江苏箔华电子科技有限公司
2023年1-6月财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINHAU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有者权益变动表
5.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华审字（2023）第015888号
江苏箔华电子科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏箔华电子科技有限公司（以下简称“箔华电子公司”）财务报表，包括2023年6月30日的资产负债表，2023年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了箔华电子公司2023年6月30日的财务状况以及2023年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于箔华电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
箔华电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估箔华电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算箔华电
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
子公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督箔华电子公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对箔华电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致箔华电子公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
2023年7月19日
3江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
江苏箔华电子科技有限公司
2023年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
江苏箔华电子科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由孙凤岭、无锡鼎聚新能源合伙企业（有限合伙）、无锡箔鼎电子科技有限公司、无锡宜耘电子合伙企业（有限合伙）、无锡渊箔新能
源合伙企业（有限合伙）、无锡启华新材料合伙企业（有限合伙）、无锡金程创业投资宜兴有限公
司及无锡清科惠创电子科技有限公司投资成立，公司注册地址为宜兴市官林镇启迪路18号，主要经营活动行业为制造业。
1、公司注册地、组织形式和总部地址
公司于2019年5月9日在宜兴市行政审批局登记成立，公司现持有统一社会信用代码为
91320282MA1YCC8412 的营业执照，注册资本 10938.8889 万元整。
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司主要从事技术进出口；货物进出口；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；高性能有色金属及合金材料销售；机械电气设备制造；电气设备修理；机械设备销售；新材料技术研发；新兴能源技术研发；
新能源汽车换电设施销售；新能源汽车电附件销售；智能基础制造装备制造；智能基础制造装备销售；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
主要产品包括：铜箔负极材料等，主要应用于锂电池生产。
2、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司股东会于2023年7月19日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
1江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事铜箔负极材料生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、15“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
2江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
3江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
4江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
5江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
6江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预账龄组合期，计算预期信用损失。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预账龄组合期，计算预期信用损失。
7、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
7江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
按加权平均法等计价，除设备类采用个别计价法外，其他产品采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法203-104.50-4.85
机器设备年限平均法5~103-109.00-19.40
运输设备年限平均法43-1022.50-24.25
电子设备及其他年限平均法3~53-1018.00-32.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
8江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”值”。
10、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法
土地使用权40-50年直线法
办公软件3-10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
9江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”值”。
11、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
12、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
10江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
13、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
11江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让铜箔负极材料的履约义务。
本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
14、递延所得税资产
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税资产，以按照税法规定计算的预期应返还的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和可抵扣亏损的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
12江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
15、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
16、重要会计政策、会计估计的变更
13江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
（1）会计政策变更本期公司无需要披露的会计政策变更。
（2）会计估计变更本期公司无需要披露的会计估计变更
17、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、13、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某
一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
14江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实缴流转税税额的5%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年6月30日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年1-6月，“上期”指2022年度。
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金41631.2523010.00
银行存款2106923.47672136.12
合计2148554.72695146.12
其中：存放在境外的款项总额
2、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内26672.255.131165620.39100.00
1至2年493744.6694.87
2至3年
3年以上
合计520416.91——1165620.39——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为488397.00元，占预付账款期末余额合计数的比例为93.85%。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息
15江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目期末余额上年年末余额应收股利
其他应收款19556.6722352.15
合计19556.6722352.15
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9130.5915022.84
1至2年5000.00
2至3年5000.00
3至4年5000.005400.00
4至5年5400.00
5年以上
小计24530.5925422.84
减：坏账准备4973.923070.69
合计19556.6722352.15
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金15000.0015000.00
内部往来9530.5910422.84
小计24530.5925422.84
减：坏账准备4973.923070.69
合计19556.6722352.15
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
上年年末余额3070.693070.69上年年末其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提1903.231903.23本期转回本期转销本期核销其他变动
16江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
期末余额4973.924973.92
*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合3070.691903.234973.92
合计3070.691903.234973.92
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例（%）期末余额
代扣代缴个人社保内部往来9130.591年以内37.22273.92
无锡鼎聚新能源合伙20.38
往来款5000.001-2年500.00企业（有限合伙）
无锡旭隆钢结构工程20.38
押金5000.003-4年1500.00有限公司
薛杨内部往来400.004-5年1.63200.00
宜兴市官林镇财政所押金5000.004-5年20.382500.00
合计——24530.59——100.004973.92
4、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税12767353.4912625172.36
合计12767353.4912625172.36
5、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产82792615.7184387477.42固定资产清理
合计82792615.7184387477.42
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1、上年年末余额84001810.90215855.22403004.1984620670.31
2、本期增加金额
（1）购置
17江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
（2）在建工程转入461744.00461744.00
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额84463554.90215855.22403004.1985082414.31
二、累计折旧
1、上年年末余额122900.94110291.95233192.89
2、本期增加金额1995043.0225632.8435929.852056605.71
（1）计提1995043.0225632.8435929.852056605.71
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额1995043.02148533.78146221.802289798.60
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值82468511.8867321.44256782.3982792615.71
2、上年年末账面价值84001810.9092954.28292712.2484387477.42
6、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程44440625.4942521365.56工程物资
合计44440625.4942521365.56
（1）在建工程
*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值园区在建厂房
园区在建设备44440625.4944440625.4942521365.5642521365.56
18江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计44440625.4944440625.4942521365.5642521365.56
7、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件合计
一、账面原值
1、上年年末余额15983646.216226.4215989872.63
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额15983646.216226.4215989872.63
二、累计摊销
1、上年年末余额1369117.106226.421375343.52
2、本期增加金额191039.60191039.60
（1）计提191039.60191039.60
3、本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、期末余额1560156.706226.421566383.12
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值14423489.5114423489.51
2、上年年末账面价值14614529.1114614529.11
（2）重要的单项无形资产情况
19江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目期末账面价值剩余摊销期限
土地使用权14423489.51460期
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况项目期末账面价值本期摊销金额受限原因
土地使用权14423489.51191039.60贷款抵押物
8、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备4973.921243.483070.69767.67
可抵扣亏损12123466.123030866.538062491.592015622.90
合计12128440.043032110.018065562.282016390.57
9、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额
采购款17654222.1717790158.17
合计17654222.1717790158.17
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
西安航天华威化工生物工程有限公司565229.90项目尚未完成结算
江苏立达电梯有限公司137400.00项目尚未完成结算
合计702629.90——
10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬597500.001160626.001572326.00185800.00
二、离职后福利-设定提存计划
合计597500.001160626.001572326.00185800.00
（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴597500.001160626.001572326.00185800.00
2、职工福利费
3、社会保险费110151.86110151.86
4、住房公积金27128.0027128.00
5、工会经费和职工教育经费
20江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计597500.001297905.861709605.86185800.00
11、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息556002.56422803.75应付股利
其他应付款15778063.115665663.11
合计16334065.676088466.86
（1）应付利息项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息53987.1062603.35
短期借款应付利息502015.46360200.40
合计556002.56422803.75重要的已逾期未支付的利息情况贷款单位逾期金额逾期原因
无锡箔鼎智能装备有限公司489022.13企业协调延后支付
合计489022.13——
（2）其他应付款
*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
借款13772493.475662493.47
往来款5569.643169.64
保证金2000000.00
合计15778063.115665663.11
*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
无锡箔鼎智能装备有限公司5662493.47企业间借款
合计5662493.47——
12、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期借款（附注六、13）21908795.5018964834.39
合计21908795.5018964834.39
21江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
13、长期借款
项目期末余额上年年末余额
抵押借款37966990.7842523029.67
减：一年内到期的长期借款（附注六、12）21908795.5018964834.39
合计16058195.2823558195.28
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注7、无形资产。
14、实收资本
投资者名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额
孙凤岭30000000.0030000000.00无锡清科惠创电子科技有限公
3000000.003000000.00
司
无锡宜耘电子合伙企业(有限
6970000.006970000.00
合伙)
无锡鼎聚新能源合伙企业(有
19200000.0019200000.00
限合伙)
无锡箔鼎电子科技有限公司16800000.0016800000.00
无锡启华新材料合伙企业(有
4944445.004944445.00
限合伙)无锡金程创业投资宜兴有限公
4444444.004444444.00
司
江苏浦漕科技股份有限公司16800000.0016800000.00
合计85358889.0016800000.0016800000.0085358889.00
注：2023年6月25日，公司召开股东会一致同意无锡箔鼎电子科技有限公司持有公司1680万元股份转让给江苏浦漕科技股份有限公司，我们获取了全体股东盖章并签字同意的股东会决议及无锡箔鼎电子科技有限公司与江苏浦漕科技股份有限公司股权转让协议。
15、资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价11736111.0011736111.00
合计11736111.0011736111.00
16、未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润-6046101.02-2809311.21
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润-6046101.02-2809311.21
加：本期归属于母公司股东的净利润-3045255.09-3236789.81
减：提取法定盈余公积
22江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目本期上期提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-9091356.11-6046101.02
17、税金及附加
项目本期金额上期金额
城镇土地使用税71796.00107694.00
印花税63.869031.30
房产税51897.03
建设行政事业收费228.00
合计123984.89116725.30
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
18、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬1336324.593197943.13
办公费173100.70200685.23
折旧摊销费2247645.29110252.67
业务招待费21847.8912141.89
车辆费12000.0012498.62
差旅费2705.5869814.70
其他150.0028226.24
绿化费382402.05
合计3793774.054013964.53
19、财务费用
项目本期金额上期金额
减：利息收入1956.885312.65
利息支出141815.06260506.16
手续费1453.003817.50
合计141311.18259011.01
20、投资收益
项目本期金额上期金额
23江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目本期金额上期金额
理财产品持有期间取得的利息收入32420.62
合计32420.62
21、信用减值损失
项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失1903.23-46409.64
合计1903.23-46409.64
22、营业外收入
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
与企业日常活动无关的政府补助11858.00
合计11858.00其中，政府补助明细如下：
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴11858.00与收益相关
23、营业外支出
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
非常损失1.181237.291.18
合计1.181237.291.18
24、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额当期所得税费用
递延所得税费用-1015719.44-1063460.06
合计-1015719.44-1063460.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额-4060974.53
按法定/适用税率计算的所得税费用-1015243.63子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响0.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
24江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目本期金额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-476.11
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用-1015719.44
25、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助11858.00
利息收入1956.885312.65
其他往来款8115616.202595332.58
保证金2000000.00
合计10117573.082612503.23
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
管理费用206378.47733538.24
其他往来款2324516.90
合计206378.473058055.14
26、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-3045255.09-3236789.81
加：资产减值准备
信用减值损失1903.23-46409.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2056605.69109941.36
折旧
无形资产摊销191039.60431742.29长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）141311.18259011.01
投资损失（收益以“－”号填列）-32420.62
25江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1015719.44-1063460.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）505817.83-17181127.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9201936.4817449732.85其他
经营活动产生的现金流量净额8037639.48-3309780.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2148554.72695146.12
减：现金的上年年末余额695146.123045821.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额1453408.60-2350675.44
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金
其中：库存现金41631.2523010.00
可随时用于支付的银行存款2106923.47672136.12可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2148554.72695146.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
27、所有权或使用权受限制的资产
26江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
无形资产14423489.51抵押贷款的抵押物
合计14423489.51
七、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人
关联方名称注册地
孙凤岭公司股东、董事长、总经理
注：本公司的最终控制方是孙凤岭。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系无锡箔鼎智能装备有限公司实控人的关联公司南京瑞泰金属材料制品有限公司实控人的关联公司
无锡鼎聚新能源合伙企业(有限合伙)持股5%以上股东
毛伟鸿副总经理、董事会秘书刘有坚副总经理赵永鹏公司高级管理人员孙恬甜实控人家属迪华电极（无锡)有限公司公司股东持有的关联公司
3、关联方交易情况
（1）关联担保情况
*本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
南京瑞泰金属材料制品有限公司80000000.002021.12.232026.12.22否
孙凤岭80000000.002021.12.232026.12.22否
（2）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬699600.001180845.80
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款：
无锡鼎聚新能源合伙企业（有限合伙）5000.00500.005000.00
27江苏箔华电子科技有限公司2023年1-6月财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合计5000.00500.005000.00
（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额
其他应付款：
无锡箔鼎智能装备有限公司-本金6862493.475662493.47
无锡箔鼎智能装备有限公司-利息489022.13360200.40
孙恬甜-本金1700000.00
孙恬甜-利息1360.00
赵永鹏-本金4000000.00
赵永鹏-利息3640.00迪华电极（无锡)有限公司-本金710000.00迪华电极（无锡)有限公司-利息7548.89合计13774064.496022693.87
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
（1）股东变更事项
2023年7月6日，公司召开股东会一致同意无锡清科惠创电子科技有限公司持有公司300万元
股份转让给南京瑞泰金属材料制品有限公司，我们获取了全体股东盖章并签字同意的股东会决议，截至报告出具日公司暂未办理工商变更手续。
十、其他重要事项
截至财务报表报出之日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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