目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—126页

四、附件………………………………………………………第127—131页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第127页

（二）本所会计师事务所执业证书复印件……………………第128页

（三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料………第129页

（四）本所注册会计师证书复印件………………………第130—131页审计报告

天健审〔2024〕4546号

恒林家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了恒林家居股份有限公司（以下简称恒林股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒林股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒林股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共131页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、附注五(二)1及附注十五(二)。

恒林股份公司的营业收入主要来自于销售办公家具、软式家具、板式家具及

新材料地板等产品。2023年度，恒林股份公司营业收入金额为人民币81.95亿元，其中办公家具的营业收入为人民币34.70亿元，软式家具的营业收入为人民币12.87亿元，板式家具的营业收入为人民币11.21亿元，新材料地板的营业收入为人民币14.90亿元。

由于营业收入是恒林股份公司关键业绩指标之一，可能存在恒林股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按年度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销及境外子公司当地销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关

的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、运输单或者客户验收单等；对于出口收入，获取账面记录，并以抽样方式检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共131页(二)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五(一)19。

截至2023年12月31日，恒林股份公司财务报表所示商誉项目账面余额为人民币4.74亿元，商誉减值准备为人民币0.90亿元，账面价值为人民币3.84亿元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或公允价值减去

处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共131页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒林股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

恒林股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督恒林股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共131页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒林股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒林股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就恒林股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共131页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十五日

第6页共131页合并资产负债表

2023年1231

会合01表编制单餃

单位：币元期未数上年年末数负侦利所有者权益注释期末数（或股东权益）号上年年末数

流动负债：

货币1245062203.09短期借款211371916205.56

51359015425.90经签付向中央银借款

拆资

7776804.17交易性融负债258203741.52

衍融负债

205231000438911.154422416.63应付票据26321174231.70354164729.15

应收账款1473361624.521035501617.48应付账款271659565910.621260054708.91

应收款项融资412743718.18378676740.18预收款项283449446.183637428.13

预付款项62319157.1966874811.34合同负债29306826981.28393906799.87

应收保费卖出回购融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放

应收分保合同准备代理买卖证券款

其他应收款7177226777.3491617894.14代理承销证劵款

买返售融资产应付职薪酬30171436033.08133467885.90

存货1821455627.571681727.967.58应交税费3197462155.2360142611.07

合同资产99216500.9412594204.16其他应付款32122249613.56460391962.11

持有待售资产应付续费及佣

-年内到期的流动资产应付分保账款

其他流动资产10179328187.50125909136.21持有待售负债

流动资产合计5181291110.524642420021.11-年内到期的流动负债33340727432.50309899754.14

其他流动负债344956496.793419971.00

流动负债合计4399791536.504346305017.70

流动负债：

保险合同准备

期借款351269433726.96701690635.72应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债36360309247.94324595271.39

期应付款

期应付职薪酬376600025.604714500.00

流动资产：预计负侦

发放贷款和垫款 递延收益 38 45345 845.74 H1846573.94

谈权投资递延所得税负侦2153229584.4658055121.8］

其他债权投资其他流动负债

期应收款 流动负债合计 L734918 430.70 1130902102.86

期股权投资1121867586.4681390089.21负债合计6134712967.205477207120.56

其他权益具投资12118979167.02123139698.70所有者权益（或股东权益）：

其他流动融资产 13 20 133 994.72 I9 145823.20 实收资本（或股本） 39 139 067 031.00 139067031.00

投资性房地产1424679588.8066703808.48其他权益具

固定资产1523297058-14.111946848383.15其中：优先股

往建程16217635073.48472578847.79永续债

产性物资产资本公积1148919374.391211120473.66

油资产减：库存股37108849.93100012255.55

使权资产423004329.55399133423.26其他综合收益4260710432.0576294473.21

形资产18463111189.89487300352.63专项储备

开发出盈余公积4369533515.5069533515.50

商誉19383997923.99458196914.35-般险准备

期待摊费19990141.6222261312.63未分配利润442018184986.931890054785.71

递延所得税资产67877504.3761512514.20归属于公司所有者权益合计3399336489.943286058023.53

其他流动资产227739417.9920945447.45少数股东权益48963115.3838341492.07

流动资产合计4098721762.00.4159186615.053448299905.32733.3"21399515.60资产总计9583012872.528801606636.16负依利所有者叔路的》8.583，012.823》8801；€06636.16

法定代表：

林林主管会计作的负责：会计机构负责：王学明再学明印江

第7共131公司资产负债表

2023年1231

会企01表

编制单位：恒林家居股份有限公司

单位：币元

贤店注释期末数号上年年末数负债和所有者权益「注释期末数上年年末数

流动资产；流动负债：

货币资496609069.80401504088.53短期借款678185256.31570960892.18

交易性融资2产30523100交易性融负债8203741.52

衍融资产衍融负债

应收票据138911.152493473.30应付票据234013041.46384449895.22

应收账款878217985.22552754772.18应付账款686734987.08433005470.29

应收款项融资103484.614259217.54预收款项

预付款项22037757.7316166015.40合同负侦14463671.6116671041.42

其他应收款1550057827.061495146054.71应付职薪酬45215103.7448781268.84

存货140920720.29157041999.99应交税费27030575.2211332605.11

合同资产其他应付款65747720.95398435949.75持有待售资产持有待售负债

年内到期的流动资产-年内到期的流动负债220130598.39125529700.99

其他流动资产117475.15其他流动负债4373038.15

流动资产合计3088503.231.012629665651.65流动负谈合计1.975893992.911997370565.32

流动负债：

期借款996126200.00424100000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8300539.6025810586.11

流动资产：期应付款

债权投资期应付职薪酬其他债权投资预计负债

期应收款递延收益34318645.9131548170.27

期股权投资31971531140.511894324023.52递延所得税负偾99622222.38

其他权益具投资118979167.02123139698.70其他流动负债

其他流动融资产流动负债合计1038745385.51491080978.76

投资性房地产负债合计3014639378.422488451544.08

固定资产161745710.06463，618，745.16所有者权益（或股东权益）：

在建程179619356.8870834713.73实收资本（或股本）139067031.00139067031.00

产性物资产其他权益具

油资产其中：优先股

使权资产10686507.4230889111.45永续债

形资产117376476.91117188627.82资本公积1256207521.631307905578.43

开发出减：库存股37108849.93100012255.55

商誉其他综合收益61675849.5056712301.43

期待摊费专项储备

递延所得税资产5163890.4720317581.59盈余公积69533515.5069533515.50

其他流动资产

1152.591.034 lmoooba8B.32478.73流动资产合计2868102249.272720312501.97陈语段添合双2.911.966.1018）867$2.009.51

资产总计5956605180.286049978153.62负侦和所肴若淑嚣总弹5956605180285$997$53.62

法定代表：王学会计机构负资：

印江

第8共131合并利润表股份多2023年度会合02表

编制单位：恒林家居股份有限公司单位：币元项可0注释号本期数上年同期数

、當业总收8194590708.916514925235.00

其中：营业收-8194590708.916514925235.00

利息收已赚保赀

续费及佣收

、當业总成本310017621185675.146146221646.81

其中：营业成本6245571093.945096044158.48

利息出

续费及佣出

退保

赔付出净额

提取保险责任准备净额

保单红利出

分保费

税及附加33916598.7627100282.98

销售费675003394.38510353245.75

管理费4420764381.67324268685.49

研发费 9g 221064 988.63 197 152 604.51财务费 24865217.76 -8 697 330.40

其中：利息费111783238.1686594656.39

利息收27655902.8518422348.44

加：其他收益 a 20 417074.31 19939461.47投资收益（损失以“_”号填列） -13 608873.21 85181322.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2373450.1167429577.05

以摊余成本计量的融资产终确认收益

汇兑收益（损失以“_”号填列）

净敞套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“_”号填列）92744715.40-13867020.21

信诚值损失（损失以“_”号填列）10-117054938.33-31469780.10

资产减值损失（损失以“_”号填列）-164885541.53-44377473.21

资产处置收益（损失以“_”号填列）1243160207.47-1257144.68

三、营业利润（亏损以“_”号填列）344177677.88382852953.54

加：营业外收131456344.63767278.01

减：营业外出1412549418.944620711.96

四、利润总额（亏损总额以“_”号填列）333084603.57378999519.59

減：所得税费1555140078.4032451337.31

五、净利润（净亏损以“_”号填列）277944525.17346548182.28

（）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）277944525.17346548182.28

2.终经营净利润（净亏损以“_”号填列）

（）按所有权归属分类：

1.归属于公司所有者的净利润（净亏损以“_”号填列）263098990.52358422346.69

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）14845534.65-11874164.41

六、其他综合收益的税后净额-14649403.72-1729604.11

归属于公司所有者的其他综合收益的税后净额-14873570.06-1699256.77

（）不能重分类进损益的其他综合收益9801998.3710428365.14

1.重新计量设定受益计划变动额4127979.202207313.80

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益具投资公允价值变动5674019.178221051.34

4.企业身信险公允价值变动

5.其他

）将重分类进损益的其他综合收益-24675568.43-12127621.91

1.权益法下可转损益的其他综合收益13571583.67

2.其他债权投资公允价值变动

3.融资产重分类计其他综合收益的额

4.其他债权投资信減偵准备

5.现流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-24675568.43-25699205.58

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额224166.34-30347.34

七、综合收益总额263295121.45344818578.17

归属于公司所有者的综合收益总额248225420.46356723089.92

归属于少数股东的综合收益总额15069700.99

、每股收益：

期王1.911.91明

法定代表：会计机构负责：

其洋睁菩学懒

第9共131公司利润表收份多2023年度会企02表

编制单位：恒林家居股份有限公司

单位：币元

项注释号本期数上年同期数

、营业收2191033761.411774492631.56

减：营业成本1861477187.791152637099.69

稅及附加

销售费152310

13711786.9110391131.80

50.924352.1942987212.89

管理费96995252.6197787868.71

硏发费90915216.5879107546.46

财务费-19545650.07-23864467.00

其中：利息费55343216.8847053085.48

利息收22501465.3715472272.83

加：其他收益8426927.9215230483.52

投资收益（损失以“_”号填列）91171743.14225234661.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3153843.7128440141.20

以摊余成本计量的融资产终确认收益

净敞套期收益（损失以“_”号填列）

公允价值变动收益（损失以“_”号填列）8203741.52-13867020.21

信减值损失（损失以“_”号填列）-4257242.21-854155.77

资产减值损失（损失以“_”号填列）-17812514.99-12269075.62

资产处翼收益（损失以“_”号填列）23041085.1922638.74

、营业利润（亏损以“_”号填列）208329056.27328943771.42

加：营业外收566567.5971674.43

减：营业外出1881378.003085839.79

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）207014215.86325929606.06

减：所得税费7774861.131569520.32

四、净利润（净亏损以“_”号填列）199239384.73324360085.74

（）持续经营净利润（净亏损以“_”号填列）199239384.73324360085.74

（）终经营净利润（净亏损以“_”号填列）

五、其他综合收益的税后净额5674019.1711237216.12

（）不能重分类进损益的其他综合收益5674019.178221051.33

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益具投资公允价值变动5674019.178221051.33

4.企业身信险公允价值变动

5.其他

（）将重分类进损益的其他综合收益3016164.79

1.权益法下可转损益的其他综合收益33016164.79

2.其他侦权投资公允价值变动

3.融资产重分类计其他综合收益的额

4.其他债权投资信減值准备

5.现流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额204913403.90335597301.86

七、每股收益：

（）基本每股收益

（）稀释每股收益明王明

法定代表：会计机构负责：

印江学期主澡鹏

第10共131合并现流量表

2023年度

会合03表

编制单位；单位：币元注释本期数号上年同期数

产的现流量：

7705592990.736217915959.14

窘户存款和同业存放款项净增加额

庵中央银借款净增加额

问其他融机构拆资泽婚协额

收全原保险合同保费取得的现

收到再保业务现净额

收取利息、续赞及佣的现

拆资净增加额

回购业务资净增加额

代理买卖证券收到的现净额

收到的税费返还307409235.56345282647.34

收到其他与经营活动有关的现1126280964.3468755377.12

经营活动现流计8139283190.636631953983.60

购买商品、接受劳务付的现5642904127.674341559302.11

存放中央银和同业款项净增加额

付原保险合同赔付款项的现

拆出资净增加额

付利息、续费及佣的现

付保单红利的现

付给职以及为职付的现1176129884.341057198860.48

付的各项税费158948296.43149183747.93

付其他与经营活动有关的现1713963669.22453064293.76

7691945977.666001006204.28

经营活动产的现流量净额447337212.97630947779.32，投资活动产的现流量：

27000000.00113699990.00

取得投资收益收到的现4072521.445833859.25

处置固定资产、形资产和其他期资产收回的现净额140429728.141589235.10

处置公司及其他营业单位收到的现净额1008875.40

收到其他与投资活动有关的现1591.48218286164.55

172511716.46339409248.90

购建固定资产、形资产和其他期资产付的现449746512.35400504091.60

投资付的现14354951.77139632451.65

取得公司及其他营业单位付的现净额377845209.7610152450.71

付其他与投资活动有关的现146426925.98119364284.15

888373599.86669653278.11

-715861883.40-330244029.21

三、筹资活动产的现流量：

吸收投资收到的现63088194.495668000.00

其中：公司吸收少数股东投资收到的现24300000.005668000.00

取得借款收到的现2612526541.452164203802.88

收到其他与筹资活动有关的现183833156.26171223001.82

筹资活动现流计2859447892.202341094804.70

偿还债务付的现2020648920.192072766940.28

分配股利、利润或偿付利息付的现231513962.75169055791.94

其中：公司付给少数股东的股利、利润

付其他与筹资活动有关的现260212839.90333783146.54

筹资活动现流出计2512375722.842575605878.76

筹资活动产的现流量净额347072169.36-234511074.06

四、汇率变动对现及现等价物的影响52206178.86134811849.46

五、现及现等价物净增加额130753677.79201.294525~51

加：期初现及现等价物余额843：-40937031

六、期末现及现等价物额*175167573.611044113895.82环，管会计作的负责：

会计物将负王学阴学林江

第11共131公司现流量表

份2023年度会企03表

编制单位：恒林家居股份有限公司单位：币元

项、！/注释号本期数上年同期数

、经营活动产的现流量：

销售商品、提供劳务收到的现1969849416.741911579169.26

收到的税费返还98852528.39131002751.50

收到其他与经营活动有关的现53687486.5433017792.43

经营活动现流计2122389431.672075599713.19

购买商品、接受劳务付的现1715077492.701290320147.40

付给职以及为职付的现297846275.53301151348.04

付的各项税费14228684.8820260359.53

付其他与经营活动有关的现104242723.36104535718.53

经营活动现流出计2131395176.471716267573.50

经营活动产的现流量净额-9005744.80359332139.69

、投资活动产的现流量：

收回投资收到的现33000000.0035999990.00

取得投资收益收到的现165716191.62124880381.32

处置固定资产、形资产和其他期资产收回的现净额10140925.5755220.36

处置公司及其他营业单位收到的现净额

收到其他与投资活动有关的现589807090.41455053296.16

投资活动现流计798664207.60615988887.84

购建固定资产、形资产和其他期资产付的现179481900.2497506085.25

投资付的现499589403.00285701000.00

取得公司及其他营业单位付的现净额

付其他与投资活动有关的现640802722.98392097180.15

投资活动现流出计1319874026.22775304265.40

投资活动产的现流量净额-521209818.62-159315377.56

三、筹资活动产的现流量：

吸收投资收到的现38788194.49

取得借款收到的现1446065668.641172881365.66

收到其他与筹资活动有关的现104480419.15136255120.16

筹资活动现流计1589334282.281309136485.82

偿还债务付的现660094366.881380061109.28

分配股利、利润或偿付利息付的现191626153.32146314299.58

付其他与筹资活动有关的现96299192.32156670346.83

筹资活动现流出计948019712.521683045755.69

筹资活动产的现流量净额641314569.76-373909269.87

四、汇率变动对现及现等价物的影响226048.7356769808.26

五、现及现等价物净增加额111325055.07-127222:699.48

加：期初现及现等价物余额245:202211.11362324910=5

六、期末现及现等价物余额 2356，$27266.18 24$，202 2bl

法定代表：我学明会计机构负责：五学蝴

印p江

第12共131公合01表

2916.062.135.668_000.005.668.000.00

40.358.288.97

单位：币元97.662.572.0092.667.572.0023.177290.1314.818.528.12所有着权益合计

3.031.222.295.463.324.399.515.60

1084.821.24|3028.306.158.32

25.406.56

1049.418.18

3.292.073.895608.000.001.528.585.64

少数股东权丝

2951.422.60 J0.054.785.71

211.221.254.1928.40224660

分配利润1.645882057.831.648823.531.5明英

盈尔公积50.000.000.0019.533.515.50王学嗣學

合收益-1.699.256.37其他綜-1.699.2562

7903220.08

归属于公司所有名权益

会计肌构负资：

1.211.120.173.66100.012.255.5576.204.473.21

1.250.357.801.33 100.012.255.55 77.993.729.9R

1.250.357.801.33:00.012.255.55

170.296.6：

39.067.031.00-39.067.031.00

货本公积

其他双益丝苑灰然盐

07.031.00

00000.000.00339.067.031.0039.067031.00

00.000.000.00

8.110.232.379526.004.269.526.001.26

135.679.260.40

123.900.389.72203.295.121.45135.679.260.40

所有者权益合计3324.399.515.80

3.315.959.283.23

丑学明

2023年段第13共131

合并所有者权益变动表

1353.619.73

36987812.31

少数服东8.341.492.0710.621.923.3115.06700.99

710.471.10？10.871.10

8.512.397.10

138.130.201.22263.008.900.52135.679.280.10-135.679.260.40

卡分限利洲，881.542.388.31，890.054.185.71险准备

69.533.515.50

$9.533.515.50

盈氽公积9.533.515.50本期数

-710.471.10-710.121.10

80.710.132.05

76.294.473.2176.294.473.21

-I5.584.041.16 -14.873.570.06

归属于公司所有著权登

100.012.255.55|

62.903.105.62-1.679.34.5630.012255.5561-224.061.0637.108.849.93

厍仔股

10.473.032.43

662.171.089.2751.698.056.80

212.546.288.42

炎本公职

印p江

其他玫盐淇王的林林王

139.067.031.00

30.067.031.0039.067.031.00实收淡《或股本）

230：

1.设定变监计划变动额结转路存收品

3.股份付计陈有着权族的效、本期增藏变动合额（双少以”盈余公积转增说本（或股本）

*资本公积转增资本（或股本）

2其飽极益具持有者投资本《）商有者投和說少资本 3.对所有者（或股东）的分配 S。其德综合收益然转溜存收益周控制下个业会并

《》成有者权益内部然转

1．所有者投的背通股放期為缵琪正）際合收益总效3.盈余公积张补可掇

2类取段險准备

n：会计政策变更

四、本翔湖末余慈

（三）利润分配！．提取盈余公积五）春通路然

1.本勿提取2本踢使川（六）我榮法定代表：

。其他6.其他会企04位，币元-97667573.00-97.663577.00

237929724.86

2.861526609.51

2623596881.682623596884.68

所有者权益合计

10.592.51550

207.158993.21-97667577.00321.360.085.7：117.201.092.50

1.388320438.73

1181.161.445.19

分配利浏1.181161.115.19

33.515.50

$0000000.0050000.000.0019.533515.5019533.515.5019.52951550盈余公积期本王隊銷

其他综合收苔15.475085.3115.175085.3111.237216.1211.237.216.12

100.012.255.55

100012255.53会计机构负责：

1.307.905578.43100012.255.5539.067.031.（0-39.067.031.0039.067.031.00

绕本公秩1316.932609.131316.972.609.13

其他杈益具

39.067031.003.067.031.00

100.000000.00

100000000.00

实收资本（説股末）主学期

151003.66

）.526.001.26

9.526.001.26

201.913103.90135.679260.10135.679.260..10

2.86！，375.599.882.861.526608.54

有者双益合计

第14共131

公司所有者权益变动表

151083.66：10.371.10710.171.10

1992.381.33-135679250.10

1.150.591.021.16

：N8.109.129.07 主管众计作的负责：

1.388.320.138.73

分们利润

30523515.50

69533.515.50

69.533.515.50

盈余公积

710.471.10

-710471.10

1963518.075621.019.1761675.849.50

36.712.301.4356.712.301.43

本期致

1.679341.56

62903.105.6237108.849.93

100.012255.5561.221.061.06

100012255.55-61.224061.06

-51.698.056.80-51698056.80

1307905578.431256.207.521.631.307.905.578.13

资本公积林王印江

其他权益具雙機盟

130.067.031.00

收發本

（或股本〉

0438.067.031.00

没定憂盏计蜞变动缀结犊貿在收沓本期擀设委动额（沒少以：肋份付计盛有著规酋的众路

其他权益具持有者投货本盈余公积转增资本（或股本＞1.贷本公积转增淡本《或股本），所有者投和跟少成5.其德综合收益结转留存收益

2对所有者（说股东）的分配

汇）段红规酋内部然出

1.所有者投的若通股，盈余公积淤补亏损前期差锵更正

四、本期阴余鉸

、本年年初余题

加：会计政策变更〈三）利润分配1.提取盈余公积〈五）专项飲备

法定代表：

花位2.本期使（六）其他

1.本期堤恒林家居股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

恒林家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江恒林家具有限公司整体改制

变更设立的股份有限公司，于2007年12月25日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007044702971的营业执照，注册资本139067031.00元，股份总数139067031股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 139067031 股。公司股票已于 2017 年 11 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属家具制造行业。主要经营活动为办公家具、软式家具、板式家具及新材料地板的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年4月25日第六届董事会第二十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共131页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，越南恒丰家居有限公司、NOUHAUS INC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置重要的单项计提坏账准公司将单项应收账款金额超过资产总额

五（一）4

备的应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额

重要的核销应收账款五（一）4

0.3%的应收账款认定为重要应收账款

公司将单项应收款项融资金额超过资产重要的单项计提减值准

五（一）5总额0.3%的应收账款认定为重要应收款备的应收款项融资项融资公司将单项应收款项融资金额超过资产重要的核销应收款项融

五（一）5总额0.3%的应收款项融资认定为重要应资收款项融资公司将单项其他应收款金额超过资产总重要的单项计提坏账准

五（一）7额0.3%的其他应收款认定为重要其他应备的其他应收款收款公司将单项其他应收款金额超过资产总

重要的核销其他应收款五（一）7额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款重要的单项计提减值准公司将单项合同资产金额超过资产总额

五（一）9

备的合同资产0.3%的合同资产认定为重要合同资产合同资产账面价值发生公司将单项合同资产金额超过资产总额

五（一）9

重大变动0.3%的合同资产认定为重要合同资产重要的账龄超过1年的公司将单项预付款项金额超过资产总额

五（一）6

预付款项0.3%的预付款项认定为重要预付款项公司将单项在建工程金额超过资产总额

重要的在建工程项目五（一）16

0.3%的在建工程认定为重要在建工程

重要的账龄超过1年的公司将单项应付账款金额超过资产总额

五（一）27

应付账款0.3%的应付账款认定为重要应付账款

第16页共131页公司将单项其他应付款金额超过资产总重要的账龄超过1年的

五（一）32额0.3%的其他应付款认定为重要其他应其他应付款付款重要的账龄超过1年或公司将单项预收款项金额超过资产总额

五（一）28

逾期的预收款项0.3%的预收款项认定为重要预收款项重要的账龄超过1年的公司将单项合同负债金额超过资产总额

五（一）29

合同负债0.3%的合同负债认定为重要合同负债

重要的投资活动现金流公司将超过资产总额5%的投资活动现金

五（三）量流量认定为重要的投资活动现金流量公司将利润总额超过集团利润总额的

重要的子公司、非全资

七（一）2、七（五）115%或存在特别风险的子公司确定为重子公司

要子公司、重要非全资子公司

公司将利润总额超过集团利润总额15%

重要的合营企业、联营

七（六）的联营企业确定为重要的合营企业、联

企业、共同经营

营企业、共同经营

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

第17页共131页—合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第18页共131页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第19页共131页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

第20页共131页金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第21页共131页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

第22页共131页1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险合并内关联方关联方敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

除账龄组合2以外的账龄组参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合1合合当前状况以及对未来经济

浙江永裕家居股份有限公司状况的预测，编制其他应收及其子公司根据业务性质和款账龄与整个存续期预期信

其他应收款——账龄组合2

客户的历史信用损失经验综用损失率对照表，计算预期合考虑确定信用损失

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票组合合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失除账龄组合2以外的账龄组参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合1合合当前状况以及对未来经济

浙江永裕家居股份有限公司状况的预测，编制应收账款及其子公司管理层根据前瞻账龄与整个存续期预期信用

应收账款——账龄组合2

性和历史信用损失经验综合损失率对照表，计算预期信考虑确定用损失公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违应收账款——合并内关联方合并内关联方约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险合同资产——客户类型组合客户类型敞口和整个存续期预期信用损失率，按5%计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

其他应收款应收账款组合1应收账款组合2账龄预期信用损

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

第23页共131页其他应收款应收账款组合1应收账款组合2账龄预期信用损

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）失率（%）

1-2年10.0020.0010.00

2-3年20.0050.0020.00

3-4年50.00100.0050.00

4-5年80.00100.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第24页共131页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

第25页共131页(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

第26页共131页1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

第27页共131页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

第28页共131页时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-2054.75-19.00

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法5519.00

电子及其他设备年限平均法3-1059.50-31.67

土地所有权[注]不摊销

[注]瑞士公司土地所有权，无需计提折旧

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

第29页共131页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到预定可使用状态

房屋及建筑物房屋及建筑物通过验收，达到预定可使用状态

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

第30页共131页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命（年）及其确定依据摊销方法

土地使用权50/法定使用权直线法

5-10/参考能为公司带来经济利益的

软件直线法期限确定使用寿命

10/参考能为公司带来经济利益的期

非专利技术直线法限确定使用寿命

10/参考能为公司带来经济利益的期

专利技术直线法限确定使用寿命

10/参考能为公司带来经济利益的期

商标直线法限确定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

第31页共131页(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第32页共131页期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第33页共131页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第34页共131页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第35页共131页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售办公家具、软式家具、板式家具、新材料地板及配件等产品。

(1)在某一时段内履行的履约义务

公司板式家具中精装修产品，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)在某一时点履行的履约义务

除板式家具中精装修产品外的其他产品均属于某一时点履行的履约义务，1)境内公司内销收入、境外公司当地收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并就该产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；2)境内外公司外销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，并就外销产品享有现时收款权，相关的经济利益很可能流入；3)对于有特殊约定的客户，在满足“商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入”之时确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第36页共131页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第37页共131页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第38页共131页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第39页共131页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

第40页共131页(1)债权人

1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产

符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。

(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第

18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其

他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产8571420.17

递延所得税负债131187.80

资本公积-1425814.76

未分配利润8512397.40

归属于母公司所有者权益合计7086582.64

少数股东权益1353649.73

2022年度利润表项目

所得税费用-5524165.24

四、税项

(一)主要税种及税率

第41页共131页税种计税依据税率

13%、10%[注1]、9%、

8%[注1]、6%

（出口货物实行以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收“免、抵、退”税政增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣策）；香港子公司无的进项税额后，差额部分为应交增值税增值税；瑞士子公司适用7.7%的增值税;

越南子公司适用10%的增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税30%附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%[注2]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%[注2]

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%[注2]

25%、15%、20%、企业所得税应纳税所得额

29.84%等

[注1]子公司越南永裕于越南境内实现的商品交易，适用增值税税率10%，2022年1月28日越南政府发布了《关于根据国会规定了免税和减税政策的第15/2022/ND-CP号决议》，该法令第二条规定以抵免法计算增值税的营业机构可将部分适用10%增值税率的商品和服

务调整为适用8%的增值税税率

[注2]境外子公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

湖州恒鑫金属制品有限公司15%

安吉恒友科技有限公司15%

安吉恒宜家具有限公司15%

安徽信诺家具有限公司15%

东莞厨博士家居有限公司15%

浙江永裕家居股份有限公司15%

YOYU USAINC 26.75%

第42页共131页纳税主体名称所得税税率

HONGKONG YOYU INTERNATIONAL LIMITED 0%

VIETNAM YONG YU FLOORING COLTD 10%

米德国际有限公司0%

EVER CONSTANT INVESTMENT PTE LTD 15%

EVER GLARY PTE LTD 15%

NOUHAUS INC 29.84%

美家投资（香港）有限公司0%

越南恒丰家居有限公司20%

越南恒林家居责任有限公司20%

PT HENGLIN FURNITURE DEVELOPMENT 0.5%

Nouhaus Co. Ltd 20%

Lista Office Group AG[注] 25.90%

eFulfill INC 29.84%

Dumos Home Inc 29.84%

Heng Ruy AG 0%

东莞市源辉高分子材料有限公司20%

Riverforest HoldingsInc 21%

香港栎居国际有限公司0%

安吉诚裕竹业有限公司20%

浙江永裕高耐竹科技有限公司20%

安吉诚裕电子商务有限公司20%

安吉朗趣电子商务有限公司20%

湖州世亿欧网络信息咨询有限公司20%

浙江永裕竹业有限公司20%

杭州富氧碳科技有限公司20%

浙江今美家具有限公司20%

杭州恒林新零售有限公司20%

恒健家居（香港）有限公司0%

XINHENG TRADING LIMITED 0%

第43页共131页纳税主体名称所得税税率

NOUHAUS LTD 0%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]以圣加仑州为例，对于税前利润征收州税17.40%和联邦税8.50%。不同州的税率不同

(二)税收优惠

1. 公司于 2022 年 12 月 24 日取得编号为 GR202233001839 的高新技术企业证书，认定

有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

2. 子公司湖州恒鑫金属制品有限公司于2023年 12月 8日取得编号为 GR202333007667

的高新技术企业证书，认定有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

3. 子公司安吉恒友科技有限公司于 2022 年 12 月 24 日取得编号为 GR202233000694 的

高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

4. 子公司安吉恒宜家具有限公司于 2022 年 12 月 24 日取得编号为 GR202233011221 的

高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

5. 子公司安徽信诺家具有限公司于 2023 年 11 月 30 日取得编号为 GR202334006512 的

高新技术企业证书，认定有效期3年，2023年至2025年减按15%的税率征收企业所得税。

6. 子公司东莞厨博士家居有限公司于 2021 年 12 月 20 日取得编号为 GR202144001701

的高新技术企业证书，认定有效期3年，2021年至2023年减按15%的税率征收企业所得税。

7. 子公司浙江永裕家居股份有限公司于2022年12月24日取得编号为GR202233001099

的高新技术企业证书，认定有效期3年，2022年至2024年减按15%的税率征收企业所得税。

8.小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超

过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第

13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业和个体工商户

年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

9.据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022

第44页共131页年第10号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

10. 子公司 VIETNAM YONG YU FLOORING COLTD 于 2019 年 3 月 22 日取得越南平阳省规

划与投资部颁发的投资许可证，越南永裕公司厂房一（租入）自2019年起享受两免四减半的企业所得税优惠政策，2023年厂房一（租入）按20%的税率减半计缴企业所得税。越南永裕公司厂房二（自建越南智能工厂）2023年投入使用，自从投入使用开始享受两免四减半的企业所得税优惠政策，2023年厂房二（自建越南智能工厂）按20%的税率减免企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金1066934.40608896.60

银行存款1059496864.681040106699.82

其他货币资金279860002.88204346606.67

合计1340423801.961245062203.09

其中：存放在境外的款项总额286675244.55242999273.27

(2)其他说明

期末其他货币资金中银行承兑保证金90054330.31元，保函保证金56547805.97元，国网电费保证金1566618.40元，贸易融资保证金8063.94元，房屋租赁保证金

9534229.73元，借款保证金7545180.00元，共计165256228.35元，使用受限，不可随时支取。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

7776804.17

金融资产

第45页共131页项目期末数期初数

其中：股票7776804.17

合计7776804.17

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票438911.154422416.63

合计438911.154422416.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备462011.74100.0023100.595.00438911.15

其中：商业承兑汇票462011.74100.0023100.595.00438911.15

合计462011.74100.0023100.595.00438911.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备5183331.51100.00760914.8814.684422416.63

其中：商业承兑汇票5183331.51100.00760914.8814.684422416.63

合计5183331.51100.00760914.8814.684422416.63

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合462011.7423100.595.00

小计462011.7423100.595.00

(3)坏账准备变动情况

第46页共131页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

760914.88-737814.2923100.59

坏账准备

合计760914.88-737814.2923100.59

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1515261699.051072952269.13

1-2年33896731.4924141284.28

2-3年13147862.739577947.33

3-4年4609729.3941573768.78

4-5年5977402.661716055.87

5年以上5017331.183416716.05

合计1577910756.501153378041.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备18067219.591.1515718485.9987.002348733.60

按组合计提坏账准备1559843536.9198.8588830645.995.691471012890.92

合计1577910756.50100.00104549131.986.631473361624.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备57406159.404.9857066715.4099.41339444.00

第47页共131页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1095971882.0495.0260806708.565.551035165173.48

合计1153378041.44100.00117873423.9610.221035504617.48

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

单位一44584376.4444584376.44

小计44584376.4444584376.44

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1559843536.9188830645.995.69

小计1559843536.9188830645.995.69

4)采用账龄组合1计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1079377032.2653968851.665.00

1-2年14539929.591453992.9710.00

2-3年8184820.091636964.0120.00

3-4年3823008.481911504.2550.00

4-5年1855931.321484745.0780.00

5年以上1217096.641217096.64100.00

小计1108997818.3861673154.605.56

5)采用账龄组合2计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内435316132.1521765806.595.00

1-2年12541006.412508201.2820.00

第48页共131页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年210192.90105096.4550.00

3-4年425246.39425246.39100.00

4-5年1427275.341427275.34100.00

5年以上925865.34925865.34100.00

小计450845718.5327157491.396.02

(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数期末数

计提或核销其他[注]转回单项计提

57066715.403381077.0944729306.5015718485.99

坏账准备按组合计

提坏账准60806708.5627875910.821190496.751338523.3688830645.99备

合计117873423.9631256987.9145919803.251338523.36104549131.98

[注]系汇率变动引起的应收账款坏账准备变动

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款45919803.25

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账款性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生

VIVA OFFICE 公司账面资经由管理层

FURNITURE COMMERCIAL 货款 44729306.50 不抵债，预 是审批并同意

CO.LTD 计无法收回

小计44729306.50

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同应收账款坏账单位名称期末账面余额资产期末余额合计准备和合同资

数的比例（%）产减值准备

第49页共131页应收账款合同资产小计

单位一364166556.22364166556.2222.9418208327.81

单位二156295575.36156295575.369.847814778.77

单位三138938272.19138938272.198.756946913.61

单位四108788359.16108788359.166.855439417.96

单位五64406137.9864406137.984.063220306.90

小计832594900.91832594900.9152.4441629745.05

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1148938.544997449.58

应收账款411594779.64373679290.60

合计412743718.18378676740.18

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提减值准备83031462.4615.5356502807.1968.0526528655.27

其中：应收账款83031462.4615.5356502807.1968.0526528655.27

按组合计提减值准备451689757.4884.4765474694.5714.50386215062.91

其中：银行承兑汇票1148938.540.211148938.54

应收账款450540818.9484.2665474694.5714.53385066124.37

合计534721219.94100.00121977501.7622.81412743718.18（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

第50页共131页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备5254473.541.225254473.54100.00

其中：应收账款5254473.541.225254473.54100.00

按组合计提减值准备424853034.5198.7846176294.3310.87378676740.18

其中：银行承兑汇票4997449.581.164997449.58

应收账款419855584.9397.6246176294.3311.00373679290.60

合计430107508.05100.0051430767.8711.96378676740.18

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1148938.54

应收账款450540818.9465474694.5714.53

小计451689757.4865474694.5714.50

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额期末数收回项目期初数计提或转核销其他回单项计提减值

5254473.5451248333.6556502807.19

准备按组合计提减

46176294.3319623016.34324616.1065474694.57

值准备

合计51430767.8770871349.99324616.10121977501.76

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票6148382.43

小计6148382.43

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期实际核销的应收款项融资情况

第51页共131页项目核销金额

应收账款324616.10

小计324616.10

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值准

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备备

1年以内56874430.7891.2656874430.7859705663.5589.2859705663.55

1-2年1784802.712.871784802.712835706.574.242835706.57

2-3年1196929.691.921196929.691960277.612.931960277.61

3年以上2462994.013.952462994.012373193.613.552373193.61

合计62319157.19100.0062319157.1966874841.34100.0066874841.34

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位一2119665.843.40

单位二1437394.002.31

单位三1373328.222.20

单位四1286794.802.06

单位五1253516.302.01

小计7470699.1611.98

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金66161675.5373124983.14

应收暂付款45392043.7717083824.09

出口退税款101058441.1921665292.73

拆借款580775.2850000.00

第52页共131页款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款1650000.00

合计213192935.77113574099.96

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内148813517.0146621883.49

1-2年9447241.6732120269.77

2-3年24521038.4020450417.48

3-4年20708351.8211583262.93

4-5年8157461.78517814.40

5年以上1545325.092280451.89

小计213192935.77113574099.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备20251234.009.506251234.0030.8714000000.00

按组合计提坏账准备192941701.7790.5029714924.4315.40163226777.34

小计计213192935.77100.0035966158.4316.87177226777.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备113574099.96100.0021926205.5219.3191647894.44

小计113574099.96100.0021926205.5219.3191647894.44

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期初数期末数

第53页共131页账面余坏账准计提比账面余额坏账准备计提依据

额备例（%）

旭辉集团股经单独减值测试，

20000000.006000000.0030.00

份有限公司预计无法全额收回

小计20000000.006000000.0030.00

3)采用组合1计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合176608067.2823019617.7713.03

其中：1年以内138967509.026948375.485.00

1-2年9280286.99928028.7410.00

2-3年3967691.42793538.2920.00

3-4年18244845.569122422.8150.00

4-5年4602409.203681927.3680.00

5年以上1545325.091545325.09100.00

小计176608067.2823019617.7713.03

4)采用组合2计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合16333634.496695306.6640.99

其中：1年以内9846007.99492300.405.00

1-2年166954.6833390.9320.00

2-3年302112.98151056.4950.00

3-4年2463506.262463506.26100.00

4-5年3555052.583555052.58100.00

小计16333634.496695306.6640.99

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2331094.183255329.7516339781.5921926205.52

期初数在本期——————

第54页共131页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-497405.29497405.29

--转入第三阶段-2517614.332517614.33

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5450207.29-273701.0410487908.4715664414.72本期收回或转回

本期核销1781241.521781241.52

其他变动156779.71156779.71

期末数7440675.89961419.6727564062.8735966158.43期末坏账准备计

5.0010.1850.1816.87

提比例（%）

各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的划

分为第一阶段，账龄在1-2年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减

值的划分为第二阶段，账龄在2年以上的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第三阶段。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1781241.52

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

单位一出口退税款101058441.191年以内47.405052922.06

单位二押金保证金20000000.002-3年9.386000000.00

单位三应收暂付款19470403.001年以内9.13973520.15

单位四押金保证金8427846.383-4年3.954213923.19

单位五押金保证金5666890.583-4年2.672833445.29

小计154623581.1572.5319073810.69

第55页共131页8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料375682575.2142432262.00333250313.21418948025.3154771132.17364176893.14

在产品165167901.438234178.00156933723.43148034558.647139979.03140894579.61

库存商品1108239709.0586068762.781022170946.27810734523.2953430508.56757304014.73

委托加工物资20297342.3120297342.3122979311.8422979311.84

合同履约成本280388111.09280388111.09390972613.50390972613.50

委托代销商品8415191.268415191.265400554.765400554.76

合计1958190830.35136735202.781821455627.571797069587.34115341619.761681727967.58

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料54771132.173189063.54705382.5816233316.2942432262.00

在产品7139979.03988268.75687761.40581831.188234178.00

库存商品53430508.5653879889.092122250.2223363885.0986068762.78

合计115341619.7658057221.383515394.2040179032.56136735202.78

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三（十三）存货之说明。

本期转销存货跌价准备系随着公司销售完成而将已计提的存货跌价准备结转至营业成本。

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本390972613.50387281321.50497865823.91280388111.09

小计390972613.50387281321.50497865823.91280388111.09

第56页共131页9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金9931243.36714742.429216500.9413257057.01662852.8512594204.16

合计9931243.36714742.429216500.9413257057.01662852.8512594204.16

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备329402.403.32234650.3871.2494752.02

按组合计提减值准备9601840.9696.68480092.045.009121748.92

合计9931243.36100.00714742.427.209216500.94（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备13257057.01100.00662852.855.0012594204.16

合计13257057.01100.00662852.855.0012594204.16

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

客户类型组合9601840.96480092.045.00

小计9601840.96480092.045.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销

第57页共131页本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提减

234650.38234650.38

值准备按组合计提

662852.85-182760.81480092.04

减值准备

合计662852.8551889.57714742.42

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税156644620.05156644620.0573054738.6873054738.68

预缴增值税21013433.5421013433.5445642982.1845642982.18

预缴企业所得税1628815.381628815.386839682.176839682.17

待摊费用41318.5341318.53371733.18371733.18

合计179328187.50179328187.50125909136.21125909136.21

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资1667181.111667181.1167880165.2367880165.23

对联营企业投资32849163.3912648758.0420200405.3513509923.9813509923.98

合计34516344.5012648758.0421867586.4681390089.2181390089.21

(2)明细情况

期初数[注]本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认的其他综合收益账面价值减少投资备资投资损益调整合营企业浙江唯亚办公家

1673878.67-6697.56

具商贸有限公司

小计1673878.67-6697.56

第58页共131页期初数[注]本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认的其他综合收益账面价值减少投资备资投资损益调整联营企业海南每宿科技有

66206286.5645000000.00-3436628.82

限公司杭州水獭智创数

4649617.63-10517.33

字科技有限公司

Buro SONA AG 4178932.80 212452.20江山正维木业有

4681373.55867941.40

限公司

小计79716210.5445000000.00-2366752.55

合计81390089.2145000000.00-2373450.11（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润合营企业浙江唯亚办公家具

1667181.11

商贸有限公司

小计1667181.11联营企业海南每宿科技有限

8009657.749760000.008009657.74

公司杭州水獭智创数字

4639100.304639100.30

科技有限公司

Buro SONA AG 499705.40 4891090.40江山正维木业有限

5549314.95

公司

小计12648758.04499705.4020200405.3512648758.04

合计12648758.04499705.4021867586.4612648758.04

[注]期初数差异系本期对海南每宿科技有限公司的持股比例下降至35%，由对合营企业的投资变为对联营企业的投资

(3)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

第59页共131页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海南每宿科技有限

17769657.749760000.008009657.74

公司杭州水獭智创数字

4639100.304639100.30

科技有限公司

小计22408758.049760000.0012648758.04（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

关键参数：1)营业收入增长率为

-5%～0%，2)毛利率46.19%～公允价值：资产类采用可收回价46.37%，3)折现率9.31%海南每宿科技有限值，权益类投资采用收益法，处置处置费用确定依据：结合历史数据、公司

费用为资产处置有关的费用行业市场情况、同行业毛利率、管理层盈利预测及需要支付交易挂牌

费用、中介机构费用和交易税费等杭州水獭智创数字持有被投资单位的净资产份额被投资单位的净资产及财务报表科技有限公司小计

注：坤元资产评估有限公司本期对公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权可收回金

额进行了评估并出具评估报告（坤元评报〔2024〕299号），根据评估报告，期末公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权预计可收回金额为9760000.00元。截至2023年12月

31日，杭州水獭智创数字科技有限公司账面净资产为负，杭州水獭智创数字科技有限公司

管理层已无持续经营计划，故公司期末预计可收回金额为0，对该投资按账面价值全额计提减值准备

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加投资减少投资合收益的利得和其他损失浙江安吉农村商业银

113139698.705839468.32

行股份有限公司宿迁昌明资产管理合

10000000.0010000000.00710471.10

伙企业（有限合伙）

合计123139698.7010000000.006549939.42

第60页共131页（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合项目期末数收入收益的利得和损失浙江安吉农村商业银行股

118979167.024744568.0169987617.52

份有限公司宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）

合计118979167.024744568.0169987617.52

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

浙江安吉农村商业银行股份有限公司的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影

响且属于非交易性的非上市公司股权投资，持有以获取其分红收益；宿迁昌明资产管理合伙企业（有限合伙）的股权投资无法实施控制、共同控制或施加重大影响且属于非交易性的非

上市公司股权投资，持有以获取其投资升值收益。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失宿迁昌明资产管理合

10000000.00710471.10清算

伙企业（有限合伙）

小计10000000.00710471.10

13.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20133994.7219145823.20

金融资产

其中：权益工具投资20133994.7219145823.20

合计20133994.7219145823.20

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数81522812.8581522812.85

本期增加金额12485790.6812485790.68

1)固定资产转入12485790.6812485790.68

第61页共131页项目房屋及建筑物合计

本期减少金额58830930.8558830930.85

1)处置29918488.9229918488.92

2)其他转出28912441.9328912441.93

期末数35177672.6835177672.68累计折旧和累计摊销

期初数14692081.4414692081.44

本期增加金额9241158.869241158.86

1)计提或摊销4419321.144419321.14

2)固定资产转入4821837.724821837.72

本期减少金额13435156.4213435156.42

1)处置5800899.545800899.54

2)其他转出7634256.887634256.88

期末数10498083.8810498083.88减值准备

期初数126922.93126922.93本期增加金额

1)计提

本期减少金额126922.93126922.93

1)处置

2)其他转出126922.93126922.93

期末数账面价值

期末账面价值24679588.8024679588.80

期初账面价值66703808.4866703808.48

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计账面原值

第62页共131页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计

期初数1504301215.581347717758.1753591827.75245140242.99170806772.703321557817.19

本期增加金额530768540.74213045267.985288406.8955337660.081738645.60806178521.29

1)购置20401128.8992444395.225002433.1531852564.8170817.40149771339.47

2)在建工程

442246047.9356430261.20162678.1711828810.62510667797.92

转入

3）企业合并

28694952.6612731.8428707684.50

增加

4）汇率变动

39208921.9935475658.90123295.5711643552.811667828.2088119257.47

增加

5）投资性房

28912441.9328912441.93

地产转入

本期减少金额106840917.8583871812.345711817.4115018486.51211443034.11

1)处置或报

94355127.1783871812.345711817.4115018486.51198957243.43

废

2)转入投资

12485790.6812485790.68

性房地产

3)汇率变动

减少

期末数1928228838.471476891213.8153168417.23285459416.56172545418.303916293304.37累计折旧

期初数574883866.00616959393.9329703998.45148967849.261370515107.64

本期增加金额122095417.18143914847.886437875.5237258933.25117857.60309824931.43

1)计提74611507.22113441531.976396390.4027690758.30110160.40222250348.29

2）企业合并

1566.381566.38

增加

3）汇率变动

37042103.6430473315.9141485.129566608.577697.2077131210.44

增加

4）投资性房

10441806.3210441806.32

地产转入

本期减少金额41893530.0248905322.882705485.7910601183.85104105522.54

1)处置或报

33349533.0248905322.882705485.7910601183.8595561525.54

废

2)汇率变动

减少

3）转入投资

8543997.008543997.00

性房地产

期末数655085753.16711968918.9333436388.18175625598.66117857.601576234516.53

第63页共131页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地所有权合计减值准备

期初数2950364.641243961.764194326.40

本期增加金额3680006.953681491.797361498.74

1)计提3553084.023681491.797234575.81

2）企业合并

增加

3）投资性房

126922.93126922.93

地产转入

本期减少金额21835.511181045.901202881.41

1)处置或报

21835.511181045.901202881.41

废

期末数6608536.083744407.6510352943.73账面价值

期末账面价值1266534549.23761177887.2319732029.05109833817.90172427560.702329705844.11

期初账面价值926466984.94729514402.4823887829.3096172393.73170806772.701946848383.15

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备40076638.9113381671.763681491.7923013475.36

电子及其他设备17522.129987.487534.64

小计40094161.0313391659.243681491.7923021010.00

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物6113466.44

小计6113466.44

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因越南恒林大同厂区2号和3

183627224.30消防验收办理中

号厂房

越南永裕厂房建设135053891.79消防验收办理中越南恒林大同厂区1号厂

52101641.70消防验收办理中

房

厨博士以房抵债房屋已交3420093.78房屋权证办理中

第64页共131页项目账面价值未办妥产权证书原因付部分

小计374202851.57

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额东莞厨博士家居有限公司

26414882.0324586400.003553084.02

已交付工抵房广德恒林家居有限公司板

26702501.7923021010.003681491.79

式家居项目机器设备

小计53117383.8247607410.007234575.81（续上表）公允价值和处置费项目关键参数及其确定依据用的确定方式

关键参数：市场价格、处置费用

采用市场法确定公确定依据：对于期后已明确交易的房地产，按企业提东莞厨博士家居有限公允价值；供的交易金额或相关协议确定市场价格，对于未明确司已交付工抵房处置费用为资产处交易的房地产，根据所在区域同类型物业交易市场价置有关的费用格确定；处置费用根据各地销售同类型不动产的交易手续费率情况确定公允价值确定方

式：有近期成交的

关键参数：市场价格，重置成本，成新率采用市场法确定，广德恒林家居有限公司确定依据：有近期成交的采用近期成交价格确定市场无近期成交案例的

板式家居项目机器设备价格，采用询价方式或者价格指数调整确定其重置价采用成本法估算；

值，以进入价代替退出价处置费用为资产处置有关的费用小计

注1：坤元资产评估有限公司对公司持有的东莞厨博士家居有限公司已交付工抵房已交

付的工抵房进行了评估，并出具评估报告（坤元评报〔2024〕311号），根据评估报告预计可收回金额，对期末存在减值的工抵房计提减值损失3553084.02元注2：北方亚事资产评估有限责任公司对公司持有的广德恒林家居有限公司板式家居项

目机器设备进行了评估，并出具评估报告(北方亚事评报字[2024]第01-351号)，根据评估报告预计可收回金额，对期末存在减值的板式家居项目机器设备计提减值损失

3681491.79元

第65页共131页16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

越南智能工厂135146871.64135146871.64A 区 1#楼（年产 20 万

14452998.5614452998.565769930.835769930.83套智能家居项目）

B 区新 7#办公楼 25660050.84 25660050.84 36092611.35 36092611.35越南恒林大同厂区1

53173443.6253173443.62

号厂房越南恒林大同厂区2

162784839.95162784839.95

号和3号厂房年产50万套恒林瑞士

高端智能家居生产线129252843.31129252843.3115203398.2715203398.27项目（康山）

恒林家居 B 区室外景

3662735.993662735.99

观园林工程

新厂强电-新基地一期

3443119.293443119.29

电力建设

待安装机器设备42271188.1342271188.1337580569.6937580569.69

其他5997992.645997992.6419721327.1619721327.16

合计217635073.48217635073.48472578847.79472578847.79

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数

越南智能工厂157164410.68135146871.6456454918.80153216470.5638385319.88

B 区新 7#办公楼 55000000.00 36092611.35 16052839.72 26485400.23 25660050.84年产50万套恒林

瑞士高端智能家居180000000.0015203398.27114049445.04129252843.31

生产线项目（康山）越南恒林大同厂区

65548942.1853173443.624099908.7457457964.88-184612.52

1号厂房

越南恒林大同厂区

181821876.07162784839.9523409124.75186759136.30-565171.60

2号和3号厂房

小计639535228.93402401164.83214066237.05423918971.9737635535.76154912894.15（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额化率（%）

第66页共131页越南永裕厂房建设121.91100.00自有资金

B 区新 7#办公楼 94.81 94.81 自有资金年产50万套恒林瑞士

自有资金、专

高端智能家居生产线71.8171.81937289.16937289.16用借款项目（康山）越南恒林大同厂区1号

87.87100.00自有资金

厂房越南恒林大同厂区2号

102.95102.95自有资金

和3号厂房

小计937289.16937289.16

[注]其他减少系在建工程转入长期待摊费用或汇率变动

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计账面原值

期初数585047894.431312516.8024794498.40611154909.63

本期增加金额211114417.44152284.805624237.68216890939.92

1)租入192894708.812712817.88195607526.69

2)企业合并增加1796977.431796977.43

4)汇率变动增加16422731.20152284.802911419.8019486435.80

本期减少金额179146361.292217096.08181363457.37

1)处置156604978.102209912.05158814890.15

2)合同变更减少22541383.197184.0322548567.22

3)汇率变动减少

期末数617015950.581464801.6028201640.00646682392.18累计折旧

期初数198632306.37331900.8013057279.20212021486.37

本期增加金额100871229.73400500.007949330.59109221060.32

1)计提94780286.10342819.166158359.79101281465.05

2)企业合并增加399487.12399487.12

3)汇率变动影响5691456.5157680.841790970.807540108.15

本期减少金额95356161.472208322.5997564484.06

第67页共131页项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

1)处置95356161.472208322.5997564484.06

2)合同变更减少

3)外币报表折算差

额

期末数204147374.63732400.8018798287.20223678062.63账面价值

期末账面价值412868575.95732400.809403352.80423004329.55

期初账面价值386415588.06980616.0011737219.20399133423.26

18.无形资产

项目土地使用权软件非专利技术专利技术商标合计账面原值

期初数422869460.9260604522.4322090239.0623465089.4956216333.13585245645.03

本期增加金额894690.2714898660.5416122.8668025.6018348.6215895847.89

1)购置6134908.7318348.626153257.35

2)在建工程转入4668444.574668444.57

3)汇率变动增加894690.274095307.2416122.8668025.605074145.97

本期减少金额14815558.03299987.7657169.8115172715.60

1)处置或报废14815558.03299987.7657169.8115172715.60

期末数408948593.1675203195.2122049192.1123533115.0956234681.75585968777.32累计摊销

期初数37473732.5943258170.517659824.954737759.874815804.4897945292.40

本期增加金额8456484.097895844.912724754.612324385.985677717.7827079187.37

1)计提8427435.083999684.022708631.752278101.505677717.7823091570.13

2)汇率变动增加29049.013896160.8916122.8646284.483987617.24

本期减少金额1857627.76299987.769276.822166892.34

1)处置1857627.76299987.769276.822166892.34

期末数44072588.9250854027.6610375302.747062145.8510493522.26122857587.43账面价值

第68页共131页项目土地使用权软件非专利技术专利技术商标合计

期末账面价值364876004.2424349167.5511673889.3716470969.2445741159.49463111189.89

期初账面价值385395728.3317346351.9214430414.1118727329.6251400528.65487300352.63

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽信诺家具有限

12963624.9612963624.9612963624.9612963624.96

公司太仓吉盟商业设备

1897451.291897451.291897451.291897451.29

有限公司东莞市源辉高分子

1218738.221218738.221218738.221218738.22

材料有限公司东莞厨博士家居有

165847561.3486893096.7378954464.61165847561.34165847561.34

限公司浙江永裕家居股份

279385728.05279385728.05279385728.05279385728.05

有限公司河南闪耀钻石有限

12694106.3712694106.37

公司

合计474007210.2390009286.24383997923.99461313103.863116189.51458196914.35

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置安徽信诺家具有限

12963624.9612963624.96

公司太仓吉盟商业设备

1897451.291897451.29

有限公司东莞市源辉高分子

1218738.221218738.22

材料有限公司东莞厨博士家居有

165847561.34165847561.34

限公司浙江永裕家居股份

279385728.05279385728.05

有限公司河南闪耀钻石有限

12694106.3712694106.37

公司

合计461313103.8612694106.37474007210.23

(3)商誉减值准备

第69页共131页被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置太仓吉盟商业设备

1897451.291897451.29

有限公司东莞市源辉高分子

1218738.221218738.22

材料有限公司东莞厨博士家居有

86893096.7386893096.73

限公司

合计3116189.5186893096.7390009286.24

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否与

资产组或资产组资产组或资产组组购买日、以前年度商誉减值所属经营分部和依据组合名称合的构成和依据测试时所确定的资产组或资产组组合一致

能够从企业合并的板式家具经营分部，主安徽信诺家具有限协同效应中受益的营业务为板式家具生是公司资产组资产组产及销售

能够从企业合并的板式家具经营分部，主东莞厨博士家居有协同效应中受益的营业务为板式家具生是限公司资产组资产组产及销售能够从企业合并的

浙江永裕家居股份地板经营分布，主营业协同效应中受益的是有限公司资产组务为地板生产及销售资产组能够从企业合并的公司目前处于发展阶河南闪耀钻石有限

协同效应中受益的段，暂未单独划分相应是公司资产组资产组分部信息

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值安徽信诺家具有限

141434624.33145820800.00

公司资产组

小计141434624.33145820800.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

第70页共131页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

预测期收入增长率为1%至

10.33%，稳定期收入增长率为

0%，确认依据：2024年依据宜

家给的月度订单计划，预计

2024年收入增长10.33%，因企

业未来没有追加投资或扩产计划，因此产品的销售收入在采用收益法确定公允价值，处置费2024年度后将维持在2%左右的安徽信诺家具有限用共包含四部分，分别为印花税、增量，后续缓慢减少；折现率：

公司资产组产权交易费用、中介服务费及资产12.03%，确认依据：第一步，首出售前的整理费用先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风

险系数β（Levered Beta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及目标资本结构估算家具制品业务资产组的期

望投资回报率，并以此作为折现率小计

注：公司聘请北方亚事资产评估有限责任公司对安徽信诺家具有限公司资产组的可收回

金额进行评估，并出具评估报告（北方亚事评报字[2024]第01-356号），最终按照公允价值减处置费用确认安徽信诺家具有限公司资产组的预计可收回金额为145820800.00元

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值东莞厨博士家居有

610293096.73523400000.0086893096.73

限公司资产组浙江永裕家居股份

1627716449.042009000000.00

有限公司资产组河南闪耀钻石有限

85489582.3687400000.00

公司资产组

小计2323499128.132619800000.0086893096.73（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据年限率等参数及其确定依据等参数及其确定依据

第71页共131页预测期预测期内的收入增长率、利润稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据年限率等参数及其确定依据等参数及其确定依据

收入增长率：1.88%至11.28%；稳定期增长率为0%，根根据公司以前年度的经营业据家具制造业行业总体

绩、增长率、行业水平以及管长期平均增长率确定，折现率为12.07%，反映当前东莞厨博士家居有

5年理层对市场发展的预期确定，利润率为6.80%，利润市场货币时间价值和相关资

限公司资产组

利润率：5.56%至7.03%；根据销售收入增加导致产组特定风险的税后利率利润根据销售收入增加导致相相关的成本费用增加确关的成本费用增加确定定

收入增长率：1.00%至4.31%；稳定期增长率为0%，根根据公司以前年度的经营业据家具制造业行业总体

绩、增长率、行业水平以及管长期平均增长率确定，折现率为10.52%，反映当前浙江永裕家居股份

5年理层对市场发展的预期确定，利润率为11.03%，利润市场货币时间价值和相关资

有限公司资产组

利润率：10.91%至11.03%；根据销售收入增加导致产组特定风险的税后利率利润根据销售收入增加导致相相关的成本费用增加确关的成本费用增加确定定

收入增长率：2024年为

稳定期增长率为0%，根

175.27%，2025年至2028年为

据培育钻行业总体长期

2.70%至6.22%，根据产能及预折现率为11.97%，反映当前

河南闪耀钻石有限平均增长率确定，利润

5年测未来市场价格确定，利润率：市场货币时间价值和相关资

公司资产组率为23.33%，利润根据

11.64%至23.33%，利润根据销产组特定风险的税后利率

销售收入增加导致相关售收入增加导致相关的成本费的成本费用增加确定用增加确定小计

注：公司聘请坤元资产评估有限公司对东莞厨博士家居有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（坤元评报〔2024〕298号），最终按照预计未来现金流量的现值确认东莞厨博士家居有限公司资产组的可收回金额为523400000.00元公司聘请坤元资产评估有限公司对河南闪耀钻石有限公司资产组的可收回金额进行评估，并出具评估报告（坤元评报〔2024〕304号），最终按照预计未来现金流量的现值确认河南闪耀钻石有限公司资产组的可收回金额为87400000.00元

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

租入厂房维修22261312.6314736903.6514149688.402858386.2619990141.62

合计22261312.6314736903.6514149688.402858386.2619990141.62

21.递延所得税资产、递延所得税负债

第72页共131页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备242175853.9340148558.67215534135.9630048139.06

股份支付9251139.851416260.16

内部交易未实现利润44436688.184505857.4646631464.158903446.93

递延收益45345845.746801876.8639438669.295906423.12

租赁负债436854145.77108887013.46435689279.7991479262.98交易性金融负债公允

8203741.522532530.52

价值变动

其他8207940.001313270.4054653272.945580554.40

合计786271613.47163072837.01800150563.65144450357.01

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公允价

69987617.5210498142.6364148149.209622222.38

值变动交易性金融资产公允价值

变动（其他非流动金融资产15915944.722387391.7114927773.222239165.98公允价值变动）长期应付职工薪酬的公允

72135165.0011541626.4096458670.0015433387.20

价值变动

固定资产加速折旧153161001.8323139344.14151400171.1130453060.84

使用权资产407487399.09100858412.22399133423.2683039030.61

其他1173984.09176097.61

合计718687128.16148424917.10727242170.88140962964.62

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产或产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产95195332.6467877504.3782907842.8161542514.20

递延所得税负债95195332.6453229584.4682907842.8158055121.81

(4)未确认递延所得税资产明细

第73页共131页项目期末数期初数

资产减值准备180791685.7996782898.21

可抵扣亏损262381740.05205908031.72

递延收益2407904.65

合计443173425.84305098834.58

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年4337594.02

2024年51834884.7154754261.84

2025年36887878.4736887878.47

2026年44746829.7744746829.77

2027年65181467.6265181467.62

2028年63730679.48

合计262381740.05205908031.72

(6)其他说明

期初数与上年年末数差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明。

22.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

设定受益计划净资产665053.60665053.60927813.60927813.60

预付土地及购房款5613285.995613285.9918175337.1218175337.12

预付软件费用1461078.401461078.401842296.731842296.73

合计7739417.997739417.9920945447.4520945447.45

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金165256228.35165256228.35质押保证金及定期存单质押

第74页共131页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

固定资产1234194678.27760895773.39抵押借款抵押

投资性房地产18513460.7214750870.47抵押借款抵押

无形资产165681360.87149097034.51抵押借款抵押

合计1583645728.211089999906.72

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金200648307.27200648307.27质押保证金及定期存单质押

存货21196527.7521196527.75抵押借款抵押

固定资产884103369.44481220203.57抵押借款抵押

投资性房地产68473889.4456356082.24抵押借款抵押

在建工程219043985.78219043985.78抵押借款抵押

无形资产212058707.70197361853.39抵押借款抵押

其他非流动金融资产19145823.2019145823.20质押借款质押

合计1624670610.581194972783.20

24.短期借款

项目期末数期初数

质押借款91235714.72136376826.81

抵押借款141228680.88131227304.06

保证借款102052708.34370826945.13

信用借款691897826.82581174811.56

抵押及保证借款135488191.46100094249.45

抵押及质押借款10009166.67

保证、抵押及质押借款30033916.6739315288.89

信用证议付贴现借款170000000.00

合计1371946205.561359015425.90

25.交易性金融负债

第75页共131页项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债8203741.528203741.52

其中：远期结售汇合约8203741.528203741.52

合计8203741.528203741.52

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票321174231.70354164729.15

合计321174231.70354164729.15

27.应付账款

项目期末数期初数

1年以内1622753550.441220225558.89

1-2年18566977.0422905614.81

2-3年4201567.429407104.98

3年以上14043845.727516430.23

合计1659565940.621260054708.91

28.预收款项

项目期末数期初数

预收房租款3129446.181614499.48

预收处置固定资产款项320000.002022928.65

合计3449446.183637428.13

29.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

待执行销售合同306826981.28393906799.87

合计306826981.28393906799.87

(2)账龄1年以上的重要的合同负债

第76页共131页项目期末数未偿还或结转的原因采用终验确认收入的板式家具项目

成都万筑产城置业有限公司26206412.76期末未确认收入预收的进度款

小计26206412.76

30.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬130656584.951151207003.521119568432.97162295155.50

离职后福利—设

2811300.9555335492.9949005916.369140877.58

定提存计划

辞退福利2054580.062054580.06

合计133467885.901208597076.571170628929.39171436033.08

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

124798914.031094097500.931062984937.97155911476.99

和补贴

职工福利费617196.859901564.929950586.86568174.91

社会保险费2011676.0127599402.8827198572.862412506.03

其中：医疗保险费1736092.5224067061.7623907648.991895505.29

工伤保险费196106.263156247.782902161.57450192.47

生育保险费79477.23376093.34388762.3066808.27

住房公积金732490.0014458498.8014471734.80719254.00工会经费和职工教

2496308.065150035.994962600.482683743.57

育经费

小计130656584.951151207003.521119568432.97162295155.50

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2714497.4453517080.0547336608.718894968.78

失业保险费96803.511818412.941669307.65245908.80

小计2811300.9555335492.9949005916.369140877.58

第77页共131页31.应交税费项目期末数期初数

增值税36751490.7828747362.61

企业所得税37998488.4616661439.95

代扣代缴个人所得税1717213.331102841.56

城市维护建设税1130903.162150500.70

房产税7140909.763889591.66

土地使用税4825388.951386189.53

教育费附加900298.491290815.97

地方教育附加601366.45861711.16

印花税980786.78721572.03

其他5415309.073330585.90

合计97462155.2360142611.07

32.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利1679344.56

其他应付款120570269.00460391962.11

合计122249613.56460391962.11

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利1679344.56

小计1679344.56

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金10042300.7910371820.84

拆借款6785030.8047914490.35

应付暂收款26322980.2913419902.73

第78页共131页项目期末数期初数

股权收购款38529888.12383851631.00

限制性股票回购义务37108849.93

其他1781219.074834117.19

小计120570269.00460391962.11

33.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款234302960.33158173152.10

一年内到期的租赁负债92612241.12111094008.40

一年内到期的长期应付款13812231.0540632593.64

合计340727432.50309899754.14

34.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1162576.793419971.00

农行 e信保理 3793920.00

合计4956496.793419971.00

35.长期借款

项目期末数期初数

质押借款501600000.00230400000.00

抵押借款300185151.96232148680.21

质押及保证借款53122375.0045061875.00

信用借款414526200.00193700000.00其他（车贷）380080.51

合计1269433726.96701690635.72

36.租赁负债

第79页共131页项目期末数期初数

租赁负债409070421.61358351941.97

减：租赁负债未确认融资费用48761173.6733756670.58

合计360309247.94324595271.39

37.长期应付职工薪酬

项目期末数期初数

其他长期福利6600025.604714500.00

合计6600025.604714500.00

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助41846573.947442100.003942828.2045345845.74的政府补助

合计41846573.947442100.003942828.2045345845.74

39.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数139067031.00139067031.00

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1211120473.661595608.6373292712.161139423370.13

其他资本公积9526004.269526004.26

合计1211120473.6611121612.8973292712.161148949374.39

(2)其他说明本期用于股份支付的库存股账面价值与收到的员工持股计划股票转让价款差额冲减资

本公积-股本溢价61224061.06元，购买杭州恒林新零售有限公司、浙江永裕家居股份有第80页共131页限公司、河南闪耀钻石有限公司少数股东权益冲减资本公积-股本溢价12068651.10元，购买 Ergostyle S.A 少数股东权益增加资本公积-股本溢价 903849.80 元，处置部分 DumosHome 部分股权增加资本公积-股本溢价 99421.51 元，转让所持有浙江恒锂新能源有限公司所有股权增加资本公积-股本溢价592337.32元，限制性股票股份支付确认的成本及费用增加资本公积-其他资本公积9526004.26元。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股票100012255.55100012255.55

限制性股票回购义务38788194.491679344.5637108849.93

合计100012255.5538788194.49101691600.1137108849.93

(2)其他说明

期初库存股均用于《恒林家居股份有限公司2023年员工持股计划》，公司已于2023年10月12日将持有的2332423股库存股以非交易过户的方式过户至公司“恒林家居股份有限公司-2023年员工持股计划”并确认限制性股票回购义务38788194.49元。

本期库存股-限制性股票回购义务减少系2023年分配的现金股利中属于限制性股票可

撤销的部分，共计1679344.56元。

42.其他综合收益

本期发生额期末数

减：前期计入其他综合收益其他综合收益的税后净额当期转入留存

收益（税后归项目期初数属于母公司）

减：前期计入其他税后归属于少数

本期所得税前发生额综合收益减：所得税费用税后归属于母公司股东当期转入损益不能重分类进损

益的其他综合收90728603.3111464200.371662202.009801998.37710471.1099820130.58益

第81页共131页其中：重新计量设

定受益计36202676.494914260.95786281.754127979.2040330655.69划变动额其他权益工具投资

54525926.826549939.42875920.255674019.17710471.1059489474.89

公允价值变动将重分类进损益

-14434130.10-24451402.09-24675568.43224166.34-39109698.53的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的

9573418.669573418.66

其他综合收益外币财务

报表折算-24007548.76-24451402.09-24675568.43224166.34-48683117.19差额应收款项

融资公允-23973651.33-70871349.99-11836238.07-59035111.92-83008763.25价值变动应收款项

融资信用23973651.3370871349.9911836238.0759035111.9283008763.25减值准备其他综合收益合

76294473.21-12987201.721662202.00-14873570.06224166.34710471.1060710432.05

计

43.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积69533515.5069533515.50

合计69533515.5069533515.50

44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1881542388.311645882057.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）8512397.402951473.69调整后期初未分配利润1890054785.711648833531.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润263098990.52358422346.69

第82页共131页项目本期数上年同期数

其他综合收益结转留存收益710471.10

减：提取法定盈余公积19533515.50

应付普通股股利135679260.4097667577.00

期末未分配利润2018184986.931890054785.71

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

8512397.40元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入8149046861.826218996397.096448350541.485047541488.67

其他业务收入45543847.0926574696.8566574693.5248502669.81

合计8194590708.916245571093.946514925235.005096044158.48

其中：与客户之间的

8171558814.506230088371.736497661358.615080916042.24

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。

3)客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8152812386.946479051685.08

在某一时段内确认收入18746427.5618609673.53

小计8171558814.506497661358.61

(3)履约义务的相关信息

公司的板式家具产品中的精装修产品在某一时段内履行的履约义务，公司按照履约进度

第83页共131页确认收入；除板式家具中精装修产品外的其他产品属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品按照合同约定交付购货方或其指定的承运人。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为439267812.40元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税6907501.618692351.41

教育费附加4357116.735199848.62

地方教育附加2901085.213455705.58

印花税3134795.632762588.77

房产税10375284.175062726.25

土地使用税5441053.521703808.83

其他799761.89223253.52

合计33916598.7627100282.98

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场推广费220681755.8997745978.25

职工薪酬219495308.01178285162.02

销售业务费187876991.03198904660.94

股权激励980200.00

其他45969139.4535417444.54

合计675003394.38510353245.75

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬179035620.61139967766.89

折旧摊销费96999488.8670739224.08

税金2087324.172673658.21

第84页共131页项目本期数上年同期数

办公费54410565.0448075035.70

差旅费11988498.126012442.17

咨询费33455848.1329593714.47

业务招待费12721159.833757706.13

股权激励6483300.10

其他23582576.8123449137.84

合计420764381.67324268685.49

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料投入53794901.4158532562.68

职工薪酬111668215.4296930432.09

折旧摊销费7134142.447228826.04

模具装备开发制造费13867368.319622360.45

新产品设计费17014281.7112520758.91

检测费4440244.965394508.89

专利费1202495.771621967.10

股权激励2001241.66

其他9942096.955301188.35

合计221064988.63197152604.51

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出111783238.1686594656.39

减：利息收入27655902.8518422348.44

汇兑损益-69028471.67-83132783.52

其他9766354.126263145.17

合计24865217.76-8697330.40

第85页共131页7.其他收益计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助3942828.201752903.83

与收益相关的政府补助13960222.8418107428.1713960222.84

代扣个人所得税手续费返还203238.6779129.47

增值税加计抵减2310784.60

合计20417074.3119939461.4713960222.84

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-2373450.1167429577.05

应收款项融资贴现损失-7307644.41-18656168.01

交易性金融资产在持有期间的投资收益1015915.17

处置交易性金融资产取得的投资收益-7289829.04-31557035.05

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4744568.011697519.85

债务重组损失-2398432.83

拆借款利息收入3360922.80购买日之前持有的股权账面价值与购买日公允价

62906505.44

值差额

合计-13608873.2185181322.08

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1756543.88-13867020.21

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益8203741.52-13867020.21分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-6447197.64损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产988171.52

其中：权益工具投资988171.52

合计2744715.40-13867020.21

第86页共131页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-46183588.34-11587939.06

应收款项融资减值损失-70871349.99-19881841.04

合计-117054938.33-31469780.10

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-58057221.38-38583529.79

合同资产减值损失-51889.57399533.66

长期股权投资减值损失-12648758.04

投资性房地产减值损失-126922.93

固定资产减值损失-7234575.81-2950364.64

商誉减值损失-86893096.73-3116189.51

合计-164885541.53-44377473.21

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-877001.92-1571871.46-877001.92

拆迁产生的资产处置收益30853098.7930853098.79

使用权资产处置收益13184110.60314726.7813184110.60

合计43160207.47-1257144.6843160207.47

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得10994.65

接受捐赠371491.66

罚没收入477536.1837691.46477536.18

第87页共131页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项54742.80

违约金150000.00150000.00

其他828808.45292357.44828808.45

合计1456344.63767278.011456344.63

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠845375.822789083.50845375.82

非流动资产毁损报废损失10540838.90499263.8810540838.90

地方水利建设基金114439.04

非常损失52500.00

罚款支出189152.91120593.64189152.91

其他974051.311044831.90974051.31

合计12549418.944620711.9612549418.94

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用68269568.7744625236.79

递延所得税费用-13129490.37-12173899.48

合计55140078.4032451337.31

注：上年同期数的差异详见本财务报表附注三(三十四)1之说明

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额333084603.57378999519.59

按母公司适用税率计算的所得税费用49962690.5256849927.94

子公司适用不同税率的影响-19888481.38-22046427.35

第88页共131页项目本期数上年同期数

调整以前期间所得税的影响-806754.4515531.64

非应税收入的影响-962309.81-16082994.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23269368.354768979.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-7828102.34-408965.49影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

38850953.7632180322.22

或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响-27457286.25-22825036.62

所得税费用55140078.4032451337.31

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助21402322.8420539928.17

银行存款利息收入27655902.8518286574.05

收回保证金41475002.6410930111.13

出租收到的现金26215465.8416902326.50

其他9532270.172096437.27

合计126280964.3468755377.12

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

期间费用647279067.53429864009.51

支付押金保证金63717070.649670682.47

支付在途资金4221120.93

支付租金1660828.924440108.92

其他1306702.134868371.93

第89页共131页项目本期数上年同期数

合计713963669.22453064293.76

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回预付的股权转让款10000000.00

拆借款收回208150390.16

收到的投资性的利息收入135774.39

其他591.48

合计591.48218286164.55

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买少数股东股权46426196.00

归还长期资产、工程款等相关保证金1870000.00

拆借款拆出117494284.15

其他729.98

合计46426925.98119364284.15

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回初存目的为抵押或质押的贷款保证金161340438.37114547955.84

有追索权的债权保理所取得的借款14892717.899912627.00

收回分红保证金2042418.98

收到企业间资金拆借款7600000.0044720000.00

合计183833156.26171223001.82

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还拆借款及利息45890000.005833184.62

支付初存目的为抵押或质押的贷款保证金96565148.45183086501.18

支付分红保证金2042418.98

支付与租赁相关的现金117757691.45142821041.76

第90页共131页项目本期数上年同期数

合计260212839.90333783146.54

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润277944525.17346548182.28

加：资产减值准备281940479.8675847253.31

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

226669669.43161132194.70

产折旧

使用权资产折旧101281465.0599666005.77

无形资产摊销23091570.1318269534.01

长期待摊费用摊销14149688.4041292967.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-43160207.471257144.68损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10540838.90488269.23

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2744715.4013867020.21

财务费用（收益以“－”号填列）42754766.493326098.48

投资损失（收益以“－”号填列）6301228.80-103837490.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6334990.17-15464718.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5701457.603290818.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-200645463.42237837789.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-695553918.57-595242629.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）407277729.11342669339.27

其他9526004.26

经营活动产生的现金流量净额447337212.97630947779.32

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1175167573.611044413895.82

减：现金的期初余额1044413895.82843409370.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额130753677.79201004525.51

第91页共131页3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1175167573.611044413895.82

其中：库存现金1066934.40608896.60

可随时用于支付的银行存款1059496864.68989204833.17

可随时用于支付的其他货币资金114603774.5354600166.05

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1175167573.611044413895.82

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由公司经营过程中支付的各项保证

货币资金165256228.35190503059.20金，使用受限，不能随时支取小计165256228.35190503059.20

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1359015425.901785893059.346850166.721779812446.401371946205.56

其他应付款7600000.007600000.00长期借款（含一年内到

859863787.82841526200.0020318726.96452274987.821269433726.96期的长期借款）租赁负债（含一年内到

435689279.79195607526.69113126145.1565249172.27452921489.06期的租赁负债）

小计2654568493.512635019259.34222776420.372352813579.3764632242.193094918351.66

(四)合并所有者权益变动表项目注释

本期对合并所有者权益变动表上年年末余额的调整详见本财务报表附注三(三十四)之说明。

(五)其他

第92页共131页1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元52638257.887.08372820989.09

欧元87990.807.86691537.30

英镑0.529.044.70

港元121398.280.91110013.55日元88819.000.054459.87

韩元337310206.000.00551859893.06

越南盾24108762534.090.00037154744.51

瑞士法郎17165764.018.42144508267.74应收账款

其中：美元177921122.907.08271260161937.20

韩元5923657335.000.005532662424.65

越南盾27744987985.380.00038233865.18

瑞士法郎19710000.008.4184165926664.00短期借款

其中：美元37026226.147.0827262245651.88

韩元1680000000.000.00559263343.63应付账款

其中：美元

美元15710687.667.0827111274087.49

欧元57084.957.8592448642.04

韩元490364376.000.00552703817.69

越南盾67785076017.260.000320116540.60

瑞士法郎5245057.028.418444154988.02长期借款

其中：瑞士法郎20208695.008.4184170124877.99

第93页共131页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1660828.924351259.76

合计1660828.924351259.76

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用18104033.8518495347.77计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入16373492.2715009324.38

与租赁相关的总现金流出119418520.37147261150.68

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入23031894.4117263876.39

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产6113466.44

投资性房地产24679588.8033246361.28

小计30793055.2433246361.28

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

第94页共131页剩余期限期末数上年年末数

1年以内15641637.0324729362.79

1-2年4571446.8318854701.57

2-3年639472.638754370.98

3-4年6086457.02

4-5年2725000.00

合计20852556.4961149892.36

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员人工111668215.4296930432.09

直接投入53794901.4158532562.68

折旧费用与长期费用摊销7134142.447228826.04

模具装备开发制造费13867368.319622360.45

设计费17014281.7112520758.91

检测费4440244.965394508.89

专利费1202495.771621967.10

股权激励2001241.66

其他费用9942096.955301188.35

合计221064988.63197152604.51

其中：费用化研发支出221064988.63197152604.51资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将湖州恒鑫金属制品有限公司、安吉恒友科技有限公司、广德恒林家居有限公

司、米德国际有限公司、东莞厨博士家居有限公司和浙江永裕家居股份有限公司等83家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称主要注册地业务性质持股比例（%）取得方式经营地

第95页共131页直接间接

Lista Office Group 瑞士圣加 瑞士圣加 非同一控制下

制造业100.00

AG 仑 仑 企业合并东莞厨博士家居有非同一控制下

广东东莞广东东莞制造业100.00限公司企业合并浙江永裕家居股份非同一控制下

湖州安吉湖州安吉制造业99.444有限公司企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式河南闪耀钻石有

2023/2/282020.00万元72.00支付现金2023/2/28

限公司（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被名称依据购买方的收入购买方的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入签署《投资协河南闪耀钻议》并取得控制7226690.24-2351183.94-55846229.13-3020975.8914557531.80石有限公司权

(2)其他说明

根据公司于2023年2月签订的《投资协议》，公司受让海南曼思宁笛科技有限公司(以下简称海南曼思公司)所持河南闪耀钻石有限公司（以下简称河南闪耀公司）72%股权，对应注册资本720.00万元，转让价款总额为3220.00万元。后公司于2023年12月签订《<投资协议>之补充协议》，约定原协议河南闪耀公司72%股权的转让对价由3220.00万元调整至2020.00万元。综上所述，公司收购河南闪耀公司72%的股权在购买日的购买成本为2020.00万元。

2.合并成本及商誉

项目河南闪耀钻石有限公司合并成本

现金20200000.00

合并成本合计20200000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额7505893.63

商誉12694106.37

第96页共131页3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况河南闪耀钻石有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金318997.24318997.24

预付款项604693.10604693.10

应收款项107148.73107148.73

存货654812.15654812.15

其他流动资产7635168.107635168.10

固定资产28706118.1228706118.12

在建工程32183675.8832183675.88

其他1098315.251098315.25负债

应付款项59173949.9059173949.90

其他1710126.411710126.41

净资产10424852.2610424852.26

减：少数股东权益2918958.632918958.63

取得的净资产7505893.637505893.63

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法河南闪耀钻石有限公司截至2023年2月28日全部资产及相关负债业经坤元资产评估有

限公司评估，并由其于2024年月日出具了《坤元评报〔2024〕303号》的资产评估报告，公司根据河南闪耀钻石有限公司购买日资产、负债账面价值并考虑评估值影响后确定可辨认

资产、负债公允价值。

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例河南恒耀新材料收购2023年2月25日

有限公司[注]深圳恒创家居有

设立2023年5月26日700.00万元70%限公司

第97页共131页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

恒创家居（香港）设立2023年11月17日有限公司宁波航大供应链

设立2023年1月16日350.00万元70%有限公司

恒宁家居（香港）设立2023年8月24日有限公司

[注]本期收购河南闪耀钻石有限公司导致的合并范围增加

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润澄迈日米克家具注销2023年10月20日有限公司安吉朗趣电子商

注销2023年2月2日8875.40务有限公司海南莱米奥家居注销2023年6月7日有限公司澄迈慕斯特家居注销2023年6月8日有限公司浙江恒锂新能源

转让2023年4月20日5012771.13-987228.87有限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

变动前持股子公司名称变动时间变动后持股比例比例公司持有浙江恒健家居有限公司

DumosHome 2023 年 3 月 100.00% 70.00%的股权，通过浙江恒健家居有限公司持有100.00%股权

杭州恒林新零售有限公司2023年4月60.00%100.00%

浙江永裕家居股份有限公司2023年7月94.7247%99.4440%

河南闪耀钻石有限公司2023年12月72.00%79.00%

Ergostyle S.A 2023 年 12 月 80.00% 100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

杭州恒林新零浙江永裕家居河南闪耀钻石浙江恒锂新能

项 目 Dumos Home Ergostyle S.A售有限公司股份有限公司有限公司源有限公司

购买成本/处置对价

现金561493.79400000.0039026196.007000000.00613622.806000000.00

第98页共131页杭州恒林新零浙江永裕家居河南闪耀钻石浙江恒锂新能

项 目 Dumos Home Ergostyle S.A售有限公司股份有限公司有限公司源有限公司

购买成本/处置对价合计561493.79400000.0039026196.007000000.00613622.806000000.00

减：按取得/处置的股权比例

462072.28-7390396.5434882784.666865156.781517472.605407662.68

计算的子公司净资产份额

差额99421.51-7790396.54-4143411.34-134843.22903849.80592337.32

其中：调整资本公积99421.51-7790396.54-4143411.34-134843.22903849.80592337.32

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额浙江永裕家居股

0.5560%1751593.834298959.59

份有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江永裕

家居股份968997386.86688882951.891657880338.75680675428.7790637507.76771312936.53有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江永裕家居

697300151.09861323066.001558623217.09579489238.20117461423.96696950662.16

股份有限公司

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活动现金经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量浙江永裕

家居股份1500344631.44168035161.23168035161.2360436236.96228013903.425074220.432535054.12-20763057.77有限公司

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

第99页共131页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计1667181.1167880165.23下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-6697.56-3794536.83其他综合收益综合收益总额联营企业

投资账面价值合计9760000.004649617.63下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3447146.15-241638.82其他综合收益综合收益总额

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失合营企业或前期累积未本期末累积

（或本期分享的净利联营企业名称确认的损失未确认的损失

润）

VIVA OFFICE

COMMERCIAL 19291741.79 35849.16 19255892.63

LIMITED

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7442100.00

其中：计入递延收益7442100.00

与收益相关的政府补助13960222.84

其中：计入其他收益13960222.84

合计21402322.84

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益41846573.947442100.003942828.20

第100页共131页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

合计41846573.947442100.003942828.20（续上表）本期冲减本期冲减资

项目成本费用其他变动期末数与资产/收益相关产金额金额

递延收益45345845.74与资产相关

合计45345845.74

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额17903051.0419860332.00

合计17903051.0419860332.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

第101页共131页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信

用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的52.44%（2022年12月31日：32.04%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第102页共131页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2875682892.853011978023.351630775571.21900251230.42480951221.72交易性金融负债

应付票据321174231.70321174231.70321174231.70

应付账款1659565940.621659565940.621659565940.62

其他应付款122249613.56122249613.56122249613.56

租赁负债452921489.06521513296.36111799030.68205803351.58203910914.10

小计5431594167.795636481105.593845564387.771106054582.00684862135.82（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2218879213.722322579032.431567956660.42516701832.20237920539.81交易性金融

8203741.528203741.528203741.52

负债

应付票据354164729.15354164729.15354164729.15

应付账款1260054708.911260054708.911260054708.91

其他应付款460391962.11460391962.11460391962.11

租赁负债435689279.79486522256.93128170314.96204778622.94153573319.03

小计4737383635.204891916431.053778942117.07721480455.14391493858.84

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第103页共131页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额况

应收账款保理应收账款214048972.02终止确认无追索权的应收账款保理

小计214048972.02

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收货款应收账款保理214048972.02-7307644.41

小计214048972.02-7307644.41

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

7776804.177776804.17

动金融资产

第104页共131页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

(1)分类为以公允价值计量且其

7776804.177776804.17

变动计入当期损益的金融资产

股票7776804.177776804.17

2.应收款项融资412743718.18412743718.18

3.其他权益工具投资118979167.02118979167.02

持续以公允价值计量的资产总额7776804.17118979167.02412743718.18539499689.37

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为证券市场的活跃报价。

NaaS Technology Inc.的权益性公允价值计量根据期末证券市场的活跃报价确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息浙江安吉农村商业银行股份有限公司的权益性公允价值计量根据近期其股权的交易价格作为计量依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为银行承兑汇票和应收账款保理业务。银行承兑汇票票面期限较短，票面价值与公允价值相近，按票面金额作为公允价值进行计量；应收账款保理业务已按照预期信用损失率计算公允价值变动。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的实际控制人母公司对本公司母公司对本公司的自然人姓名关联关系类型

的持股比例（%）表决权比例（%）

王江林实际控制人自然人70.7770.77

本公司的实际控制人情况的说明：王江林直接持有公司8265.79万股股份，占公司总股本的59.44%，通过安吉恒林商贸有限公司间接持有公司1575.00万股股份，占公司总股本的11.33%，合计对本公司的持股比例70.77%。

第105页共131页(2)本公司最终控制方是王江林。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江唯亚办公家具商贸有限公司合营公司

VIVA OFFICE FURNITURE COMMERCIAL CO.LTD 联营公司江山正维木业有限公司联营公司海南每宿科技有限公司联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

浙江安吉农村商业银行股份有限公司参股公司、实际控制人担任董事的公司和也健康科技有限公司实际控制人施加重大影响的公司浙江恒锂新能源有限公司实际控制人控制的公司安吉恒林商贸有限公司实际控制人控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江唯亚办公家具商贸

购买材料96221.76有限公司

海南每宿科技有限公司购买材料341723.66

江山正维木业有限公司购买材料11000518.5110306222.67

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

和也健康科技有限公销售商品2903363.759002731.87

司其他250654.58187789.17浙江安吉农村商业银

销售商品224910.00701290.25行股份有限公司

浙江永裕家居股份有其他161822.64

第106页共131页关联方关联交易内容本期数上年同期数限公司

海南每宿科技有限公销售商品231019.47

司其他184692.59116723.66浙江恒锂新能源有限

销售商品26637.17公司

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

海南每宿科技有限公司使用权资产3373015.882208934.01

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入浙江唯亚办公家具

3800000.002023/1/312023/5/31

商贸有限公司浙江唯亚办公家具

3800000.002023/9/302023/12/31

商贸有限公司

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬916.53万元817.33万元

5.其他关联交易公司于2023年3月17日与安吉恒林商贸有限公司签订《浙江恒锂新能源有限公司股份转让合同》，合同约定公司将持有的浙江恒锂新能源有限公司60%的股权作价人民币6000000.00元转让给安吉恒林商贸有限公司，转让时点公司出资额共6000000.00元，

按处置的股权比例计算的子公司净资产份额为5407662.68元。截至2023年4月20日，股权转让款已全部收回。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目期末数期初数关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账浙江安吉农村商业银

36271.9931120.9984842.484242.12

款行股份有限公司

第107页共131页项目期末数期初数关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备和也健康科技有限公

2444145.43707889.88519656.0025982.80

司

VIVA OFFICE

FURNITURE COMMERCIAL 44584376.44 44584376.44

CO.LTD[注]海南每宿科技有限公

36052.001802.60

司

小计2480417.42739010.8745224926.9244616403.96其他应浙江安吉农村商业银

15850.003170.0015850.001585.00

收款行股份有限公司小

15850.003170.0015850.001585.00

计

[注] VIVA OFFICE FURNITURE COMMERCIAL CO.LTD 应收账款 44729306.50 元本期经

管理层审批并同意后，已全额核销

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款江山正维木业有限公司8220489.595011446.60

小计8220489.595011446.60

其他应付款海南每宿科技有限公司800000.0040800000.00

小计800000.0040800000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量（万股）金额数量金额数量金额数量金额

管理人员158.7426398844.49

研发人员49.008148700.00

销售人员24.003991200.00

生产人员1.50249450.00

合计233.2438788194.49

第108页共131页2.其他说明2023年10月13日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司“恒林家居股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的 2332423 股公司 A股普通股票，已于2023年10月12日以非交易过户的方式过户至公司“恒林家居股份有限公司－2023年员工持股计划”证券账户。截至2023年10月13日，公司2023年员工持股计划证券账户持有公司 A股普通股票 2332423 股，占公司总股本的 1.68%。

根据《恒林家居股份有限公司2023年员工持股计划（草案）（修订稿）》的相关规定，本员工持股计划的受让价格为16.63元/股，存续期为60个月，自最后一笔标的股票过户至本员工持股计划之日起计算。

本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期归属，具体如下：

第一批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算

满12个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的40%。

第二批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算

满24个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的30%。

第三批归属时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算

满36个月，归属股份数上限为本次员工持股计划总数的30%。

(二)以权益结算的股份支付情况

确定方法：员工持股计划的股份使用授予日授予日权益工具公允价值的确定方法和重要的市场价格确定公允价值

参数重要参数：授予日收盘价与受让价格之间的差额作为授予员工持股计划股份的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等

后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

9526004.26

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员6483300.10

研发人员2001241.66

第109页共131页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员980200.00

生产人员61262.50

合计9526004.26

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项重要的非调整事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要资产负债表日后的非调整事项。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债权人

截至2023年12月31日，本公司签订工抵房协议及房屋办妥网签的情况如下：

未办妥网签房屋

已签订抵债协议其中：办妥交房未办妥网签或交项目已转让第三方金金额手续金额房手续金额额

房地产客户109972562.202313143.0020015771.1187643648.09

合计109972562.202313143.0020015771.1187643648.09

公司与上述房地产客户已签订工抵房协议涉及的应收账款余额共为10997.26万元，其中231.31万元已办妥网签或交房手续，对其终止确认应收债权，债务重组事项在重组时点未形成重组利得或损失；2001.58万元未办妥网签手续已直接转让给第三方，对其终止确认应收债权，该项债务重组事项在重组时点形成239.84万元损失；其余8764.36万元尚未办妥房屋网签备案手续，公司未终止确认应收债权，按原账面应收款项融资预计信用损失计提坏账准备。

第110页共131页(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。营业收入、营业成本按照办公家具业务、软式家具业务、板式家具业务及新材料地板业务等进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按照最终实现销售地进行划分，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露。

2.报告分部的财务信息

(1)地区分部项目收入成本

境内1530554596.121172543569.24

境外6641004218.385057544802.49

合计8171558814.506230088371.73

(2)产品分部项目主营业务收入主营业务成本

办公家具3470105269.882657048377.52

软式家具1287291918.71936534788.17

板式家具1120717145.17909848979.61

新材料地板1490179057.671194367055.27

其他803265423.07532289171.16

合计8171558814.506230088371.73

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内856940931.40532702696.13

第111页共131页账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年17167078.2724660355.41

2-3年7135511.0013086693.23

3-4年7939946.4539312527.86

4-5年4243136.91366650.00

5年以上2884713.032574678.00

合计896311317.06612703600.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备5136306.640.575136306.64100.00

按组合计提坏账准备891175010.4299.4312957025.201.45878217985.22

合计896311317.06100.0018093331.842.02878217985.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备49582917.268.0949582917.26100.00

按组合计提坏账准备563120683.3791.9110365911.191.84552754772.18

合计612703600.63100.0059948828.459.78552754772.18

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合170738784.9412957025.207.59合并范围内关联方

720436225.48

组合

小计891175010.4212957025.201.45

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

第112页共131页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内150872168.777543608.445.00

1-2年9755717.26975571.7310.00

2-3年4369176.31873835.2620.00

3-4年3751849.301875924.6550.00

4-5年1508940.911207152.7380.00

5年以上480932.39480932.39100.00

小计170738784.9412957025.207.59

(3)坏账准备变动情况本期变动金额期末数项目期初数收回或其计提核销转回他单项计提坏

49582917.26282695.8844729306.505136306.64

账准备按组合计提

10365911.192591114.0112957025.20

坏账准备

合计59948828.452873809.8944729306.5018093331.84

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款44729306.50

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因款性质核销程序关联交易产生

VIVA OFFICE 公司账面资不 经由管理

FURNITURE 货款 44729306.50 抵债，预计无 层审批并 是COMMERCIAL CO.LTD 法收回 同意

小计44729306.50

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末余额合计数的准备和合同资

应收账款合同资产小计比例（%）产减值准备

单位一385802087.15385802087.1543.04

单位二87645615.8787645615.879.78

第113页共131页期末账面余额占应收账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末余额合计数的准备和合同资

应收账款合同资产小计比例（%）产减值准备

单位三64361017.9964361017.997.18

单位四59844001.7159844001.716.68

单位五42060414.4142060414.414.692103020.72

小计639713137.13639713137.1371.372103020.72

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利59000000.00

其他应收款1550057827.061436146054.71

合计1550057827.061495146054.71

(2)应收股利项目期末数期初数

子公司分红59000000.00

小计59000000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5379928.236013508.59

拆借款1513860356.231424678168.70

应收暂付款26038843.941968097.97

出口退税款8710288.595926302.21

合计1553989416.991438586077.47

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内690081711.73514314287.90

1-2年450106981.33602850471.44

第114页共131页账龄期末账面余额期初账面余额

2-3年410241529.4434462213.06

3-4年2954076.22285849961.97

4-5年196575.173000.00

5年以上408543.101106143.10

合计1553989416.991438586077.47

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1553989416.99100.003931589.930.251550057827.06

合计1553989416.99100.003931589.930.251550057827.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1438586077.47100.002440022.760.171436146054.71

合计1438586077.47100.002440022.760.171436146054.71

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合1513860356.23

账龄组合40129060.763931589.939.80

其中：1年以内35785646.891789282.345.00

1-2年381585.6838158.5710.00

2-3年435613.0987122.6220.00

3-4年2952181.001476090.5050.00

4-5年165491.00132392.8080.00

第115页共131页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上408543.10408543.10100.00

小计1553989416.993931589.930.25

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数424358.6589131.191926532.922440022.76

期初数在本期——————

--转入第二阶段-19079.2819079.28

--转入第三阶段-43561.3143561.31

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1384002.97-26490.59134054.791491567.17本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1789282.3438158.572104149.023931589.93期末坏账准备计

0.260.010.510.25

提比例（%）

各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的划

分为第一阶段，账龄在1-2年的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减

值的划分为第二阶段，账龄在2年以上的其他应收款自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值的划分为第三阶段。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

530061652.511年以内34.11

单位一拆借款

265554064.191-2年17.09

第116页共131页占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

344719381.442-3年22.18

19040511.801年以内1.22

单位二拆借款58800000.001-2年3.78

19237801.292-3年1.24

50000000.001-2年3.22

单位三拆借款

20000000.002-3年1.29

单位四拆借款45000000.001年以内2.90

9854641.521年以内0.63

单位五拆借款12392721.471-2年0.80

11164363.052-3年0.72

小计1385825137.2789.18

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资1960103959.401960103959.401821794240.661821794240.66

对联营、合营企

24075939.1512648758.0411427181.1172529782.8672529782.86

业投资

合计1984179898.5512648758.041971531140.511894324023.521894324023.52

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值

减值其他[注]价值准备投资投资价值准备准备安吉恒友科技有限

8000000.00530941.678530941.67

公司安吉恒宜家具有限

58000000.00306312.5058306312.50

公司湖州恒鑫金属制品

15000000.00306312.5015306312.50

有限公司

第117页共131页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值

减值其他[注]价值准备投资投资价值准备准备安吉恒瑞家居有限

11200000.0011200000.00

公司安吉恒林科技发展

1000000.001000000.00

有限公司

锐德海绵（浙江）

59480000.0081683.3359561683.33

有限公司广德恒林家居有限

213687292.30213687292.30

公司北京恒林家具科技

800000.00800000.00

有限公司恒林（深圳）家居

8800000.008800000.00

有限责任公司霍尔果斯市光迅商

务咨询管理有限公10000.0010000.00司太仓吉盟商业设备

5000000.0020420.835020420.83

有限公司

Nouhaus Inc. 15053860.00 15053860.00恒林（杭州）电子

300000.00700000.001000000.00

商务有限公司浙江永裕家居股份

884340867.3639026196.00923367063.36

有限公司东莞厨博士家居有

480000000.00816833.33480816833.33

限公司海南恒林科技有限

2500000.002500000.00

公司浙江今美家具有限

3901000.003099000.00193181.087193181.08

公司杭州恒林新零售有

1200000.00400000.001600000.00

限公司东莞市源辉高分子

10600001.00400000.0011000001.00

材料有限公司昆山市恒晖家具有

30000000.0030000000.00

限公司

RiverforestHoldi

12921220.0012921220.00

ngs Inc.河南闪耀钻石有限

104000000.0012000000.0092000000.00

公司

第118页共131页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值

减值其他[注]价值准备投资投资价值准备准备

努哈斯（杭州）贸

81683.3381683.33

易有限公司浙江恒健家居有限

122525.00122525.00

公司安徽信诺家具有限

224629.17224629.17

公司

小计1821794240.66147625196.0012000000.002684522.741960103959.40

[注]其他增加系本期实施2023年员工持股计划，母公司为各子公司的员工承担的股份支付金额

(3)对联营、合营企业投资

期初数[注]本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认的其他综合收账面价值减少投资备资投资损益益调整合营企业浙江唯亚办公家具

1673878.67-6697.56

商贸有限公司

小计1673878.67-6697.56联营企业海南每宿科技有限

66206286.5645000000.00-3436628.82

公司杭州水獭智创数字

4649617.63-10517.33

科技有限公司

小计70855904.1945000000.00-3447146.15

合计72529782.8645000000.00-3453843.71（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润合营企业浙江唯亚办公家具

1667181.11

商贸有限公司

小计1667181.11联营企业海南每宿科技有限

8009657.749760000.008009657.74

公司

第119页共131页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润杭州水獭智创数字

4639100.304639100.30

科技有限公司

小计12648758.049760000.0012648758.04

合计12648758.0411427181.1112648758.04

[注]期初数差异系本期对海南每宿科技有限公司的持股比例下降至35%，由对合营企业的投资变为对联营企业的投资

(4)长期股权投资减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海南每宿科技有限

17769657.749760000.008009657.74

公司杭州水獭智创数字

4639100.304639100.30

科技有限公司

小计22408758.049760000.0012648758.04（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

关键参数：1)营业收入增长率为

-5%~0%，2)毛利率46.19%~46.37%，公允价值：资产类采用可收回价3)折现率9.31%海南每宿科技有限值，权益类投资采用收益法，处置处置费用确定依据：结合历史数据、公司

费用为资产处置有关的费用行业市场情况、同行业毛利率、管理层盈利预测及需要支付交易挂牌

费用、中介机构费用和交易税费等杭州水獭智创数字持有被投资单位的净资产份额被投资单位的净资产及财务报表科技有限公司小计

注：坤元资产评估有限公司本期对公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权可收回金

额进行了评估并出具评估报告（坤元评报〔2024〕299号），根据评估报告，期末公司持有的海南每宿科技有限公司35%股权预计可收回金额为9760000.00元。截至2023年12月

31日，杭州水獭智创数字科技有限公司账面净资产为负，杭州水獭智创数字科技有限公司

管理层已无持续经营计划，故公司期末预计可收回金额为0，对该投资按账面价值全额计提减值准备

第120页共131页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1922698459.161621284362.071605424435.371303888897.39

其他业务收入268335302.25240193125.72169068196.19148748202.30

合计2191033761.411861477487.791774492631.561452637099.69

其中：与客户之间的

2186827506.421858424199.991772283697.551448826140.53

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

办公家具778225027.70626785714.71957541267.86771881541.09

软式家具669918589.50524346449.87604192413.45496546985.40

其他738683889.22707292035.41210550016.24180397614.04

小计2186827506.421858424199.991772283697.551448826140.53

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内859369126.81816299699.05353020563.89285560847.05

境外1327458379.611042124500.941419263133.661163265293.48

小计2186827506.421858424199.991772283697.551448826140.53

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2186827506.421772283697.55在某一时段内确认收入

小计2186827506.421772283697.55

(3)履约义务的相关信息

公司的产品属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品按照合同约定交付购货方或其指定的承运人。

第121页共131页(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11889487.17元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接材料投入6549188.457680285.32

职工薪酬49847348.9447202816.06

折旧摊销费3153045.532865674.13

模具装备开发制造费10254049.946053197.09

新产品设计费15587466.0511368532.33

检测费1379801.081481878.53

专利费765973.351161926.93

股权激励1225250.00

其他2153093.241293236.07

合计90915216.5879107546.46

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-3453843.7128440141.20

处置交易性金融资产取得的投资收益-7391331.92-31666266.52

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入4744568.011697519.85

拆借款利息收入15272350.7622763267.25

子公司分红85000000.00204000000.00

合计94171743.14225234661.78

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

32619368.57

销部分

第122页共131页计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公13960222.84司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-4545113.64动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益213025.81对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-2398432.83

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-552235.41其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计39296835.34

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）10749929.07

少数股东权益影响额（税后）386818.70

第123页共131页归属于母公司所有者的非经常性损益净额28160087.572.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

36725314.85

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

35177660.98

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异1547653.87

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.801.911.91扣除非经常性损益后归属于公司

6.961.711.71

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 263098990.52

非经常性损益 B 28160087.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 234938902.95

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3286058023.53

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 35550998.08产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 5.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G2 98448917.76

产[注]

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2.00

其他 购买及处置少数股东股权 I1 -11065379.79

第124页共131页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的累计月数（多J1 7.00项购买及处置少数股东权益按加权月数填写）

处置子公司 I2 592337.32

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 8.00

股份支付 I3 9526004.26

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2.00

归属于公司普通股股东的其他综合收益 I4 -15584041.16

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00

其他综合收益结转留存收益 I5 710471.10

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3374477418.98

H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.80%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.96%

[注]由于公司限制性股票现金股利可撤销，故本期分红扣除对应预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润[注] A 261419645.96

非经常性损益 B 28160087.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 233259558.39

期初股份总数 D 136734608.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 136734608.00

第125页共131页项序号本期数

基本每股收益 M=A/L 1.91

扣除经常损益基本每股收益 N=C/L 1.71

［注］由于公司限制性股票现股利可撤销，故扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现股利

（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

司

200s2310000

第126共131仅为恒林家居股份有限公司2023年审计报告之目的

而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

共131页仅为恒林家居股份有限公司2023年审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第128页共131页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

仅为恒林家居股份有限公司2023年审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第129页共131页恒林家居股份有限公司2023年审计报告施其林

第130页共131页恒林家居股份有限公司2023年审计报告金倩