目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—104页

四、附件…………………………………………………………第105—109页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第105页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第106页

（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………第107页

（四）签字注册会计师资格证书复印件…………………第108—109页审计报告

天健审〔2026〕7349号

福龙马集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了福龙马集团股份有限公司（以下简称福龙马公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福龙马公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福龙马公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共109页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、附注五(一)4和附注五(一)9。

截至2025年12月31日，福龙马公司应收账款账面余额为人民币315555.35万元，坏账准备为人民币42331.97万元，账面价值为人民币273223.38万元，合同资产账面余额为人民币98797.35万元，减值准备为人民币7696.61万元，账面价值为人民币91100.74万元。

福龙马公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款和合同资产的信用

风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关

第2页共109页性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和附注五(二)1。

福龙马公司的营业收入主要来自于销售环卫清洁装备、垃圾收转装备等智能装备，以及提供道路清扫、垃圾清运等环境生态产业运营服务。2025年度，福龙马公司的营业收入为人民币492634.18万元，其中智能装备销售业务和环境生态产业运营服务业务的营业收入为人民币481245.21万元，占营业收入的

97.69%。

由于营业收入是福龙马公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同/服务合同/PPP 项目特许经营协议，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)结合产品/服务类型、销售/服务区域、客户性质对收入和毛利率进行分析，识别是否出现异常波动的情况；

(4)对于环卫清洁装备、垃圾收转装备等智能装备产品销售收入，选取项目

检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发货通知单、销售发票、出库单、出口报关单、货运提单、经购货方签署的车辆（装备）交接清单等；对

第3页共109页于道路清扫、垃圾清运等环境生态产业运营服务收入，选取项目检查与收入确认

相关的支持性文件，包括服务合同/PPP 项目特许经营协议、服务考核对账单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录/服务考核对账单，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福龙马公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

福龙马公司治理层（以下简称治理层）负责监督福龙马公司的财务报告过程。

第4页共109页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福龙马公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福龙马公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就福龙马公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

第5页共109页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

第6页共109页福龙马集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

福龙马集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由张桂丰等17位自然人共同发起设立，于2007年12月21日在福建省龙岩市工商行政管理局登记注册，总部位于福建省龙岩市。公司现持有统一社会信用代码为 91350000669280235M 的营业执照，注册资本

415430404.00元，股份总数415430404股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2015年1月26日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属公共设施管理业。主要经营活动为专用车辆、环卫设备及配件的制造和销售；

城市生活垃圾经营性清扫和收集等服务。

本财务报表业经公司2026年4月20日第七届董事会第五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共109页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的长期应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额3%

第16页共109页资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的境外经营实体

总收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%

重要的承诺及或有事项单项金额超过资产总额3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

第17页共109页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第18页共109页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第19页共109页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第20页共109页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第21页共109页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收商业承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收财务公司承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

其他应收款——集中管理资参考历史信用损失经验，结合当前状况金组合[注]以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续

其他应收款——应收股利组

期预期信用损失率，计算预期信用损失合

参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——账龄组合账龄

以及对未来经济状况的预测，编制其他

第22页共109页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同合同资产——账龄组合账龄

资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况长期应收款——逾期账龄组以及对未来经济状况的预测，编制长期逾期账龄合应收款逾期账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]系本公司集团财务中心统一管控所属各分子公司资金形成的关联往来（不包括签署了资金有偿使用协议的应收子公司借款），仅在子公司个别财务报表中有余额，编制合并财务报表时已抵销

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.逾期账龄组合的逾期账龄与预期信用损失率对照表

逾期账龄长期应收款预期信用损失率(%)

未到收款期5.00

逾期1年以内（含下同）10.00

逾期1-2年20.00

逾期2-3年50.00

逾期3-4年50.00

逾期4年以上100.00

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

第23页共109页对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货（除库存商品外）采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

第24页共109页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

第25页共109页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第26页共109页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2059.50-4.75

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法4-10523.75-9.50

模具年限平均法5519.00

办公及其他设备年限平均法3-5531.67-19.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

同时满足以下条件：(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)

建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成房屋及建筑物验收；(3)经消防、国土、规划等外部部门验收。建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

同时满足以下条件：(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)

设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够机器设备

在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

第27页共109页(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1. 无形资产包括 PPP 项目特许经营权、土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

资产使用年限与 PPP 项目特许经营权剩余年限孰短，PPP 项目特许经营权 直线法参考能为公司带来经济利益的期限确定

土地使用权43-50年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法软件2-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法

3.研发支出的归集范围

第28页共109页(1)研发人员工资及福利

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接材料直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关直接消耗材料支出。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)试验检测费

试验检测费是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准、现场试验费等活动所发生的费用。

(5)委托研发费用委托研发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发办公费用、调研及差旅费用、会议费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第29页共109页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第30页共109页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第31页共109页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售环卫清洁装备、垃圾收转装备、电力等产品，提供道路清扫、垃圾清运等环境生态产业运营服务以及 PPP 项目资产建造服务。

(1)销售产品收入

1)产品内销业务属于在某一时点履行的履约义务。公司在已根据合同约定将产品交付给用户，经安装调试或验收合格，并签署车辆（装备）交接清单后，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

第32页共109页2)产品外销业务属于在某一时点履行的履约义务。公司在已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)提供环境生态产业运营服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司与客户签订的

项目合同明确约定了项目的作业范围、作业内容，记载了确定的月度/季度/年度服务费金额、结算周期和服务质量考核办法。一般情况下，在公司完成约定的环卫作业服务后，客户以合同约定的服务费金额为基础，根据经接受劳务方确认的服务考核对账单所载服务质量考核结果和对应的服务费调整条款，确定最终的结算金额后确认环境生态产业运营服务收入。

(3) PPP 项目资产建造服务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据合同约定，作

为主要责任人以自行建造或发包其他方的方式为政府方提供 PPP 项目资产建造服务，根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。

(4)电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务。公司根据经电力公司确认的月度实

际上网电量及合同上网电价（含国家电价补贴）确认电费收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

第33页共109页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第34页共109页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第35页共109页(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

第36页共109页(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

13%，9%，6%，3%；

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收出口货物实行“免、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣抵、退”政策，退税的进项税额后，差额部分为应交增值税率13%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%，12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%，1%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%，20%，15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

福龙马集团股份有限公司15%

重庆市万州区龙环环卫服务有限公司15%

第37页共109页纳税主体名称所得税税率

瑞金市龙马环卫工程有限公司15%

六枝特区龙马环境工程有限公司15%

澳门龙寰清洁服务有限公司[注]

三亚龙马环卫工程有限公司等公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]根据《所得补充税规章》规定，按课税收益的级别和税率，按6级采用简单累进制，最高税率为12%。澳门龙寰清洁服务有限公司2025年度课税收益在澳门币600000澳门元以下，获豁免缴纳

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月28日发布的

《对福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司在符合认定条件名单中（证书编号：GR202335001497），2025 年度企业所得税按 15%的税率计缴。

(2)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，江西省赣州市可以比照西部地区的企业所得税政策执行。子公司重庆市万州区龙环环卫服务有限公司等公司属于上述鼓励类产业企业，2025年度企业所得税按15%的税率计缴。

(3)根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），自2020年1月1日起，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一

年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。龙

马互联（福建）科技有限公司属于国家鼓励的软件企业，2025年为第五个获利年度，企业所得税按25%的税率减半征收。

(4)根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）和《中华人民共和国企业所得税法》规定，从事公共污水处理项目、公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经

第38页共109页营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司下属从事环境生态产业运营服务的子公司采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式享受上述政策。

(5)根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25％计算应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司下属从事环卫产业服务的三亚龙马环卫工程有限公司等公司符合小型微利企业的标准，

2025年度企业所得税按20%的税率计缴。

2.增值税(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。龙马互联（福建）科技有限公司销售的软件产品符合政策规定，享受增值税即征即退政策。

(2)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司属于先进制造业，享受增值税进项税额加计抵减优惠政策。

3.其他税费

根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、

城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，延续执行至

2027年12月31日。子公司北海龙马一丹能城市环境服务有限公司等公司符合小型微利企

业和增值税小规模纳税人的标准，享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第39页共109页(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款772964408.61586730735.13

其他货币资金91394030.7086698923.71

数字人民币124018.4244500.00

合计864482457.73673474158.84

(2)资金集中管理情况公司通过内部结算中心对下属分子公司资金超过限额的部分实行集中统一管理。

(3)其他说明

期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金63479679.43元、合同履约保函保证金

27610551.27 元和 ETC 保证金 303800.00 元，均使用受限；期末银行存款包括因诉讼被

冻结等金额10592432.96元，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

232163930.56151378906.01

金融资产

其中：大额存单231983930.56151378906.01

业绩补偿款180000.00

合计232163930.56151378906.01

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票110200.00

合计110200.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第40页共109页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备116000.00100.005800.005.00110200.00

其中：商业承兑汇票116000.00100.005800.005.00110200.00

合计116000.00100.005800.005.00110200.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备

其中：商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合116000.005800.005.00

小计116000.005800.005.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

5800.005800.00

账准备

合计5800.005800.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2028446238.211625080305.39

1-2年624589571.57433952084.21

2-3年208246999.94236549665.79

3-4年139908650.97152650730.14

4-5年77895279.6652439428.34

第41页共109页账龄期末数期初数

5年以上76466717.9651840988.16

账面余额合计3155553458.312552513202.03

减：坏账准备423319700.76359063764.09

账面价值合计2732233757.552193449437.94

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备102545532.693.25102545532.69100.00

按组合计提坏账准备3053007925.6296.75320774168.0710.512732233757.55

合计3155553458.31100.00423319700.7613.422732233757.55（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备84528101.663.3184528101.66100.00

按组合计提坏账准备2467985100.3796.69274535662.4311.122193449437.94

合计2552513202.03100.00359063764.0914.072193449437.94

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2028446238.21101422311.975.00

1-2年622709571.5762270957.1410.00

2-3年206924399.9441384879.9920.00

3-4年117816419.4758908209.7450.00

4-5年40646974.4220323487.2250.00

5年以上36464322.0136464322.01100.00

第42页共109页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计3053007925.62320774168.0710.51

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账

84528101.6627775904.12-1635797.50-8122675.59102545532.69

准备按组合计提坏

274535662.4367629241.84-435177.54-20955558.66320774168.07

账准备

合计359063764.0995405145.96-1635797.50-8557853.13-20955558.66423319700.76

[注]其他变动系本期公司因债务重组转出坏账准备所致

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款8557853.13

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为1284558432.14元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为31.00%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为89377688.05元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票52746366.5629195221.04

合计52746366.5629195221.04

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第43页共109页成本累计确认的信用减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备52746366.56100.0052746366.56

其中：银行承兑汇票52746366.56100.0052746366.56

合计52746366.56100.0052746366.56（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备29195221.04100.0029195221.04

其中：银行承兑汇票29195221.04100.0029195221.04

合计29195221.04100.0029195221.04

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合52746366.56

小计52746366.56

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1462097.18

小计1462097.18

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄期末数期初数

第44页共109页减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内24303655.0297.6224303655.0220356054.2896.7520356054.28

1-2年545784.702.19545784.70652441.533.10652441.53

2-3年20000.000.0820000.0014497.550.0714497.55

3年以上26809.080.1126809.0816853.530.0816853.53

合计24896248.80100.0024896248.8021039846.89100.0021039846.89

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为7194143.50元，占预付款项期末余额合计数的比例为28.90%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金108744112.2885196819.03

应收暂付款18120210.1517042860.09

账面余额合计126864322.43102239679.12

减：坏账准备57489265.6848923459.87

账面价值合计69375056.7553316219.25

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内55769595.2520401237.37

1-2年4937183.219863566.90

2-3年6734623.1224984389.03

3-4年15942427.768590933.52

4-5年5528075.911894658.80

5年以上37952417.1836504893.50

账面余额合计126864322.43102239679.12

减：坏账准备57489265.6848923459.87

第45页共109页账龄期末数期初数

账面价值合计69375056.7553316219.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备8354947.706.598354947.70100.00

按组合计提坏账准备118509374.7393.4149134317.9841.4669375056.75

合计126864322.43100.0057489265.6845.3269375056.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备354947.700.35354947.70100.00

按组合计提坏账准备101884731.4299.6548568512.1747.6753316219.25

合计102239679.12100.0048923459.8747.8553316219.25

2)本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合118509374.7349134317.9841.46

其中：1年以内55769595.252788479.855.00

1-2年4937183.21493718.3210.00

2-3年6734623.121346924.6320.00

3-4年7942427.763971213.8950.00

4-5年5183128.212591564.1150.00

5年以上37942417.1837942417.18100.00

小计118509374.7349134317.9841.46

(4)坏账准备变动情况

第46页共109页1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1020061.86986356.6946917041.3248923459.87

期初数在本期——————

--转入第二阶段-246859.16246859.16

--转入第三阶段-673462.32673462.32

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2015277.15-66035.216546883.878496125.81本期收回或转回

本期核销-60320.00-60320.00

其他变动[注]130000.00130000.00

期末数2788479.85493718.3254207067.5157489265.68期末坏账准备计

5.0010.0081.9445.32

提比例（%）

[注]其他变动系本期收回前期核销的其他应收款130000.00元所致

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款60320.00

2)本期无重要的其他应收款核销情况。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

瑞金市城市管理局押金保证金28122508.615年以上22.1728122508.61随州市曾都产业投资

押金保证金20000000.001年以内15.761000000.00有限公司铜仁市垃圾无害化处

押金保证金8000000.003-4年6.318000000.00理有限公司

第47页共109页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

沧州建投物业服务有1年以内5275200.00元；

押金保证金6735200.005.31555760.00

限公司2-3年1460000.00元天津宁投市政园林工

押金保证金5000000.003-4年3.942500000.00程有限公司

小计67857708.6153.4940178268.61

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料110915930.7415564426.3395351504.4189734855.9420728775.1169006080.83

在产品39391072.2139391072.2146206673.6746206673.67

库存商品60357437.1111088081.9949269355.12147982322.0915035155.39132947166.70

发出商品89383119.982351584.2987031535.6954231634.692510096.3251721538.37

合同履约成本1875386.861875386.86587825.05587825.05

合计301922946.9029004092.61272918854.29338743311.4438274026.82300469284.62

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料20728775.1118268629.3823432978.1615564426.33

库存商品15035155.392971772.856918846.2511088081.99

发出商品2510096.322185969.482344481.512351584.29

合计38274026.8223426371.7132696305.9229004092.61

2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生期初计提存货跌价准备的原材

原材料的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

料本期已领用/报废而转销额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及期初计提存货跌价准备的库存库存商品相关税费后的金额确定可变现净值商品本期实现销售而转销

第48页共109页项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及发出商品相关税费后的金额确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收服务款987973462.6476966124.28911007338.361084077787.5572375773.941011702013.61

合计987973462.6476966124.28911007338.361084077787.5572375773.941011702013.61

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提减值准备987973462.64100.0076966124.287.79911007338.36

合计987973462.64100.0076966124.287.79911007338.36（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提减值准备1084077787.55100.0072375773.946.681011702013.61

合计1084077787.55100.0072375773.946.681011702013.61

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合987973462.6476966124.287.79

其中：1年以内794136990.6239706849.615.00

1-2年119653607.7411965360.7810.00

2-3年39981254.707996250.9520.00

3-4年27034565.8113517282.9150.00

第49页共109页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

4-5年6773327.503386663.7650.00

5年以上393716.27393716.27100.00

小计987973462.6476966124.287.79

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

72375773.944590350.3476966124.28

值准备

合计72375773.944590350.3476966124.28

(4)本期无实际核销的合同资产。

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的

173007263.3733229507.85139777755.52303894578.8246366619.43257527959.39

长期应收款

合计173007263.3733229507.85139777755.52303894578.8246366619.43257527959.39

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

41388955.1641388955.1646769466.4746769466.47

项税额

待摊费用18157189.0818157189.0817530120.0217530120.02

预缴企业所得税1724919.111724919.112401578.532401578.53

合同取得成本7150989.197150989.19

合计68422052.5468422052.5466701165.0266701165.02

12.长期应收款

(1)明细情况项目期末数

第50页共109页账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品34103064.071705153.2132397910.86

合计34103064.071705153.2132397910.86（续上表）期初数项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品113330139.165666506.95107663632.213.50%--4.75%

合计113330139.165666506.95107663632.21

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备34103064.07100.001705153.215.0032397910.86

合计34103064.07100.001705153.215.0032397910.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备113330139.16100.005666506.955.00107663632.21

合计113330139.16100.005666506.955.00107663632.21

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

逾期账龄组合34103064.071705153.215.00

其中：未到收款期34103064.071705153.215.00

小计34103064.071705153.215.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

第51页共109页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

5666506.95-3961353.741705153.21

账准备

合计5666506.95-3961353.741705153.21

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

3)本期无实际核销的长期应收款。

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资1204163.081204163.081355022.421355022.42

合计1204163.081204163.081355022.421355022.42

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业福龙马智科物业（广东）有限公司（曾用

1355022.42-150859.34

名：福龙马智

科物业（上海）有限公司）厦门深蓝动力智联能源有限公司

合计1355022.42-150859.34（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

第52页共109页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备福龙马智科物业（上海）有1204163.08限公司厦门深蓝动力智联能源有限公司

合计1204163.08

注：公司与简奕（厦门）投资有限公司、厦门深蓝动力科技有限公司于2025年12月

15日共同设立厦门深蓝动力智联能源有限公司，并在厦门市思明区市场监督管理局登记注册，注册资本2857.00万元，公司认缴资本1000.00万元，占注册资本的35.00%。截至资产负债表日，公司尚未实缴出资，且厦门深蓝动力科技有限公司暂未开展经营活动，后因投资意图变更，计划注销该联营企业

14.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

10000000.00

金融资产

其中：权益工具投资10000000.00

合计10000000.00

15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具办公及其他设备合计账面原值

期初数457263774.36858892595.0179100734.114443123.84121607919.901521308147.22

本期增加金额3488841.1048537411.997209992.226637.1726098594.1485341476.62

1)购置3488841.1038176760.866978823.706637.1726098594.1474749656.97

2)存货转入10360651.13231168.5210591819.65

本期减少金额3301410.7060495021.856936080.75283828.1724642879.6495659221.11

1)处置或报废3301410.7060495021.856936080.75283828.1724642879.6495659221.11

第53页共109页项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具办公及其他设备合计

期末数457451204.76846934985.1579374645.584165932.84123063634.401510990402.73累计折旧

期初数136161392.34500115153.2043314239.293739679.5375634907.64758965372.00

本期增加金额21920943.1086514236.458803853.09278345.1715274825.41132792203.22

1)计提21920943.1086514236.458803853.09278345.1715274825.41132792203.22

本期减少金额34984.1646762706.465177769.88266745.4621188655.4773430861.43

1)处置或报废34984.1646762706.465177769.88266745.4621188655.4773430861.43

期末数158047351.28539866683.1946940322.503751279.2469721077.58818326713.79账面价值

期末账面价值299403853.48307068301.9632434323.08414653.6053342556.82692663688.94

期初账面价值321102382.02358777441.8135786494.82703444.3145973012.26762342775.22

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

机器设备19373895.88

小计19373895.88

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因与环卫专用车辆和环卫装备扩建项目

房屋及建筑物88655056.94

（二期）整体建设完成时统一办理

机器设备（环卫车辆）3630963.96尚未办妥上牌、过户手续

小计92286020.90

16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

设备安装工程1928554.931928554.93

装修工程586260.91586260.913865806.023865806.02

合计2514815.842514815.843865806.023865806.02

第54页共109页(2)本期无重要在建工程项目。

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值

期初数66851768.611660675.9068512444.51

本期增加金额3851467.393851467.39

1)租入3851467.393851467.39

本期减少金额13681794.881361963.6915043758.57

1)处置或变更13681794.881361963.6915043758.57

期末数57021441.12298712.2157320153.33累计折旧

期初数31316496.101289538.2632606034.36

本期增加金额11068849.63291843.6911360693.32

1)计提11068849.63291843.6911360693.32

本期减少金额11906470.601348417.7613254888.36

1)处置或变更11906470.601348417.7613254888.36

期末数30478875.13232964.1930711839.32账面价值

期末账面价值26542565.9965748.0226608314.01

期初账面价值35535272.51371137.6435906410.15

18.无形资产

项 目 土地使用权 软件 PPP 项目特许经营权 合 计账面原值

期初数70453747.719380260.571139936757.671219770765.95

本期增加金额139445.5473463342.4073602787.94

1)购置139445.5473463342.4073602787.94

本期减少金额36490409.9436490409.94

第 55 页 共 109 页项 目 土地使用权 软件 PPP 项目特许经营权 合 计

1)处置36490409.9436490409.94

期末数70453747.719519706.111176909690.131256883143.95累计摊销

期初数12382313.935486909.96307181242.06325050465.95

本期增加金额1437156.12926327.72104143710.84106507194.68

1)计提1437156.12926327.72104143710.84106507194.68

本期减少金额35389255.4735389255.47

1)处置35389255.4735389255.47

期末数13819470.056413237.68375935697.43396168405.16账面价值

期末账面价值56634277.663106468.43800973992.70860714738.79

期初账面价值58071433.783893350.61832755515.61894720300.00

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

装修费23398841.137657521.6812286117.4018770245.41环卫装备智慧云

5632903.01187185.232895842.3492760.692831485.21

技改费用

公共设施等34060934.9220424618.8224452118.11235713.9329797721.70

合计63092679.0628269325.7339634077.85328474.6251399452.32

[注]本期其他减少系转出的公共设施等报废或处置金额

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收账款坏账准备/

529480075.09107006259.24472263948.0390000666.33

合同资产减值准备

存货跌价准备27012765.694185866.6936024755.835623356.91

第56页共109页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

预计负债8460412.161269061.8210857855.461628678.32固定资产和无形资

产计税基础与账面6315667.31947350.106575090.39986263.56价值之间的差异

递延收益60564269.4612927929.7129669903.304827347.27

租赁负债22997048.144894973.3137490908.458240059.30

应收票据坏账准备5800.00870.00

合计654836037.85131232310.87592882461.46111306371.69

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产21526598.874590575.9135906410.157931241.40

固定资产加速折旧79060718.0319765179.5148032444.1012008111.01

合计100587316.9024355755.4283938854.2519939352.41

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产16440463.26114791847.619072185.88102234185.81

递延所得税负债16440463.267915292.169072185.8810867166.53

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

应收账款坏账准备/合同资产减值准备5740411.0111208716.38

其他应收款坏账准备57489265.6848923459.87

可抵扣亏损431604128.58332706054.05

存货跌价准备1991326.922249270.99

租赁负债7184401.11800486.40

合计504009533.30395887987.69

第57页共109页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2026年

2027年31784326.9651552375.15

2028年161235388.98161235388.98

2029年119918289.92119918289.92

2030年118666122.72

合计431604128.58332706054.05

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

4094419.014094419.011416525.041416525.04

产购置款

PPP 项目 10603187.21 10603187.21

合计14697606.2214697606.221416525.041416525.04

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

用于开立保函、银行

承兑汇票和 ETC 保证

货币资金101986463.66101986463.66质押等金以及冻结的账户资金

应收账款14284070.4413269866.92质押用于借款质押

合同资产137534433.25108308169.20质押

固定资产-机器

11432743.367797354.08抵押用于借款抵押

设备

无形资产-PPP 项

386639153.01280444852.21质押用于借款质押

目特许经营权

合计651876863.72511806706.07

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

第58页共109页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

用于开立保函、银行承

兑汇票和 ETC 保证金

货币资金87549525.8587549525.85质押等以及只收不付的账户资金

应收账款6144933.445737686.77质押用于借款质押

合同资产42104107.1737497224.99质押

无形资产-PPP项

383282677.40294360918.74质押用于借款质押

目特许经营权

合计519081243.86425145356.35

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款324618722.53191141365.28

保证借款18390229.72

抵押借款8500000.009000000.00

质押借款6975527.03

合计358484479.28200141365.28

24.应付票据

项目期末数期初数

商业承兑汇票31192500.0028950000.00

银行承兑汇票317244092.02376656992.52

合计348436592.02405606992.52

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料款1195730123.90929438364.10

应付设备/工程款65412543.8390202873.33

合计1261142667.731019641237.43

第59页共109页(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26.预收款项

(1)明细情况项目期末数期初数

预收租金738612.70

合计738612.70

(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款100924393.3514143267.91

合计100924393.3514143267.91

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬314577696.021907523325.781946692975.63275408046.17

离职后福利—

5680056.20143886713.22147766097.061800672.36

设定提存计划

辞退福利231678.582142145.222348728.8025095.00

合计320489430.802053552184.222096807801.49277233813.53

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

303925994.411761982237.151798839432.58267068798.98

和补贴

职工福利费1757650.0041675907.2942491862.29941695.00

社会保险费2480353.4372049167.7873509984.621019536.59

其中：医疗保险费2393524.3164946013.8666458216.48881321.69

第60页共109页项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费80338.165986547.725973728.6993157.19

生育保险费6490.961116606.201078039.4545057.71

住房公积金2043722.4520236063.4021272717.521007068.33工会经费和职工教

4369975.7311579950.1610578978.625370947.27

育经费

小计314577696.021907523325.781946692975.63275408046.17

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5506151.87138664339.81142430406.531740085.15

失业保险费173904.335222373.415335690.5360587.21

小计5680056.20143886713.22147766097.061800672.36

29.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税46204860.3644476703.25

增值税13530459.1918585029.95

代扣代缴个人所得税965528.76692164.19

城市维护建设税2482855.31935312.19

房产税935764.97935815.92

土地使用税412676.39412946.39

教育费附加1101530.09447343.73

地方教育附加734353.78298045.51

印花税458748.58406692.06

其他698654.461032086.16

合计67525431.8968222139.35

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

第61页共109页项目期末数期初数

应付股利86596430.6179922487.77

其他应付款292190899.47260442829.23

合计378787330.08340365317.00

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利86596430.6179922487.77

小计86596430.6179922487.77

2)期末无账龄1年以上重要的应付股利。

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

拆借款100505987.9363396818.26

应付暂收款189948275.76192720888.47

押金保证金1736635.784325122.50

小计292190899.47260442829.23

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款60861439.2592009542.80

一年内到期的租赁负债11383157.7214041781.61

合计72244596.97106051324.41

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额9635346.891649981.54

产品质量保证8460412.1610857855.46

第62页共109页项目期末数期初数

合计18095759.0512507837.00

33.长期借款

项目期末数期初数

信用借款208945123.61315596668.03

质押及保证借款132844829.00144844829.00

保证借款16816854.79

抵押借款2700000.00

合计361306807.40460441497.03

34.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额22399263.0229066370.06

减：未确认融资费用3600971.494816756.82

合计18798291.5324249613.24

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产

政府补助29669903.3043319000.009441745.7863547157.52相关的政府补助

合计29669903.3043319000.009441745.7863547157.52

36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数415430404415430404

37.资本公积

第63页共109页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价833546104.36833546104.36

合计833546104.36833546104.36

38.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综合税后

项目期初数计入其他减：所收益当期转期末数本期所得税税后归属于归属于综合收益得税入留存收益前发生额母公司少数股当期转入费用（税后归属东损益于母公司）将重分类进损益的其他

-1146.84-1146.84-1146.84综合收益

其中：外币财务报表折

-1146.84-1146.84-1146.84算差额

其他综合收益合计-1146.84-1146.84-1146.84

39.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费12705537.703789090.981340443.8415154184.84

合计12705537.703789090.981340443.8415154184.84

(2)其他说明

1)本期增加系公司计提安全生产费用所致。

2)本期减少系公司购买、改造和维护安全防护设施和设备以及安全生产检查、评价等

使用安全生产费用。

40.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积207827868.50207827868.50

合计207827868.50207827868.50

第64页共109页41.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润1873620324.881832034158.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润155172018.90145443767.61

减：应付普通股股利65638003.83103857601.00

期末未分配利润1963154339.951873620324.88

(2)其他说明

根据股东大会决议通过的2024年度利润分配方案，公司于本期向2025年6月19日登记在册的全体股东，每股派发现金股利0.158元（含税），合计分配现金股利65638003.83（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务4879056416.063774021647.814991367278.153912999841.29

其他业务47285366.3737145303.2948467836.8339978367.83

合计4926341782.433811166951.105039835114.983952978209.12

其中：与客户之间的

4921248263.943808844145.265036752612.763951177920.60

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

环境生态产业运营3665601419.742862213137.593824236906.052991778485.85

智能装备1146850700.30846289550.001078295100.99853991712.12

其他108796143.90100341457.67134220605.72105407722.63

小计4921248263.943808844145.265036752612.763951177920.60

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第65页共109页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销4872455721.293776328190.205006058490.063931743484.94

外销48792542.6532515955.0630694122.7019434435.66

小计4921248263.943808844145.265036752612.763951177920.60

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1245043656.991187604927.11

在某一时段内确认收入3676204606.953849147685.65

小计4921248263.945036752612.76

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间性质任人户的款项相关义务付款期限一般可分智能装备产保证类质量保销售商品商品交付时为预付款或验收后是无品证一定的周期

一般按照月度/季度环境生态产提供服务服务提供时是无无

/年度结算业运营服务

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税12613855.239591551.43

教育费附加5875831.854538909.11

地方教育附加3917405.523025756.06

印花税1451203.071672977.60

房产税3160644.253582925.21

土地使用税1860410.111862120.27

车船税1212779.231115696.62

地方水利建设基金605433.25528037.35

其他90345.21103002.10

合计30787907.7226020975.75

第66页共109页3.销售费用项目本期数上年同期数

销售人员工资及福利61872514.9658006035.24

营销服务及广告宣传费68780781.8463071874.68

业务招待费30940525.9934815672.60

差旅费26866330.4827138977.15

中标服务费7577387.6510359875.87

办公费3275293.013610851.57

其他16624582.7017096324.87

合计215937416.63214099611.98

4.管理费用

项目本期数上年同期数

管理人员工资及福利159062211.98164752599.73

业务招待费51519251.3662037767.16

社保费23571128.6424685852.98

折旧费14692924.6722517675.65

办公费8837453.8210444747.37

租赁费/使用权资产折旧12474883.1413592933.09

咨询服务费34035753.4831307274.92

广告费4022450.002844279.03

车辆使用及修理费6928160.716892180.56

中介机构服务费4661272.283559427.69

其他35815975.3527247951.09

合计355621465.43369882689.27

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第67页共109页项目本期数上年同期数

研发人员工资及福利45799230.5943829409.24

直接材料35811727.837487161.25

折旧费用与长期待摊费用8279787.707811878.58

试验检测费4546777.182777470.06

委托研发费用1040672.05387646.87

无形资产摊销444312.90356743.20

差旅费1138330.21809872.25

其他费用3510574.953075243.33

合计100571413.4166535424.78

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-9137227.59-17044228.60

利息支出29026154.8424367740.08

金融机构手续费及其他1491616.461318922.62

汇兑损益605087.86-297812.80

合计21985631.578344621.30

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助9441745.782762026.231184436.36

与收益相关的政府补助9746725.0013468193.949746725.00

增值税进项税额加计抵减5249646.198469148.94

增值税即征即退454610.802820581.58

增值税减免2581952.963205059.14

代扣个人所得税手续费返还323956.67746942.39

合计27798637.4031471952.2210931161.36

第68页共109页8.投资收益项目本期数上年同期数

债务重组损益5089242.63-304400.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益4384292.47

处置交易性金融资产取得的投资收益2083663.43

业绩补偿款180000.00

权益法核算的长期股权投资收益-150859.34

应收款项融资贴现损失-24.67-64762.40

处置长期股权投资产生的投资收益101484.31

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益948678.10

合计11586314.52681000.01

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产4333413.44683767.12

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

4333413.44683767.12

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计4333413.44683767.12

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-85172808.95-99831165.25

合计-85172808.95-99831165.25

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-23426371.71-26217518.39

合同资产减值损失-4590350.34-17221039.31

合计-28016722.05-43438557.70

第69页共109页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产、无形资产等非流

-5124295.91-5972207.70-5124295.91动资产处置收益

使用权资产处置收益119375.67856851.42119375.67

合计-5004920.24-5115356.28-5004920.24

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

经营性违约金收入266112.451730867.52266112.45

保险理赔收入214005.79287704.06214005.79

非流动资产毁损报废利得2722074.20604782.932722074.20

其他325561.78390157.62325561.78

合计3527754.223013512.133527754.22

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没款/滞纳金等11996581.671186626.0111996581.67

非流动资产毁损报废损失1349388.732104276.901349388.73

对外捐赠1427290.592441673.561427290.59

赔偿金支出2680064.676515830.052680064.67

其他497617.34411243.66497617.34

合计17950943.0012659650.1817950943.00

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用110611472.7994026626.64

递延所得税费用-15509536.17-14805090.80

第70页共109页项目本期数上年同期数

合计95101936.6279221535.84

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额301371721.91276779084.85

按母公司适用税率计算的所得税费用45205758.3341516862.73

子公司适用不同税率的影响26411576.438603789.64

调整以前期间所得税的影响4666125.66476787.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10101276.3711901930.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4802844.02-3047572.58影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

19913957.1627528150.07

或可抵扣亏损的影响

加计扣除的影响-6393913.31-7758412.40

所得税费用95101936.6279221535.84

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产支付的现金121484231.70135885243.80

购建无形资产支付的现金73602787.94492961698.37

购建其他长期资产支付的现金26918335.5517254736.36

合计222005355.19646101678.53

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

第71页共109页项目本期数上年同期数

票据保证金等其他货币资金的减少额136980193.0433970705.66

往来款及其他5927683.5722833230.37

政府补助53389681.6720215136.33

货币资金利息收入1894593.857863177.45

合计198192152.1384882249.81

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据保证金等其他货币资金的增加额151417130.8585274707.72

付现费用284357364.41285343759.04

其他42492692.009153331.86

合计478267187.26379771798.62

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回大额存单等理财产品本金及收益1309583663.43

合计1309583663.43

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买大额存单等理财产品1383771611.11150695138.89

处置子公司支付的现金净额1429996.14

合计1383771611.11152125135.03

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

子公司收到少数股东等借款38958000.0059267150.48

合计38958000.0059267150.48

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租金11640158.3013697256.55

子公司支付少数股东等借款及利息7113137.972630000.00

第72页共109页项目本期数上年同期数

子公司注销清算支付少数股东投资款3754216.41

无追索权应收账款保理支出1002562.0095277.60

合计23510074.6816422534.15

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润206269785.29197557549.01

加：资产减值准备28016722.0543438557.70

信用减值准备85172808.9599831165.25

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

144152896.54155321161.65

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销106507194.68100011536.59

长期待摊费用摊销39634077.8542764066.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

5004920.245115356.28损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1372685.471499493.97

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4333413.44-683767.12

财务费用（收益以“－”号填列）22388608.9614888876.13

投资损失（收益以“－”号填列）-11586339.19-745762.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12557661.80-22527698.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2951874.377722607.34

存货的减少（增加以“－”号填列）-4866575.9020226701.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-381137446.24-600559683.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）295819496.82-7292226.81

其他2448647.14183464.65

经营活动产生的现金流量净额516609162.1156751398.50

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产3851467.3914157770.77

第73页共109页补充资料本期数上年同期数

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额762495994.07585924632.99

减：现金的期初余额585924632.99895236449.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额176571361.08-309311816.13

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金762495994.07585924632.99

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款762371975.65585880132.99

可随时用于支付的数字人民币124018.4244500.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额762495994.07585924632.99

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

33431792.385696784.07

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

专项贷款资金、工资专用账

银行存款33431792.385696784.07

户资金等，可随时用于支付小计33431792.385696784.07

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行承兑汇票保证金、履约

其他货币资金91394030.7086698423.71

保证金及 ETC 保证金，使用

第74页共109页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由受限，不能随时支取因诉讼被冻结等账户余额，银行存款10592432.96850602.14

使用受限，不能随时支取小计101986463.6687549025.85

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款200141365.28430457357.457124894.27279239137.72358484479.28长期借款（含一年内到期的552451039.83176724078.9714364723.28321371595.43422168246.65长期借款）租赁负债（含一年内到期的38291394.855121135.0411322834.761908245.8830181449.25租赁负债）

其他应付款63396818.2638958000.005264307.647113137.97100505987.93

小计854280618.22646139436.4231875060.23619046705.881908245.88911340163.11

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额5234043.4413570184.56

其中：支付货款5234043.4413570184.56

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金59296417.76

其中：美元8016760.437.028856348205.71

港币3259320.290.90322943883.27

澳门元4940.000.87634328.78

应收账款14526560.72

其中：美元2030445.407.028814271594.63

泰铢1145812.000.2225254966.09

第75页共109页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

短期借款11246080.00

其中：美元1600000.007.028811246080.00

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用24883847.2319478569.68

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计24883847.2319478569.68

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1269667.651771935.74计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出36524005.5333175826.23

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入5093518.493082502.22

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产19373895.886642380.01

第76页共109页小计19373895.886642380.01

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1453179.701289189.85

1-2年301000.00324000.00

2-3年256000.00229500.00

合计2010179.701842689.85

六、研发支出项目本期数上年同期数

研发人员工资及福利45799230.5943829409.24

直接材料35811727.837487161.25

折旧费用与长期待摊费用8279787.707811878.58

试验检测费4546777.182777470.06

委托研发费用1040672.05387646.87

无形资产摊销444312.90356743.20

差旅费1138330.21809872.25

其他费用3510574.953075243.33

合计100571413.4166535424.78

其中：费用化研发支出100571413.4166535424.78

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将福建福龙马环境服务有限公司、海口龙马环卫环境工程有限公司、福建龙马

环卫装备销售有限公司、六枝特区龙马环境工程有限公司等139家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地及业务性质持股比例（%）取得方式注册地

第77页共109页直接间接福建福龙马

环境服务有60000万元福建厦门服务业100.00设立限公司乐东龙马环海南省乐东黎

卫环境工程2000万元服务业100.00设立族自治县有限公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例福龙马环境服务（苏新设子公司2025.1.13300000.00100.00%州吴中）有限公司福龙马环境服务（五新设子公司2025.3.63000000.00100.00%

指山）有限公司福龙马环境工程（揭新设子公司2025.3.191100000.0060.00%

西）有限公司福龙马环境服务（龙新设子公司2025.4.18000000.00100.00%岩永定）有限公司福龙马环境服务（于新设子公司2025.5.1916000000.00100.00%

都）有限公司福龙马环境服务（舟新设子公司2025.5.2819000000.00100.00%

山）有限公司龙环环境服务（聊城新设子公司2025.6.172000000.00100.00%东昌府区）有限公司福龙马环境服务（乐新设子公司2025.6.206000000.00100.00%

安）有限公司天津武清龙环环境

新设子公司2025.7.8800000.0080.00%工程有限公司福龙马环境服务（广新设子公司2025.7.18600000.0060.00%

平）有限公司福龙马环境服务（三新设子公司2025.9.34000000.00100.00%

亚）有限公司涿州市福龙马环境

新设子公司2025.12.15尚未出资60.00%科技有限公司

福龙马（天津）科技

新设子公司2025.12.175800000.0080.00%服务有限公司

福龙马（六枝）再生

新设子公司2025.12.30尚未出资100.00%能源有限公司福龙马环境科技（印新设子公司2025.11.16尚未出资100.00%

江）有限公司乌审旗龙环环境服

新设子公司2025.3.27500000.00100.00%务有限公司

第78页共109页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例澳门龙寰清洁服务

新设子公司2025.1.15161098.34100.00%有限公司福建福龙马再生资

新设子公司2025.2.1910000000.00100.00%源有限公司福龙马再生资源回

新设子公司2025.12.24尚未出资100.00%收（龙岩）有限公司福龙马环境科技（北新设子公司2025.3.17500000.00100.00%

京）有限责任公司福龙马城市环境服

新设子公司2025.4.13000000.0060.00%

务（六安）有限公司福龙马环境科技（上新设子公司2025.5.16800000.00100.00%

海）有限责任公司

福龙马（海南）国际

新设子公司2025.6.27600000.00100.00%贸易有限公司福龙马环境服务（海新设子公司2025.7.8100000.00100.00%口龙华）有限公司福龙马环境科技（杭新设子公司2025.11.17尚未出资100.00%

州）有限责任公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润西安龙马金牌环境

注销2025.11.66318961.96-213968.46工程有限公司桂林龙马环卫环境

注销2025.8.294295540.67-21425.35工程有限公司乌鲁木齐福龙马环

注销2025.8.292712853.3916154.73境服务有限公司福龙马环境科技

注销2025.10.24-9.48（廊坊）有限公司郑州龙马环境工程

注销2025.12.253110251.1177955.91有限公司福龙马国际控股有

注销2025.11.2851609011.353842945.37限公司福龙马亚特环卫装

备制造（唐山）有注销2025.10.17限公司

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例福龙马环境服务（舟2025.12.995.00%100.00%

第79页共109页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

山）有限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

福龙马环境服务（舟山）有限公司由子公司福建福龙马环境服务有限公司和季先明共同

出资设立，于2025年5月28日在舟山市市场监督管理局定海分局办妥工商登记手续。由于公司经营规划及少数股东未出资，于2025年12月，福建福龙马环境服务有限公司与季先明签订股权转让协议，以零元价格受让季先明持有的福龙马环境服务（舟山）有限公司5%股权，福龙马环境服务（舟山）有限公司暂未开展业务，按取得的股权比例计算的子公司净资产份额为零元，无需调整资本公积。

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.本期无重要的合营企业或联营企业。

2.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计1204163.081355022.42

下列各项按持股比例计算的合计数-150859.34

净利润-150859.34[注]其他综合收益综合收益总额

[注]2024年度公司转让原控股子公司福龙马智科物业（广东）有限公司（曾用名：福龙马智科物业（上海）有限公司）21%股权，公司持股比例由51%下降至30%，并于2024年

12月27日办妥工商变更手续，福龙马智科物业（广东）有限公司不再纳入合并财务报表范围，公司对剩余股权采用权益法核算八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助43319000.00

其中：计入递延收益43319000.00

第80页共109页与收益相关的政府补助9746725.00

其中：计入其他收益9746725.00

合计53065725.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益29669903.3043319000.009441745.78

小计29669903.3043319000.009441745.78（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益63547157.52与资产相关

小计63547157.52

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额19188470.7816230220.17

合计19188470.7816230220.17

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第81页共109页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9、五(一)10、五(一)12之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

第82页共109页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的31.00%（2024年12月31日：29.23%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款780652725.93820386021.52434379636.12266868464.71119137920.69

应付票据348436592.02348436592.02348436592.02

应付账款1261142667.731261142667.731261142667.73

其他应付款378787330.08378787330.08378787330.08

租赁负债（含一年内到期）30181449.2534825677.0512426414.037836742.3214562520.70

小计2799200765.012843578288.402435172639.98274705207.03133700441.39（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款752592405.11802136070.63297449384.95362356704.45142329981.23

应付票据405606992.52405606992.52405606992.52

应付账款1019641237.431019641237.431019641237.43

其他应付款340365317.00340365317.00340365317.00

第83页共109页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债（含一年内到期）38291394.8544348706.4515282336.3910446554.6218619815.44

小计2556497346.912612098324.032078345268.29372803259.07160949796.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币780652725.93元

（2024年12月31日：人民币752592405.11元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现1132.18终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书1460965.00终止确认融资风险和报酬已经转移了其几乎所有的

应收账款保理应收账款11637477.50终止确认风险和报酬

小计13099574.68

第84页共109页2.因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书/贴现1462097.1824.67

应收账款保理11637477.501002562.00

小计13099574.681002586.67

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

232163930.56232163930.56

变动计入当期损益的金融资产

大额存单等理财产品231983930.56231983930.56

业绩补偿款180000.00180000.00

2.应收款项融资52746366.5652746366.56

持续以公允价值计量的资产总额284910297.12284910297.12

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为大额存单等理财产品和业绩补偿款，本公司以本金和预计收到的利息来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.实际控制人

第85页共109页本公司实际控制人为自然人张桂丰，直接持有本公司16.9873%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系

福龙马智科物业（广东）有限公司公司持有30%股权的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系胡菁娜实际控制人之配偶张桂涛实际控制人之胞弟贵州翰凯斯智能技术有限公司实际控制人于2025年6月26日起担任董事的公司简奕（厦门）投资有限公司张桂丰、胡菁娜分别持有50%股权的公司

厦门丰简奕投资咨询有限公司简奕（厦门）投资有限公司之全资子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数福龙马智科物业（广环境生态产业运营服务5399392.04

东）有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数福龙马智科物业（广平台服务费1164947.18

东）有限公司福龙马智科物业（广配件销售11450.44

东）有限公司贵州翰凯斯智能技术

配件销售4424.78有限公司

2.关联租赁情况

(1)明细情况公司承租情况

第86页共109页本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括种类未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）简奕（厦门）投房屋及建

605504.591128440.3720376.50

资有限公司筑物厦门丰简奕投房屋及建

资咨询有限公509174.31977064.2116301.18筑物司房屋及建

张桂涛29538.00筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额简奕（厦门）投房屋及建

275229.3632925.95

资有限公司筑物厦门丰简奕投房屋及建

资咨询有限公220183.4926340.76筑物司房屋及建张桂涛筑物

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬11835011.0011118767.35

注：公司于2025年9月取消监事会，此后监事薪酬不再纳入关键管理人员报酬统计

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款福龙马智科物业（广

823229.3641161.47681450.0034072.50

东）有限公司

第87页共109页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计823229.3641161.47681450.0034072.50

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款福龙马智科物业（广

2301911.182193315.58

东）有限公司

小计2301911.182193315.58其他应付款福龙马智科物业（广

66000.0066000.00

东）有限公司

小计66000.0066000.00租赁负债简奕（厦门）投资有限

1073394.50550458.72

公司厦门丰简奕投资咨询

908256.88440366.98

有限公司

小计1981651.38990825.70

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，公司及子公司已开立尚未履行完毕的保函总金额为24026.75万元和171.96万美元。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况根据公司第七届董事会第五次会议通过的2025年度利润分配预案，公司拟以股权登记日的总股本415430404股为基数，拟分配的利润或股利向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利1.13元（含税），预计分配现金红利46943635.65元（含税）。

本议案尚需报请股东大会批准。

第88页共109页(二)资产负债表日后再融资事项2026年2月12日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于公司2026年度向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案，向不超过35名符合中国证监会规定条件的特定对象发行股票数量不超过12462.91万股，募集资金总额不超过人民币100536.50万元，本次向特定对象发行股票业经2026年3月2日公司2026年第一次临时股东会审议通过，但尚需上海证券交易所审核通过及中国证券监督管理委员会同意注册。

十四、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人债权债务重组债务重组导致的该投资占债务人债务重组方式账面价值相关损益投资增加额股份总额的比例

以资产清偿债务/

调整债务本金/修60300172.375089242.63改债权其他条款

(二)分部信息

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产和负债由各分部共同使用，无法在各分部间分割。本公司按产品分类的营业收入和营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三) PPP 项目合同

1.合同概括性介绍

根据本公司或者PPP项目子公司与PPP项目运营地政府方签订的PPP项目特许经营协议，约定由PPP项目子公司在相应的特许经营期内在运营地特定区域范围内实施PPP项目的投资、

运营、维护、移交并收取服务费，本公司前五大 PPP 项目信息列示如下：

特许经营

PPP 项目子公司名称 协议名称 运营地 政府方期限海口龙马环卫环境工 《海口市龙华区环卫一体化 PPP 海口市龙华 海口市龙华区 15 年

第89页共109页程有限公司项目特许经营协议》区特定区域环境卫生管理局天津市南开区福龙马环境科技（天天津市南开《南开区环卫园林一体化项目》城市管理委员15年津）有限公司区特定区域会六枝特区城市《贵州省六盘水市六枝特区城乡六枝特区龙马环境工管理综合行政

生活垃圾收运和处置 PPP 项目之 贵州省六盘程有限公司/六枝特区执法局（曾用特许经营协议》《贵州省六盘水水市六枝特30年龙马环卫工程有限公名：六枝特区城市六枝特区城乡生活垃圾收运和区特定区域司乡规划和城市处置 PPP 项目合同》管理局）石狮市龙马环卫工程 《石狮市环卫一体化 PPP 项目合 石狮市特定 石狮市城市管

15年有限公司同》区域理局福龙马城市环境服务霍邱县城区环卫一体化特许经营霍邱县特定霍邱县城市管

8年

(霍邱)有限公司服务项目协议区域理行政执法局

2.公司拥有的相关权利和承担的相关义务

PPP项目子公司在特许经营期内享有环卫一体化PPP项目的特许经营权并获取合理收益，同时需按照相关法律、法规和 PPP 协议的约定开展项目投资、清扫保洁、垃圾清运、公厕托

管运维、生活垃圾焚烧发电处置等环卫作业活动。特许经营期满后，公司需向政府指定部门完好、无偿移交项目设施和设备。上述 PPP 项目合同同时符合“双特征”和“双控制”。公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产——PPP 项目特许经营权。

(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至2025年12月31日，本公司因客户拖欠货款而向相关销售合同争议起诉地法院提起诉讼的应收账款账面余额为18678.65万元。该等涉诉应收账款已计提坏账准备

15734.74万元，相关案件尚在审理中。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内784147180.46914305783.32

第90页共109页账龄期末数期初数

1-2年284563129.27222895112.65

2-3年177548370.0268296358.94

3-4年43927790.6171429771.54

4-5年40783289.6646017958.59

5年以上50372450.8130469868.34

账面余额合计1381342210.831353414853.38

减：坏账准备197799286.51177888841.17

账面价值合计1183542924.321175526012.21

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备20082089.371.4520082089.37100.00

按组合计提坏账准备1361260121.4698.55177717197.1413.061183542924.32

合计1381342210.83100.00197799286.5114.321183542924.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备23370051.971.7323370051.97100.00

按组合计提坏账准备1330044801.4198.27154518789.2011.621175526012.21

合计1353414853.38100.00177888841.1713.141175526012.21

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内784147180.4639207359.025.00

1-2年284563129.2728456312.9310.00

第91页共109页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年177543770.0235508754.0020.00

3-4年43256290.6121628145.3150.00

4-5年37666250.4418833125.2250.00

5年以上34083500.6634083500.66100.00

小计1361260121.46177717197.1413.06

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

23370051.972164904.12-104256.00-5348610.7220082089.37

备按组合计提坏账

154518789.2026661930.94-16750.00-3446773.00177717197.14

准备

合计177888841.1728826835.06-104256.00-5365360.72-3446773.00197799286.51

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5365360.72

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为410902533.51元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为28.82%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数42058458.32元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利216777395.88206682094.00

其他应收款612929932.69580374153.06

第92页共109页项目期末数期初数

合计829707328.57787056247.06

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

福建省龙环环境工程有限公司40852489.607932889.05

河南龙马环境产业有限公司30951375.6520043696.35

龙马互联（福建）科技有限公司22750018.60

海口龙马环卫环境工程有限公司20209737.5822350738.30

南宁龙马环卫服务有限公司19447763.1317275958.89

定远县龙马环卫环境工程有限公司10751503.504613409.78

临高龙马环卫环境工程有限公司10429976.381744756.12

沈阳龙马华清环境工程有限公司9176915.939176915.93

福龙马环境服务（福州仓山）有限公司8284791.18

遵义龙马环卫环境工程有限公司8202793.2210592605.21

福建福龙马环境服务有限公司7843364.8997843364.89

无为市龙马环卫环境工程有限公司5578485.383340056.60

福州市龙马环卫工程有限公司5085320.966813130.48

六枝特区龙马环境工程有限公司4000000.00

厦门龙马环卫工程有限公司3853166.183853166.18

天津福龙马环境工程有限公司2534207.231101406.22

福龙马环境服务（福州晋安）有限公司2356316.58

福龙马环境科技（郑州）有限公司2290989.41

福龙马环境卫生管理（运城）有限公司1430827.98

沛县福龙马环境服务有限公司747352.50

小计216777395.88206682094.00

2)期末无账龄1年以上重要的应收股利。

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

第93页共109页款项性质期末数期初数

押金保证金97051213.3667024696.40

拆借款499672486.24482166899.49

应收暂付款153560782.32150478484.16

账面余额小计750284481.92699670080.05

减：坏账准备137354549.23119295926.99

账面价值小计612929932.69580374153.06

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内545724501.63498282366.24

1-2年17303835.2553398369.01

2-3年48305699.9744079219.53

3-4年38494961.4944891083.12

4-5年42052327.412476911.68

5年以上58403156.1756542130.47

账面余额小计750284481.92699670080.05

减：坏账准备137354549.23119295926.99

账面价值小计612929932.69580374153.06

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10000.000.0010000.00100.00

按组合计提坏账准备750274481.92100.00137344549.2318.31612929932.69

小计750284481.92100.00137354549.2318.31612929932.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第94页共109页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10000.000.0010000.00100.00

按组合计提坏账准备699660080.05100.00119285926.9917.05580374153.06

小计699670080.05100.00119295926.9917.05580374153.06

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合750274481.92137344549.2318.31

其中：1年以内545724501.6327286225.085.00

1-2年17303835.251730383.5210.00

2-3年48305699.979661140.0020.00

3-4年38494961.4919247480.7550.00

4-5年42052327.4121026163.7150.00

5年以上58393156.1758393156.17100.00

小计750274481.92137344549.2318.31

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数24914118.315339836.9089041971.78119295926.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段-865191.76865191.76

--转入第三阶段-4830570.004830570.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3237298.53355924.8614335398.8517928622.24本期收回或转回本期核销

其他变动130000.00130000.00

期末数27286225.081730383.52108337940.63137354549.23

第95页共109页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）期末坏账准备计

5.0010.0057.8618.31

提比例（%）

5)本期无核销的其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

福龙马环境科技（天津）

拆借款315039600.001年以内41.9915751980.00有限公司天津城发资源管理有限

应收暂付款150000000.001年以内19.997500000.00公司

1年以内1399733.28；

1-2年2999083.30；

六枝特区龙马环境工程2-3年3980491.67；

拆借款41664008.235.5525876718.32

有限公司3-4年1427783.32；

4-5年15720166.66；

5年以上16136750.00

1年以内5049800.00；

1-2年2122800.00；

水城县龙马环卫工程有2-3年1241200.00；

拆借款32413800.004.3214676760.00

限公司3-4年72500.00；

4-5年20000000.00；

5年以上3927500.00

福龙马环境服务（望江）1年以内565625.00；

拆借款30565625.004.076028281.25

有限公司2-3年30000000.00

小计569683033.2375.9269833739.57

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资1564689288.481564689288.481402414187.151402414187.15对联营企业投资

合计1564689288.481564689288.481402414187.151402414187.15

(2)对子公司投资

第96页共109页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备福建福龙马环境服务

600000000.00600000000.00

有限公司六枝特区龙马环境工

105535639.20105535639.20

程有限公司海口龙马环卫环境工

102738379.00102738379.00

程有限公司福建龙马环卫装备销

100000000.00100000000.00

售有限公司河南龙马环境产业有

25308300.0074691700.00100000000.00

限公司福龙马城服机器人科

62000000.0030600000.0092600000.00

技有限公司福龙马新能源科技发

48000000.002000000.0050000000.00

展有限公司临高龙马环卫环境工

36621128.0036621128.00

程有限公司福建省龙环环境工程

31546130.9531546130.95

有限公司

龙马互联（福建）科29238421.91

29238421.91

技有限公司[注]莆田龙马环卫工程有

26000000.0026000000.00

限公司福龙马环境服务（紫

24000000.0024000000.00

云县）有限公司公安县龙马环卫环境

21521610.0021521610.00

工程有限公司福龙马城市环境服务

12500000.007500000.0020000000.00

(霍邱)有限公司福龙马环境服务（始

19458000.0019458000.00

兴）有限公司福龙马环境服务（福

17000000.0017000000.00州仓山）有限公司定远县龙马环卫环境

16500000.0016500000.00

工程有限公司沈阳龙马华清环境工

15300000.0015300000.00

程有限公司福州市龙马环卫工程

15000000.0015000000.00

有限公司第97页共109页福龙马环境服务（望

15000000.0015000000.00

江）有限公司福龙马环境科技（苏

14025000.0014025000.00

州）有限公司无为市龙马环卫环境

10000000.0010000000.00

工程有限公司福龙马环境科技（郑

7000000.003000000.0010000000.00

州）有限公司福建福龙马再生资源

10000000.0010000000.00

有限公司石狮市龙马环卫工程

9000000.009000000.00

有限公司乐安县龙马环卫工程

8000000.008000000.00

有限公司南通龙马环卫工程有

7500000.007500000.00

限公司福龙马环境服务（福

5800000.005800000.00州晋安）有限公司厦门龙马环卫工程有

5100000.005100000.00

限公司福龙马城市环境服务

5100000.005100000.00

(合肥)有限公司福龙马环境服务（聊

5000000.005000000.00

城）有限公司福龙马环境卫生管理

5000000.005000000.00（运城）有限公司天津福龙马环境工程

3700000.001100000.004800000.00

有限公司福龙马环境服务（印

4000000.004000000.00

江）有限公司沛县福龙马环境服务

4000000.004000000.00

有限公司福龙马城市环境服务

3000000.003000000.00

（六安）有限公司揭西县龙马环卫环境

2550000.002550000.00

工程有限公司巴里坤福龙马环境服

2100000.002100000.00

务有限公司南宁龙马环卫服务有

1800000.001800000.00

限公司福龙马环境服务（大

500000.001000000.001500000.00

埔）有限公司福龙马环境科技服务

1060000.001060000.00（乌审旗）有限公司

第98页共109页遵义龙马环卫环境工

1000000.001000000.00

程有限公司天台龙马环保服务有

1000000.001000000.00

限公司

福龙马（厦门）国际

1000000.001000000.00

贸易有限公司海南定安福龙马环境

1000000.001000000.00

服务有限公司福龙马环境科技（上

800000.00800000.00

海）有限责任公司

福龙马（海南）国际

600000.00600000.00

贸易有限公司福龙马环境服务（宿

550000.00550000.00

州）有限公司福建省龙环环保设备

500000.00500000.00

有限公司福龙马环境科技（北

500000.00500000.00

京）有限责任公司澳门龙寰清洁服务有

144979.42144979.42

限公司福龙马供应链有限公

100000.00100000.00

司福龙马环境服务（海

100000.00100000.00口龙华）有限公司福龙马国际控股有限

2000000.00-2000000.00

公司

小计1402414187.15135036679.42-2000000.0029238421.911564689288.48

[注]其他变动系根据公司与全资子公司福龙马国际控股有限公司于2025年3月11日签

订的《股权转让协议》，福龙马国际控股有限公司将所持有的龙马互联（福建）科技有限公司100%股权以零元转让给公司，公司按照龙马互联（福建）科技有限公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值的差额

29238421.91元，调增长期股权投资和资本公积

(3)对联营企业投资

公司与简奕（厦门）投资有限公司、厦门深蓝动力科技有限公司于2025年12月15日

共同设立厦门深蓝动力智联能源有限公司，并在厦门市思明区市场监督管理局登记注册，注册资本2857.00万元，公司认缴资本1000.00万元，占注册资本的35.00%。截至资产负债表日，公司尚未实缴出资，且厦门深蓝动力科技有限公司暂未开展经营活动，后因投资意图变更，计划注销该联营企业。

第99页共109页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1217700242.24875516545.131147815460.03909454974.16

其他业务64782051.7245967752.1962042966.4041766723.11

合计1282482293.96921484297.321209858426.43951221697.27

其中：与客户之间的合

1261973504.11909183312.751186746459.26936725038.23

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能装备1187776841.98847352105.681119887686.32888011492.89

其他74196662.1361831207.0766858772.9448713545.34

小计1261973504.11909183312.751186746459.26936725038.23

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销1225633213.52884893263.801183159610.04934037649.37

外销36340290.5924290048.953586849.222687388.86

小计1261973504.11909183312.751186746459.26936725038.23

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1261973504.111186746459.26

小计1261973504.111186746459.26

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间性质任人户的款项相关义务

第100页共109页公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间性质任人户的款项相关义务付款期限一般可分智能装备产保证类质量保销售商品商品交付时为预付款或验收后是无品证一定的周期

一般按照月度/季度环境生态产提供服务服务提供时是无无

/年度结算业运营服务

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工19430033.8917657905.01

折旧费用与长期待摊费用4833884.204857352.68

试验检测费3892085.512775087.60

委托研发费用203943.40

直接材料33787974.494346144.36

无形资产摊销357476.82356743.20

其他费用1847836.061854524.23

合计64149290.9732051700.48

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益220602529.08183911408.15

债务重组损益5363340.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益4384292.47

处置交易性金融资产取得的投资收益2083663.43

应收款项融资贴现损失-24.67-64762.40

其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益948678.10

合计232433800.31184795323.85

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

第101页共109页项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3632234.77计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府10931161.36补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金10981369.34融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1635797.50

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益5089242.63

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15795874.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计9209461.81

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4858892.24

少数股东权益影响额（税后）419083.24

第102页共109页归属于母公司所有者的非经常性损益净额3931486.33

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.580.370.37扣除非经常性损益后归属于公司

4.460.360.36

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 155172018.90

非经常性损益 B 3931486.33扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 151240532.57润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3343130239.44

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

E 65638003.83净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

其他综合收益变动 G -1146.84

增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

专项储备净增加额 I 2448647.14

报告期月份数 J 12

加权平均净资产 K=D+A/2-E×F/J+G×H/J+I/2 3389120997.13

加权平均净资产收益率 L=A/K 4.58%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 M=C/K 4.46%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 155172018.90

非经常性损益 B 3931486.33

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 151240532.57

第103页共109页本复印件仅供福龙马集团股份有限公司天健审〔2026〕7349号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第105页共109页本复印件仅供福龙马集团股份有限公司天健审〔2026〕7349号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第106页共109页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期

1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02

2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02

3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02

4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02

5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02

6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02

7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02

8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02

9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02

10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02

11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02

12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02

13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02

14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02

15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02

16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02

17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02

18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02

19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02

20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02

21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02

22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02

23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02

24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02

25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02

26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02

27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02

28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02

29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html

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7349号报告后附之用，证明叶贤斌是中国注册会计师，

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7349号报告后附之用，证明汪珂琦是中国注册会计师，

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