安徽省皖能聚合智慧能源有限公司
审计报告
天职业字 [2026]33730 号
目 录
审 计 报 告 1
2025年1月1日至2026年5月31日财务报表 4
2025年 1月 1日至 2026年 5月 31日财务报表附注 16审计报告
天职业字[2026]33730 号
安徽省皖能聚合智慧能源有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽省皖能聚合智慧能源有限公司（以下简称“皖能聚合”）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日、2026 年 5 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度、2026 年 1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照安徽省能源集团有限公司、安徽省天然气开发股份有限公司与天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签订的天职约[2026]第 10199号合同约定编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖能聚合，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。安徽省皖能聚合智慧能源有限公司编制财务报表是为了遵守安徽省能源集团有限公司、安徽省天然气开发股份有限公
司与天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签订的天职约[2026]第 10199 号合同约定。因此，财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供安徽省能源集团有限公司、安徽省天然气开发股份有限公司及安徽省皖能
聚合智慧能源有限公司使用，而不应发送至除上述公司以外的其他方使用。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
皖能聚合管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其审计报告（续）
天职业字[2026]33730 号
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估皖能聚合的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督皖能聚合的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对皖能聚合持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖能聚合不能持续经营。
（5）就皖能聚合中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
[以下无正文]
审计报告（续）
天职业字[2026]33730 号
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国·北京
二○二六年七月二十九日
中国注册会计师：
安徽省皖能聚合智慧能源有限公司
2025 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 31 日
财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）基本情况
安徽省皖能聚合智慧能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2024年 12月 20日。住所：安徽省合肥市包河区大连路 6718号安徽省新能产业园 5幢厂房，本公司取得的统一社会信用代码为 91340100MAE7JXDX5D，注册资本为 20000.00万元，法定代表人：叶茂。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司属电力、热力生产和供应业，经营范围主要包括：许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；供暖服务；建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：节能管理服务；合同能源管理；储能技术服务；电力行业高效节能技术研发；新兴能源技术研发；
风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；充电桩销售；集中式快速充电站；电动汽车充电基础设施运营；余热余压余气利用技术研发；在线能源监测技术研发；热力生产和供应；供冷服务；物联网应用服务；智能控制系统集成；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；工程管理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的母公司为安徽省能源集团有限公司，本公司的最终控制方为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本次财务报表经公司总办会及独立董事批准报出，批准报出日为 2026年 7月 29日。
（五）营业期限
本公司的营业期限：2024年 12月 20日至 2064年 12月 17日。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
根据企业会计准则的规定，本公司应当按规定列报前期比较数据。但是基于安徽省能源集团有限公司、安徽省天然气开发股份有限公司与天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)签订的
天职约[2026]第 10199号合同约定编制，以及以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，披露上期完整会计年度的报表，未披露可比财务报表。公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循财务报表编制基础的声明
本财务报表遵循了附注二所述编制基础的要求，完整地反映了本公司 2025年 12月 31日、
2026年 5月 31 日的财务状况、2025 年度、2026年 1-5 月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历 1月 1日至 12月 31日止。
本次财务报表附注会计期间为 2025年 1月 1日至 2026年 5月 31日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币，子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）本公司合并
1.同一控制下本公司合并的会计处理方法
本公司在本公司合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下本公司合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（五）合并财务报表的编制方法本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《本公司会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（六）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过 30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，本公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款本公司对于《本公司会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《本公司会计准则第 21 号——租赁》规范的租
赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（八）应收账款本公司对于《本公司会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
2.采用预期信用损失的一般模型【详见附注四、（七）金融工具】进行处理。
（九）长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的本公司合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的本公司合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除本公司合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营本公司及合营本公司的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
本公司对投资性房地产成本减累计折旧及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 30 5 3.17
（十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 25 5 3.80
运输工具 年限平均法 6 5 15.83
电子设备 年限平均法/一次性摊销法 5-6 5 15.83-19.00
办公设备 年限平均法/一次性摊销法 5-6 5 15.83-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十四）无形资产
1.无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年) 依据
土地使用权 30-50 直线法
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十六）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（十七）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（4）短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（5）短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
4）确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
* 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
* 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;* 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
（1）符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十八）收入收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1.收入的确认
本公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
2.一般原则。
收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1.收入的确认
本公司的收入主要为电力收入。
本公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
本公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（十九）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）本公司合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量的资产和负债包括：交易性金融资产、应收款项融资、其他权益
工具投资、交易性金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失（除与套期保值有关外）的处理见
附注四、（七）。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更情况无。
（二）会计估计变更情况无。
（三）前期重大会计差错更正情况无。
（四）首次执行新会计准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况无。
六、税项
1、主要税率和税种
本公司本年度适用的主要税种及税率列示如下：
税种 计税依据 适用税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
税种 计税依据 适用税率
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
土地使用税 按实际占用应税土地面积乘以适用税额计征 每平方米人民币 0.45 元、5元
房产税 按房产原值 1.2%计缴 1.2%
本公司所得税 应纳税所得额 25%、 20%
2、重要税收优惠政策及依据
（1）根据《企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得
税：（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得”。《企业所得税法实施条例》
第八十八条“企业所得税法第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。”本公司从事符合条件的环境保护税、节能节水项目的所得定期减免企业所得税。
本公司之子公司淮北汉合联恒新能源有限公司、淮北汉合港铁新能源科技有限公司自
2024年至 2026年享受免征企业所得税优惠、自 2027 年至 2029年享受减半征收企业所得税税
收优惠；
本公司之子公司淮北汉合龙源新能源科技有限公司自 2025年至 2027年享受免征企业所
得税优惠、自 2028年至 2030 年享受减半征收企业所得税税收优惠；
本公司之子公司皖能（墨玉）能源有限公司自 2026年至 2028年享受免征企业所得税优
惠、自 2029年至 2031年享受减半征收企业所得税税收优惠。
（2）根据财政部税务总局公告 2023年第 6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公告 2023年第 12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027年 12月 31日。子公司皖能(民丰)能源有限公司、皖能(于田)能源有限公司可享受上述税收优惠。
七、本公司合并及合并财务报表
（一）子公司情况
序 持股比例 表决权比例
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（元）号 （%） （%）皖能（墨玉）能源
1 和田 燃气生产和供应业 70000000.00 100.00 100.00
有限公司皖能（民丰）能源
2 和田 燃气生产和供应业 125000000.00 100.00 100.00
有限公司皖能（于田）能源
3 和田 燃气生产和供应业 125000000.00 100.00 100.00
有限公司淮北汉合联恒新能
4 淮北 电力、热力生产和供应业 10000000.00 90.00 90.00
源有限公司淮北汉合港铁新能
5 淮北 科技推广和应用服务业 1000000.00 90.00 90.00
源科技有限公司淮北汉合龙源新能
6 淮北 科技推广和应用服务业 2000000.00 90.00 90.00
源科技有限公司淮南皖能智慧能源
7 淮南 电力、热力生产和供应业 22000000.00 100.00 100.00
有限公司
八、合并财务报表重要项目的说明
注：“期初”指 2025 年 12 月 31 日，“期末”指 2026 年 5 月 31 日；“本期”指 2026 年 1-
5 月，“上期”指 2025 年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金
银行存款 75996229.49 45467993.21其他货币资金
合计 75996229.49 45467993.21
其中：存放在境外的款项总额
（二）应收账款
1.按账龄披露应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 4973302.09 217845.50 1895503.78 94775.18
1 至 2 年 351270.40 35127.05 23056.80 2305.69
合计 5324572.49 252972.55 1918560.58 97080.87
2.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数
账面余额 坏账准备类别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率 (%)按信用风险特征组合计提
5324572.49 100.00 252972.55 5071599.94
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 4708180.49 88.42 252972.55 5.37 4455207.94
其他组合 616392.00 11.58 616392.00
合计 5324572.49 100.00 252972.55 5071599.94（续上表）期初数
账面余额 坏账准备类别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率 (%)按信用风险特征组合计提
1918560.58 100.00 97080.87 1821479.71
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 1918560.58 100.00 97080.87 5.06 1821479.71
合计 1918560.58 100.00 97080.87 1821479.71
3.期末单项计提坏账准备的应收账款无。
4.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4356910.09 92.54 217845.50 1895503.78 98.80 94775.18
1 至 2 年 351270.40 7.46 35127.05 23056.80 1.20 2305.69
合计 4708180.49 100.00 252972.55 1918560.58 100.00 97080.87
（2）采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 616392.00
合计 616392.00
5.收回或转回的坏账准备情况无。
6.本报告期实际核销的应收账款情况无。
7.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
国网新疆电力有限公司 1852124.33 34.78 92606.22
淮北普浩集成电路有限公司 1061056.10 19.93 53052.81
安徽省皖能电力运营检修股份公司 616392.00 11.58
淮北顺泰水务有限公司 538721.94 10.12 33565.02
安徽深淮集成电路有限公司 268017.76 5.03 17338.82
合计 4336312.13 81.44 196562.86
8.由金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末数 期初数账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 143757.50 44.12 699547.22 100.00
1 至 2 年 182109.00 55.88
小计 325866.50 100.00 699547.22 100.00
减：减值准备
合计 325866.50 699547.22
2.账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因皖能（于田）能源 四川鑫森建设工程
50000.00 1 至 2 年 未到期结算
有限公司 咨询有限公司皖能（民丰）能源 四川鑫森建设工程
52000.00 1 至 2 年 未到期结算
有限公司 咨询有限公司皖能（墨玉）能源 四川鑫森建设工程
60000.00 1 至 2 年 未到期结算
有限公司 咨询有限公司
合计 162000.00
3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
四川鑫森建设工程咨询有限公司 162000.00 49.71
于田县大漠胡杨驿站 63000.00 19.33
中石油新疆销售有限公司和田分公司 50312.00 15.44
蔡亚甫 14000.00 4.30
墨玉县财政局 11245.50 3.45
合计 300557.50 92.23
（四）其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款项 3670.13 2672.02
合计 3670.13 2672.02
1.应收利息无。
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 3597.13 2672.02
1 至 2 年 73.00
合计 3670.13 2672.02
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末余额
账面余额 坏账准备类别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率 (%)按信用风险特征组合计提坏账准
3670.13 100.00 3670.13
备的其他应收款项
其中：其他组合 3670.13 100.00 3670.13
合计 3670.13 100.00 3670.13（续上表）期初余额
账面余额 坏账准备类别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率 (%)按信用风险特征组合计提坏账准
2672.02 100.00 2672.02
备的其他应收款项
其中：其他组合 2672.02 100.00 2672.02
合计 2672.02 100.00 2672.02单项计提坏账准备的其他应收款项无。
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
* 账龄组合无。
* 采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
其他低风险组合 3670.13 2672.02
合计 3670.13 2672.02
（3）其他应收款坏账准备计提情况无。
（4）收回或转回的坏账准备情况无。
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款合 坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄
计的比例（%） 准备
待缴个税 其他 2400.42 1 年以内（含 1 年） 65.41
五险二金代垫费用 其他 599.11 2 年以内 16.32中国农业银行股份有
其他 654.00 1 年以内（含 1 年） 17.82限公司民丰县支行中国工商银行股份有
其他 16.60 1 年以内（含 1 年） 0.45限公司
合计 3670.13 100.00
（7）本公司应披露涉及政府补助的应收款项。
无。
（五）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 77484364.42 23260263.46
合计 77484364.42 23260263.46
（六）投资性房地产
1.以成本计量
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 29171029.09 29171029.09
其中：1.房屋、建筑物 29171029.09 29171029.09
二、累计折旧和累计摊销合计 153958.20 153958.20
其中：1.房屋、建筑物 153958.20 153958.20
三、投资性房地产账面净值合计 29017070.89
其中：1.房屋、建筑物 29017070.89
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 29017070.89
其中：1.房屋、建筑物 29017070.89
（七）固定资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 34038711.68 23768172.80固定资产清理
合计 34038711.68 23768172.80
1.固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 24770107.26 10796461.23 35566568.49
其中：房屋及建筑物 10022394.61 10022394.61
机器设备 23824823.99 23824823.99
运输工具 685431.43 685431.43
电子设备 227457.51 27040.41 254497.92
办公设备 32394.33 747026.21 779420.54
二、累计折旧合计 1001934.46 525922.35 1527856.81
其中：房屋及建筑物 52895.98 52895.98
机器设备 796696.81 397429.70 1194126.51
运输工具 10789.08 45219.40 56008.48
电子设备 163673.96 4299.74 167973.70
办公设备 30774.61 26077.53 56852.14
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产账面净值合计 23768172.80 34038711.68
其中：房屋及建筑物 9969498.63
机器设备 23028127.18 22630697.48
运输工具 674642.35 629422.95
电子设备 63783.55 86524.22
办公设备 1619.72 722568.40
四、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备
五、固定资产账面价值合计 23768172.80 34038711.68
其中：房屋及建筑物 9969498.63
机器设备 23028127.18 22630697.48
运输工具 674642.35 629422.95
电子设备 63783.55 86524.22
办公设备 1619.72 722568.40
2.暂时闲置的固定资产情况无。
3.应披露未办妥产权证书的固定资产情况
截至报告报出日，新能产业园 5#厂房尚未办妥产权证书。
4.固定资产清理情况无。
（八）在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中国移动长三角（淮南）
数据中心 7MW/42MWH 储能 18867.92 18867.92示范项目
于田县独立新型储能项目 405984522.93 405984522.93 28252611.14 28252611.14
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
民丰县独立新型储能项目 447770788.86 447770788.86 22113130.67 22113130.67
墨玉县独立新型储能项目 219885810.44 219885810.44 113459605.00 113459605.00
新能产业园 5#厂房 36738105.61 36738105.61
合计 1073659990.15 1073659990.15 200563452.42 200563452.42
1.重要在建工程项目本期变动情况
工程累 本期
本期 资
计投入 工程进 利息
本期转入固定 其他 利息资本化累 其中：本期利 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 期末余额 占预算 度 资本
资产金额 减少 计金额 息资本化金额 来
比例 （%） 化率
额 源
(%) (%)
中国移动长三角 自（淮南）数据中 有
117930000.00 18867.92 18867.92 0.02 0.02
心 7MW/42MWH 储 资
能示范项目 金
于田县独立新型 借
404585089.58 28252611.14 377731911.79 405984522.93 100.35 100.35 1500006.85 1467603.46 2.11
储能项目 款
民丰县独立新型 借
452953128.36 22113130.67 425657658.19 447770788.86 98.86 98.86 1219304.54 1219304.54 2.11
储能项目 款
墨玉县独立新型 借
216767916.18 113459605.00 106426205.44 219885810.44 101.44 101.44 1222498.57 1130146.88 2.11
储能项目 款自
新能产业园 5#厂 有
40271081.69 36738105.61 2455318.09 39193423.70 97.32 97.32
房 资金
合计 1232507215.81 200563452.42 912289961.43 39193423.70 1073659990.15 3941809.96 3817054.88
2.本期计提在建工程减值准备情况无。
（九）无形资产
1.无形资产分类
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 12047748.38 90839.66 12138588.04
其中：土地使用权 12047748.38 90839.66 12138588.04
二、累计摊销额合计 90178.99 100859.01 191038.00
其中：土地使用权 90178.99 100859.01 191038.00
三、无形资产减值准备金额合计
其中：土地使用权
四、账面价值合计 11957569.39 11947550.04
其中：土地使用权 11957569.39 11947550.04
（十）长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
新能产业园 5#厂房非
1140214.00 38007.08 1102206.92
固定资产家具一批
合计 1140214.00 38007.08 1102206.92
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
一、递延所得税负债 605868.96 33433.71 605868.96 33433.71
其中：固定资产评估增值 605868.96 33433.71 605868.96 33433.71
（十二）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 104223079.90
合计 104223079.90
（十三）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 525424710.60 115662143.16
合计 525424710.60 115662143.16
（十四）应付账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 432464430.20 18534730.98
1-2 年 5986723.37
合计 438451153.57 18534730.98
账龄超过 1年的重要应付账款：
债权单位名称 期末余额 未偿还原因华科（天津）电力工程有限公司 5649137.43 未到结算期
合计 5649137.43
（十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 60276.12 2550600.95 2573449.13 37427.94
二、离职后福利-设定提存计划 521307.43 521307.43
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计 60276.12 3071908.38 3094756.56 37427.94
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1871396.76 1871396.76
二、职工福利费 159500.00 159500.00
三、社会保险费 137686.20 137686.20
其中：1.医疗保险费及生育保险费 131976.51 131976.51
2.工伤保险费 5709.69 5709.69
3.其他
四、住房公积金 267659.00 267659.00
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
五、工会经费和职工教育经费 60276.12 75432.23 98280.41 37427.94
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 38926.76 38926.76
合计 60276.12 2550600.95 2573449.13 37427.94
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 328669.45 328669.45
二、失业保险费 10270.98 10270.98
三、企业年金缴费 182367.00 182367.00
合计 521307.43 521307.43
（十六）应交税费
项目 期末余额 期初余额
印花税 102076.18
企业所得税 4928.40 9609.29
土地使用税 5635.28
个人所得税 2400.42 14.50
其他税费 608.81 1160.45
合计 13572.91 112860.42
（十七）其他应付款
项 目 期末余额 期初余额应付利息应付股利
其他应付款项 5306432.97 5452994.02
合计 5306432.97 5452994.02
1.应付利息情况无。
2.应付股利情况无。
3.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
项目 期末余额 期初余额
应付往来款 211068.27 511045.10
应付保证金及押金 1029525.32 881068.82
股权收购款 4060000.00 4060000.00
其他 5839.38 880.10
合计 5306432.97 5452994.02
（2）账龄超过 1年的重要其他应付款项
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
安徽汉合能源科技有限公司 4060000.00 未到付款条件
合计 4060000.00
（十八）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1293804.21
1 年内到期的长期应付款 435242.83
合计 1293804.21 435242.83
（十九）长期借款
项目 期末余额 期初余额 期末利率区间（％）
信用借款 11086200.00 2.65
合计 11086200.00
（二十）长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 2274918.88
合计 2274918.88
1.长期应付款期末余额最大的前 5项
项目 期末余额 期初余额
横琴金投国际融资租赁有限公司 2274918.88
合计 2274918.88
（二十一）实收资本
期初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）安徽省能源集
200000000.00 100.00 200000000.00 100.00
团有限公司
合计 200000000.00 100.00 200000000.00 100.00
（二十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本溢价 72430000.00 61000000.00 133430000.00
合计 72430000.00 61000000.00 133430000.00
注：安徽省能源集团有限公司增资 6100.00 万元。
（二十三）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
安全生产费 8119.87 8119.87
合计 8119.87 8119.87
（二十四）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上年年末余额 -4075160.18期初调整金额
本期期初余额 -4075160.18
本期增加额 -3296750.79 -4075160.18
其中：本期净利润转入 -3296750.79 -4075160.18盈余公积弥补亏损转入资本公积弥补亏损转入其他调整因素本期减少额
其中：本期提取盈余公积数本期提取一般风险准备本期分配现金股利数转增资本
本期期末余额 -7371910.97 -4075160.18
（二十五）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 5663349.53 3663375.93 561082.47 211895.16
其中：售电收入 3890887.02 3140044.00
光伏发电 1772462.51 523331.93 561082.47 211895.16
2．其他业务小计 565497.25 153958.20
其中：租金收入 565497.25 153958.20
合计 6228846.78 3817334.13 561082.47 211895.16
（二十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4026258.63 4333428.77
差旅费 139161.75 184097.32
折旧及摊销 121280.33 169458.03
租赁费 69144.77
保险费 30653.65 566.04
办公费 10369.47 122698.31
业务招待费 1186.00 24481.40
聘请中介机构费 186.07 124203.24
修理费 8521.98
其他 120416.77 418639.30
合计 4518657.44 5386094.39
（二十七）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
委托研究费 690097.08
合计 690097.08
（二十八）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 113680.31 18591.98
减：利息收入 26166.76 121452.15
金融机构手续费 481.75 865.99
合计 87995.30 -101994.18
（二十九）其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 是否为政府补助
淮北市相山区低碳片区示范项目奖补 161000.00 是
代扣代缴个人所得税手续费返还 855.57 否
一次性扩岗补助 1500.00 是
合计 2355.57 161000.00
其中：政府补助 1500.00 161000.00
（三十）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -155891.68 -17349.61
合计 -155891.68 -17349.61
（三十一）营业外收入
1.营业外收入明细情况
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额
违约金、罚款收入 188080.66 70250.00 188080.66
其他 100.30
负商誉 778855.10
合计 188080.66 849205.40 188080.66
（三十二）营业外支出计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额
违约金及罚款 42504.00 42504.00
滞纳金 22275.87 22275.87
其他 1.08
合计 64779.87 1.08 64779.87
（三十三）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15593.18 12437.19
合计 15593.18 12437.19
（三十四）合并现金流量表
1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3197105.76 -4027931.52
加：资产减值损失
信用减值损失 155891.68 17349.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 638839.99 330757.71使用权资产折旧无形资产摊销
长期待摊费用摊销 38007.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 113680.31
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 630857.43 -3287281.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -919371.65 2864770.96其他
经营活动产生的现金流量净额 -2539200.92 -4102334.44
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75996229.49 45467993.21
减：现金的期初余额 45467993.21 169744.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30528236.28 45298248.93
2现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 75996229.49 45467993.21
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 75996229.49 45467993.21可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75996229.49 45467993.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
九、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司的有关信息注册 注册资本（万 母公司对本公司持股 母公司对本公司的表决母公司名称 业务性质地 元） 比例（%） 权比例（%）
安徽省能源集 合肥 专业技术
1023000.00 100.00 100.00
团有限公司 市 服务业
（二）本公司的子公司
本公司子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本公司的合营本公司、联营本公司有关信息无。
（四）关联方
1.本公司重要的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽省皖能电力运营检修股份公司 母公司之子公司
安徽省皖能实业发展有限公司 母公司之子公司
2.关联方交易无。
3.应收、应付关联方款项情况
关联方名称 应收项目 期末余额 坏账准备余额
安徽省皖能电力运营检修股份公司 应收账款 616392.00（续上表）
关联方名称 应付项目 期末余额
安徽省皖能电力运营检修股份公司 应付账款 290235.85
安徽省皖能实业发展有限公司 应付账款 5000.00
十二、母公司会计报表的主要项目附注
（一）母公司报表主要项目
1.应收账款
（1）按账龄披露应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 616392.00
合计 616392.00
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款期末数
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率 (%)按信用风险特征组合计提坏账
616392.00 100.00 616392.00
准备的应收账款
其中：其他组合 616392.00 100.00 616392.00
合计 616392.00 100.00 616392.00
（3）期末单项计提坏账准备的应收账款无。
（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合无。
采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 616392.00
合计 616392.00
（5）收回或转回的坏账准备情况无。
（6）本报告期实际核销的应收账款情况无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备安徽省皖能电力运营检
616392.00 100.00
修股份公司
合计 616392.00 100.00
（8）由金融资产转移而终止确认的应收账款无。
2.其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款项 73.00 2461345.45
合计 73.00 2461345.45
（1）应收利息无。
（2）应收股利无。
（3）其他应收款项
1）按账龄披露其他应收款项
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 2461345.45
1 至 2 年 73.00
合计 73.00 2461345.45
2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末余额
账面余额 坏账准备类别
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率 (%)按信用风险特征组合计提坏账准
73.00 100.00 73.00
备的其他应收款项
其中：其他组合 73.00 100.00 73.00
合计 73.00 100.00 73.00（续上表）期初余额
账面余额 坏账准备类别
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率 (%)按信用风险特征组合计提坏账
2461345.45 100.00 2461345.45
准备的其他应收款项
其中：其他组合 2461345.45 100.00 2461345.45
合计 2461345.45 100.00 2461345.45单项计提坏账准备的其他应收款项无。
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项：
* 账龄组合无。
* 采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
关联方组合 2460357.95
其他低风险组合 73.00 987.50
合计 73.00 2461345.45
3）其他应收款坏账准备计提情况无。
4）收回或转回的坏账准备情况无。
5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款合
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
计的比例（%）
五险二金代垫费用 其他 73.00 1 至 2 年 100.00
合计 73.00 100.00
3.长期股权投资
（1）投资类别
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 222300000.00 61000000.00 283300000.00对合营企业投资对联营企业投资
小计 222300000.00 61000000.00 283300000.00
减:长期股权投资减值准备
合计 222300000.00 61000000.00 283300000.00
（2）长期股权投资明细本期增减变动减值准
权益法下 宣告发放
被投资单位 投资成本 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备 余额
资损益 或利润
一、子公司 283300000.00 222300000.00 61000000.00 283300000.00其中：皖能（墨
65000000.00 51000000.00 14000000.00 65000000.00
玉）能源有限公司皖能（民丰）能源
98000000.00 83000000.00 15000000.00 98000000.00
有限公司皖能（于田）能源
102000000.00 82000000.00 20000000.00 102000000.00
有限公司淮北汉合港铁新能
980000.00 980000.00 980000.00
源科技有限公司淮北汉合龙源新能
3020000.00 3020000.00 3020000.00
源科技有限公司淮北汉合联恒新能
2300000.00 2300000.00 2300000.00
源有限公司淮南皖能智慧能源
12000000.00 12000000.00 12000000.00
有限公司
合计 283300000.00 222300000.00 61000000.00 283300000.00
（3）重要合营本公司的主要财务信息无。
（4）重要联营本公司的主要财务信息无。
（5）不重要合营本公司和联营本公司的汇总信息无。
（6）在合营本公司、联营本公司中权益的相关风险无。
（7）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息无。
4.营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
1．其他业务小计 565497.25 153958.20
其中：租金收入 565497.25 153958.20
合计 565497.25 153958.20
5.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5045757.87 -5407684.31
加：资产减值损失信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 237231.45 169458.03使用权资产折旧无形资产摊销
长期待摊费用摊销 38007.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1715111.95 -2659208.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1422116.60 2805362.26其他
经营活动产生的现金流量净额 -4477523.99 -5092072.97
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2500106.62 8357590.37
减：现金的期初余额 8357590.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5857483.75 8357590.37
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容本公司无应当披露的其他内容。
十四、财务报表的批准本次财务报表经本公司总办会及独立董事批准。
致一件原与，料资关相告报号
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字业职天于用仅质资该致一件原与，料资关相告报号
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字业职天于用仅质资该
沪公网安备31011802005267号
