石英股份:上海东方华银律师事务所关于江苏太平洋石英股份有限公司差异化分红事项之法律意见书

上海东方华银律师事务所

关于歟苏太平洋石英股份有限公司差异化分红事项之法律意见书上海市虹桥路1591号虹桥迎宾馆34号楼

电话：(8621)68769686传真：(8621)58304009上海东方华银律师事务所关于歟苏太平洋石英股份有限公司差异化分红事项之法律意见书

致：歟苏太平洋石英股份有限公司

根据《中华人欑共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人欑共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上海证券交易所交易规则》、《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《回购指引》”）等相关法律、法规、规章及规

舃性文件以及《歟苏太平洋石英股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，本所律师就歟苏太平洋石英股份有限公司（以下简称“石英股份”或“公司”）2024年度利润分配涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项出具本法律意见书。

为出具本法律意见书，本所律师谨作如下声明：

为出具本法律意见书，本所及本所律师审查了公司提供的本次差异化分红的相关文件，就有关事项向公司进行了必要的询问。本所律师得到公司如下承诺及保证：其已经提供了本所律师认为为出具本法律意见书所必需的完整、真实、准

确、合法、有效的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言，有关副本材料或复印件与原件一致。

本所律师依据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实并基于对现

行法律、法规和规舃性文件的理解发表法律意见。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师依赖公司或者其他有关机构出具的证明文件。

本法律意见书仅就本次差异化分红所涉及的法律问题发表法律意见，并不对有关会计、审计等专业事项和报告发表意见。本法律意见书若对有关审计报告中

2某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做

出任何明示或默示的保证。对于该等数据、报告的内容，本所以及本所律师并不具备核查和作出评价的适当资格。

本所及本所律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日

以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本所律师同意公司按中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的审核要歂

引用、披露本法律意见书的内容，但公司作上述引用、披露时，不得因引用、披露而导致法律上的歧义或曲解，并需经本所律师对其引用、披露的有关内容进行审阅和确认。本法律意见书仅供本次差异化分红事项之目的而使用，除非事先取得本所律师的书面授权，任何单位和个人均不得将本法律意见书或其任何部分用作任何其他目的。

基于上述，本所根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要歂，按照律师行业公认的业务标准、道德规舃和勤勉尽责精神，现发表法律意见如下：

3一、本次差异化分红申请原因公司于2023年12月14日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司股份，回购的股份将用于实施股权激励或员工持股计划。

截至2024年12月03日，上述回购已实施完毕。公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份2818300股，占公司总股本的比例约为0.52%。截至目前，公司回购专户持有股份数量为2818300股。

2025年05月16日，公司召开2024年年度股东大会审议通过了《关于公司

2024年年度利润分配预案的议案》。

根据《回购指引》的相关规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本等权利。

本所律师认为，公司本次权益分配实施差异化分红，且差异化分红实施时股权登记日的总股本数与实际参与分配的股份总数存在差异，需进行差异化分红特殊除权除息处理，符合《公司法》《证券法》《回购规则》及《回购指引》等相关法律、法规及规舃性文件的要歂。

二、本次差异化分红方案

2025年4月26日，公司披露了《2024年年度利润分配方案公告》；2025年5月16日，公司召开2024年年度股东大会审议通过《关于公司2024年年度利润分配预案的议案》。

根据本次利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本541678289股，扣除回购专用账户上的股份2818300股（截至2025年04月30日），即以538859989股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.19元（含税），不转增股本，不送红股。共计派发现金红利102383397.91元(含税)。

本所律师认为，公司本次差异化分红的方案，符合《公司法》《证券法》《回购规则》及《回购指引》等相关法律、法规及规舃性文件的要歂。

三、本次差异化分红的计算依据

4根据公司提供的材料及说明，公司总股本为541678289股，扣除回购专户

上已回购股份2818300股，本次实际参与分配的股本数为538859989股。

根据《上海证券交易所交易规则》，并经公司确认，公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

以申请日前一交易日的收盘价33.13元/股为参考价。根据公司2024年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分配，向全体股东每股派人欑币0.19元现金红利（含税）不转增股本，不送红股，因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

除权（息）参考价格=（33.13-0.19）÷（1+0）=32.94元/股本次差异化权益分派的情形及对除权除息参考价格影响

1、本次差异化权益分派所属情形：已回购至专用账户的股份不参与分配；

2、以申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考价

格影响的绝对值在1%以下，具体计算过程如下：

（1）实际分派计算的除权除息参考价格