类众多，每类原材料耗用占比均较小，价格变动趋势各异。部分原药可能会因为其上游原材料价格波动，或者市场供求关系变化，而出现明显的价格波动，进而影响公司农药制剂产品的经营业绩。同时，农药生产的季节性比较明显，导致原材料采购存在明显季节性，旺季紧张、淡季宽松。随着公司经营的农药品种增加和生产规模的扩大，对原材料需求量将不断上升，如果公司不能及时补充流动资金或者不能维持在淡季合理预付货款确保原料供应，出现原材料成本季节性上涨或原药缺货，或对原药市场行情判断失误，也会导致公司盈利能力下降。

应对措施：公司采取集中采购，提高议价能力；加强比价采购和采购价格核查；加强原材料质量监控；加强与重要供应商开发与合作，优化供应渠道与运输渠道，降低原材料成本与物流成本。

4、市场竞争风险

公司所处的农药行业市场竞争较为激烈。目前我国农药生产企业数量较多，整体规模不大，市场集中度较低；同时，由于缺乏较强的自主研发和创新能力，导致农药产品的同质化情况较为严重，产品差异化竞争缺乏，使得农药企业往往采取以价格为主的市场竞争策略。同时，基于对我国农药市场长期看好的预期，国际农药行业巨头积极进入国内市场，挤占市场份额，加剧了国内农药行业的市场竞争程度。

应对措施：不断加大研发投入，重点发展高效、低毒、低残留、环境友好型农药制剂，实现产品的差异化；加强品牌推广、技术服务和渠道建设，深化与县级经销商、农业合作社、家庭农场及种植大户等合作，提升终端销售市场的服务；巩固国内市场，开拓国外市场；不断研发和开拓原药品种，突出农药制剂、原药和中间体一体化优势；定期技术改造，不断降低成本和三废产生量，增强盈利能力和竞争力。

5、未来产能扩张风险未来，公司加大储备项目的施工建设，生产能力将得到进一步提升，虽然公司对新项目建设进行了深入的研究和严密的论证、组织，但宏观经济和环境政策的变动、竞争对手的发展、产品价格的变动、市场容量的变化以及营销渠道的开拓等因素都会对项目的投资回报和预期收益产生影响，在项目竣工投产后，短期内市场推广有可能无法适应产能快速扩大的要求，使产品销售面临一定风险，同时存在因固定资产折旧费用较大幅度增长而导致利润下滑的风险。公司未来储备项目的产能扩张同样也或受上述因素的影响。

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应对措施：及时了解掌握国家宏观政策变动及行业政策动态，适时跟进市场行情，加强多类型、多品种的产品储备，必要时及时调换项目建设。同时，不断加强工艺改造提升，增强产品的竞争力。

6、行业法律法规和监管政策变化风险

农药作为一种特殊商品，如果产品存在质量问题或者在使用过程中方法不当，可能会产生生态环境污染、农作物药害事故，甚至人身伤害等问题。

因此，针对农药的生产经营，国家制定了较为全面和严格的法律法规和行业监管政策，并且随着行业发展状况和环保标准提升等因素的变化而不断进行调整和完善，以确保农业生产和农产品质量安全，确保环境生态安全，促进农药行业持续健康发展。行业法律法规和监管政策的变化可能会对公司原材料采购、生产制造、产品销售等生产经营活动产生直接影响。

应对措施：密切关注农药和化工行业政策改革和发展变化，积极收集、分析、研究国家的宏观及微观政策；主动与农药相关主管部门沟通协调，积极推动和落实农药行业变革的前期工作。

7、汇率波动风险

外汇市场剧烈波动，人民币汇率也存在较大的不确定性，随着未来公司产品出口比例不断增加，出口业务比重将越来越大，公司出口产品报价及结算以美元为主，人民币兑美元汇率波动将在一定程度上影响公司的经营及产品竞争力。另外，世界经济发展不平衡，贸易保护主义有抬头趋势，外贸环境若出现恶化，比如：目标国家经济衰退、反倾销与反补贴调查等，将可能会直接或间接影响公司的出口业务，最终影响公司整体业绩表现。

应对措施：公司将积极采用开展外汇套期保值业务等手段规避汇率波动损失，实时关注国内外政策变化，有预见性对市场做出判断；公司将加强国际贸易和汇率政策的研究，合理制定贸易条款和结算方式，最大限度地规避国际结算汇率风险；加快开拓和培育新兴国际市场。

√适用□不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形毛志建董事离任陈萍职工董事选举刘金玲职工监事离任刘桂娟监事离任陈萍监事会主席离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用1、2025年5月22日，公司召开2024年年度股东大会，审议通过《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》，修订后的《公司章程》取消监事会，监事会的职权由董事会审计委员会承接。

2、因公司内部工作调整，毛志建先生于2025年8月13日向公司董事会申请辞去公司第五届董

事会董事职务，辞去上述职务后，毛志建先生将继续在公司担任其他职务；公司于2025年8月

13日召开2025年第一次职工代表大会，选举陈萍先生为公司第五届董事会职工代表董事，任期

自本次职工代表大会审议通过之日起至公司第五届董事会届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年2月24日，公司第五届董事会第七次会议和第详见公司2025年2月25日和3月五届监事会第七次会议审议通过了《关于2021年限制性15日披露于上海证券交易所网站股票激励计划预留授予部分第三期解锁条件成就的议 www.sse.com.cn 及《证券日报》的案》，同意为符合解锁条件的62名激励对象所持有的限相关公告。

制性股票解锁，解锁比例为40%，数量为228840股。

本次解锁股票上市流通时间：2025年3月20日。

2025年4月28日，公司第五届董事会第八次会议和第详见公司2025年4月29日披露于五届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分上海证券交易所网站激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根 www.sse.com.cn 及《证券日报》的据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》相关规相关公告。

定，公司有6名激励对象因离职不再具备激励对象资格，公司将对上述激励对象已获授但尚未解锁的2万股限制性股票进行回购注销。

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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企业

5数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1 海利尔药业集团股份有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

2 青岛恒宁生物科技有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

3 青岛凯源祥化工有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

4 青岛奥迪斯生物科技有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

5 山东海利尔化工有限公司 http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司以“专注作物科学服务世界农业”为使命，不断开拓创新，倡导绿色科技和安全环保品质理念，坚持转型发展，扎根田间地头，服务“三农”，助力乡村振兴。

一、着重作物科学、为农服务，推动农业强。公司在强化研发优势、不断推出优质产品的同时，着力打造爱农业、懂技术的专业团队，公司常年在外技术服务团队900多人，每年在全国累计开展农民会、观摩会、测产会、现场会等技术推广服务10000余场，服务农户超过百万户。一批又一批海利尔人扎根于田间地头，把贴近农村实际、满足农民对技术服务的需求和技术指导作为工作导向，以实际行动推动农资行业的健康发展，与广大农民携手、不断攻克农业技术难题，公司被评为2024年度“农民心目中的好品牌”。

二、着眼民生项目、农事联盟，推动农村美。公司在巩固传统业务优势的同时，积极探索产业延伸，从产品、技术、服务、种植管理等全方位为种植业提供支持、为新农村提供支撑，公司每年接待全国各地农资经销商和种植大户2000多人次。通过建立海利尔合作社，整合资源，带动农村经济、改善生态文明，为助力乡村发展贡献力量。

三、着力人才就业、公益扶贫，推动农民富。坚持“人才强企”，不断加大开放乡村创新型

人才引进力度，构建多层次人才梯队，集团和各子公司为当地创造就业机会、带动区域经济发展发挥积极作用。公司每年直接或通过慈善机构，向受灾或贫困的农村、农民、贫困学生捐款捐物捐农药。2025年1月，子公司山东海利尔走访潍坊大家洼村过90岁以上老人，并捐赠米油等生活物资；2025年5月，集团向平度大田小学和锦海小学定向捐赠，子公司山东海利尔向潍坊滨海小学定向捐赠5000元助学资金；2025年6月，名誉董事长、董事长个人通过希望工程、春蕾女童工程对43名学生进行资助，金额28400元。公司公益品牌“浪花志愿者”团队坚持每月开

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展助残、助学、扶贫活动。为保障春耕生产，公司加班加点生产，保证农资供应，为粮食生产保驾护航，确保乡村振兴事业高质量发展。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否如未能及时履如未能及是否有承诺承诺承诺时诺及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方履行期类型内容间期严格成履行的具体说明下一限限履行原因步计划

其他公司、公司、公司实际控制人及控股股东关于公司因招2014否长是

公司实股意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗年4月期

际控制漏影响发行条件回购股票、赔偿投资者损失作出18日

人及控如下承诺：

股股东（1）公司首次公开发行招股意向书不存在虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏。

（2）如公司招股意向书被相关监管机构认定存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质与首次公开影响的，公司将在证券监督管理部门作出上述认发行相关的定时，依法回购首次公开发行的全部新股，并于承诺

五个交易日内启动回购程序，回购价格为本公司股票发行价格（已经除权的，应当复权计算）加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息。

（3）如公司招股意向书被相关监管机构认定存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失：1）在相关监管机构认定公司招股意向书存

在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个工

26/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告作日内，启动赔偿投资者损失的相关工作；2）投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者公司与投资者协商确定的金额确定。

其他公司董公司董事、监事及高级管理人员关于公司因招股2014否长是

事、监意向书中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏年4月期

事及高而赔偿投资者损失作出如下承诺：18日

级管理（1）公司首次公开发行招股意向书不存在虚假记

人员载、误导性陈述或者重大遗漏。

（2）如公司招股意向书被相关监管机构认定存在

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失：1）在相关监管机构认定公司招股意向书存

在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后五个工作日内，启动赔偿投资者损失的相关工作；2）投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者公司与投资者协商确定的金额确定。

其他广发证证券服务机构关于公司因招股意向书中有虚假记2014否长是

券股份载、误导性陈述或者重大遗漏而赔偿投资者损失年4月期

有限公作出如下承诺：18日

司、中（1）公司首次公开发行股票并上市的保荐机构广

兴华会发证券股份有限公司作出承诺：保荐人为公司首

计师事次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、

务所误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失（特殊的，将先行赔偿投资者损失。普通合（2）承担审计业务和验资复核业务的会计师事务

伙）、所中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、资产北京市评估机构青岛天和资产评估有限责任公司作出承

金杜律诺：如承诺人为公司首次公开发行制作、出具的

师事务文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给所投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

27/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

（3）公司律师北京市金杜律师事务所作出承诺：

因本所为公司首次公开发行制作、出具的文件有

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，经司法机关生效判决认定后，本所将依法赔偿投资者因本所制作、出具的文件所载

内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而遭受的损失。有权获得赔偿的投资者资格、损失计算标准、赔偿主体之间的责任划分和免责事由等，按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。

其他控股股为了贯彻执行《上市公司大股东、董监高减持股2014否长是东张爱份的若干规定》（证监会公告[2016]1号）和《关年4月期英，持于落实相关事项的通知》（上证发〔2016〕5号）18日股5%以的规定，公司大股东（控股股东张爱英，持股5%上股份以上股份股东葛尧伦、葛家成及合意投资）作出

股东葛如下承诺：

尧伦、1、本人/本企业减持通过二级市场买入的公司的股

葛家成份，不适用本承诺。

及青岛2、具有下列情形之一的，本人/本企业不减持公司合意投股份：（1）公司或者本人/本企业因涉嫌证券期货

资中心违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法（有限机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事合伙）判决作出之后未满6个月的。（2）本人/本企业因违反证券交易所自律规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的。（3）中国证监会规定的其他情形。

3、本人/本企业计划通过证券交易所集中竞价交易

减持公司股份，应当在首次卖出的15个交易日前

28/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

预先披露减持计划。减持计划的内容应当包括但不限于：拟减持股份的数量、来源、减持时间、

方式、价格区间、减持原因。

4、本人/本企业在3个月内通过证券交易所集中竞

价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的1%。

5、本人/本企业通过协议转让方式减持股份的，单

个受让方的受让比例不得低于5%，转让价格范围下限比照大宗交易的规定执行，法律法规、部门规章及交易所业务规则另有规定的除外。

6、本人/本企业通过协议转让方式减持股份，减持

后持股比例低于5%，在减持后6个月内应当继续遵守《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》第八条、第九条的规定。

7、本人/本企业的股权被质押的，本人/本企业应

当在该事实发生之日起2日内通知公司，并予公告。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

29/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司2025年度日常关联交易预计：公司向陕西金信谊化工科技有限公司购买原材料交易金

额为3000万元，按照市场价格执行，向青岛安兴置业有限公司租赁资产交易金额为30.58万元，已于2025年4月28日经公司第五届董事会第八次会议审议通过。具体内容详见公司刊登于上交所网站的公告（2025-017号）。

公司于2024年8月28日召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于日常关联交易的议案》，海利尔植保、凯源祥化工将分别与安兴置业签订《房屋租赁合同》。分别租赁位于莱西市辽宁路7号、6号的房屋，租赁房屋建筑面积分别为1336.5平方米、2061.07平方米，租赁期限3年，自2024年9月1日起至2027年8月31日止。按照90元/平方米/年的价格收取租金，预计年租金总额分别为人民币120285元、185496.3元。

报告期内，公司及子公司与关联方陕西金信谊化工科技有限公司产品交易金额1100.93万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

30/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

31/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租租赁赁是收租赁收否关出租租赁租赁益资产租赁终租赁益关联方名方名租赁资产情况起始对涉及止日收益确联关称称日公金额定交系司依易影据响莱西市水集街道中庄扶村民委员

会、莱青岛莱西市水集街道中庄西市

海利扶村、北庄扶村及小水集2016协

尔农夼村，总面积1003.82029街道年3议较其业科亩土地（其中：北庄年3月否北庄月11约小他

技专扶村387.9亩，小夼10日扶村日定

业合村耕地35.9亩，中庄民委作社扶村580亩

员会、莱西市水集街道小夼村民委员会青岛市城海利阳区尔药墨水河西北一宗土城阳2016协业集地，高压线下土地20667216街道年7议较其

团股5.661亩，高压线范围年7月20.00西城月19约小否他

份有外土地3.183亩，合18日汇社日定

限公计8.844亩区居司民委员会海利青岛202420273450协青岛市城阳区秋阳路较其

尔药平安年1年1月000.0议否

108号小他

业集顺消月1716日0约

32/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

团股防器日定份有材有限公限公司司青岛奥迪

2023协

斯生20261895王文江西南昌市西湖区抚年7议较其

物科年6月85.00否鹏生路388号国金滨江月1约小他技有30日日定限公司海利陕西尔药叁恒

2024协

业集智安西安市经济技术开发2029年66002议较其

团股燃气区凤城九路46幢年3月00.00否月27约小他份有工程12604室9日日定限公有限司公司租赁情况说明

注：青岛海利尔农业科技专业合作社与莱西市水集街道中庄扶村民委员会、莱西市水集街道北庄

扶村民委员会、莱西市水集街道小夼村民委员会的土地租赁费支付为2016年3月11日-2020年

3月10日，602280元／年；2020年3月11日-2025年3月10日，803040元人民币／年；

2025年3月11日-2029年3月10日，803040元／年。

33/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕无

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计43300

报告期末对子公司担保余额合计（B） 81982.44

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 81982.44

担保总额占公司净资产的比例(%)22.63

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明

2025年4月28日公司召开第五届董事会第八次会议和2025年5月22日召开2024年度股东担保情况说明大会会议审议通过了《关于公司向金融机构申请2025年度综合授信额度及提供相应担保额度预计的议案》，公司及子公司预计2025年度向银行等金融机构申请不超过40亿

34/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

元的综合授信额度敞口，预计2025年度公司拟为子公司提供担保、子公司为公司提供担保的额度合计不超过人民币40亿元。

35/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量

(%)新股(%)转股股

一、有限售条

2488400.07-228840-228840200000.01

件股份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

2488400.07-228840-228840200000.01

股

其中：境内非国有法人持股境内自

2488400.07-228840-228840200000.01

然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件

33964949699.9322884022884033987833699.99

流通股份

1、人民币普通

33964949699.9322884022884033987833699.99

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

36/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4、其他

三、股份总数339898336100.0000339898336100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

1、2025年2月24日，公司第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了

《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第三期解锁条件成就的议案》，同意为符合解锁条件的62名激励对象所持有的限制性股票解锁，解锁比例为40%，数量为228840股，律师出具法律意见书。

2、2025年4月28日，公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会议审议通过了

《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》相关规定，公司有6名激励对象因离职不再具备激励对象资格，公司将对上述激励对象已获授但尚未解锁的2万股限制性股票进行回购注销。本次限制性股票于

2025年8月1日完成注销。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期增期初限售股报告期解除报告期末限解除限售股东名称加限售股限售原因数限售股数售股数日期数

2021年限

制性股票股权激励

2025年3

激励计划248840248840020000解锁解除月20日预留部分限售激励对象

合计248840248840020000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)15191

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名持有有质押、标记或冻结情况称报告期内比例限售条股东性期末持股数量股份状

（全增减(%)件股份数量质态

称）数量

37/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

境内自

张爱英012725300037.440质押1460000然人境内自

葛尧伦06201058818.240无0然人青岛合意投资境内非

中心0176521515.190无0国有法

（有限人合伙）境内自

葛家成0127253003.740无0然人香港中央结算

326902340808531.200无0未知

有限公司青岛良新投资境内非

中心039010021.150无0国有法

（有限人合伙）青岛豪润商业境内非

运营管033000980.970无0国有法理有限人公司境内自

刘秀芬020483260.600无0然人

-境内自

许利民13995010.410无0

1677060然人

境内自

洪波逸10801113244000.390无0然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量张爱英127253000人民币普通股127253000葛尧伦62010588人民币普通股62010588青岛合意投资中心

17652151人民币普通股17652151（有限合伙）葛家成12725300人民币普通股12725300香港中央结算有限公

4080853人民币普通股4080853

司青岛良新投资中心

3901002人民币普通股3901002（有限合伙）青岛豪润商业运营管

3300098人民币普通股3300098

理有限公司刘秀芬2048326人民币普通股2048326许利民1399501人民币普通股1399501洪波逸1324400人民币普通股1324400前十名股东中回购专无户情况说明

38/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

上述股东委托表决

权、受托表决权、放无弃表决权的说明

张爱英、葛尧伦和葛家成为一致行动人；葛尧伦与青岛合意投资中心

上述股东关联关系或（有限合伙）存在关联关系，为其执行事务合伙人；青岛合意投资中一致行动的说明心（有限合伙）和青岛良新投资中心（有限合伙）为公司高管及核心人员持股平台。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

39/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

40/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：海利尔药业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金936901724.851347387470.11结算备付金拆出资金

交易性金融资产486511055.19251798844.91衍生金融资产应收票据

应收账款1347500954.93873216631.07应收款项融资

预付款项83095462.1368819176.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15751440.6240940205.91

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货975015693.00933415210.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产156323286.96159300055.09

流动资产合计4001099617.683674877593.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产16554214.1716554214.17

投资性房地产27625649.7428316981.87

固定资产2084810462.122098313137.79

在建工程376726899.05366342675.04

生产性生物资产59244.3257430.37

41/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产13271795.589522485.78

无形资产489724387.37499767368.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产157576698.80127108090.50

其他非流动资产34295094.4343156912.56

非流动资产合计3200644445.583189139296.26

资产总计7201744063.266864016889.81

流动负债：

短期借款1198350337.061203412266.74向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债12093565.11衍生金融负债

应付票据724448073.98668519725.23

应付账款985560729.46791898294.12预收款项

合同负债97292244.09408678919.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬65837800.4583251377.92

应交税费60036435.5023118873.97

其他应付款29544150.2532773880.28

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债126175.00226474.22

其他流动负债1186529.362416069.65

流动负债合计3162382475.153226389446.91

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9559079.539210104.10长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债244783716.8851032510.09

递延收益43308433.6135600985.87

42/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债118465573.33117970048.48其他非流动负债

非流动负债合计416116803.35213813648.54

负债合计3578499278.503440203095.45

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）339898336.00339898336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积707790291.00707935940.90

减：库存股419687.502923870.00

其他综合收益44084.77-368347.57

专项储备38483290.9543293500.20

盈余公积149905487.73149905487.73一般风险准备

未分配利润2387542981.812186072747.10归属于母公司所有者权益

3623244784.763423813794.36（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

3623244784.763423813794.36

益）合计负债和所有者权益

7201744063.266864016889.81（或股东权益）总计

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：海利尔药业集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金253825064.97258515058.36

交易性金融资产349053579.3572974118.36衍生金融资产应收票据

应收账款427732954.05494483382.75应收款项融资

预付款项25948671.4416493445.05

其他应收款46609116.14253148911.24

其中：应收利息应收股利

存货109435171.20135052465.09

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

43/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产3587396.1414112182.13

流动资产合计1216191953.291244779562.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资505351236.43505496886.33其他权益工具投资

其他非流动金融资产16554214.1716554214.17

投资性房地产76578815.4478712334.28

固定资产163886862.97169185457.35

在建工程41531.73生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产311962519.45319673835.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产10416603.5010416310.89

其他非流动资产2058062.261633648.61

非流动资产合计1086849845.951101672686.76

资产总计2303041799.242346452249.74

流动负债：

短期借款37673752.2833120221.74

交易性金融负债3569813.72衍生金融负债

应付票据497024429.34373934406.79

应付账款314874276.08206321534.22预收款项

合同负债47367129.64295826600.77

应付职工薪酬12620829.8222895760.95

应交税费2111726.141058139.54

其他应付款33578847.0865243541.71

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债414370.3424132303.89

流动负债合计945665360.721026102323.33

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

44/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4324315.5914507.48

递延所得税负债2482722.852618606.03其他非流动负债

非流动负债合计6807038.442633113.51

负债合计952472399.161028735436.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）339898336.00339898336.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积716413461.17716559111.07

减：库存股419687.502923870.00其他综合收益专项储备

盈余公积147098059.95147098059.95

未分配利润147579230.46117085175.88所有者权益（或股东权

1350569400.081317716812.90

益）合计负债和所有者权益

2303041799.242346452249.74（或股东权益）总计

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2608855595.592406213273.01

其中：营业收入2608855595.592406213273.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2325016925.442125995978.01

其中：营业成本1986475457.151808113374.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11279270.638456506.32

销售费用115954248.69103201016.64

管理费用90858734.41121891008.06

45/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

研发费用113711934.0996742037.41

财务费用6737280.47-12407964.66

其中：利息费用7710606.956873384.32

利息收入9686867.325672005.43

加：其他收益5486352.555127065.23投资收益（损失以“－”号

8112164.36-830915.30

填列）

其中：对联营企业和合营企

-553406.19业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

3611449.00-947168.08“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-32809321.37-39878265.42号填列）资产减值损失（损失以“-”-26141406.84-48082974.49号填列）资产处置收益（损失以-46767.32-11964.14“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

242051140.53195593072.80

列）

加：营业外收入1030403.85580518.49

减：营业外支出3813235.015494155.22四、利润总额（亏损总额以“－”号

239268309.37190679436.07

填列）

减：所得税费用37798074.6628557034.02五、净利润（净亏损以“－”号填

201470234.71162122402.05

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

201470234.71162122402.05“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

201470234.71162122402.05（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额412432.34-85284.34

（一）归属母公司所有者的其他

412432.34-85284.34

综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

46/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

412432.34-85284.34

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额412432.34-85284.34

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额201882667.05162037117.71

（一）归属于母公司所有者的综

201882667.05162037117.71

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.590.48

（二）稀释每股收益(元/股)0.590.48

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入707073895.56632669587.96

减：营业成本582061823.83533305199.79

税金及附加3798987.023786589.43

销售费用17691382.6518093458.36

管理费用37406316.6248098847.49

研发费用27055938.0821553543.17

财务费用5476831.48-12603969.05

其中：利息费用2128436.052601501.40

利息收入2193256.852272596.44

加：其他收益1315691.893692435.87

47/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告投资收益（损失以“－”号

3531364.70-1013767.06

填列）

其中：对联营企业和合营企

-553406.19业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

1713288.64193652.41“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-3707531.25-5784807.86号填列）资产减值损失（损失以“-”-2219388.69-9009990.30号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

34216041.178513441.83

列）

加：营业外收入137409.43148300.35

减：营业外支出210108.903718413.65三、利润总额（亏损总额以“－”

34143341.704943328.53号填列）

减：所得税费用3649287.12-1508099.60四、净利润（净亏损以“－”号填

30494054.586451428.13

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

30494054.586451428.13以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

48/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额30494054.586451428.13

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.590.48

（二）稀释每股收益(元/股)0.590.48

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1323290780.841289388084.22

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还81191243.8263824987.31收到其他与经营活动有关的

41418606.1838692662.59

现金

经营活动现金流入小计1445900630.841391905734.12

购买商品、接受劳务支付的

1216482868.261126864833.10

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

49/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

支付给职工及为职工支付的

223884493.94210079283.68

现金

支付的各项税费46603021.3969203318.32支付其他与经营活动有关的

73446602.4579638895.78

现金

经营活动现金流出小计1560416986.041485786330.88经营活动产生的现金流

-114516355.20-93880596.76量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金495000000.00460015807.68

取得投资收益收到的现金3325600.577414924.16

处置固定资产、无形资产和

3421.0011000.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

1834540.735105805.06

现金

投资活动现金流入小计500163562.30472547536.90

购建固定资产、无形资产和

92746393.02189831200.63

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金685000000.00433000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

4620312.834542307.59

现金

投资活动现金流出小计782366705.85627373508.22投资活动产生的现金流

-282203143.55-154825971.32量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1180928906.11630449036.20收到其他与筹资活动有关的

1154464925.80789517251.15

现金

筹资活动现金流入小计2335393831.911419966287.35

偿还债务支付的现金1186767410.14871271973.74

分配股利、利润或偿付利息

7069887.224929770.64

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

655585767.70260265006.88

现金

筹资活动现金流出小计1849423065.061136466751.26筹资活动产生的现金流

485970766.85283499536.09

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

-817974.311399003.43价物的影响

50/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加

88433293.7936191971.44

额

加：期初现金及现金等价物

180201953.21171553171.09

余额

六、期末现金及现金等价物余

268635247.00207745142.53

额

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

770761835.84739035324.47

现金

收到的税费返还39342711.6225371410.91收到其他与经营活动有关的

8748588.484912297.21

现金

经营活动现金流入小计818853135.94769319032.59

购买商品、接受劳务支付的

581024417.20655702433.39

现金支付给职工及为职工支付的

36989193.5733649072.89

现金

支付的各项税费5074362.446479408.98支付其他与经营活动有关的

28840886.1739394711.32

现金

经营活动现金流出小计651928859.38735225626.58经营活动产生的现金流量净

166924276.5634093406.01

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金220000000.00567052000.00

取得投资收益收到的现金2668353.033523198.94

处置固定资产、无形资产和

11000.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

277073.73678936.29

现金

投资活动现金流入小计222945426.76571265135.23

购建固定资产、无形资产和

15022388.181551133.90

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金490000000.00513000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

72418.42

现金

投资活动现金流出小计505094806.60514551133.90

51/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

投资活动产生的现金流

-282149379.8456714001.33量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金17928906.1113949036.20收到其他与筹资活动有关的

2255680632.711121897387.31

现金

筹资活动现金流入小计2273609538.821135846423.51

偿还债务支付的现金13767010.1434271973.74

分配股利、利润或偿付利息

905648.16783081.60

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

2097963915.911147688624.36

现金

筹资活动现金流出小计2112636574.211182743679.70筹资活动产生的现金流

160972964.61-46897256.19

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

22030.21885321.87

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

45769891.5444795473.02

额

加：期初现金及现金等价物

87839624.1856456797.47

余额

六、期末现金及现金等价物余

133609515.72101252270.49

额

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙

52/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益一数项目工具般股所有者权益合

实收资本(或减：库存其他综合风其东计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其股收益险他权先续他准益股债备

一、

-上年339898337079359429238704329350014990548218607274342381379342381379

368347.

期末6.000.90.00.207.737.104.364.36

57

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

-本年339898337079359429238704329350014990548218607274342381379342381379

368347.

期初6.000.90.00.207.737.104.364.36

57

余额

三、

本期--

412432.201470234.199430990.199430990.

增减-145649.9025041824810209.

34714040

变动.5025金额

53/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

（减少以

“－”号填

列）

（一）综

412432.201470234.201882667.201882667.

合收

34710505

益总额

（二）所

有者-

投入-145649.9025041822358532.602358532.60

和减.50少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

-付计

-145649.9025041822358532.602358532.60入所.50有者权益

54/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

55/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

56/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

（五-

）专--

4810209.

项储4810209.254810209.25

25

备

1．本

6098065.

期提6098065.596098065.59

59

取

2．本

1090827410908274.810908274.8

期使.8444用

（六）其他

四、

本期3398983370779029419687.544084.73848329014990548238754298362324478362324478

期末6.001.0007.957.731.814.764.76余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益一数项目工具般股所有者权益合

实收资本(或其他综合风其东计

优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其收益险他权先续他准益股债备

一、

-上年34023044708552473440475431934311902058220558796338213980338213980

40350.

期末6.007.791.575.962.827.437.737.73

70

余额

加：

会计政策变更

57/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

前期差错更正其他

二、

-本年34023044708552473440475431934311902058220558796338213980338213980

40350.

期初6.007.791.575.962.827.437.737.73

70

余额

三、本期增减变动

--

金额984306.7162122402.193801281.193801281.-224350.00785275.42302189385284.（减3054343

1.5734

少以

“－”号填

列）

（一）综-

162122402.162037117.162037117.

合收85284.

057171

益总34额

（二）所

有者-

30779856.930779856.9

投入-224350.00785275.423021893

99

和减1.57少资本

1．所-

--

有者-224350.001636568.4

1860918.461860918.46

投入6

58/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

-

入所2421843.832640775.432640775.4

3021893

有者855

1.57

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或

59/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计

60/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专984306.7

984306.73984306.73

项储3备

1．本

6339531.

期提6339531.806339531.80

80

取

2．本

5355225.

期使5355225.075355225.07

07

用

（六）其他

四、

-

本期34000609709337754185820.441777411902058236771036357594108357594108

125635

期末6.003.21002.692.829.489.169.16.04余额

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙

61/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

33989837165592923870147098117085131771

一、上年期末余额

36.00111.07.00059.95175.886812.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

33989837165592923870147098117085131771

二、本年期初余额

36.00111.07.00059.95175.886812.90

--三、本期增减变动金额（减304940328525

145649.2504182少以“－”号填列）54.5887.18

90.50

304940304940

（一）综合收益总额

54.5854.58

--

（二）所有者投入和减少资235853

145649.2504182

本2.60

90.50

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

--

3．股份支付计入所有者权235853

145649.2504182

益的金额2.60

90.50

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

62/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

3398983716413419687.5147098147579135056

四、本期期末余额

36.00461.170059.95230.469400.08

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

34023047181753440475116213912407114933

一、上年期末余额

46.00647.961.57155.049.698577.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

34023047181753440475116213912407114933

二、本年期初余额

46.00647.961.57155.049.698577.12

---三、本期增减变动金额（减645142362312

224350.0214724.3021893少以“－”号填列）8.1385.12

0581.57

645142645142

（一）综合收益总额

8.138.13

63/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

---

（二）所有者投入和减少资297798

224350.0214724.3021893

本56.99

0581.57

---

1．所有者投入的普通股224350.0163656186091

08.468.46

2．其他权益工具持有者投

入资本

-

3．股份支付计入所有者权142184316407

3021893

益的金额3.8875.45

1.57

4．其他-

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34000607179604185820116213155755118556

四、本期期末余额

96.00923.38.00155.0407.829862.24

64/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：葛家成主管会计工作负责人：刘玉龙会计机构负责人：刘玉龙

65/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

1、公司注册地、组织形式和总部地址

海利尔药业集团股份有限公司（以下简称公司、本公司或海利尔药业）于2011年7月由青岛海

利尔药业有限公司整体变更设立，统一社会信用代码为913702007180212494。并于2017年1月

12日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为603639。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2025年6月30日，本公司累计发行股本总数

339898336.00股，注册资本为339898336.00元。

公司注册地址（总部地址）:青岛市城阳区城东工业园内。

2、公司的业务性质和主要经营活动

本公司行业和主要产品：本公司属于化学原料和化学制品制造业，主要产品有：农药杀虫剂、杀菌剂、肥料等。

公司经营范围包括：水溶肥料生产与销售；农药生产与销售（肥料临时登记证，农药生产许可证有效期限以许可证为准）。化工原料（不含危险品）生产；货物和技术的进出口；农业、林业有害生物防治与技术咨询服务；园林绿化养护；遥感测绘服务、摄影服务；电子商务、软件开发、

软件业和信息技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3、财务报告的批准报出

本财务报表及财务报表附注经本公司第五届董事会第九次会议于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月

30日的合并及母公司财务状况及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

66/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用√不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

67/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

68/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

69/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值

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变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4）金融资产减值的会计处理方法

72/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，组合类型为：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法

背书或贴现即终止确认，不银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行计提商业承兑汇票对应应收账款账龄状态账龄分析法

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款及合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

A、合并关联方组合组合类型确定组合的依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收款项不计应收合并范围内公司提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收款项性质

的款项账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

B、非合并关联方组合组合类型确定组合的依据预期信用损失计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款账龄状态

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄合同资产账龄状态

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据预期信用损失计提方法合并范围内的各公司之间内部应收款项不计应收合并范围内公司提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收款项性质

的款项账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及保证金、业务往来款对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质等其他款项和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11.金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11.金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、自制半成品、产成品、

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发出商品、包装物、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价

（3）存货的盘存制度为永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据

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处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部

分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

77/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

生产设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00电子设备及其

年限平均法3-5519-31.67他

22、在建工程

√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计

或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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24、生物资产

√适用□不适用

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用年限（年）年折旧率残值率

畜牧养殖业331.67%5%

林业109.5%5%

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（3）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。

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25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司的无形资产主要包括土地使用权、非专利技术等。直接取得的土地使用权按照土地使用权证标明的使用年限在使用期内采用直线法摊销；间接取得的土地使用权根据土地使用权证标明的使用年限在取得后的使用期内按尚可使用年限采用直线法摊销。非专利技术按照10年期限直线法摊销，计入各摊销期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过

程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利主要包括基本养老保险及失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约

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义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的具体业务主要为农药原药及中间体产品内贸和外贸销售、农药制剂产品内贸和外贸销售，相关收入确认原则如下：

*农药原药及中间体产品内贸销售：原药产品已经发出并收到客户签字确认的送货单回单后，根据双方确认的产品验收数量及合同约定的单位售价，计算产品销售收入；

*农药制剂产品内贸销售：制剂产品已经发出并收到客户签字确认的送货单回单后，根据双方确认的产品验收数量及合同约定的单位售价，计算产品销售收入，并根据以下两方面的数据冲减销售收入根据公司上一业务年度的销售退回率预计本期的销售退回金额；

参考公司上一业务年度的销售折扣率及当年执行的销售政策预计本期的销售折扣率，乘以扣除销售退回金额后的收入净额预计本期的销售折扣。

*外贸销售：对于原药及中间体产品、制剂产品的自营外贸销售，在产品已经出库，并办理完毕相关的出口报关手续或客户自行（或指定承运人）上门提货后，确认自营外贸（出口）销售收入金额。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指

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数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的

行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产（价值低于2000元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

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41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

6%、9%、10%、12%、16%、增值税按照销项税、进项税差额缴纳

18%、21%

城市维护建设税按照缴纳的增值税额7%

教育费附加按照缴纳的增值税额3%

15%、16.5%、25%、30%、企业所得税按照本年度利润额

35%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

海利尔药业集团股份有限公司15%

青岛海利尔农资有限公司25%

青岛奥迪斯生物科技有限公司15%

青岛奥迪斯农资有限公司25%

山东海利尔化工有限公司15%

青岛海利尔植保科技有限公司25%

青岛大护农业科技有限公司25%

上海海加生物科技有限公司25%

山东泰格伟德生物科技有限公司25%

青岛嘉美特植物营养工程有限公司25%

青岛田地头农业服务有限公司25%青岛海利尔农业科技专业合作社0

青岛滕润翔检测评价有限公司25%

青岛闲农抗性杂草防治有限公司25%

江西海阔利斯生物科技有限公司25%

江西海阔利斯农资有限公司25%

青岛凯源祥化工有限公司15%

青岛凯源祥农资有限公司25%

青岛恒宁生物科技有限公司15%

HAILIRMYANMARCOMPANYLIMITED 25%

青岛海利尔生物科技有限公司25%

青岛花喜田作物健康有限公司25%

HailirPhilippinesAgroserviceInc. 30%

Hailir(Cambodia)AgrosciencesCo.Ltd 20%

青岛海利尔农业服务有限公司25%

青岛海康丰生物科技有限公司25%

HailirBrasilDefensivosAgrícolasLtda 15%

HONGKONGHI-QUALITYCO.LIMITED 16.5%

潍坊海阔利斯实业有限公司25%

HAILIRAGRIBUSINESS.A. 35%

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HAILIRAGROSCIENCEMEXICOS.A.DEC.V. 30%

潍坊海利尔农业服务有限公司25%

2、税收优惠

√适用□不适用2.1根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文件《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》，青岛海利尔农资有限公司、青岛奥迪斯农资有限公司、青岛海利尔植保科技有限公司、山东泰格伟德生物科技有限公司、青岛闲农抗性杂草防治有限公司、江西海阔利斯农资有限公司、

青岛凯源祥农资有限公司、青岛花喜田作物健康有限公司、青岛海康丰生物科技有限公司销售农

药产品免征增值税(不包括生产企业)。

根据财政部、海关总署和国家税务总局财税〔2015〕90号《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》，规定自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口的化肥，统一征收增值税，原有的增值税免税和先征后返政策相应停止执行。

2.2海利尔药业集团股份有限公司、青岛奥迪斯生物科技有限公司、山东海利尔化工有限公

司、上海海加生物科技有限公司、青岛嘉美特植物营养工程有限公司、江西海阔利斯生物科技有

限公司、青岛凯源祥化工有限公司、青岛恒宁生物科技有限公司、青岛海利尔生物科技有限公司、

青岛海利尔农业服务有限公司、潍坊海阔利斯实业有限公司、潍坊海利尔农业服务有限公司按照

《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)，自

2019年4月1日起，销售农药产品税率由10%改为9%。

2.3根据中华人民共和国国务院令第691号《中华人民共和国增值税暂行条例》关于农业生

产者销售的自产农产品免征增值税的规定，青岛海利尔农业科技专业合作社关于农作物种植、果树种植、蔬菜种植免征增值税。

2.4海利尔药业集团股份有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总青岛市

税务局重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202437100512，发证日期为 2024 年 11月 19日，资格有效期为3年。根据相关规定，海利尔药业集团股份有限公司在报告期内享受高新技术企业

15%的企业所得税优惠税率。

2.5青岛奥迪斯生物科技有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总青岛市

税务局重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202437100689，发证日期为 2024 年 11月 19日，资格有效期为3年。根据相关规定，青岛奥迪斯生物科技有限公司在报告期内享受高新技术企业

15%的企业所得税优惠税率。

2.6根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，青岛海利尔农业科技专业合作社关于农作物种植、果树种植、蔬菜种植和农业技术咨询与培训服务的所得免征企业所得税。

2.7山东海利尔化工有限公司于2023年11月29日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国

家税务总局山东省税务局重新认定为高新技术企业，证书编号为 GR202337000514，资格有效期为

3年。根据相关规定，山东海利尔化工有限公司在报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

2.8青岛凯源祥化工有限公司于2023年11月9日被青岛市科学技术厅、青岛市财政厅、国

家税务总局青岛市税务局重新认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202337101352，资格有效期三年。根据相关规定，青岛凯源祥化工有限公司在报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

2.9青岛恒宁生物科技有限公司于2024年12月4日被青岛市科学技术厅、青岛市财政厅、国家税务总局青岛市税务局首次认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202437102404，资格有效期三年。根据相关规定，青岛恒宁生物科技有限公司在报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

3、其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金48664.2042659.20

银行存款268586582.80180159294.01

其他货币资金668266477.851167185516.90存放财务公司存款

合计936901724.851347387470.11

其中：存放在境外的款项总额其他说明

（1）其他货币资金期末余额为668266477.85元，其中质押的定期存款及利息

650827502.96元，远期结售汇保证金5142173.69元，工程保证金1958742.15元，诉讼冻

结保证金10338059.05元；

（2）期末，本公司存在使用受限制货币资金668266477.85元，明细详见说明（1）。本公

司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

486511055.19251798844.91

入当期损益的金融资产

其中：

银行及其他金融机构/

340880528.97152201655.31

理财产品

锁汇业务2711704.550.00

银行承兑汇票142918821.6799597189.60/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计486511055.19251798844.91/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

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(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据196848303.28商业承兑票据

合计196848303.28

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1347557761.02841766231.46

1年以内小计1347557761.02841766231.46

1至2年61007811.2272605032.98

2至3年24828103.8216388363.05

3年以上49558912.2243617685.25

合计1482952588.28974377312.74

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面提账面例比比例金额金额价值金额金额比价值

(%例(%)例

)(%

(%)

)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

1482952101354516339.1134750095974377312100.10116068110.3873216631

提坏

588.280.3534.93.7400.678.07

账准备

其中：

账龄1482952101354516339.1134750095974377312100.10116068110.3873216631

组合588.280.3534.93.7400.678.07

1482952135451633134750095974377312101160681873216631

合计////

588.28.354.93.74.67.07

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1347557761.0267377888.055.00

1至2年61007811.226100781.1410.00

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2至3年24828103.8212414051.9450.00

3年以上49558912.2249558912.22100.00

合计1482952588.28135451633.35

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动按账龄组

-

合计提坏101160681.6734272880.34135451633.35

18071.34

账准备

-

合计101160681.6734272880.34135451633.35

18071.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

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单位 A 58239929.38 3.93 2911996.47

单位 B 52381769.31 3.53 2619088.47

单位 C 49746046.98 3.35 2487302.35

单位 D 44639485.95 3.01 2231974.30

单位 E 39463930.08 2.66 1973196.50

合计244471161.7016.4812223558.09其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

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(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

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其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内74110049.1989.1962510609.5490.83

1至2年5108106.696.154194877.866.10

2至3年1772525.672.131195138.211.74

3年以上2104780.582.53918550.851.33

合计83095462.13100.0068819176.46100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

单位 A 6281288.95 7.56

单位 B 5219426.57 6.28

单位 C 5058464.05 6.09

单位 D 3222993.11 3.88

单位 E 2977112.03 3.58

合计22759284.7127.39

其他说明：

无其他说明

96/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款15751440.6240940205.91

合计15751440.6240940205.91

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

97/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

98/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15567170.5340463323.63

1年以内小计15567170.5340463323.63

1至2年629555.832382356.37

2至3年792056.781258983.51

3年以上21544388.5521080832.44

合计38533171.6965185495.95

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

土地保证金7154998.007154998.00

业务往来款16204103.2534438956.99

备用金2240517.382629970.47

应收出口退税6589957.3512580073.51

工程保证金等其他6343595.718381496.98

合计38533171.6965185495.95

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余

20641764.013603526.0324245290.04

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1019598.97443960.001463558.97本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日19622165.043159566.0322781731.07

99/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

其他应收款24245290.041463558.9722781731.07

合计24245290.041463558.9722781731.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)应收出口退

单位 A 6589957.35 17.10 1 年以内 329497.87税

单位 B 5000000.00 12.98 保证金 3 年以上 5000000.00

单位 C 4154998.00 10.78 土地保证金 3 年以上 4154998.00

单位 D 3000000.00 7.79 土地保证金 3 年以上 3000000.00

单位 E 2198547.72 5.71 保证金 1 年以内 109927.39

合计20943503.0754.36//12594423.26

100/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备原材

251362053.955611519.27245750534.68245833283.273783869.99242049413.28

料包装

8495077.361277938.967217138.4011757240.191308885.5610448354.63

物低值

易耗7716.597716.597105.367105.36品自制

半成24437604.351044013.3823393590.9743991891.88610769.0243381122.86品产成

702674501.3454363669.09648310832.25649528984.4053594571.00595934413.40

品发出

50934974.99621815.6050313159.3941534545.71621815.6040912730.11

商品在产

品及22720.7222720.72682070.36682070.36其他

合计1037934649.3062918956.30975015693.00993335121.1759919911.17933415210.00

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销

原材料3783869.992354403.00526753.725611519.27

包装物1308885.5660595.2791541.871277938.96自制半

610769.02568372.09135127.731044013.38

成品

产成品53594571.0023158036.4822388938.3954363669.09

101/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

发出商

621815.60621815.60

品

合计59919911.1726141406.8423142361.7162918956.30本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用存货跌价准备转销为本期领用或销售所致。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税143341534.62143114408.17

待认证进项税6040656.9913820517.64

预缴所得税602096.45647535.72

应收退货成本6338998.901717472.97

预缴印花税120.59

合计156323286.96159300055.09

102/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

103/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

104/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

105/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入

16554214.1716554214.17

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资16554214.1716554214.17

合计16554214.1716554214.17

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额18004681.6827054889.3745059571.05

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18004681.6827054889.3745059571.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10120622.816621966.3716742589.18

2.本期增加金额344474.59346857.54691332.13

（1）计提或摊销344474.59346857.54691332.13

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10465097.406968823.9117433921.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7539584.2820086065.4627625649.74

2.期初账面价值7884058.8720432923.0028316981.87

107/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房产系公司竞拍取得且已支付了全部竞买价款，法院青岛市城阳区秋阳路

7592812.00已裁定该房产及相应的权利归公司所有。截至2025

108号-房屋建筑物

年6月30日，公司尚未取得该房产的权属证书土地系公司竞拍取得，且支付了全部竞买价款，法院青岛市城阳区秋阳路

27054889.37已裁定该宗土地及相应的权利归公司所有。截至2025

108号-土地使用权

年6月30日，公司尚未取得土地的权属证书

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2084810462.122098313137.79固定资产清理

合计2084810462.122098313137.79

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.期初余额977749015.441761246108.3820515780.93204590819.332964101724.08

2.本期增加

35091385.8974268051.262809315.288944559.99121113312.42

金额

（1）购

4242528.752548513.285853986.4612645028.49

置

（2）在

35091385.8970025522.51260802.003090573.53108468283.93

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

13027359.77682077.09274355.8813983792.74

金额

（1）处

13027359.77682077.09274355.8813983792.74

置或报废

108/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额1012840401.331822486799.8722643019.12213261023.443071231243.76

二、累计折旧

1.期初余额245588575.89494141002.8416208330.13108269310.13864207218.99

2.本期增加

22972808.5983966360.981085794.1414578732.49122603696.20

金额

（1）计

22972808.5983966360.981085794.1414578732.49122603696.20

提

3.本期减少

1072951.02646705.72251844.111971500.85

金额

（1）处

1072951.02646705.72251844.111971500.85

置或报废

4.期末余额268561384.48577034412.8016647418.55122596198.51984839414.34

三、减值准备

1.期初余额1581367.301581367.30

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额1581367.301581367.30

四、账面价值

1.期末账面

744279016.851243871019.775995600.5790664824.932084810462.12

价值

2.期初账面

732160439.551265523738.244307450.8096321509.202098313137.79

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

奥迪斯生物南厂区新建产成2021年转资，截至2025年6

12952109.12

品仓库月30日产权证书尚在办理中山东海利尔新项目仓库（丙2018年转资，截止2025年6

6484446.98类二期仓库）月30日产权证书仍在办理

2012年转资，截止2025年6

山东海利尔新五金库810000.00月30日产权证书仍在办理

2020年转资，截至2025年6

山东海利尔新动力车间8300644.69月30日产权证书尚在办理中

2020年转资，截至2025年6

山东海利尔防爆控制室6892029.15月30日产权证书尚在办理中

109/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

2021年转资，截至2025年6

山东海利尔液氯一甲胺厂房4452111.38月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

山东海利尔甲类仓库11074961.04月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

山东海利尔甲类仓库21074961.04月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物甲4仓库2156360.49月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物危废仓库1988282.37月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物固废仓库6342723.97月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物机柜间12243249.21月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物机柜间24465013.32月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物中控楼6448664.71月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物办公楼26194638.95月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物液氯库2468788.58月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物质检楼17987705.65月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物导热油炉房2827500.64月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物变配电1901292.17月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物 35KV 变电站 4564273.23月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物甲二 HL17 车间 7799711.35月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物 10KV 变电站 1620826.70月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物环保抗暴控制室1450810.20月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物预处理车间1850843.95月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物环保车间综合泵房1030201.83月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物门卫1145483.61月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物门卫2164732.63月30日产权证书尚在办理中

2022年转资，截至2025年6

恒宁生物环保在线站房231115.42月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物甲一 A 车间 5681224.76月30日产权证书尚在办理中

110/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物甲三车间-HL16 5871559.63月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物甲三车间-HL5253 5871559.63月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物甲类仓库2994495.41月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物丙类仓库32359174.31月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物乙类仓库1400917.44月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物氰化钠仓库1026534.15月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物甲五车间-HL10 12815128.45月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物甲一 B 车间 2378472.48月30日产权证书尚在办理中

2024年转资，截至2025年6

恒宁生物区域动力123853853.21月30日产权证书尚在办理中

合计198176401.85

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程365682207.32354024054.46

工程物资11044691.7312318620.58

合计376726899.05366342675.04

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值恒宁一

96088639.0996088639.0972104824.3572104824.35

期工程

111/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

恒宁二

245611907.10245611907.10224072038.53224072038.53

期工程绿色高效杀虫剂原药

及中间1325203.591325203.5911445476.7611445476.76体建设

项?二车间实验动

物设施16811009.1616811009.16净化改造

其他24481192.361824734.8222656457.5431415440.481824734.8229590705.66

合计367506942.141824734.82365682207.32355848789.281824734.82354024054.46

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工其程中本

累利：期计息本投资利项工期资本期转入本期其本息目本期增加入程利金预算数期初余额固定资产他减少期末余额资名金额占化进息来金额本金额累称预度资化源算计本率

比金化(%

例额金)

(%额

)恒宁

一13000000072104824.50289453.250287481276890.96088639.期0.003571.455209工程恒宁

二900000000.22407203857471138.35931269245611907

期00.5303.46.10工程

112/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

绿色高效杀虫剂原

药299577460.11445476.4759472.9120925282787217.1325203.5

00760.38699

及中间体建设项

?二车间实验动

20360000.016811009.1995800.518704635102174.3

物

0162.380

设施净化改造

合251993746324433348114515865917571814166282.343025749////

计0.00.80.16.6751.78

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因海利尔药

1824734.821824734.82未建成报废

业1#仓库

合计1824734.821824734.82/

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

113/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

恒宁一、二期工程3755543.033755543.034713121.204713121.20

山东海利尔项目5917015.295917015.293975311.133975311.13

其他1372133.411372133.413630188.253630188.25

合计11044691.7311044691.7312318620.5812318620.58

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币畜牧养殖种植业林业水产业业项目合计类类类类类类类类别别别别别别别别

一、账面原值

1.期初余额161341.95161341.95

2.本期增加金额10990.0010990.00

(1)外购10990.0010990.00

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额172331.95172331.95

二、累计折旧

1.期初余额103911.58103911.58

2.本期增加金额9176.059176.05

(1)计提9176.059176.05

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额113087.63113087.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

114/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值59244.3259244.32

2.期初账面价值57430.3757430.37

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2870788.4810788609.2613659397.74

2.本期增加金额4232753.374232753.37

3.本期减少金额

4.期末余额2870788.4815021362.6317892151.11

二、累计折旧

1.期初余额921796.653215115.314136911.96

2.本期增加金额105009.89378433.68483443.57

(1)计提105009.89378433.68483443.57

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1026806.543593548.994620355.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

115/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值1843981.9411427813.6413271795.58

2.期初账面价值1948991.837573493.959522485.78

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币技术转让项目土地使用权办公软件产品登记费合计费

一、账面原值

1.期初余额632091706.005493348.19362070.8033300804.85671247929.84

2.本期增加金

额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额632091706.005493348.19362070.8033300804.85671247929.84

二、累计摊销

1.期初余额133487222.734355069.48337464.6033300804.85171480561.66

2.本期增加金

9821261.34219515.932203.5410042980.81

额

（1）计提9821261.34219515.932203.5410042980.81

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额143308484.074574585.41339668.1433300804.85181523542.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

116/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价

488783221.93918762.7822402.66489724387.37

值

2.期初账面价

498604483.271138278.7124606.20499767368.18

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称企业合或形成商誉的事期初余额期末余额并形成处置项的青岛凯源祥化工

9229460.569229460.56

有限公司

合计9229460.569229460.56

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项青岛凯源祥化工

9229460.569229460.56

有限公司

合计9229460.569229460.56

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

117/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

公司2019年8月1日收购青岛凯源祥化工有限公司（以下简称“凯源祥”），持股比例100%，形成商誉9229460.56元。

凯源祥主要从事农药生产销售业务，根据资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产使用或处置的决策方式，公司购买日确定商誉所在的资产组为莱西工厂农药生产销售资产组，商誉所在资产组的构成为与农药生产销售业务相关的经营性长期资产。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备影响157855287.3827966895.59125223060.0721140310.87

资产减值准备影响64743691.109744814.8461744645.979294958.08

递延收益43058433.617103925.0535300985.865999463.71

排污费14013219.452101982.9223701572.073555235.81未实现的存货内部销售

2955406.07443310.914474473.93671171.09

利润影响引起暂时性差异的负债

238444717.9853631163.7049315037.1210898259.50

影响

可抵扣亏损351664442.4856564559.54441794500.2173815169.16

118/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

公允价值变动9891909.801648793.12

股份支付257185.0345158.03

租赁负债126175.0020046.25248874.2039571.13

合计872861373.07157576698.80751952244.26127108090.50

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

公允价值变动影响3611449.00552790.91单项价值低于500万的

750547309.53112582096.43748732389.53112309858.43

固定资产税前一次列支非同一控制下企业合并

21538931.255308804.0723577879.655614646.33

资产评估增值

使用权资产126874.2721881.92263525.4445543.72

合计775824564.05118465573.33772573794.62117970048.48

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损534947308.05464010858.82

合计534947308.05464010858.82

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度2740.802741.63

2026年度35622.5335622.53

2027年度1406663.732360478.94

2028年度177022561.11208009792.74

2029年度253409707.39253602222.98

2030年度103070012.49

合计534947308.05464010858.82/

其他说明：

□适用√不适用

119/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程

12948839.0412948839.0423046881.8523046881.85

款预付设备

21346255.3921346255.3920110030.7120110030.71

款预付房地款

合计34295094.4334295094.4343156912.5643156912.56

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项目限限限限类情类情型况型况货币

资金668266477.85668266477.85其1167185516.901167185516.90其他他应收票据存货其

中：

数据资源固定冻

资产2457262.012457262.01冻2457262.012457262.01结结无形资产其

中：

数据资源

120/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

投资冻

性房3533765.003533765.00结地产

合计670723739.86670723739.86//1173176543.911173176543.91//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

票据贴现借款1163000000.001173000400.00

减：利息调整2323415.222708355.00

信用证贴现借款38218047.3434340065.06

减：利息调整544295.061219843.32

合计1198350337.061203412266.74

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定的理由和依项目期初余额期末余额据

交易性金融负债/

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

锁汇业务12093565.11

合计12093565.11/

其他说明：

□适用√不适用

121/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票724448073.98668519725.23

合计724448073.98668519725.23本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款774596900.48552947944.93

设备款88573472.85105314426.30

工程款122390356.13133635922.89

合计985560729.46791898294.12

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

单位 A 9010141.40 未结算

单位 B 7350000.00 有争议未付

单位 C 6500000.00 有争议未付

单位 D 5543800.00 有争议未付

单位 E 5174040.58 未竣工决算

合计33577981.98/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

122/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款97292244.09408678919.67

合计97292244.09408678919.67

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬83251377.92191011023.88208424601.3565837800.45

二、离职后福利-设定提

13445291.9813445291.98

存计划

三、辞退福利60325.2060325.20

四、一年内到期的其他福利

合计83251377.92204516641.06221930218.5365837800.45

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

82102090.59176757104.76194160718.9064698476.45

补贴

二、职工福利费22992.504253644.294263440.6213196.17

三、社会保险费7282685.767282685.76-

其中：医疗保险费6628868.746628868.74-

工伤保险费653817.02653817.02-

生育保险费---

四、住房公积金2006.002608176.032608176.032006.00

五、工会经费和职工教育

1124288.83109413.04109580.041124121.83

经费

六、短期带薪缺勤---

七、短期利润分享计划---

123/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

合计83251377.92191011023.88208424601.3565837800.45

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12862967.2412862967.24

2、失业保险费582324.74582324.74

3、企业年金缴费

合计13445291.9813445291.98

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税706713.78350374.57

企业所得税53598638.0117271313.25

个人所得税1212233.841319608.74

房产税2123723.002084732.70

土地使用税1086409.051014655.41

其他税费1308717.821078189.30

合计60036435.5023118873.97

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款29544150.2532773880.28

合计29544150.2532773880.28

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

124/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

包装物押金、质保金等1323750.003037507.10

业务往来款14019482.7213415678.25

计提差旅费、宣传费等费用5884892.607374811.37

限制性股权回购义务235000.002923870.00

其他8081024.936022013.56

合计29544150.2532773880.28账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债126175.00226474.22

合计126175.00226474.22

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税1186529.362416069.65

合计1186529.362416069.65

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

125/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款16186975.0010290350.00

未确认融资费用6501720.47853771.68

减：一年内到期的租赁负债126175.00226474.22

合计9559079.539210104.10

其他说明：

本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十二、1“流动性风险”。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

126/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼933361.04产品质量保证重组义务待执行的亏损合同

与销售退回、销售244783716.8850099149.05折扣相关的预计负债

合计244783716.8851032510.09/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助35600985.879000000.001292552.2643308433.61政府补助

合计35600985.879000000.001292552.2643308433.61/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额

127/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

发行新公积金送股其他小计股转股股份总

339898336.00339898336.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

699095955.898694335.11707790291.00本溢价）

其他资本公积8839985.018839985.01

合计707935940.908694335.118839985.01707790291.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价本期增加为限制性股票解锁条件已达成，其他资本公积本期减少为冲减股份支付费用以及限制性股票解锁条件已达成。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者股权激

2923870.00184687.502688870.00419687.50

励而收购的本公司股份

合计2923870.00184687.502688870.00419687.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加为2021年限制性股票回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票尚未完成股票登记形成的，本期减少为2021年限制性股票激励计划预留授予部分的限制性股票第三个解锁期解锁条件已达成及回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票。

128/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

本减：税前期期前期减后计入

所计入：归其他期初得其他所属期末项目综合税后归属于余额税综合得于余额收益母公司前收益税少当期发当期费数转入生转入用股留存额损益东收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

-368347.57412432.3444084.77的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差

-368347.57412432.3444084.77额

其他综合收益合计-368347.57412432.3444084.77

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费43293500.206098065.5910908274.8438483290.95

129/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

合计43293500.206098065.5910908274.8438483290.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

专项储备本年计提系子公司山东海利尔化工有限公司、青岛凯源祥化工有限公司和青岛恒宁生物科技有限公司因生产原药产品按照规定计提的安全生产费。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积147098059.95147098059.95任意盈余公积储备基金企业发展基金

其他2807427.782807427.78

合计149905487.73149905487.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2186072747.102205587967.43调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2186072747.102205587967.43

加：本期归属于母公司所有者的净

201470234.71181372732.58

利润

减：提取法定盈余公积30884904.91提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利170003048.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润2387542981.812186072747.10

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2599086650.111981153693.952382841454.501788176338.88

130/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他业务9768945.485321763.2023371818.5119937035.36

合计2608855595.591986475457.152406213273.011808113374.24

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1027981.3084379.16

教育费附加440563.3836162.53

地方教育费附加293709.0824139.78资源税

房产税5614601.984754433.83

土地使用税1651857.001482007.00

车船使用税6150.0017383.86

印花税2080988.242010842.28

环保税及其他163419.6547157.88

合计11279270.638456506.32

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬58227247.3951986883.78

差旅费23361293.7920722262.47

131/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

宣传推广费13936240.3812283686.52

港杂费9749710.849074799.82

其他费用10679756.299133384.05

合计115954248.69103201016.64

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资薪酬24887561.7534987708.99

折旧摊销28456999.0431102212.39

办公费用21517434.6822630814.90

业务招待费2993380.972526536.80

安全生产6098065.596339531.80

股份支付费用-145649.902421843.88

检修费用997384.9815873300.96

差旅费951873.02848811.60

车辆费用446153.51463412.92

其他费用4655530.774696833.82

合计90858734.41121891008.06

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及燃料动力68025230.4464085507.50

工资薪酬27073500.6726175532.95

其他费用18613202.986480996.96

合计113711934.0996742037.41

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出7710606.956133696.83

减：利息收入9686867.325672005.43

利息净支出/（净收入）-1976260.37461691.40

金融机构手续费2160073.652784300.54

汇兑损益6553467.19-15653956.60

合计6737280.47-12407964.66

其他说明：

无

132/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助3162201.204870640.83

进项税加计抵扣2256781.03

代扣个人所得税手续费返还67370.32256424.40

合计5486352.555127065.23

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-553406.19处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

短期理财收益-224339.55-101861.73

锁汇业务8799339.84464712.62

信用证及票据贴现利息-462835.93-640360.00

合计8112164.36-830915.30

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

133/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融资产880528.972607575.22

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

锁汇业务2730920.03-3554743.30

合计3611449.00-947168.08

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-34272880.34-39718644.77

其他应收款坏账损失1463558.97-159620.65债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-32809321.37-39878265.42

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-26141406.84-48082974.49本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-26141406.84-48082974.49

其他说明：

无

134/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-46767.32-11964.14

合计-46767.32-11964.14

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

2554.372554.37

得合计

其中：固定资产处

2554.372554.37

置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他1027849.48580518.491027849.48

合计1030403.85580518.491030403.85

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损

489260.081366883.56489260.08

失合计

其中：固定资产处

489260.081366883.56489260.08

置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠2300664.003023871.182300664.00

其他1023310.931103400.481023310.93

合计3813235.015494155.223813235.01

135/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用67771158.1172582390.11

递延所得税费用-29973083.45-44025356.09

合计37798074.6628557034.02

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额239268309.37

按法定/适用税率计算的所得税费用35890246.42

子公司适用不同税率的影响-1948683.94

调整以前期间所得税的影响3321375.72非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-134367.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-730119.74损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

18224108.53

差异或可抵扣亏损的影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填-16824484.43

列）

所得税费用37798074.66

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57、其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入1618241.231244217.60

政府补助10869648.944488401.24

收回往来款及其他28930716.0132960043.75

合计41418606.1838692662.59

136/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用43503410.2639773639.86

管理及研发费用21963843.4729613514.72

往来款支付及其他7979348.7210251741.20

合计73446602.4579638895.78

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

锁汇保证金1007467.003224597.69

工程及竞拍保证金550000.001468853.64

远期结汇收益277073.73412353.73

合计1834540.735105805.06

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

锁汇保证金724886.28

工程及竞拍保证金600000.001659200.00

远期结汇损失4020312.832158221.31

合计4620312.834542307.59

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

137/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

票据保证金1153373884.47787000000.00

信用证押金1091041.33

其他2517251.15

合计1154464925.80789517251.15

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金650000280.00260000000.00

回购股份184687.5035056.88

租赁租金4026400.00229950.00

信用证押金1374400.20

合计655585767.70260265006.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润201470234.71162122402.05

加：资产减值准备26141406.8448082974.49

信用减值损失32809321.3739878265.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生

123787647.95105737469.23

产性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销10042980.8111172632.93长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填46767.3211964.14列）固定资产报废损失（收益以“－”号

486705.711366883.56

填列）

138/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告公允价值变动损失（收益以“－”号-3611449.00947168.08

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-672208.581046593.06

投资损失（收益以“－”号填列）-8112164.36830915.30递延所得税资产减少（增加以“－”-30468608.30-43729233.12号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

495524.85-296122.97号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-67741889.8477374291.33经营性应收项目的减少（增加以-592069493.71-629810579.82“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

197422295.84127977628.95“－”号填列）

其他-4543426.813406150.61

经营活动产生的现金流量净额-114516355.20-93880596.76

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额268635247.00207745142.53

减：现金的期初余额180201953.21171553171.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额88433293.7936191971.44

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金268635247.00180201953.21

其中：库存现金48664.2042659.20可随时用于支付的银行存

268586582.80180159294.01

款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

139/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

三、期末现金及现金等价物余额268635247.00180201953.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--147010261.77

其中：美元19991213.207.1586143109098.82

欧元321884.228.40242704599.97港币

雷亚尔887796.231.30951162569.16

缅甸缅元9924100.000.00342533990.04

墨西哥比索9.930.380883.78

应收账款--585711243.50

其中：美元82734003.767.1586592259639.32

欧元-779348.268.4024-6548395.82港币

其他应收款2945153.49

其中：美元411414.737.15862945153.49

其他应付款--8263126.95

其中：美元1131523.337.15868100122.91

欧元19399.708.4024163004.04

应付账款--24845343.36

其中：美元3470698.657.158624845343.36

短期借款38218047.34

其中：美元5338760.007.158638218047.34

长期借款--

其中：美元欧元港币

140/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用157297.84

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用、销售费用302167.07

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出4026400.00对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出302167.07（适用于简化处理）

合计——4328567.07未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4328567.07(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

141/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料及燃料动力68025230.4464085507.50

工资薪酬27073500.6726175532.95

其他费用18613202.986480996.96

合计113711934.0996742037.41

其中：费用化研发支出113711934.0996742037.41资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

142/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

143/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称注册资本注册地持股比例(%)取得

144/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

主要经业务性方式直接间接营地质

青岛莱西昌阳工业生产、

青岛奥迪斯生物科技有限公司莱西市61660000.00100%合并园销售

批发、

青岛奥迪斯农资有限公司莱西市1000000.00莱西市姜山工业园100%合并零售

潍坊滨海经济开发生产、

山东海利尔化工有限公司潍坊市51660000.00100%合并区临港工业园销售

青岛市批发、

青岛海利尔农资有限公司1000000.00青岛市城阳区100%设立城阳区零售

莱西市马连庄镇吉批发、

青岛海利尔植保科技有限公司莱西市1000000.00100%设立庆路137号零售

青岛市批发、

青岛大护农业科技有限公司10600000.00青岛市城阳区80%20%设立城阳区咨询

上海市长宁区中山咨询、

上海海加生物科技有限公司上海市10000000.00100%设立西路零售

青岛市青岛市城阳区国城咨询、

山东泰格伟德生物科技有限公司3000000.00100%设立城阳区路216号零售

青岛市青岛市城阳区西城生产、

青岛嘉美特植物营养工程有限公司50000000.00100%设立城阳区汇社区销售青岛市青岛市城阳区国城咨询服

青岛田地头农业服务有限公司10000000.00100%设立城阳区路216号务

莱西市水集街道办种植、

青岛海利尔农业科技专业合作社莱西市5101000.0078.42%设立事处咨询青岛市检测服

青岛滕润翔检测评价有限公司50000000.00青岛市城阳区100%设立城阳区务

青岛市批发、

青岛闲农抗性杂草防治有限公司1800000.00青岛市城阳区100%设立城阳区零售

江西省生产、

江西海阔利斯生物科技有限公司10000000.00江西省鹰潭市100%收购鹰潭市销售

145/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

江西省批发、

江西海阔利斯农资有限公司2000000.00江西省鹰潭市100%收购鹰潭市零售

青岛莱西市水集沽生产、

青岛凯源祥化工有限公司莱西市35851800.00100%收购河工业园销售

莱西市龙口西路批发、

青岛凯源祥农资有限公司莱西市1000000.00100%收购

128号零售

平度市新河生态化生产、

青岛恒宁生物科技有限公司平度市116660000.00100%设立工科技产业基地销售

青岛市生产、

青岛海利尔生物科技有限公司10000000.00青岛市城阳区100%设立城阳区销售

批发、

HAILIRMYANMARCOMPANYLIMITED 缅甸 美元 1000.00 缅甸 100% 设立零售

青岛市批发、

青岛花喜田作物健康有限公司3000000.00青岛城阳区100%设立城阳区零售

菲律宾比索批发、

HailirPhilippinesAgroserviceInc. 菲律宾 菲律宾 100% 设立

11000000.00零售

美元批发、

Hailir(Cambodia)AgrosciencesCo.Ltd 柬埔寨 柬埔寨 100% 设立

1000000.00零售

青岛市批发、

青岛海利尔农业服务有限公司10000000.00青岛市城阳区100%设立城阳区零售

青岛市批发、

青岛海康丰生物科技有限公司1000000.00青岛市城阳区100%设立城阳区零售

美元批发、

HailirBrasilDefensivosAgrícolasLtda 巴西 巴西 100% 设立

100000.00零售

中国香批发、

HONGKONGHI-QUALITYCO.LIMITED 96000000.00 中国香港 100% 设立港零售

批发、

潍坊海阔利斯实业有限公司潍坊市96000000.00潍坊市滨海区100%设立零售

美元批发、

HAILIRAGRIBUSINESS.A. 阿根廷 阿根廷 100% 收购

225800.00零售

146/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

批发、

HAILIRAGROSCIENCEMEXICOS.A.DEC.V. 墨西哥 美元 6600.00 墨西哥 100% 设立零售

批发、

潍坊海利尔农业服务有限公司潍坊市10000000.00潍坊市滨海区100%设立零售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

本期新设立全资子公司潍坊海利尔农业服务有限公司。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

147/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

148/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本入期与资营

本期新增补本期转入其其产/收财务报表项目期初余额业期末余额助金额他收益他益相外变关收动入金额

1、生态农业与资

科技示范园休300000.0050000.00250000.00产相闲农业项目关与资

2、恒宁生物

23031609.17253559.0022778050.17产相

专项扶持资金关

3、国家服务与资

业发展扶持资7043158.33591558.346451599.99产相金关与资

4、技术改造

14507.484481.9510025.53产相

奖补关

5、青岛市企与资

业技术改造设2239266.17152132.472087133.70产相备投资奖补关

6、产业基础

与资再造和制造业

2972444.724500000.0055110.567417334.16产相

高质量发展专关项奖补与资

7、省新旧动

4500000.00185709.944314290.06产相

能转换奖补关

合计35600985.879000000.001292552.2643308433.61/

149/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1292552.261022239.59

与收益相关1869648.943848401.24

合计3162201.204870640.83

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、

应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险包括信用风险、市场风险和流动性风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元等有关。公司出口销售业务主要以美元、欧元交易和结算，

2025年6月30日公司外币金融资产及金融负债列示见本财务报表附注项目注释之“57、外币货币性项目”，外汇汇率波动会对公司的外币货币性项目产生影响。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司各类融资需求。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。该等投资金额不大，因此市场价格变动对公司影响不大。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

150/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产486511055.19486511055.19

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资486511055.19486511055.19产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

151/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

（4）银行及其他金融机

340880528.97340880528.97

构理财产品

（5）锁汇业务2711704.552711704.55

（6）银行承兑汇票142918821.67142918821.67

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融

16554214.1716554214.17

资产持续以公允价值计量的

486511055.1916554214.17503065269.36

资产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

152/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司期末银行及其他金融机构理财产品及锁汇业务依据系银行银行及其他金融机构对相关

产品合同报价；银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面金额。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司期末其他非流动金融资产系对青岛青维科技发展有限公司、陕西金信谊化工科技有限

公司的股权投资，以投资成本确定股权投资公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

153/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

青岛合意投资中心（有限合伙）股东的子公司

青岛良新投资中心（有限合伙）其他青岛安兴置业有限公司股东的子公司青岛东方针织服装有限公司股东的子公司青岛优泰德贸易有限公司其他青岛青维科技发展有限公司参股股东

陕西金信谊化工科技有限公司原参股比例26%的公司其他说明

（1）其他关联方还包括本公司的关键管理人员，主要指本公司董事、监事、高级管理人员

及核心技术人员及其近亲属，包括前述人员的父母，配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹，兄弟姐妹及其配偶，年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母。

（2）陕西金信谊化工科技有限公司于2024年8月回购公司持有的26%股权，根据《上海证券交易所股票上市规则》6.3.3中相关规定，截至2024年12月31日，陕西金信谊化工科技有限公司仍属于公司的关联方。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）陕西金信谊

化工科技有采购商品11009286.80808766880限公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

154/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）青岛安兴置

房屋租赁152890.65业有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

155/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕青岛奥迪斯生物

100000000.002022/4/12027/4/30否

科技有限公司青岛凯源祥化工

120000000.002022/4/12027/5/20否

有限公司山东海利尔化工

270000000.002022/12/92025/12/8否

有限公司山东海利尔化工

310500000.002022/12/162025/12/15是

有限公司青岛凯源祥化工

100000000.002024/4/22025/4/1是

有限公司山东海利尔化工

100000000.002024/5/82028/5/7否

有限公司青岛奥迪斯生物

150000000.002024/6/212025/6/20是

科技有限公司上海海加生物科

50000000.002024/8/52025/8/4否

技有限公司山东海利尔化工

150000000.002024/8/192025/8/18否

有限公司青岛奥迪斯生物

100000000.002024/8/192025/8/18否

科技有限公司青岛凯源祥化工

50000000.002024/8/192025/8/18否

有限公司青岛奥迪斯生物

50000000.002024/10/152025/10/14否

科技有限公司青岛凯源祥化工

50000000.002024/10/152025/10/15否

有限公司青岛奥迪斯生物

100000000.002024/9/272028/9/26否

科技有限公司青岛凯源祥化工

108000000.002024/10/252027/10/25否

有限公司山东海利尔化工

有限公司、青岛凯源祥化工有限

公司、青岛奥迪斯生物科技有限

400000000.002024/11/212026/11/21否

公司、青岛恒宁生物科技有限公

司、青岛海利尔农业服务有限公司山东海利尔化工

有限公司、青岛1200000000.002024/11/212026/5/15否凯源祥化工有限

156/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

公司、青岛奥迪斯生物科技有限

公司、青岛恒宁生物科技有限公

司、青岛海利尔农业服务有限公司青岛凯源祥化工

50000000.002025/3/112026/3/10否

有限公司青岛奥迪斯生物

108000000.002025/3/272028/3/26否

科技有限公司青岛奥迪斯生物

75000000.002025/4/222026/2/11否

科技有限公司青岛凯源祥化工

100000000.002025/4/232025/12/30否

有限公司山东海利尔化工

100000000.002025/5/52026/2/11否

有限公司山东海利尔化工

100000000.002025/7/222027/1/21否

有限公司青岛恒宁生物科

50000000.002025/7/222027/1/21否

技有限公司本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

2024信青城资质字/第1118001号为集团资产池业务，授信限额为1200000000.00元。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬207.99209.98

(8).其他关联交易

□适用√不适用

157/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款陕西金信谊化工科技有限公司2447401.141330011.01

其他应付款青岛青维科技发展有限公司2000000.002000000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理人

36840.00432870.00

员生产人

44000.00517000.00

员销售人

116000.001363000.00

员研发人

32000.00376000.00

员

合计228840.002688870.00

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具的收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数无

158/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

可行权权益工具数量的确定依据授予的各期权益工具满足相应判断期规定的业绩条件本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

96493779.57

额其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

生产人员-36412.475

销售人员-109237.425

合计-145649.90其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

诉讼（仲涉案金额是否形成预裁）审理诉讼（仲裁）事项诉讼（仲裁）基本情况（万元）计负债结果及影响裕腾建设集团有限公原告于2024年7月25日向平度市人

司起诉公司工程合同873.12否民法院提起诉讼，诉讼工程款为二审中纠纷873.12万元。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

159/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

160/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

截至2025年6月30日，公司控股股东张爱英女士持有公司股份127253000股，占公司总股本的比例为37.44%，其中累计质押数量1460000股，占其持股总数的比例为1.15%。

截至2025年6月30日，张爱英及其一致行动人葛尧伦、葛家成、青岛合意投资中心（有限合伙）合计直接持有公司股份219641039股，占公司总股本的64.62%，其中累计质押数量

1460000股，占其持股总数的比例为0.66%。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）398923448.32459028350.21

1年以内小计398923448.32459028350.21

1至2年40444810.3548672052.13

2至3年13420853.7611033856.81

3年以上24293541.4920939696.56

合计477082653.92539673955.71

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏3671440534934963177943579804614519057312789888.2

76.9613.4466.3312.62

账准备.1599.87353.28.182.962

161/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：

按账龄组合计

3671440534934963177943579804614519057312789888.2

提坏账准备的76.9613.4466.3312.62.1599.87353.28.182.962应收账款

不计提坏账准109938600109938181693494181693494.5

23.0433.67

备的应收账款.77600.77.533

4770826534934964277325396739554519057494483382.7

合计////.9299.87954.05.712.965

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内291944685.6714597234.285.00

1至2年37484972.233748497.2210.00

2至3年13420853.766710426.8850.00

3年以上24293541.4924293541.49100.00

合计367144053.1549349699.87

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按账龄组合

计提坏账准45190572.964159126.9149349699.87备

合计45190572.964159126.9149349699.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

162/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

单位 A 36537815.05 36537815.05 7.66

单位 B 27275493.77 27275493.77 5.72 1363774.69

单位 C 22946123.21 22946123.21 4.81

单位 D 21036237.62 21036237.62 4.41 15064668.84

单位 E 20461319.64 20461319.64 4.29 1293117.05

合计128256989.29128256989.2926.8817721560.58其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款46609116.14253148911.24

合计46609116.14253148911.24

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

163/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

164/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46345997.26253486186.32

1年以内小计46345997.26253486186.32

1至2年391098.1152829.67

2至3年359381.00734562.86

3年以上6344631.576158919.85

合计53441107.94260432498.70

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

165/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

保证金3000000.003000000.00

业务往来款7804315.323928030.24

备用金1927894.23334323.59

合并范围内往来款37996890.69238356688.94

应收出口退税2404359.8412220461.15

工程保证金等其他307647.862592994.78

合计53441107.94260432498.70

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

4684021.432599566.037283587.46

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回311595.66140000.00451595.66本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日

4372425.772459566.036831991.80

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

166/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

单位 A 27330330.20 51.14 业务往来款 1 年以内

单位 B 10334800.35 19.34 业务往来款 1 年以内

单位 C 3000000.00 5.61 土地保证金 3 年以上 3000000.00应收出口退

单位 D 2404359.84 4.50 1 年以内 120217.99税

单位 E 2198547.72 4.11 保证金 1 年以内 109927.39

合计45268038.1184.71//3230145.38

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资505351236.43505351236.43505496886.33505496886.33

对联营、合营企业投资

合计505351236.43505351236.43505496886.33505496886.33

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面价减值准备本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）期末余额

青岛海利尔农资有限公司17380763.5954618.7217326144.87

青岛奥迪斯生物科技有限公司109523150.2154618.71109468531.50

山东海利尔化工有限公司51593795.5051593795.50青岛嘉美特植物营养工程有限公

1385982.341385982.34

司

青岛滕润翔检测评价有限公司52193929.9852193929.98

江西海阔利斯生物科技有限公司32300503.7932300503.79

青岛凯源祥化工有限公司108451451.61108451451.61

青岛恒宁生物科技有限公司119783733.5936412.47119747321.12

青岛大护农业科技有限公司1742634.471742634.47

青岛海康丰生物科技有限公司1140941.251140941.25

青岛海利尔农业服务有限公司10000000.0010000000.00

合计505496886.33145649.90505351236.43

168/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务704442753.04579670112.26631568254.86532902916.54

其他业务2631142.522391711.571101333.10402283.25

合计707073895.56582061823.83632669587.96533305199.79

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-553406.19处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资

470468.9224935.05

收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

3737026.51155064.08

益

170/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

信用证贴现-676130.73-640360.00

合计3531364.70-1013767.06

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-486705.71值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3162201.20

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

11723613.36

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-443960.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

171/172海利尔药业集团股份有限公司2025年半年度报告

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2228755.13其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1283887.29

少数股东权益影响额（税后）

合计10442506.43

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

5.720.590.59

利润扣除非经常性损益后归属于

5.420.560.56

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：葛家成

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用