天马科技:海通证券股份有限公司关于福建天马科技集团股份有限公司差异化权益分派事项的核查意见

海通证券股份有限公司

关于福建天马科技集团股份有限公司

差异化权益分派事项的核查意见

海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”或“保荐机构”）作为福建天马

科技集团股份有限公司（以下简称“天马科技”或“公司”）非公开发行股票持续督

导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关规定，对公司2021年度利润分配所涉及的差异化权益分派进行了核查，核查情况如下：

一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案

根据福建天马科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)2021年年度股东大

会审议通过的《2021年度利润分配方案》，公司拟以2021年度利润分配方案实施时股权登记日登记的扣除公司回购专用账户后的总股本为基数，每10股派发现金红利0.40元（含税）。截至2021年12月31日，公司总股本436164726股，剔除公司目前回购专用账户所持有的6887763股，以429276963股为基数计算合计拟派发现金红利17171078.52元（含税）。本年度不进行送股及资本公积金转增股本。

根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》等有关规定，公司通过回购专用账户所持有本公司股份6887763股，不参与本次利润分配。

在实施权益分派的股权登记日前，公司可参与利润分配的总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

二、申请特殊除权除息处理的依据，具体除权除息方案及计算公式

公司根据《上海证券交易所交易规则》及上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

1、根据实际分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－现金红利）÷

（1＋流通股份变动比例）

根据公司2021年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金分红，无资本公积金转增股本和送红股。因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

前收盘价格为13.70元（2022年5月26日收盘价），根据实际分派计算的除权（息）参考价格＝（13.70－0.04）÷（1+0）=13.66元/股

2、虚拟分派的现金红利＝（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）

÷总股本

虚拟分派的现金红利＝（429276963×0.04）÷436164726≈0.03937元／股

3、根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－现金红利）÷