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6-1-16金华春光橡塑科技股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

金华春光橡塑科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原金华市春光橡塑软

管有限公司（以下简称春光有限公司），春光有限公司系由陈正明、袁鑫芳共同出资组建，于2000年7月11日在磐安县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为913307276097712783的营业执照，注册资本13519.01万元，股份总数 13519.01 万股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于

2018年7月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属塑料制品行业。主要经营活动为清洁电器软管、配件及整机 ODM/OEM 产品的研发、生产和销售。产品主要有：伸缩软管、挤出软管、吹塑软管、吸塑软管和复合缠绕软管等五大类软管产品、水箱、地刷等配件产品，及清洁电器整机 ODM/OEM 产品。

本财务报表业经公司2026年4月26日四届四次董事会批准对外报出。

本公司将子公司苏州凯弘橡塑有限公司（以下简称苏州凯弘公司）、苏州凯晟精密模具

有限公司（以下简称苏州凯晟公司）、苏州尚腾科技制造有限公司（以下简称苏州尚腾公司）、

金华弘凯智能制造有限公司（以下简称金华弘凯公司）、灵核动力（苏州）有限公司（以下简称灵核动力公司）、CGH INDUSTRY SDN BHD（以下简称马来西亚 CGH 公司）、CHUNGUANG

INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD(以下简称春光国际公司 )、 CONG TY TNHH CGH

TECHNOLOGY(VIETNAM) (以下简称越南 CGH 公司)、SUNTONE TECHNOLOGY COMPANY LIMITED（以下简称越南 SUNTONE 公司）、SUNTONE INDUSTRY VIETNAM CO LTD（以下简称越南 INDUSTRY公司）、TENGYUE ELECTRIC APPLIANCE（以下简称越南 TENGYUE公司）、SUNTONE TECHNOLOGY

(MALAYSIA) SDN BHD（以下简称马来西亚 SUNTONE公司）、顺界电子商务(金华)有限公司（以下简称金华顺界公司）、顺界电子商务(杭州)有限公司（以下简称杭州顺界公司）、顺界电

子商务(深圳)有限公司（以下简称深圳顺界公司）、金华联湃进出口有限公司（以下简称金华联湃公司）、金华极钛数字科技有限公司（以下简称金华极钛公司）、春光海芯科技（金华）有限公司（以下简称海芯科技公司）等十八家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

6-1-16(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，马来西亚 CGH公司、春光国际公司、越南CGH、越南 SUNTONE 公司、越南 INDUSTRY 公司、越南 TENGYUE公司、马来西亚 SUNTONE 公司

从事境外经营，分别选择其经营所处的主要经济环境中的货币林吉特、美元、越南盾为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额占应收账款坏账金额的10%以上

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项计提金额占其他应收款坏账金额的10%以上

重要的在建工程项目单项期末余额超过资产总额0.5%的在建工程

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%的应付账款

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%的其他应付款

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%的合同负债

重要的投资活动现金流量单项现金流量超过资产总额5%的投资活动

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%的子公司

6-1-17重要的联营企业资产总额超过集团总资产的15%的联营企业

公司将相关合同、协议、重组计划金额超过资产重要的承诺事项

总额10%的承诺事项

或有负债或或有资产超过资产总额0.5%的或有事重要的或有事项项

金额或对价超过资产总额10%的股票或债券发行、

对外投资、企业合并或处置子公司以及损失可能重要的资产负债表日后事项

超过资产总额0.5%的诉讼、仲裁或承诺、亏损、债务重组等各项资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

6-1-18(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

6-1-19(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

6-1-20融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

6-1-21(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

6-1-22金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

6-1-23产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

6-1-24初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

6-1-254.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

6-1-26他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

6-1-27时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输工具年限平均法3-105.009.50-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

6-1-28房屋及建筑物工程完工达到预定可使用状态

机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年、法定权利的期限直线法

管理软件3-5年、合同权利的期限直线法

专利使用权10年、合同权利的期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

6-1-29保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

6-1-30(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

6-1-31对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

6-1-32务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

6-1-33品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售清洁电器软管、配件及清洁电器整机等产品，该业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入确认需满足以下条件：一般情况下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；特殊情况下，需要经过客户验收确认的，在货物送达客户指定地点验收以后确认收入。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

6-1-34(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

6-1-35内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

6-1-36用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、10%、9%、8%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、24%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、苏州凯弘公司、苏州尚腾公司15%

春光国际公司17%

苏州凯晟公司、越南 CGH 公司、越南 SUNTONE公司、金华弘凯公司、灵核动

20%

力公司、越南 INDUSTRY公司、越南 TENGYUE 公司、金华顺界公司、杭州顺

6-1-37纳税主体名称所得税税率

界公司、深圳顺界公司、金华联湃公司、金华极钛公司、海芯科技公司

马来西亚 CGH 公司、马来西亚 SUNTONE 公司 24%

(二)税收优惠

根据《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202433001315 的高新技术企业证书，发证日期为

2024年12月6日，因此2024年度-2026年度按15%的税率计缴企业所得税。

根据《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，苏州凯弘公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 11 月 6 日取得编号为 GR202332004380 的高新技术企业证书，资格有效期三年，苏州凯弘公司2023年度-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

根据《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，苏州尚腾公司被认定为高新技术企业，于 2023 年 11 月 6 日取得编号为 GR202332002314 的高新技术企业证书，资格有效期三年，苏州尚腾公司2023年度-2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

越南 CGH 公司成立于 2019 年，越南 SUNTONE 公司成立于 2020 年，越南 TENGYUE 公司成立于 2023 年、越南 INDUSTRY 公司成立于 2024 年，根据当地税收政策，享受两免四减半的企业所得税税收优惠政策。

苏州凯晟公司、金华弘凯公司、灵核动力公司、金华顺界公司、杭州顺界公司、深圳顺界公司、金华联湃公司、金华极钛公司、海芯科技公司本期属于小型微利企业，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第12号）规定，享受小型微利企业所得税优惠政策，即自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金203319.1991928.18

6-1-38项目期末数期初数

银行存款366800857.94365670418.60

其他货币资金230633832.76113060603.12

合计597638009.89478822949.90

其中：存放在境外的款项总额111017963.68126520800.62

(2)其他说明

公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的

情况详见本财务报表附注五(三)4之说明。

2.衍生金融资产

项目期末数期初数

外汇衍生工具156123.31

合计156123.31

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票4959698.6414961285.19

合计4959698.6414961285.19

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备5220735.41100.00261036.775.004959698.64

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票5220735.41100.00261036.775.004959698.64

合计5220735.41100.00261036.775.004959698.64（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

6-1-39期初数

种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备15748721.25100.00787436.065.0014961285.19

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票15748721.25100.00787436.065.0014961285.19

合计15748721.25100.00787436.065.0014961285.19

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合5220735.41261036.775.00

小计5220735.41261036.775.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

787436.06-526399.29261036.77

坏账准备

合计787436.06-526399.29261036.77

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内812542451.20787780758.62

1-2年294932.31193040.55

2-3年76964.281083377.25

3-4年1044166.01174611.78

账面余额合计813958513.80789231788.20

减：坏账准备41201788.0739820661.04

账面价值合计772756725.73749411127.16

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

6-1-40期末数

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备813958513.80100.0041201788.075.06772756725.73

合计813958513.80100.0041201788.075.06772756725.73（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备789231788.20100.0039820661.045.05749411127.16

合计789231788.20100.0039820661.045.05749411127.16

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内812542451.2040627122.555.00

1-2年294932.3129493.2310.00

2-3年76964.2823089.2830.00

3-4年1044166.01522083.0150.00

小计813958513.8041201788.075.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

39820661.041381127.0341201788.07

坏账准备

合计39820661.041381127.0341201788.07

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为539389002.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为66.27%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为26969450.12元。

5.应收款项融资

6-1-41(1)明细情况

项目期末数期初数

银行承兑汇票7280198.7614284622.10

合计7280198.7614284622.10

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票184569410.12

小计184569410.12

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内9628400.8798.169628400.873040478.5499.633040478.54

1-2年175513.961.79175513.969975.130.339975.13

2-3年3920.500.043920.501266.000.041266.00

3年以上651.000.01651.00

合计9808486.33100.009808486.333051719.67100.003051719.67

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为4306699.86元，占预付款项期末余额合计数的比例为43.91%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金10280035.467749474.55

应收暂付款1751298.281250129.09

资金拆借款600465.00600465.00

6-1-42款项性质期末数期初数

出口退税5050289.341214507.71

账面余额合计17682088.0810814576.35

减：坏账准备2080312.341345176.55

账面价值合计15601775.749469399.80

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11412050.588085398.90

1-2年4716093.421732360.61

2-3年557770.40154851.84

3-4年154208.68241500.00

4-5年241500.00

5年以上600465.00600465.00

账面余额合计17682088.0810814576.35

减：坏账准备2080312.341345176.55

账面价值合计15601775.749469399.80

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备600465.003.40600465.00100.00

按组合计提坏账准备17081623.0896.601479847.348.6615601775.74

合计17682088.08100.002080312.3411.7715601775.74（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备600465.005.55600465.00100.00

按组合计提坏账准备10214111.3594.45744711.557.299469399.80

6-1-43期初数

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计10814576.35100.001345176.5512.449469399.80

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

何国安460465.00460465.00460465.00460465.00100.00已判决未收回

陈垚平140000.00140000.00140000.00140000.00100.00预计无法收回

小计600465.00600465.00600465.00600465.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合17081623.081479847.348.66

其中：1年以内11412050.58570602.545.00

1-2年4716093.42471609.3410.00

2-3年557770.40167331.1230.00

3-4年154208.6877104.3450.00

4-5年241500.00193200.0080.00

小计17081623.081479847.348.66

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数404269.94340441.61600465.001345176.55

期初数在本期404269.94340441.61600465.001345176.55

--转入第二阶段-235804.67235804.67

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提402137.27332998.52735135.79本期收回或转回

6-1-44第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动

期末数570602.54909244.80600465.002080312.34期末坏账准备计

5.0013.19100.0011.77

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

出口退税出口退税5050289.341年以内28.56252514.47

C?NG TY TNHH ??U T? C?NG 1年以内、1-2年、

押金保证金2474758.8714.00335529.69

NGHI?P VI?T HOàNG 2-3年添可智能科技有限公司押金保证金1674000.001年以内、4-5年9.47158700.00

C?NG TY C? PH?N ??U T?

押金保证金1156858.521年以内、1-2年6.5482234.49

AN TH?NH ??NG NAI

NASIONAL BERHAD 押金保证金 687013.73 1年以内、1-2 年 3.89 67046.17

小计11042920.4662.45896024.81

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品235549136.3522720254.85212828881.50209021324.2813938280.85195083043.43

原材料198631592.6417729334.98180902257.66137981015.3910612471.05127368544.34

在产品28542545.582520838.7026021706.8837355667.201705878.7735649788.43

周转材料1800066.47130691.171669375.301556028.50170216.991385811.51

合计464523341.0443101119.70421422221.34385914035.3726426847.66359487187.71

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品13938280.8518681821.939899847.9322720254.85

原材料10612471.0513902812.136785948.2017729334.98

6-1-45本期增加本期减少

项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品1705878.771246991.87432031.942520838.70

周转材料170216.9977867.09117392.91130691.17

合计26426847.6633909493.0217235220.9843101119.70

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计

原材料、周转材本期将已计提存货跌价

将要发生的成本、估计的销售费用以及

料、在产品准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售本期将已计提存货跌价库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变准备的存货售出现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税80962815.2680962815.2654472484.7554472484.75

待摊费用7168851.167168851.165514904.835514904.83

预缴所得税1061762.351061762.352652417.552652417.55

合计89193428.7789193428.7762639807.1362639807.13

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业

2530520.612530520.613321828.963321828.96

投资

合计2530520.612530520.613321828.963321828.96

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确减值准追加投减少投其他综合账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业

6-1-46期初数本期增减变动

被投资单位权益法下确减值准追加投减少投其他综合账面价值认的投资损备资资收益调整益

永捷电机(越

南)有限责任3321828.96-791308.35公司

合计3321828.96-791308.35（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业

永捷电机(越

南)有限责任2530520.61公司

合计2530520.61

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江磐安婺商村镇

3550000.00

银行股份有限公司

合计3550000.00（续上表）本期末累计计入其他综合收益项目期末数本期确认的股利收入的利得和损失浙江磐安婺商村镇

3550000.00149100.00

银行股份有限公司

合计3550000.00149100.00

12.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

50000000.00

金融资产

其中：可转换债券50000000.00

合计50000000.00

13.投资性房地产

6-1-47项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值期初数

本期增加金额36766580.034260000.0041026580.03

1)固定资产转入36511793.8836511793.88

2)无形资产转入4260000.004260000.00

3)外购254786.15254786.15

本期减少金额

期末数36766580.034260000.0041026580.03累计折旧和累计摊销期初数

本期增加金额20440209.721995100.0022435309.72

1)固定资产转入19775412.5919775412.59

2)无形资产转入1959600.001959600.00

3)计提或摊销664797.1335500.00700297.13

本期减少金额

期末数20440209.721995100.0022435309.72减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值16326370.312264900.0018591270.31期初账面价值

14.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数312891041.2025860407.42313316428.5626905999.52678973876.70

6-1-48项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

本期增加金额3388444.655623292.2380461533.432875383.8692348654.17

1)购置5411050.5570674092.952913356.9778998500.47

2)在建工程转入1743441.9190319.5410425485.6112259247.06

3)外币折算1645002.74121922.14-638045.13-37973.111090906.64

本期减少金额35995593.88377306.176870221.33967881.2044211002.58

1)处置或报废61106.176670221.33967881.207699208.70

2）转为投资性房

35995593.88316200.00200000.0036511793.88

地产

期末数280283891.9731106393.48386907740.6628813502.18727111528.29累计折旧

期初数80390429.5610177176.98131671906.4118730127.86240969640.81

本期增加金额19514787.114461461.8434422735.982419805.7560818790.68

1)计提19046290.654370982.5634403060.012396936.6460217269.86

2)外币折算468496.4690479.2819675.9722869.11601520.82

本期减少金额19291542.59358556.403469768.89505865.3423625733.22

1)处置或报废58166.403286288.89505865.343850320.63

2）转为投资性房

19291542.59300390.00183480.0019775412.59

地产

期末数80613674.0814280082.42162624873.5020644068.27278162698.27账面价值

期末账面价值199670217.8916826311.06224282867.168169433.91448948830.02

期初账面价值232500611.6415683230.44181644522.158175871.66438004235.89

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

越南生产基地建设项目162524157.62162524157.626785884.336785884.33

设备安装2871291.662871291.661260670.941260670.94苏州尚腾清洁电器制品

2679104.102679104.10

项目

其他工程742889.48742889.48991493.19991493.19

6-1-49期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

屋顶光伏工程4082556.184082556.18

合计168817442.86168817442.8613120604.6413120604.64

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程转入预算数期初数本期增加其他减少期末数名称固定资产越南生产基地

320000000.006785884.33155738273.29162524157.62

建设项目小

320000000.006785884.33155738273.29162524157.62

计（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）越南生产基

50.7973.97自有资金

地建设项目小计

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数53151363.8453151363.84

本期增加金额68494165.3468494165.34

1)租入70534908.7670534908.76

2)外币折算-2040743.42-2040743.42

本期减少金额30413744.7730413744.77

1)处置2320283.642320283.64

2)租赁到期28093461.1328093461.13

期末数91231784.4191231784.41累计折旧

期初数26854101.2226854101.22

本期增加金额31190229.0431190229.04

1)计提31868118.1931868118.19

2)外币折算-677889.15-677889.15

6-1-50项目房屋及建筑物合计

本期减少金额21589609.6821589609.68

1)处置1637552.461637552.46

2)租赁到期19952057.2219952057.22

期末数36454720.5836454720.58账面价值

期末账面价值54777063.8354777063.83

期初账面价值26297262.6226297262.62

17.无形资产

项目土地使用权软件专利合计账面原值

期初数152838906.145863374.258699999.62167402280.01

本期增加金额3883049.801080363.994963413.79

1)购置5675873.75644339.626320213.37

2)在建工程转入436024.37436024.37

3)外币折算-1792823.95-1792823.95

本期减少金额4260000.004260000.00

1）转为投资性房地

4260000.004260000.00

产

期末数152461955.946943738.248699999.62168105693.80累计摊销

期初数14206644.424619056.473479999.9622305700.85

本期增加金额3993503.73902093.04831044.765726641.53

1)计提3713199.87902093.04831044.765446337.67

2)外币折算280303.86280303.86

本期减少金额1995100.001995100.00

1）转为投资性房地

1995100.001995100.00

产

期末数16205048.155521149.514311044.7226037242.38减值准备

6-1-51项目土地使用权软件专利合计

期初数311641.78311641.78本期增加金额本期减少金额

期末数311641.78311641.78账面价值

期末账面价值136256907.791422588.734077313.12141756809.64

期初账面价值138632261.721244317.784908357.88144784937.38

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

越南 SUNTONE 公司 7432203.43 7432203.43 7432203.43 2070468.77 5361734.66

越南 TENGYUE 公司 291368.93 291368.93 291368.93 291368.93

合计7723572.367723572.367723572.362070468.775653103.59

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他

越南 SUNTONE 公司 7432203.43 7432203.43

越南 TENGYUE 公司 291368.93 291368.93

合计7723572.367723572.36

(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

越南 SUNTONE 公司 2070468.77 5361734.66 7432203.43

越南 TENGYUE 公司 291368.93 291368.93

合计2070468.775653103.597723572.36

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组组资产组或资产组组合的

所属经营分部和依据日、以前年度商誉减值测试时所确合名称构成和依据定的资产组或资产组组合一致

越南 SUNTONE 资产组 可辨认的经营性资产组 整机业务分部 是

6-1-52(5)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

越南 SUNTONE 资产

180450891.38174751485.185361734.66

组

小计180450891.38174751485.185361734.66（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

货币资金：按账面价值确定

在途物资和在产品：按账面价值确定；

货币资金采用第一层次输入；呆滞存货：评估为零；

除货币资金外的其他流动资产和流库存商品和发出商品：售价减去

越南 SUNTONE 资产 动负债采用第二层次输入； 销售税费等；

组设备等长期资产采用第三层次输其他流动资产和流动负债：按账入；面价值确定；

处置费用为与处置资产有关的费用设备等长期资产：市场价×修正系数；

处置费用：包括与资产处置有关的佣金费用等。

小计

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

越南厂房改造支出7313999.4210296055.533266031.3514344023.60

厂房装修支出1757161.196087469.044049093.593795536.64

其他149370.952335.7394728.5456978.14

合计9220531.5616385860.307409853.4818196538.38

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备31181785.254663033.0733964052.445094607.88

存货跌价准备26077236.873790692.4422114544.273317181.63

6-1-53期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延收益9357149.961403572.498230317.281234547.59

未实现毛利1869475.40325395.622588899.13510314.63

再投资补贴5685577.711364538.65

公允价值变动941035.00141155.25

租赁负债29241542.574386231.3910047485.021507122.75

合计98668225.0514710080.2682630875.8513028313.13

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产累计折旧税

17938036.094211532.1118349076.004268943.37

会差异衍生金融资产公允价

156123.3123418.50

值变动损益

使用权资产29694728.444454209.278690407.231303561.08

合计47632764.538665741.3827195606.545595922.95

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产4610203.5310099876.732916243.0410112070.09

递延所得税负债4610203.534055537.852916243.042679679.91

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异29696876.5412613166.38

可弥补亏损279002425.10173361862.76

合计308699301.64185975029.14

(5)未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年270862.59

2026年847112.59847112.59

6-1-54年份期末数期初数备注

2027年6183388.426183388.42

2028年45725657.9545668779.35

2029年14758648.6514755381.37

2030年87900587.93

2033年8561342.2633841191.64

2034年69115386.8371795146.80

2035年45910300.46

合计279002425.10173361862.76

21.其他非流动资产

期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付工程设

14653821.2914653821.2915446217.1515446217.15

备款

合计14653821.2914653821.2915446217.1515446217.15

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

227524450.73227524450.73质押开立应付票据

1974402.051974402.05冻结仓库保证金

货币资金681172.22681172.22冻结司法冻结

461345.65461345.65冻结保函保证金

16000.00 16000.00 冻结 小汽车 ETC押金

固定资产14394834.092837560.63抵押借款抵押

无形资产3050000.001713083.39抵押借款抵押

合计248102204.74235208014.67

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

6-1-55项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

99741021.9199741021.91质押开立应付票据

1117734.721117734.72冻结仓库保证金

货币资金863000.00863000.00冻结司法冻结

486261.91486261.91冻结保函保证金

15000.00 15000.00 冻结 小汽车 ETC押金

应收款项

5522894.315522894.31质押开立应付票据

融资

合计107745912.85107745912.85

23.短期借款

项目期末数期初数

保证借款1000666.111000886.11

信用借款633904757.41383621322.78

合计634905423.52384622208.89

24.衍生金融负债

项目期末数期初数

外汇衍生工具941035.00

合计941035.00

25.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票385053222.59307974093.96

合计385053222.59307974093.96

26.应付账款

项目期末数期初数

材料采购款677448733.60558091780.48

工程设备款46244345.0417547588.39

合计723693078.64575639368.87

6-1-5627.预收款项

项目期末数期初数

预收房租200000.00

合计200000.00

28.合同负债

项目期末数期初数

预收货款12100456.024148557.51

合计12100456.024148557.51

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬39079981.08461001854.02460030844.7340050990.37

离职后福利—设定

753417.9225331901.5225292844.28792475.16

提存计划

辞退福利743130.38743130.38

合计39833399.00487076885.92486066819.3940843465.53

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

38105514.62420183584.90419302636.9838986462.54

和补贴

职工福利费20783746.8020783746.80

社会保险费392547.4710616615.9610629405.47379757.96

其中：医疗保险费346504.139029140.009037479.23338164.90

工伤保险费46043.341096667.231101117.5141593.06

生育保险费490808.73490808.73

住房公积金299322.425785099.285565914.59518507.11工会经费和职工教

282596.573632807.083749140.89166262.76

育经费

小计39079981.08461001854.02460030844.7340050990.37

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-57项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险730678.5424500150.5924460709.78770119.35

失业保险费22739.38831750.93832134.5022355.81

小计753417.9225331901.5225292844.28792475.16

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税83303.45123853.09

企业所得税3823567.984981013.49

代扣代缴个人所得税195323.08263509.70

城市维护建设税15.74318852.85

房产税2094180.742091448.89

土地使用税1551870.801564391.77

教育费附加154281.75

地方教育附加4935.03102854.49

环境保护税189.28191.82

印花税313985.27225098.31

合计8067371.379825496.16

31.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金146497.066000.00

应付费用款5536039.023552941.64

应付运输费2860045.472934950.86

应付暂收款40009.22145191.31

限制性股票回购义务15284585.25

应付投资款421728.00431304.00

合计9004318.7722354973.06

32.一年内到期的非流动负债

6-1-58项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债43487440.2713341239.26

一年内到期的长期借款47537068.4730026216.67

合计91024508.7443367455.93

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额290292.35315674.14

合计290292.35315674.14

34.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额17604350.7113659219.53

减：未确认融资费用807262.041069973.11

合计16797088.6712589246.42

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8230317.282215872.741089040.069357149.96与资产相关

合计8230317.282215872.741089040.069357149.96

36.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数136449325-1259275-1259275135190050

(2)其他说明

根据2022年第一次临时股东大会审议批准的《公司2022年限制性股票激励计划》，鉴于2024年度公司层面业绩考核不达标，公司于2025年4月17日召开的第三届董事会第二十七次会议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意将共计1259275股限制性股票进行回购注销。其中减少股本人民币1259275.00元，

6-1-59减少资本公积（股本溢价）14025310.25元。根据企业会计准则的相关规定，同时减少库

存股15284585.25元，减少其他应付款15284585.25元。

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价379451976.2814025310.25365426666.03

其他资本公积19077248.8519077248.85

合计398529225.1314025310.25384503914.88

(2)其他说明

本期股本溢价减少14025310.25元，系限制性股票回购注销所致，具体变动情况详见本财务报表附注之股本说明。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票15284585.2515284585.25

回购股份20094699.2020094699.20

合计35379284.4515284585.2520094699.20

(2)其他说明

库存股本期减少15284585.25元系限制性股票回购注销所致，详见本财务报表附注之股本说明。

39.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期初数期末数收益当期转

减：前期计入其

本期所得税前发生减：所得税后归属于母公税后归属于少数入留存收益他综合收益当额税费用司股东（税后归属期转入损益于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的其他综

4837535.871588883.141248623.29340259.856086159.16

合收益

其中：外币财务报表折算

4837535.871588883.141248623.29340259.856086159.16

差额

其他综合收益合计4837535.871588883.141248623.29340259.856086159.16

6-1-6040.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积68816875.0068816875.00

合计68816875.0068816875.00

(2)其他说明

累计法定盈余公积已达到实收股本的50%，本期不再计提。

41.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润366238627.16364644326.60

加：本期归属于母公司所有者的净利润-10458039.8914314553.06

减：应付普通股股利4660766.2513425455.00

应付限制性股票股利244370.00

调整限制性股票可撤销现金股利-949572.50

期末未分配利润351119821.02366238627.16

(2)其他说明

经2025年5月9日公司召开的2024年度股东大会决议审议批准，公司以实施利润分配时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份和拟回购注销的限制性股票后为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.35元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2490711074.022220103314.532092857250.921866492690.63

其他业务收入70394967.2251886524.2629586076.6131257834.27

合计2561106041.242271989838.792122443327.531897750524.90

其中：与客户之间的

2560806688.862271905478.572122316851.341897714974.56

合同产生的收入

(2)收入分解信息

6-1-611)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2560806688.862122316851.34

小计2560806688.862122316851.34

3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3125769.39元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2615407.522310104.60

教育费附加1305426.391033123.18

房产税2245763.032238496.15

土地使用税1655031.421700703.65

印花税1524415.92875770.25

地方教育附加905525.85724221.89

车船税16491.3617151.36

环境保护税747.031123.16

合计10268808.528900694.24

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15249967.8812582022.89

办公差旅费2928078.522476581.74

广告宣传费1616280.47564688.93

市场营销费778062.1022421.90

股份支付-787303.75

业务招待费996224.981096656.00

其他205626.32219810.95

合计21774240.2716174878.66

6-1-624.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬71496627.7954361173.93

办公费用25523866.3520823055.99

折旧与摊销22550997.6715678000.51

业务招待费8160256.939409877.99

差旅费6223080.375144593.67

中介服务咨询费4300741.222901040.98

股份支付-3005925.05

税费274072.71775621.74

其他1789835.722307435.67

合计140319478.76108394875.43

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬51258551.5238082900.75

直接投入31995185.3826596256.19

折旧与摊销2104254.431707548.57

股份支付-189177.50

其他1941863.611586249.74

合计87299854.9467783777.75

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用15951737.5711133363.73

手续费654035.76492101.86

汇兑损益18374500.68-10827611.98

利息收入-8146720.68-12368771.78

合计26833553.33-11570918.17

7.其他收益

6-1-63计入本期非经常

项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1089040.061296790.68539944.84

与收益相关的政府补助4260474.454512200.204260474.45

代扣个人所得税手续费返还49039.1644344.70

增值税加计抵减10383155.7212044317.19

合计15781709.3917897652.774800419.29

8.投资收益

项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入149100.00186375.00

票据贴现利息-27.42

外汇掉期收益1060596.33216300.00

对联营企业的投资收益-791308.35-859431.16

合计418360.56-456756.16

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

衍生金融资产-1097158.31156123.31

合计-1097158.31156123.31

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1589863.53-11156099.48

合计-1589863.53-11156099.48

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-33909493.02-19135694.27

商誉减值损失-5653103.59

合计-39562596.61-19135694.27

6-1-6412.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益274671.49305162.93274671.49

使用权资产处置收益799174.0172269.96799174.01

合计1073845.50377432.891073845.50

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项143139.08202535.57143139.08

非流动资产报废收益135914.65135914.65

其他85717.9961390.3285717.99

合计364771.72263925.89364771.72

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1060000.00785000.001060000.00

非流动资产报废损失29686.1427858.6329686.14

其他1524910.5992195.041524910.59

合计2614596.73905053.672614596.73

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用6499577.079350395.35

递延所得税费用1388051.30-1157480.08

合计7887628.378192915.27

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-24605261.3822051026.00

按母公司适用税率计算的所得税费用-3690789.213307653.90

6-1-65项目本期数上年同期数

子公司适用不同税率的影响-3536276.71176868.91

调整以前期间所得税的影响366319.90-505381.00

非应税收入的影响-22365.00-687685.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响816610.931131758.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1886254.66-44224.36影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

28664863.2015044560.47

或可抵扣亏损的影响

加计扣除影响-12824480.08-10230635.91

所得税费用7887628.378192915.27

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建长期资产支付的现金245414196.91158647787.38

合计245414196.91158647787.38

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回票据保证金100227283.82159190119.11

政府补助6476347.198075300.20

利息收入8519777.8212313015.40

经营性往来1659295.113387668.37

其他911753.36552935.02

合计117794457.30183519038.10

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

6-1-66项目本期数上年同期数

存入保证金228984992.18100227283.82

经营性往来4525615.264477410.01

期间费用76124983.5163135292.82

捐赠支出1060000.00785000.00

其他1511477.821130173.47

合计312207068.77169755160.12

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回大额存单及利息11080777.7877209503.53

取得越南 TENGYUE 公司收到的现金净额 2134079.91

合计11080777.7879343583.44

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据贴现借款117000000.00

合计117000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还票据贴现借款及利息117607888.89

支付股权激励回购款15922690.2414738559.32

支付长期租赁款32397119.2915207940.55

回购股票20094699.20

合计48319809.53167649087.96

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-32492889.7513858110.73

加：资产减值准备39562596.6119135694.27

信用减值准备1589863.5311156099.48

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

60917566.9953886096.14

产折旧

6-1-67补充资料本期数上年同期数

使用权资产折旧31868118.1912592852.85

无形资产摊销3867542.883799994.71

长期待摊费用摊销7409853.486301701.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1073845.50-377432.89损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-106228.5127858.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1097158.31-156123.31

财务费用（收益以“－”号填列）34297718.31-2155407.33

投资损失（收益以“－”号填列）-418387.98456756.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12193.36-2188656.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1375857.941069897.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-95873287.72-111217239.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-187896858.19-293401580.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）226629979.59374842887.12

其他-3900984.02

经营活动产生的现金流量净额90766951.5483730524.38

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额366996639.24365562750.80

减：现金的期初余额365562750.80223623762.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1433888.44141938988.28

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金366996639.24365562750.80

6-1-68项目期末数期初数

其中：库存现金203319.1991928.18

可随时用于支付的银行存款366749685.72365437418.60

可随时用于支付的其他货币资金43634.3333404.02可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额366996639.24365562750.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款 16000.00 15000.00 冻结用于小汽车 ETC 押金

小计16000.0015000.00

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据保证金119142566.6565173590.55质押用于开立应付票据

定期存单108366936.3734567431.36质押用于开立应付票据

免税仓库保证金1974402.051117734.72流动性受限

司法冻结保证金681172.22863000.00司法冻结

保函保证金461345.65486261.91质押用于开立履约保函

信用证保证金14947.71质押用于开立信用证

大额存单11052180.56流动性受限

小计230641370.65113260199.10

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款384622208.89791923000.0010153852.57551793637.94634905423.52

长期借款(含

30026216.6750000000.001677974.3834167122.5847537068.47

一年内到期

6-1-69本期增加本期减少

项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

的长期借款)租赁负债（含一年内到期25930485.6878309834.0329822272.1614133518.6160284528.94的租赁负债）

小计440578911.24841923000.0090141660.98615783032.6814133518.61742727020.93

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额575143541.94511606842.07

其中：支付货款562654700.24493678728.86

支付固定资产等长期资产购置款12488841.7017928113.21

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金250621155.57

其中：美元24955761.207.028800175409054.32

林吉特币34082300.441.73193259028226.77

越南盾55731820140.000.00026814914441.93

港币1405452.210.9032201269432.55

应收账款323142548.42

其中：美元37026969.387.028800260255162.38

林吉特币28991868.251.73193250211944.36

越南盾41260572395.270.00026811041778.46

港币1808710.190.9032201633663.22

其他应收款6020147.09

其中：越南盾20245131018.120.0002685417817.51

林吉特币347779.001.731932602329.58

应付账款139382829.46

其中：越南盾421363108036.050.000268112761355.94

6-1-70项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

林吉特币8042712.711.73193213929431.51

美元1804779.927.02880012685437.10

新加坡元1210.005.4586006604.91

其他应付款1885862.31

其中：林吉特币1059133.961.7319321834348.00

越南盾172331589.980.00026846117.81

美元767.777.0288005396.50

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用6359006.157923045.61

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计6359006.157923045.61

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3481930.671804292.04计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出38941802.3423130986.16售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入299352.38126476.19

6-1-71其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产18591270.31

固定资产749959.48

小计18591270.31749959.48

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内180495.24255999.99

1-2年180495.24137142.85

2-3年180495.24123809.53

3-4年150412.70114285.71

4-5年85714.30

合计691898.42716952.38

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬51258551.5238082900.75

直接投入31995185.3826596256.19

折旧与摊销2104254.431707548.57

股份支付费用-189177.50

其他1941863.611586249.74

合计87299854.9467783777.75

其中：费用化研发支出87299854.9467783777.75资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将苏州凯弘公司、苏州尚腾公司等18家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地业务性质持股比例（%）取得方式

6-1-72直接间接

同一控制下

苏州凯弘公司1000万元江苏苏州制造业100.00企业合并

苏州凯晟公司1000万元江苏苏州制造业100.00新设非同一控制

苏州尚腾公司3813.36万元江苏苏州制造业100.00下企业合并

马来西亚 CGH 公司 500 万林吉特 马来西亚 制造业 100.00 新设

春光国际公司5万美元新加坡实业投资100.00新设

越南 CGH 公司 200 万美元 越南 制造业 100.00 新设非同一控制

越南 SUNTONE 公司 645.5 万美元 越南 制造业 100.00下企业合并

金华弘凯公司1000万元浙江金华制造业100.00新设

灵核动力公司1000万元江苏苏州制造业100.00新设

越南 INDUSTRY 公

1000万美元越南制造业100.00新设

司非同一控制

越南 TENGYUE 公司 102 万美元 越南 制造业 52.74下企业合并

马来西亚 SUNTONE 1020.775 万

马来西亚制造业51.99新设公司林吉特

金华顺界公司100万元浙江金华零售业100.00新设

杭州顺界公司50万元浙江杭州零售业100.00新设

深圳顺界公司5万元广东深圳零售业100.00新设进出口贸

金华联湃公司500万元浙江金华100.00新设易

金华极钛公司100万元浙江金华软件服务100.00新设

海芯科技公司500万元浙江金华制造业100.00新设

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

苏州凯晟公司新设2025-04-011000万元100%

深圳顺界公司新设2025-01-035万元100%

金华联湃公司新设2025-03-05500万元100%

金华极钛公司新设2025-11-20100万元100%

海芯科技公司新设2025-12-19500万元100%

2.合并范围减少

6-1-73期初至处置日

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

深圳顺界公司注销2025-11-0421981.18-28018.82

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计2530520.613317520.16下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-791308.35-863739.96

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2215872.74

其中：计入递延收益2215872.74

与收益相关的政府补助4260474.45

其中：计入其他收益4260474.45

合计6476347.19

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益8230317.282215872.741089040.06

小计8230317.282215872.741089040.06（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益9357149.96与资产相关

小计9357149.96

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额5349514.515808990.88

6-1-74合计5349514.515808990.88

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

6-1-75史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的66.27%（2024年12月31日：72.80%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款634905423.52640415626.09640415626.09

衍生金融负债941035.00941035.00941035.00

应付票据385053222.59385053222.59385053222.59

应付账款723693078.64723693078.64723693078.64

其他应付款9004318.779004318.779004318.77

6-1-76期末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的

91024508.7493464228.3693464228.36

非流动负债

租赁负债16797088.6717604350.7116665710.70938640.01

小计1861418675.931870175860.161852571509.4516665710.70938640.01（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款384622208.89387127100.37387127100.37

应付票据307974093.96307974093.96307974093.96

应付账款575639368.87575639368.87575639368.87

其他应付款22354973.0622354973.0622354973.06一年内到期的

43367455.9345769651.4345769651.43

非流动负债

租赁负债12589246.4213659219.5312699266.22959953.31

小计1346547347.131352524407.221338865187.6912699266.22959953.31

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币19，000，000.00元（2024年12月31日：人民币30000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

6-1-77(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书184569410.12终止确认资风险和报酬

小计184569410.12

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书184569410.12

小计184569410.12

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量941035.0060830198.7661771233.76

1.应收款项融资7280198.767280198.76

2.其他权益工具投资3550000.003550000.00

3.其他非流动金融资产50000000.0050000000.00

持续以公允价值计量的资产总额60830198.7660830198.76

4.交易性金融负债941035.00941035.00

(1)衍生金融负债941035.00941035.00

持续以公允价值计量的负债总额941035.00941035.00

(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末未结算的外汇掉期合约的公允价值系根据银行提供的远期外汇牌价及估值通知书确定。

(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.因本公司持有的应收款项融资-应收票据剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，

因此本公司以票面金额确认其期末公允价值。

2.因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因此本公司按投

资成本作为其他权益工具投资期末公允价值。

3.对于不在活跃市场上交易的债务工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金

6-1-78流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

股权投资、5000.00

浙江春光控股有限公司浙江省金华市46.6047.31实业投资万元

(2)本公司最终控制方是陈正明、陈凯、张春霞和陈弘旋。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

永捷电机(越南)有限责任公司公司的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系金华市新氧铝业有限公司与公司同受母公司控制苏州佳世源实业有限公司苏州尚腾原少数股东控制的公司苏州海力电器有限公司苏州尚腾原少数股东控制的公司金华金磐开发区华佑宾馆实际控制人控制的公司浙江正梦休闲用品有限公司与公司同受母公司控制浙江菲卡亚科技有限公司实际控制人控制的公司苏州尚晟电子科技有限公司实际控制人配偶控制的公司金华市欧凯得汽车服务有限公司实际控制人配偶控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

6-1-791)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江菲卡亚科技有限

材料采购款51687315.6540137765.47公司金华市新氧铝业有限

材料采购款12820125.358237512.21公司苏州尚晟电子科技有

材料采购款6987283.617012231.59限公司浙江正梦休闲用品有

材料采购款33433.6344880.00限公司

永捷电机(越南)有限

材料采购款6040469.52336422.05责任公司

小计77568627.7655768811.32

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江菲卡亚科技有限

销售货物1739858.463254199.10公司金华市新氧铝业有限

销售货物244853.8981076.29公司苏州尚晟电子科技有

销售货物11322.1063710.35限公司浙江正梦休闲用品有

销售货物199140.48限公司

小计1996034.453598126.22

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入浙江正梦休闲用品有

房屋118857.14118857.14限公司

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类支付的租金（不包括租金费用以及未纳入增加的租赁未纳入租赁负债计确认的利息租赁负债计量的可变负债本金金量的可变租赁付款支出租赁付款额额

额）接受关联苏州佳世源实人提供厂业有限公司房租赁服务（续上表）

6-1-80上年同期数

简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额接受关联苏州佳世源实人提供厂

3333333.36

业有限公司房租赁服务

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4458940.095007990.94

4.公司本期接受金华金磐开发区华佑宾馆住宿服务不含税金额154043.39元。

5.公司本期接受金华市欧凯得汽车服务有限公司汽车修理服务不含税金额23155.34元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江菲卡亚科技有限公

144021.347201.07345493.0417274.65

司

小计144021.347201.07345493.0417274.65

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款浙江菲卡亚科技有限

20950959.2019780550.49

公司苏州尚晟电子科技有

3008133.87435125.02

限公司金华市新氧铝业有限

1180946.74941752.11

公司苏州海力电器有限公

327369.10298077.73

司

永捷电机(越南)有限

2223096.84363335.81

责任公司

小计27690505.7521818841.16其他应付款

永捷电机(越南)有限

421728.00431304.00

责任公司

6-1-81项目名称关联方期末数期初数

小计421728.00431304.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至期末，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。公司目前主要开展清洁电器软管及其配件和清洁电器整机的研发、生产和销售业务，公司分别对清洁电器软管及其配件业务和清洁电器整机业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

（1）业务分部清洁电器软管项目清洁电器整机分部间抵销合计及配件

营业收入1748623295.451452893404.12640410658.332561106041.24

营业成本1530490282.241380879798.73639380242.182271989838.79

资产总额2375264525.341433873387.02958555193.492850582718.87

负债总额1272334383.721239953786.99576155221.701936132949.01

（2）地区分部项目境内境外分部间抵销合计

营业收入2069987532.66753466218.70262347710.122561106041.24

营业成本1752754374.68778895319.47259659855.362271989838.79

6-1-82资产总额2751395728.77982066059.14882879069.042850582718.87

负债总额1752714488.86673254428.49489835968.341936132949.01

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内342633394.14399075740.21

1-2年181815404.5514174344.98

2-3年48200.08722969.84

3-4年685293.58174611.78

账面余额合计525182292.35414147666.81

减：坏账准备35670316.9821675418.35

账面价值合计489511975.37392472248.46

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备525182292.35100.0035670316.986.79489511975.37

合计525182292.35100.0035670316.986.79489511975.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备414147666.81100.0021675418.355.23392472248.46

合计414147666.81100.0021675418.355.23392472248.46

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

6-1-83期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合525182292.3535670316.986.79

小计525182292.3535670316.986.79

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内342633394.1417131669.715.00

1-2年181815404.5518181540.4610.00

2-3年48200.0814460.0230.00

3-4年685293.58342646.7950.00

小计525182292.3535670316.986.79

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提

21675418.3513994898.6335670316.98

坏账准备

合计21675418.3513994898.6335670316.98

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款为428243568.95元，占应收账款期末余额的比例为

81.54%，相应计提的应收账款坏账准备为30502510.92元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

资金拆借款80822190.052500465.00

押金保证金2842910.44930300.00

应收暂付款681774.5246857.59

账面余额合计84346875.013477622.59

减：坏账准备5095410.50890322.88

账面价值合计79251464.512587299.71

(2)账龄情况

6-1-84账龄期末数期初数

1年以内82268910.012453157.59

1-2年1053500.0041500.00

2-3年41500.00141000.00

3-4年141000.00241500.00

4-5年241500.00

5年以上600465.00600465.00

账面余额合计84346875.013477622.59

减：坏账准备5095410.50890322.88

账面价值合计79251464.512587299.71

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备600465.000.71600465.00100.00

按组合计提坏账准备83746410.0199.294494945.505.3779251464.51

合计84346875.01100.005095410.506.0479251464.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备600465.0017.27600465.00100.00

按组合计提坏账准备2877157.5982.73289857.8810.072587299.71

合计3477622.59100.00890322.8825.602587299.71

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

何国安460465.00460465.00460465.00460465.00100.00已判决未收回

6-1-85期初数期末数

单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

陈垚平140000.00140000.00140000.00140000.00100.00预计无法收回

小计600465.00600465.00600465.00600465.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合83746410.014494945.505.37

其中：1年以内82268910.014113445.505.00

1-2年1053500.00105350.0010.00

2-3年41500.0012450.0030.00

3-4年141000.0070500.0050.00

4-5年241500.00193200.0080.00

小计83746410.014494945.505.37

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数122657.88167200.00600465.00890322.88期初数在本期

--转入第二阶段-52675.0052675.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4043462.62161625.004205087.62本期收回或转回本期核销其他变动

期末数4113445.50381500.00600465.005095410.50期末坏账准备计

5.0025.82100.006.04

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

6-1-86占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

越南 SUNTONE 公司 资金拆借款 31926566.80 1年以内 37.85 1596328.34

越南 CGH公司 资金拆借款 24632234.34 1年以内 29.20 1231611.72

越南 TENGYUE 公司 资金拆借款 11613388.91 1年以内 13.77 580669.45

灵核动力公司资金拆借款8450000.001年以内10.02422500.00

金华顺界公司资金拆借款3650000.001年以内4.33182500.00

小计80272190.0595.174013609.51

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资600081076.68600081076.68541123476.68541123476.68

合计600081076.68600081076.68541123476.68541123476.68

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

马来西亚 CGH公

105928056.00105928056.00

司

苏州凯弘公司6770294.876770294.87

春光国际公司256934912.8757457600.00314392512.87

金华弘凯公司10000000.0010000000.00

苏州尚腾公司160490212.94160490212.94

金华顺界公司1000000.001000000.00

金华联湃公司500000.00500000.00

金华极钛公司1000000.001000000.00

小计541123476.6858957600.00600081076.68

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

6-1-87收入成本收入成本

主营业务收入632547779.08463267103.60708982104.53548639184.23

其他业务收入34409713.5430472036.2433376335.1331176785.43

合计666957492.62493739139.84742358439.66579815969.66

其中：与客户之间

的合同产生的收666658140.24493654779.62742231963.47579780419.32入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

软管配件产品632547779.08463267103.60708982104.53548639184.23

材料销售23479474.2121780449.1225394685.5724885268.76

模具销售7452221.756091221.346026919.034985822.62

其他3178665.202516005.561828254.341270143.71

小计666658140.24493654779.62742231963.47579780419.32

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入666658140.24742231963.47在某一时段内确认收入

小计666658140.24742231963.47

3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1367154.41元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15516013.0714626674.93

直接投入8036383.047801206.53

折旧与摊销834826.88995224.94

其他1490314.341149515.84

合计25877537.3324572622.24

3.投资收益

6-1-88项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入149100.00186375.00

外汇掉期收益1060596.33216300.00

合计1209696.33402675.00

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1073845.50

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损4800419.29益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-1097158.31益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1209696.33对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

6-1-89受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2249825.01其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3736977.80

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）515702.14

少数股东权益影响额（税后）-442.85

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3221718.51

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.12-0.08-0.08扣除非经常性损益后归属于公司

-1.47-0.10-0.10普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -10458039.89

非经常性损益 B 3221718.51

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -13679758.40

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 939492303.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 4660766.25

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

其他综合收益变动 I1 1248623.29其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产932168815.10

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -1.12%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -1.47%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

6-1-90(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -10458039.89

当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 B扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金

C=A-B -10458039.89股利以后归属于公司普通股股东的净利润

非经常性损益 D 3221718.51扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金

股利、扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 E=C-D -13679758.40利润

期初股份总数 F 133164750

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 G

发行新股或债转股等增加股份数 H

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I

因回购等减少股份数 J1

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K1

报告期缩股数 L

报告期月份数 M 12

N=F+G+H×I/M-J×发行在外的普通股加权平均数133164750

K/M-L

基本每股收益 O=C/N -0.08

扣除非经常损益基本每股收益 O=E/N -0.10

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

金华春光橡塑科技股份有限公司

二〇二六年四月二十六日

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