有友食品:有友食品2025年半年度报告

有友食品股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603697公司简称：有友食品

有友食品股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人鹿有忠、主管会计工作负责人崔海彬及会计机构负责人（会计主管人员）彭宇

翔声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2025年半年利润分配预案为：拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.3元（含税）。

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司可能存在的风险已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中进行描述，敬请投资者查阅。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................23

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录载有董事长签名的2025年半年度报告文本原件。

报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、母公司、股份公司、有指有友食品股份有限公司友食品四川有友指四川有友食品开发有限公司有友销售指重庆有友食品销售有限公司有友进出口指重庆有友进出口有限公司有友制造指有友食品重庆制造有限公司上海有友指上海有友食品有限公司杭州有友指杭州有友食品销售有限公司北京有友指北京有友食品有限公司陕西有友指陕西有友食品有限公司

微康益生菌指微康益生菌（苏州）股份有限公司中金成都公司指中金辐照成都有限公司上交所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

公司章程指《有友食品股份有限公司章程》

三会指股东会、董事会、监事会

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

报告期、本报告期、报告期内指2025年1月1日至2025年6月30日报告期末指2025年6月30日

月末、月底指相应月份最后一日

A股指境内上市人民币普通股中国证监会指中国证券监督管理委员会中国结算指中国证券登记结算有限责任公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称有友食品股份有限公司公司的中文简称有友食品

公司的外文名称 YouYou Foods Co.Ltd.公司的外文名称缩写 YouYou Foods公司的法定代表人鹿有忠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名肖传志谢雅玲联系地址重庆市璧山区璧泉街道剑山路重庆市璧山区璧泉街道剑山路

130号130号

电话023-41770971023-41770971

传真--

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电子信箱 yysecurity@youyoufood.com yysecurity@youyoufood.com

三、基本情况变更简介公司注册地址重庆市渝北区国家农业科技园区国际食品工业城宝环一路13号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址重庆市璧山区璧泉街道剑山路130号公司办公地址的邮政编码402760

公司网址 www.youyoufood.com

电子信箱 yysecurity@youyoufood.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所有友食品 603697 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减(%)

营业收入770953697.51529554900.6245.59

利润总额130144832.3990206709.0144.27

归属于上市公司股东的净利润108473141.5976135726.8142.47

归属于上市公司股东的扣除非经常性92784821.5760837588.2552.51损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额138605227.68120294163.0815.22本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1792994695.011774336894.001.05

总资产2265207814.962047168848.0010.65

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(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标

（1－6上年同期月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.250.1838.89

稀释每股收益（元／股）0.250.1838.89

扣除非经常性损益后的基本每股收0.220.1457.14益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）6.034.061.97

扣除非经常性损益后的加权平均净5.163.251.91

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，营业收入、利润总额、净利润、扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后基本每股收益等主要会计数据和财务指标均较上年同期增加，主要系报告期主营业务收入规模增长所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-310557.65准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定6033264.57

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产14162577.19生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

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债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-201529.72其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3995434.37

少数股东权益影响额（税后）

合计15688320.02

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主要业务

公司主要业务为泡卤风味休闲食品的研发、生产和销售，经过多年业务发展已逐步形成以泡椒凤爪等肉制品为主，花生、竹笋等蔬菜制品为辅的泡卤风味休闲食品系列，其中泡椒凤爪为公司的主导产品。

（二）经营模式

1、采购模式

公司对生产经营所需原材料主要采用“以产定购”与安全库存相结合的采购模式，由采购部门具体负责所有原材料的采购和供应商的遴选及评价事宜。其中，使用数量较大的主料（如鸡爪）、包装材料（袋、箱等）及关键辅料（如小米辣）等由母公司统一采购，而对产品质量影响不大的低值易耗品等可由子公司下设的采购部门个别采购。此外，为构建多元化供应格局，设立有友进出口公司，对全球原料价格进行监测并动态开展跨境比价采购。

2、生产模式

公司所生产的泡卤风味休闲食品属于快消品，对产品的新鲜度和口味要求较高，公司目前基本采用“以产能为基础，产销结合”的生产模式。在具体实施过程中，公司根据年度业绩目标及

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产能情况制定年度生产计划，在年度生产计划框架下，计调中心根据有友销售公司制定的月度销售计划、每周的销售订单和配送计划以及促销、推广等活动安排相应的产品生产并及时发货，使公司的库存商品维持在相对合理水平，在保证发出产品的新鲜度的同时避免库存积压。公司的生产组织主要分为泡制（卤制）加工、包装、杀菌三个环节，其中对于素食类产品一般采用高温杀菌的方式，而对肉制品则通常采用辐照方式进行杀菌。

3、销售模式

为适应不断变化的市场形势、提高公司的整体盈利能力，有友销售公司（含子公司）专门从事产品的市场推广和渠道建设工作。目前公司采用以线下渠道为主（2025年半年度销售占比超

90%），线上渠道为辅的销售模式。公司线下销售渠道主要包括现代零售渠道、传统零售渠道和

特殊渠道等，线上渠道主要是各类电商平台。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司锚定年度经营目标，积极应对外部环境变化，聚焦核心品类深耕与渠道效能提升，实现业绩高质量增长。2025年1-6月，公司实现营业收入770953697.51元，同比增长45.59%；

实现归属于上市公司股东的净利润108473141.59元，同比增长42.47%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润92784821.57元，同比大幅增长52.51%，主营业务盈利能力显著提升；实现经营活动产生的现金流量净额138605227.68元，同比增长15.22%，运营资金保持稳健态势。

市场拓展方面，公司持续深耕核心市场，同时积极开拓新兴区域，通过会员制商超、零食量贩及线上电商等多渠道协同发力，推动全渠道销售占比持续提升。产品创新上，在巩固泡椒凤爪核心单品细分市场龙头地位的基础上，加大肉类零食、素食产品迭代力度，同步推进新口味、新包装研发上市，以多元化供给响应消费升级需求，产品矩阵不断丰富，为长期发展筑牢产品根基。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（1）品牌优势

公司自成立以来就高度重视品牌发展战略，坚持生产一流产品，塑造一流品牌的发展方针，凭借优质的产品和完善的服务，赢得了消费者和市场的高度认可，产品覆盖了全国绝大多数省、自治区和直辖市。作为泡凤爪领域的知名品牌，“有友及图”被国家工商总局商标局认定为中国驰名商标，品牌形象深入人心，已经成为消费者信赖的“重庆美食名片”。

（2）质量优势

公司经过多年的发展建立了一整套严格的生产管理流程、质量管理体系、检测与测量控制程

序、采购控制程序以及合格供应商评定和控制程序，实现了每批原材料的全过程质量监控，同时加强现场监督，对每批产品的生产过程实行全过程控制，加强了对生产现场的人员、机械设备、环境等生产要素的有效管理，保持了生产场所良好的环境和秩序。公司先后通过了 ISO 22000 食品安全管理体系、HACCP体系、ISO 14001 环境管理体系认证、食品安全全球标准 BRC 与 IFS

标准认证，并取得 BRC认证 B+证书、IFS认证基础级证书。

（3）渠道优势

采购渠道方面：确保充足且高品质的原料供应是食品企业稳健前行与持续发展的关键基石。

公司凭借卓越的信誉与显著的规模效益，在长期合作中，与福建圣农发展股份有限公司等优质供应商构筑了稳固而深远的战略合作伙伴关系，确保了我们能以合理的成本，迅速获取足量高品质

8/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告原料。销售渠道方面：历经多年的精心布局与深耕市场，公司已构筑起一张覆盖国内众多大中型城市的全国性销售网络，为公司市场的深度拓展与品牌影响力的大幅提升奠定了坚实的基础。

（4）技术优势

公司设有独立的研发中心并建立了较为完善的产品研发流程及技术创新体系，确保公司在该技术领域的持续领先地位。公司成功将“肉制品发酵、保鲜”等现代生物技术与传统的四川泡菜工艺相结合，并配以公司自主研发取得的秘方，历经十多道精细工序，打造出独具风味且富含营养的产品，引领行业新风尚。

（5）成本控制优势

公司历经多年深耕细作，在精细化管理领域积累了一定的实战经验。在采购策略上，深度研判国内外市场动态与未来需求趋势，合理利用原料供应的季节性差异，制定前瞻性的采购计划，从而在与供应商的谈判中占据优势，有效降低成本。生产过程中，实施严格的成本控制，采用精细化生产组织模式，并配套奖惩机制，有效提升工作效率；公司实施扁平化管理模式，经营管理团队深入业务一线，确保信息流通顺畅，及时反馈，减少决策延误；同时，实行精细化考核，精准评估员工绩效，进一步推动成本控制与盈利水平提升。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入770953697.51529554900.6245.59

营业成本558424285.29366232195.5552.48

销售费用65108304.4063179949.423.05

管理费用24315061.0821104042.4215.22

财务费用-89360.6476034.54-217.53

研发费用2041746.221701096.1520.03

经营活动产生的现金流量净额138605227.68120294163.0815.22

投资活动产生的现金流量净额-176513352.1218522413.37-1052.97

筹资活动产生的现金流量净额-89998222.50-106898874.5015.81

营业收入变动原因说明：主要系报告期主营业务收入规模增加所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期主营业务收入增加，成本相应增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系报告期房屋租赁付款金额减少导致租赁利息费用减少和外币业务折算产生的汇兑差额减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期理财产品净投资额增加和生产车间更新改造投入增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金135977545.456.00238693350.6711.66-43.03主要系报告期购买理财产品

156483227.476.9174614467.423.64109.72主要系直营渠道销售收入增加，应收货款相应收款项

应增加

其他应收款2291169.740.101368482.690.0767.42主要系新增客户缴纳的保证金增加

其他流动资产3523916.530.162205918.440.1159.75主要系待抵扣进项增值税和1年以内待摊费用增加

债权投资10453561.340.46主要系报告期购买单位大额存单

其他非流动资产15475432.410.68492300.000.023043.50主要系预付生产车间更新改造款项增加

应付票据301652279.2613.3296933982.854.74211.19主要系使用商业汇票支付货款增加

应付职工薪酬11197254.970.4920356193.380.99-44.99主要系报告期支付2024年末职工薪酬其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额值变动

其他864561428.537866396.63840000000.00687768787.871024659037.29

其中：券商产品828535892.007261069.57840000000.00687090286.88988706674.69

权益工具36025536.53605327.06678500.9935952362.60

合计864561428.537866396.63840000000.00687768787.871024659037.29证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

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私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润泡卤风味休闲

四川有友子公司食品的生产和60000000.00121905841.8395721106.1769253958.444072778.433309749.89销售泡卤风味休闲

有友销售子公司40000000.00393107769.73310859899.08284912007.5328351190.8223979782.96食品的销售货物进口及销

有友进出口子公司10000000.0037153774.6426813093.2336352770.613266175.702775212.66售泡卤风味休闲

有友制造子公司食品的生产和100000000.00974057040.67461552010.13585918356.2169374260.2259142372.69销售

上海有友子公司食品销售30000000.00121578573.1470225578.41261753973.7016220515.3212165389.90

杭州有友子公司食品销售、互5000000.007538196.945834404.3312684562.731019216.24968258.65

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联网销售

食品销售、互

北京有友子公司1000000.003285465.05955068.488310380.29-360564.33-342535.23联网销售

食品销售、互

陕西有友子公司1000000.00联网销售报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响陕西有友食品有限公司投资设立无其他说明

√适用□不适用

陕西有友食品有限公司由上海有友食品有限公司投资设立，注册资本100万元人民币，于2025年6月23日登记成立。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、食品质量安全控制风险

公司属农副食品加工业，主营业务为泡卤风味休闲食品的研发、生产和销售。民以食为天，国家对食品安全高度重视，消费者对食品安全及维权意识也日益增强，食品安全已成为影响食品企业能否持续、健康发展的最重要因素之一。虽然公司对原料及其他辅料采购严格把关，并遵照 ISO22000 食品安全管理体系、HACCP 体系及国家的相关产品标准进行生产，同时针对各主要工序均制定了详细的工作标准，将影响产品质量的关键工序进行重点监控，但如公司产品质量管控措施在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可预计原因发生产品质量问题，将会对公司品牌声誉及盈利水平产生较大不利影响。

应对措施：（1）公司将严格按照国家规定的相关产品标准组织生产，进一步建立更为完善的符合公司实际情况的食品安全管控体系；（2）继续加大在生产场所、工艺设施、人员培训、食品安全控制等方面的投入，最大程度降低直至消除食品安全隐患。

2、原材料价格波动的风险

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公司生产经营所需采购的原材料包括主料、包装材料及辅料等。公司原材料占主营业务成本的比例超80%，上述原材料价格的变动会对公司产品成本构成重大影响。虽然公司可凭借自身的规模优势及在长期业务开展过程中所建立起的原材料供应渠道优势，根据市场供求信息、未来市场需求及对价格变动趋势的预测，不断优化原材料采购策略，以最大限度降低原材料价格变动对公司盈利所造成的不利影响，但公司原材料占比较高的产品成本构成特点仍使公司面临因原材料价格变动所引发的风险。

应对措施：（1）建立健全原材料价格与产品售价的联动机制；（2）与主要原材料供应商建立更为稳定、长期的战略合作关系；（3）根据不同品种原

材料的市场价格变化情况、备货周期等因素，有计划地提前储备适当的原材料，以降低原材料价格波动带来的风险。

3、产品结构相对单一的风险

公司主营业务为泡卤风味休闲食品的研发、生产和销售，主要产品包括肉制品、蔬菜制品等。经过多年发展公司目前已在泡椒凤爪市场具有一定的产品知名度和品牌效应。公司泡椒凤爪实现的收入占公司主营业务收入的比例约50%，对公司盈利能力具有较大影响。公司泡椒凤爪的优势行业地位为公司在品牌、声誉、竞争力等方面带来了明显的规模效应，但从公司长远发展考虑，这种相对单一的产品结构使公司面临一定的经营风险。

应对措施：公司将在维持主导产品泡椒凤爪在细分市场占据领先地位的基础上，充分利用已有的产品研发、行业经验等优势，努力开发出更多不同类型、口味的系列休闲食品，提升公司的整体销售规模和盈利水平，增强抵御风险的能力。

4、市场竞争加剧的风险

我国生产泡椒凤爪等泡卤休闲食品的企业数量众多，市场竞争较为充分。凭借良好的市场信誉、先进的生产工艺、有效的产品质量管控体系及完善的销售渠道，公司维持了较高的盈利水平，但如果现有市场竞争者通过低价等策略争夺市场份额或其他投资者基于对行业的良好预期而新进入该行业，会进一步加剧该行业的竞争，从而对公司盈利能力造成一定不利影响。

应对措施：公司将通过进一步优化产品品质和售后服务、完善产品研发流程及技术创新体系、严格控制成本支出、强化终端渗透能力等措施，确保公司产品在同类市场持续保持优势竞争地位。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形梁余董事会秘书离任肖传志董事会秘书聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司董事会秘书梁余先生因个人原因申请辞去公司董事会秘书职务，辞职后不在公司担任任何其他职务。

公司于2025年6月6日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于聘任公司副总经理及董事会秘书的议案》，聘任肖传志先生为公司副总经理及董事会秘书，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）2.3

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司2024年年度股东会已授权董事会制定并实施中期分红方案，本次利润分配方案已经公司第四届董事会第十四次会议及第四届监事会第十三次会议审议通过。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺承诺时履行应说明时履行应承诺背景承诺方履行期承诺期限时严格类型内容间未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划

股份限售公司董事、监事、高自本人持有股票锁定期满后，在任首次公是担任公司董是不适用不适用级管理人员：鹿有职期间每年转让的股票不得超过开发行事、高级管

忠、鹿新、李学辉、其所持有公司股票总数的百分之时理人员、监崔海彬二十五；上述人员离职后六个月事期间及离内，不得转让其所持有的公司股任后票，六个月期满后的每十二个月内与首次公通过证券交易所挂牌交易出售公开发行相司股票数量占其离职前所持有公关的承诺

司股票总数的比例不超过10%。

解决同业控股股东、实际控制关于避免同业竞争的承诺，具体内首次公是长期是不适用不适用竞争人：鹿有忠、赵英、容详见公司于上海证券交易所网开发行鹿新站披露的招股说明书第七节之“一时

\（二）控股股东、实际控制人作出的避免同业竞争的承诺。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等诚信状况不良记录情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年3月19日，公司召开第四届董事

会第七次会议及第四届监事会第十一次会议，详见公司在上海证券交易所网站（http：审议通过了《关于预计 2025 年度日常关联交 //www.sse.com.cn）及上海证券报、证券时报上易事项的议案》，同意公司下属全资子公司重刊登的《有友食品第四届董事会第十一次会议庆有友食品销售有限公司租赁公司实际控制38决议公告》、《有友食品第四届监事会第十一人鹿有忠先生位于重庆市江北区建新北路次会议决议公告》、《有友食品关于预计2025号的房产作为办公使用，具体交易合同由交易年度日常关联交易的公告》。

双方根据实际发生情况在预计金额范围内签署。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

18/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

19/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

20/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或其中：截截至报告截至报告截至报告本年度募集说明超募资金至报告期期末募集期末超募变更用期末累计本年度投投入金

募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集总额（3）末超募资资金累计资金累计途的募

1=1-投入募集入金额额占比来源到位时间总额净额（）资金承诺（）金累计投投入进度投入进度2资金总额%(6)%(7)（8集资金）（%）（9）

投资总额（）入总额（）（）总额

（2（4）5(4)/(1)(5)/(3)=(8)/(1)）（）＝＝首次公开2019年5

862566.5056112.3356112.33-39560.83-70.50-1493.772.66-发行股票月日

合计/62566.5056112.3356112.33-39560.83-//1493.77/-其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元募集项目名项目是否是否募集资金本年投入截至报告截至报项目是投入投入进本本项项目节余金资金称性质为招涉及计划投资金额期末累计告期末达到否进度度未达年目已可行额

21/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

来源股书变更总额投入募集累计投预定已是否计划的实实现性是

或者投向(1)资金总额入进度可使结符合具体原现的效否发

募集（2）（%）用状项计划因的益或生重

说明(3)＝态日的进效者研大变

书中(2)/(1)期度益发成化，如

的承果是，请诺投说明资项具体目情况营销网首次络建设2026公开运营

和品牌是否24198.831493.7714741.3060.92年8否是不适用--否-发行管理推广项月股票目首次有友食2022公开生产

品产业是否31913.50-24819.5377.77年6是是不适用--否7093.97发行建设园项目月股票

合计////56112.331493.7739560.83///////

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

22/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于报告期期间最高现金管末现金余额是否董事会审议日期起始日期结束日期理的有管理余超出授权效审议额额度额度

2025年3月19日100002025年4月9日2026年4月8日10000否

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

23/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)16750

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

24/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内持有有限售条件股份质押、标记或冻结情况

期末持股数量比例(%)股东性质（全称）增减数量股份状态数量

鹿有忠021270692849.730无境内自然人

赵英05540173412.950无境内自然人

鹿新0219964865.140无境内自然人

鹿有贵053988311.260无境内自然人

鹿有明049949301.170无境内自然人

宁波银行股份有限公司－银华盛世

精选灵活配置混合型发起式证券投199928019992800.470无其他资基金

中国工商银行股份有限公司－鹏华191776019177600.450无其他消费优选混合型证券投资基金

全国社保基金五零一组合187190018719000.440无其他

中国邮政储蓄银行股份有限公司－

农银汇理新兴消费股票型证券投资186020018602000.430无其他基金

中国建设银行股份有限公司－银华176468017646800.410无其他安盛混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量鹿有忠212706928人民币普通股212706928赵英55401734人民币普通股55401734鹿新21996486人民币普通股21996486鹿有贵5398831人民币普通股5398831鹿有明4994930人民币普通股4994930

宁波银行股份有限公司－银华盛世精选灵活配1999280人民币普通股1999280

25/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

置混合型发起式证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－鹏华消费优选混1917760人民币普通股1917760合型证券投资基金全国社保基金五零一组合1871900人民币普通股1871900

中国邮政储蓄银行股份有限公司－农银汇理新1860200人民币普通股1860200兴消费股票型证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－银华安盛混合型1764680人民币普通股1764680证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权无的说明

上述前十名股东中，鹿有忠与赵英为夫妻关系，与鹿新为父女关系，与鹿有明、鹿有贵为兄弟关系。

上述股东关联关系或一致行动的说明

除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

26/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

27/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：有友食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1135977545.45238693350.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2989206674.69829035892.00衍生金融资产应收票据

应收账款七、5156483227.4774614467.42应收款项融资

预付款项七、832163746.1226603287.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、92291169.741368482.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10395124890.67336835909.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、133523916.532205918.44

流动资产合计1714771170.671509357308.70

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、1410453561.34其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1715091264.6015067784.02其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、1935452362.6035525536.53

投资性房地产七、2037542357.6038584265.13

固定资产七、21367278331.30377223158.67

在建工程七、223523527.382921208.05生产性生物资产

29/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、254351981.044898172.44

无形资产七、2647624534.0848297343.24

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、285245801.756056700.75

递延所得税资产七、298397490.198745070.47

其他非流动资产七、3015475432.41492300.00

非流动资产合计550436644.29537811539.30

资产总计2265207814.962047168848.00

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35301652279.2696933982.85

应付账款七、3648110481.6838482359.70

预收款项七、37315855.34256636.23

合同负债七、3834917327.5540834503.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3911197254.9720356193.38

应交税费七、4019521081.6015077638.97

其他应付款七、4116005176.4117445714.47

其中：应付利息

应付股利七、41186162.00165876.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、431037596.221020807.70

其他流动负债七、448665584.0010581844.13

流动负债合计441422637.03240989680.43

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、473364397.003304340.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5124091218.2725244188.05

30/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、293334867.653293745.20其他非流动负债

非流动负债合计30790482.9231842273.57

负债合计472213119.95272831954.00

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53427692098.00427692098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55383153332.14383153332.14

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、59158787137.07158787137.07一般风险准备

未分配利润七、60823362127.80804704326.79

归属于母公司所有者权益1792994695.011774336894.00（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权1792994695.011774336894.00益）合计负债和所有者权益（或2265207814.962047168848.00股东权益）总计

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：有友食品股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金10055085.784784922.53

交易性金融资产848555674.69518515892.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1965.09应收款项融资

预付款项34692.74183169.18

其他应收款十九、265000000.00350000000.00

其中：应收利息

应收股利十九、265000000.00350000000.00

存货1504.451525.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

31/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产769250.27442606.43

流动资产合计924417173.02873928115.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3676588803.61676588803.61其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产35755967.2636754087.15

固定资产1903457.392132872.21

在建工程3008141.592824070.79生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产623743.72688059.94

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用273672.59589706.11

递延所得税资产594287.561747815.15

其他非流动资产44600.00

非流动资产合计718748073.72721370014.96

资产总计1643165246.741595298130.39

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款53650.9156717.01

预收款项310617.26245112.43合同负债

应付职工薪酬411051.832133815.88

应交税费1452374.55778735.76

其他应付款101006507.9250803945.11

其中：应付利息

应付股利186162.00165876.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计103234202.4754018326.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

32/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债2138918.672128973.00其他非流动负债

非流动负债合计2138918.672128973.00

负债合计105373121.1456147299.19

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）427692098.00427692098.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积383011782.10383011782.10

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积158787137.07158787137.07

未分配利润568301108.43569659814.03所有者权益（或股东权1537792125.601539150831.20益）合计负债和所有者权益（或1643165246.741595298130.39股东权益）总计

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入770953697.51529554900.62

其中：营业收入七、61770953697.51529554900.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本657398858.92459250233.50

其中：营业成本七、61558424285.29366232195.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、627598822.576956915.42

销售费用七、6365108304.4063179949.42

管理费用七、6424315061.0821104042.42

33/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、652041746.221701096.15

财务费用七、66-89360.6476034.54

其中：利息费用92612.64235252.28

利息收入377550.50499642.71

加：其他收益七、676749553.541031833.15投资收益（损失以“－”号填七、686296180.569938307.44

列）

其中：对联营企业和合营企业23480.58773168.41的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、707866396.638940725.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-4330418.10-558040.89

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、7323826.51号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）130136551.2289681318.33

加：营业外收入七、74417567.15637511.86

减：营业外支出七、75409285.98112121.18四、利润总额（亏损总额以“－”号填130144832.3990206709.01列）

减：所得税费用七、7621671690.8014070982.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）108473141.5976135726.81

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”108473141.5976135726.81－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”108473141.5976135726.81（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

34/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额108473141.5976135726.81

（一）归属于母公司所有者的综合108473141.5976135726.81收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.250.18

（二）稀释每股收益(元/股)0.250.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、41457196.421790875.56

减：营业成本十九、41789793.112053140.76

税金及附加310648.75339120.75销售费用

管理费用3971380.404336485.62研发费用

财务费用477660.59-106470.45

其中：利息费用528082.18

利息收入58669.93114009.07

加：其他收益63897.2760462.51投资收益（损失以“－”号填十九、587539288.933920229.76

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

35/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以7130069.576209348.56“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-50.79-233.18填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”23826.51号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）89640918.555382233.04

加：营业外收入0.07416.69

减：营业外支出20810.38三、利润总额（亏损总额以“－”号89620108.245382649.73填列）

减：所得税费用1163473.261907953.44

四、净利润（净亏损以“－”号填列）88456634.983474696.29

（一）持续经营净利润（净亏损以“”88456634.983474696.29－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额88456634.983474696.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

36/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现756021573.23551409347.72金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5919.4917915.37收到其他与经营活动有关的

七、7814930380.689833653.82现金

经营活动现金流入小计770957873.40561260916.90

购买商品、接受劳务支付的现439568531.58289338433.93金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的84615738.6268409338.41现金

支付的各项税费61622565.2348969836.04支付其他与经营活动有关的

七、7846545810.2934249145.45现金

经营活动现金流出小计632352645.72440966753.83

37/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流138605227.68120294163.08量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金680678500.99730000000.00

取得投资收益收到的现金13571991.8315236063.30

处置固定资产、无形资产和其59029.0079068.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计694309521.82745315131.30

购建固定资产、无形资产和其20461985.055912717.93他长期资产支付的现金

投资支付的现金850360888.89720880000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计870822873.94726792717.93

投资活动产生的现金流-176513352.1218522413.37量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支89874110.40106898874.50付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78124112.10现金

筹资活动现金流出小计89998222.50106898874.50

筹资活动产生的现金流-89998222.50-106898874.50量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-26418.7911.97物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-127932765.7331917713.92

加：期初现金及现金等价物余235185195.07104473259.02额

六、期末现金及现金等价物余额107252429.34136390972.94

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔

38/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现734680.051154675.20金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的56863184.864424823.58现金

经营活动现金流入小计57597864.915579498.78

购买商品、接受劳务支付的现614049.39647906.63金

支付给职工及为职工支付的4277392.914104758.15现金

支付的各项税费342935.63728995.55

支付其他与经营活动有关的6752486.694353999.41现金

经营活动现金流出小计11986864.629835659.74

经营活动产生的现金流量净45611000.29-4256160.96额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金430000000.00380000000.00

取得投资收益收到的现金379730223.368904784.81

处置固定资产、无形资产和其11050.0073000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计809741273.36388977784.81

购建固定资产、无形资产和其208000.00682069.30他长期资产支付的现金

投资支付的现金760000000.00330000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计760208000.00330682069.30

投资活动产生的现金流49533273.3658295715.51量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

39/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支89874110.40106898874.50付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计89874110.40106898874.50

筹资活动产生的现金流-89874110.40-106898874.50量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额5270163.25-52859319.95

加：期初现金及现金等价物余4784922.5358631422.77额

六、期末现金及现金等价物余额10055085.785772102.82

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔

40/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一少数项目具他专般

减：股东所有者权益合计

实收资本(或综项风其优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年期末余427692098.00383153332.14158787137.07804704326.791774336894.001774336894.00额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余427692098.00383153332.14158787137.07804704326.791774336894.001774336894.00额

三、本期增减变动金额（减少以18657801.0118657801.0118657801.01“－”号填列）

（一）综合收益108473141.59108473141.59108473141.59总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

41/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-89815340.58-89815340.58-89815340.58

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-89815340.58-89815340.58-89815340.58股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余427692098.00383153332.14158787137.07823362127.801792994695.011792994695.01额

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所有者权益合计

42/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工其一数具他专般股

减：

实收资本(或股综项风其东

)优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计本其合储险他权先续股他收备准益股债益备

一、上年期末余427692098.00383153332.14123312008.41900974807.261835132245.811835132245.81额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余427692098.00383153332.14123312008.41900974807.261835132245.811835132245.81额

三、本期增减变动金额（减少以-30787297.69-30787297.69-30787297.69“－”号填列）

（一）综合收益76135726.8176135726.8176135726.81总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-106923024.50-106923024.50-106923024.50

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

43/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告3．对所有者（或-106923024.50-106923024.50-106923024.50股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余427692098.00383153332.14123312008.41870187509.571804344948.121804344948.12额

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优永其存股合收益

44/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

先续他股债

一、上年期末余额427692098.00383011782.10158787137.07569659814.031539150831.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额427692098.00383011782.10158787137.07569659814.031539150831.20

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-1358705.60-1358705.60号填列）

（一）综合收益总88456634.9888456634.98额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-89815340.58-89815340.58

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-89815340.58-89815340.58东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

45/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额427692098.00383011782.10158787137.07568301108.431537792125.60

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永减：库其他综

其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)先续存股合收益他股债

一、上年期末余额427692098.00383011782.10123312008.41468506626.091402522514.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额427692098.00383011782.10123312008.41468506626.091402522514.60

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-103448328.21-103448328.21号填列）

（一）综合收益总3474696.293474696.29额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

46/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-106923024.50-106923024.50

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-106923024.50-106923024.50东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额427692098.00383011782.10123312008.41365058297.881299074186.39

公司负责人：鹿有忠主管会计工作负责人：崔海彬会计机构负责人：彭宇翔

47/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

有友食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称本集团）前身系重庆有友实业有限公司（以下简“有友实业”），由自然人鹿有忠先生、赵英女士、鹿新女士和法人重庆有友食品开发有限公司共同出资设立，于2007年5月25日经重庆市工商行政管理局批准，取得5001122107018号企业法人营业执照。

2013年11月，经公司董事会、股东会决议通过，有友实业拟整体变更为股份有限公司，

同时更名为“有友食品股份有限公司”。2013年11月28日，公司于重庆市工商行政管理局渝北区分局办理完毕变更登记，取得注册号为渝北500112000003738的《企业法人营业执照》。

经中国证券监督管理委员会“证监许可（2018）1960号”文核准，公司股票于2019年5月8日在上海证券交易所以每股7.87元人民币，发行每股面值为1.00元人民币的股票7950万股，本次发行后公司注册资本变更为人民币304545000.00元，并于2019年7月24日在重庆市渝北区市场监督管理局办理完毕变更登记，取得注册号为91500112660889685L《企业法人营业执照》。

根据有友食品于2021年2月26日召开的第三届董事会第五次会议审议通过的《关于公司

<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，2021年3月15日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及权益数量的议案》、《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，以及2021年3月15日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司以8.64元/股的价格向符合条件的激励对象首次成功授予了358万股限制性股票，其认购金额为30931200.00元。本次股权激励业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具XYZH/2021CQAA20060号《验资报告》，变更后公司股本总数为30812.5万股，注册资本为308125000.00元。

2021年10月27日，公司召开了第三届董事会第十次会议审议通过的《关于调整公司2021年限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予价格的议案》、《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予授予预留部分限制性股票的议案》，以及《有友食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》规定和2021年第一次临时股东大会的授权，公司确定2021年10月27日为预留授予日，并以8.32元/股的价格向符合条件的激励对象成功授予了92.06万股限制性股票，其认购金额为7659392.00元。本次股权激励业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具XYZH/2021CQAA30053号《验资报告》，变更后的注册资本及股本为人民币309045600.00元。

48/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告2022年11月22日，公司召开了第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》，根据《激励计划（草案）》的相关规定，对不再具备激励对象资格者所持有的限制性股票和不符合解除限售条件的限制性股票进行了回购注销，并对公司注册资本及股本进行了相应变更，本次变更后的注册资本及股本为人民币308529015.00元。

2023年2月6日，公司召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议

通过了《关于终止实施2021年限制性股票激励计划暨回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司终止实施2021年限制性股票激励并回购注销部分激励对象已获授予但尚未解除限售的

全部限制性股票。本次限制性股票回购注销完成后，公司注册资本及股本由人民币

308529015.00元变更为人民币305494356.00元。

2023年3月30日和2023年4月20日，先后经公司第四届董事会第三次会议和2022年年度股

东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，以实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，本次资本公积金转增股本后，公司注册资本及股本由人民币305494356.00元变更为人民币

427692098.00元。

公司注册地址：重庆市渝北区国家农业科技园区国际食品工业城宝环一路13号。

公司总部地址：重庆市渝北区国家农业科技园区国际食品工业城宝环一路13号。

本公司属农副食品加工业，经营范围主要包括：生产：肉制品（酱卤肉制品）、蔬菜制品（酱腌菜）、豆制品（非发酵性豆制品、其他豆制品）；其他水产加工品（风味鱼制品）；

销售：本企业生产的产品（以上按许可证核定的有效期限和范围从事经营）；（以下限有资格的分支机构经营）加工、销售：泡凤爪、泡花生，货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：销售：蔬菜、农副产品（国家有专项规定的除外）、家禽、家畜；食品技术研发及相关技术服务，住房租赁，非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本集团的主要产品包括：肉制品、蔬菜制品等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

49/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，故本集团认为，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额达到100万元（含100万元）以上

重要的在建工程项目单个项目累计投资达到200万元（含200万元）以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

50/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

52/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产

53/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期

54/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：

金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

55/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：⑴如果本集团不能无条件地避免以交付

现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。⑵如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现

56/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：⑴本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；⑵本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将剩余应收款项根据账龄划分为若干组合，并参考历史信用损失经验，结合对当前状况以及对未来经济状况的预测，

57/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此计算预期信用损失并计提坏账准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本集团根据收入确认日期确定账龄，应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

预期信用/违约损失率5%10%30%50%100%100%按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；合并范围内的关联方应收款项。

1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据

单项金额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大。

或金额标准

对非合并范围内的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；而合并范围内的关联方应收款项，本公司参考历史信用损失经单项金额重大并单项计提验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将其视坏账准备的计提方法为具有较低的信用风险的金融工具，对其预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该款项参照非合并范围内的应收款项确认预期信用损失。

2)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

对非合并范围内的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；而合并范围内的关联方应收款项，本公司参考历史信用损失经单项金额不重大但单项计验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将其视提坏账准备的计提方法为具有较低的信用风险的金融工具，对其预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该款项参照非合并范围内的应收款项确认预期信用损失。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用

58/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将剩余应收款项根据账龄划分为若干组合，并参考历史信用损失经验，结合对当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此计算预期信用损失并计提坏账准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本集团其他应收款账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

预期信用/违约损失率5%10%30%50%100%100%按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的其他应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款；合并范围内的关联方其他应收款。

*单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款单项金额重大的判断依据

单项金额达到100万元（含100万元）以上的其他应收款为单项金额重大。

或金额标准

对非合并范围内的其他应收款，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；而合并范围内的关联方其他应收款，本公司参考历史信用损单项金额重大并单项计提失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将坏账准备的计提方法其视为具有较低的信用风险的金融工具，对其预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则对该款项参照非合并范围内的其他应收款确认预期信用损失。

*单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

对非合并范围内的其他应收款，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；而合并范围内的关联方其他应收款，本公司参考历史信用损单项金额不重大但单项计失经验，在结合对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，据此将提坏账准备的计提方法其视为具有较低的信用风险的金融工具，对其预期信用损失率为0%。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则对该款项参照非合并范围内的其他应收款确认预期信用损失。

59/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货领用或发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料/库存商品/按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，按照存货组合的整体估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

60/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

61/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：⑴该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区；⑵该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；⑶该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

19、长期股权投资

√适用□不适用本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。

（1）共同控制、重要影响的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于

50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能

参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的

权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价

值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

62/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

63/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法本集团投资性房地产为房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物5-3053.17—19.00

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

64/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物及构筑物年限平均法5-3053.17—19.00

机器设备年限平均法10-1556.33-9.50

运输设备年限平均法5519.00

办公设备及其他年限平均法3-5519.00—31.67

本集团固定资产主要分为：房屋建筑物及构筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等；除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本集团对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法并根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的类别本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本集团对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

65/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

*无形资产的计价方法

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命有限的无形资产使用寿命及其确定依据

66/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本集团对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

*使用寿命不确定的判断依据、估计情况

本集团将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

*无形资产的摊销方法

本集团无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*研发支出的归集范围

本集团将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

67/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

68/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、

工会经费、教育经费和短期带薪缺勤等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

69/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

70/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已经取得商品或服务的控制权时，本集团考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

*本集团已将该商品的实物转移给客户。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

*客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体方法

本集团的营业收入主要为销售商品收入，采用以线下为主，线上为辅的销售模式。

*线下渠道收入确认条件：根据购货方订单已将产品发出，并经购货方签字确认收货后确认收入；

*线上渠道收入确认条件：根据客户订单通过第三方物流发货，在客户签收后确认收入。

71/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

上述收入确认方法对应的结算政策如下：

*对于线下渠道，主要分经销模式和直营模式，集团针对经销模式一般采用先款后货的结算政策，而直营模式则根据合同约定，给予一定的信用期采用先货后款的结算政策；

*对于线上渠道，集团在客户确认收货后即可向电商平台提取货款。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助的确认时点

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按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间

的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础

与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异

产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业

合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关

的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业

投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本集团对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入

73/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

⑴初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：a租赁负债的初始计量金额；b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

d为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

⑵后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

*租赁负债

⑴初始计量

74/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

A租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：a固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；d租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；e根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

B折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接

费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：a本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；b“借款”的期限，即租赁期；c“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；d“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；e经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

⑵后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：a确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；b支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；c因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

⑶重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。a实质固定付款额发生变动（该情

75/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告形下，采用原折现率折现）；b保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；c用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；d购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；e续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：a该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；b增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：a租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。b其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在评估的合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确

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定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

77/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。

除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

78/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

（2）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（3）固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(按应纳税销售额

乘以适用税率扣除当期允许抵13%

扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税应缴纳流转税额7%

教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育费附加应缴纳流转税额2%

房产税房产原值的70%或租金收入1.2%、12%

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企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）本公司25四川有友食品开发有限公司15重庆有友食品销售有限公司15重庆有友进出口有限公司15有友食品重庆制造有限公司15上海有友食品有限公司25杭州有友食品销售有限公司20北京有友食品有限公司20陕西有友食品有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司四川有友、有友销售、有友进出口、有友制造经营的业务属《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，符合该项税收优惠政策的规定，杭州有友、北京有友、陕西有友符合财政部、税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的规定。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金35230.6274375.26

银行存款104547490.52234461567.52

其他货币资金31394824.314157407.89

合计135977545.45238693350.67

其中：存放在境外的款项总额其他说明

80/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

报告期末货币资金中除存在受限的其他货币资金-银行承兑汇票保证金27713896.93元和其

他货币资金-非融资保函保证金1000000.00元外，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/989206674.69829035892.00入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资500000.00500000.00/

净值型产品投资548555674.69368515892.00/

非固定收益凭证投资440151000.00460020000.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计989206674.69829035892.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

81/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）164719186.8278541544.65

1年以内164719186.8278541544.65

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计164719186.8278541544.65

82/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准164719186.82100.008235959.355.00156483227.4778541544.65100.003927077.235.0074614467.42备

其中：

按信用风险特征组

合计提坏账准备的164719186.82100.008235959.355.00156483227.4778541544.65100.003927077.235.0074614467.42应收账款

合计164719186.82/8235959.35/156483227.4778541544.65/3927077.23/74614467.42

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

83/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按信用风险特征组合计提坏账准164719186.828235959.355.00备的应收账款

合计164719186.828235959.355.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备3927077.234308882.128235959.35

合计3927077.234308882.128235959.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

84/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名139574172.92139574172.9284.736978708.65

第二名4429238.524429238.522.69221461.93

第三名4365072.844365072.842.65218253.64

第四名1873092.601873092.601.1493654.63

第五名1803107.961803107.961.0990155.40

合计152044684.84152044684.8492.317602234.25其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

85/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

86/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32151855.6599.9625231830.1494.84

1至2年11890.470.041371457.805.16

2至3年

3年以上

合计32163746.12100.0026603287.94100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

87/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名4764620.0014.81

第二名4068700.0012.65

第三名3776884.8411.74

第四名3077800.009.57

第五名2964420.689.22

合计18652425.5257.99

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款2291169.741368482.69

合计2291169.741368482.69

其他说明：

√适用□不适用无应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

88/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

89/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1978325.431186201.10

1年以内1978325.431186201.10

1至2年286546.00162000.00

2至3年144974.70118500.00

3至4年31178.0025500.00

4至5年20500.0019100.00

5年以上183800.00189800.00

合计2645324.131701101.10

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金1546020.701063020.70

代付款1002847.98520061.01

90/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

押金51478.0091078.00

个人借款（备用金）44977.4526941.39

合计2645324.131701101.10

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余59218.41273400.00332618.41

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提39728.62-18192.6421535.98本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日98947.03255207.36354154.39

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本集团其他应收款按照下列情形计量其他应收款损失准备：⑴信用风险自初始确认后未显著

增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；⑵信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；⑶购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

通常逾期或者账龄超过一年以上，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

坏账计提比例：1年以内5%，1-2年10%，2-3年30%，3-4年50%，4-5年100%，5年以上100%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

91/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款坏332618.4121535.98354154.39账准备

合计332618.4121535.98354154.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

第一名165446.006.25保证金1-5年及以上51544.60

第二名100000.003.78保证金1年以内5000.00

第三名100000.003.78保证金1年以内5000.00

第四名100000.003.78保证金1年以内5000.00

第五名100000.003.78保证金1-2年7500.00

合计565446.0021.38//74044.60

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料349347738.94349347738.94302479144.86302479144.86

库存商品30436358.0830436358.0821951412.1021951412.10

合同履约成本366662.60366662.60331997.53331997.53

发出商品14974131.0514974131.0512073355.0512073355.05

合计395124890.67395124890.67336835909.54336835909.54

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

93/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用1847906.881232725.93

待抵扣/认证进项税1643075.80912930.38

预缴税费32933.8560262.13

合计3523916.532205918.44

其他说明：

无

94/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

单位大额存单10453561.3410453561.34

合计10453561.3410453561.34债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目逾期本面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日逾期本金金

单位大额存单10000000.002.90%2.80%2026年12月15日

合计10000000.00//////

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

95/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

96/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动期初期末减值准被投资单准备权益法下其他综宣告发放余额（账面价追加投减少投其他权计提减值余额（账面价备期末位期初确认的投合收益现金股利其他值）资资益变动准备值）余额余额资损益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业中金辐照

成都有限15067784.0223480.5815091264.60公司

小计15067784.0223480.5815091264.60

合计15067784.0223480.5815091264.60

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

1按照中金辐照成都有限公司本期利润确认长期股权投资损益23279.57元；

*根据中兴华审字（2025）第013875号审计报告，调增当期确认的长期股权投资损益201.01元。

98/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资-股权投资35452362.6035525536.53

合计35452362.6035525536.53

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额58618705.265205920.1363824625.39

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额58618705.265205920.1363824625.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额23452994.541787365.7225240360.26

2.本期增加金额989848.3552059.181041907.53

（1）计提或摊销989848.3552059.181041907.53

3.本期减少金额

100/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额24442842.891839424.9026282267.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值34175862.373366495.2337542357.60

2.期初账面价值35165710.723418554.4138584265.13

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

101/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

固定资产367278331.30377223158.67固定资产清理

合计367278331.30377223158.67

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额376083809.40181431180.709578270.2910586045.49577679305.88

2.本期增加金额683366.942549180.46246701.9972517.413551766.80

（1）购置21165.051364951.03246701.9972517.411705335.48

（2）在建工程转入662201.891184229.431846431.32

3.本期减少金额4215930.1570194.524286124.67

（1）处置或报废4174369.1370194.524244563.65

（2）转入在建工程41561.0241561.02

4.期末余额376767176.34179764431.019824972.2810588368.38576944948.01

二、累计折旧

1.期初余额82165963.58101411953.507684100.149153839.85200415857.07

2.本期增加金额6361464.996363295.58211835.62177730.8313114327.02

（1）计提6361464.996363295.58211835.62177730.8313114327.02

3.本期减少金额3835772.1666668.713902440.87

（1）处置或报废3818608.3466668.713885277.05

（2）转入在建工程17163.8217163.82

4.期末余额88527428.57103939476.927895935.769264901.97209627743.22

三、减值准备

102/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额40290.1440290.14

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额1416.651416.65

（1）处置或报废1416.651416.65

4.期末余额38873.4938873.49

四、账面价值

1.期末账面价值288239747.7775786080.601929036.521323466.41367278331.30

2.期初账面价值293917845.8279978937.061894170.151432205.64377223158.67

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备6805628.656163016.4438873.49603738.72

办公设备及工器具149808.74141795.548013.20

合计6955437.396304811.9838873.49611751.92

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

103/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程3523527.382921208.05

合计3523527.382921208.05

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

ERP升级项目 3008141.59 3008141.59 2824070.79 2824070.79

其他零星工程515385.79515385.7997137.2697137.26

合计3523527.383523527.382921208.052921208.05

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

本期转工程累计

利息资本其中：本本期利息本期增加入固定本期其他投入占预项目名称预算数期初余额期末余额工程进度化累计金期利息资资本化率资金来源金额资产金减少金额算比例额本化金额

额(%)(%)

ERP升级项目 4000000.00 2824070.79 184070.80 3008141.59 75.20% 未完工自筹

合计4000000.002824070.79184070.803008141.59////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

105/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物及构筑物合计

一、账面原值

1.期初余额11476695.9711476695.97

2.本期增加金额

3.本期减少金额6038.806038.80

(1)税金差额6038.806038.80

4.期末余额11470657.1711470657.17

二、累计折旧

1.期初余额6578523.536578523.53

2.本期增加金额541230.34541230.34

(1)计提541230.34541230.34

3.本期减少金额1077.741077.74

(1)税金差额1077.741077.74

106/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额7118676.137118676.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4351981.044351981.04

2.期初账面价值4898172.444898172.44

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

107/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件商标特许使用权合计

一、账面原值

1.期初余额60846663.402507675.9853400.00132075.4763539814.85

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额60846663.402507675.9853400.00132075.4763539814.85

二、累计摊销

1.期初余额13237380.101947288.9953400.004402.5215242471.61

2.本期增加金额608492.9457712.446603.78672809.16

（1）计提608492.9457712.446603.78672809.16

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额13845873.042005001.4353400.0011006.3015915280.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

108/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值47000790.36502674.55121069.1747624534.08

2.期初账面价值47609283.30560386.99127672.9548297343.24

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额辐照设备（钴5091978.67324896.464767082.21源）

食品检测费311367.85106320.90205046.95用

联想云盘服6813.393144.663668.73务费

卓创咨询服42075.477012.5635062.91务费

用友云服务253584.91253584.91

110/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

费

阿里云服务255696.2843833.66211862.62费

其他零星长137259.6572388.8641792.4623078.33摊费用

合计6056700.7542075.47557597.10295377.375245801.75

其他说明：

用友云服务费、其他零星长摊费用减少金额为一年以内的待摊费用，分类至其他流动资产进行摊销。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备37175.878708.4240290.149486.99

内部交易未实现利润4914244.49737136.678456543.411268481.51

可抵扣亏损2066961.53516740.386678008.411669502.10

递延收益347173.6752076.05727193.67109079.05

预提费用18445835.453373722.3613567199.462587606.93

预计商品销售折扣4997225.76974411.365519428.171000653.33

发出商品未实现利润2622695.29488292.262960186.29533410.87

信用减值准备8590113.741391718.354259695.64729695.36

租赁负债4480182.82672027.424363316.06654497.41

固定资产折旧124617.6118692.64124617.6118692.64

租金收入确认155857.1338964.28155857.1338964.28

公允价值变动500000.00125000.00500000.00125000.00

合计47282083.368397490.1947352335.998745070.47

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

交易性金融资产公允价12126674.692674568.6711955892.002644973.00值变动

使用权资产4401993.22660298.984325148.02648772.20

合计16528667.913334867.6516281040.023293745.20

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

111/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资15475432.4115475432.41492300.00492300.00产款项

合计15475432.4115475432.41492300.00492300.00

其他说明：

无

112/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

货币资金28713896.9328713896.93其他金、非融3508155.603508155.60其他金、非融资保函保资保函保证金证金

合计28713896.9328713896.93//3508155.603508155.60//

其他说明：

报告期末货币资金中除存在受限的其他货币资金-银行承兑汇票保证金27713896.93元和其他货币资金-非融资保函保证金1000000.00元外，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

113/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票24513542.0571852426.85

银行承兑汇票277138737.2125081556.00

合计301652279.2696933982.85本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内47952981.6838324859.70

1年以上157500.00157500.00

合计48110481.6838482359.70

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋租金315855.34256636.23

合计315855.34256636.23

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款34917327.5540834503.00

合计34917327.5540834503.00

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20356193.3870450406.3879609344.7911197254.97

二、离职后福利-设定提存计划7027206.307027206.30

三、辞退福利8208.008208.00

四、一年内到期的其他福利

合计20356193.3877485820.6886644759.0911197254.97

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴19237263.4960437772.8469513086.3910161949.94

二、职工福利费2429502.852429502.85

三、社会保险费4387578.964387578.96

其中：医疗保险费4070308.134070308.13

工伤保险费317270.83317270.83生育保险费

四、住房公积金1182431.001182431.00

五、工会经费和职工教育经费1118929.891152754.001238078.861033605.03

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬860366.73858666.731700.00

合计20356193.3870450406.3879609344.7911197254.97

116/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6806487.256806487.25

2、失业保险费220719.05220719.05

3、企业年金缴费

合计7027206.307027206.30

其他说明：

□适用√不适用

117/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5331308.944897699.67

企业所得税11586707.348352060.87

个人所得税1571329.95917505.90

印花税393973.89321571.30

城市维护建设税369038.18341062.06

教育费附加158349.55146168.73

地方教育费附加105566.3797445.83

环境保护税4807.384124.61

合计19521081.6015077638.97

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利186162.00165876.00

其他应付款15819014.4117279838.47

合计16005176.4117445714.47

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利186162.00165876.00

合计186162.00165876.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金11416992.7511386370.55

往来款3648880.745381765.55

账扣款615553.17409794.72

代收款137587.75101907.65

118/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

合计15819014.4117279838.47账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名150000.00保证金

第二名100000.00保证金

第三名100000.00保证金

第四名100000.00保证金

第五名100000.00保证金

合计550000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债1037596.221020807.70

合计1037596.221020807.70

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付退货款9000.00

待转销项税3659358.245062415.96

预计商品销售折扣4997225.765519428.17

合计8665584.0010581844.13

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

119/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3621069.293497901.23

未确认融资费用-256672.29-193560.91

合计3364397.003304340.32

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

120/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助25244188.051152969.7824091218.27政府补助资产相关

合计25244188.051152969.7824091218.27/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数427692098.00427692098.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

121/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本383153332.14383153332.14溢价）

合计383153332.14383153332.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积158787137.07158787137.07

合计158787137.07158787137.07

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润804704326.79900974807.26调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润804704326.79900974807.26

加：本期归属于母公司所有者的净利108473141.59157327618.17

122/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

润

减：提取法定盈余公积35475128.66提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利89815340.58218122969.98转作股本的普通股股利

期末未分配利润823362127.80804704326.79

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务762915402.83551740004.08524541402.57361262916.28

其他业务8038294.686684281.215013498.054969279.27

合计770953697.51558424285.29529554900.62366232195.55

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间付条款要责任人的性质户的款项相关义务线下销售商根据购货方采取先款可直接对是0保证类质量保品订单将后货的结外出售的证

产品发出，算政策产成品并经购货方签字确认收货线下销售商根据购货方采取先货可直接对是0保证类质量保品订单将产品后定期结外出售的证发出，并经算付款政产成品双方定期确策认代销清单线上销售商根据客户订在客户确可直接对是0保证类质量保

123/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

品单通过第三认收货后外出售的证方物流发即可向电产成品货，并经客商平台提户签收取货款

合计/////

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2541829.592266180.30

教育费附加1089802.92971956.00

房产税1943081.551929498.98

土地使用税535498.37535299.77

车船使用税3092.103772.10

印花税749383.64594762.63

地方教育附加726535.31647970.65

环境保护税9599.097474.99

合计7598822.576956915.42

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬13104542.0915916220.87

市场费用15809640.0221804160.31

运输费60328.3882502.88

广告及宣传费14803574.088050169.17

促销活动费17037396.9513288304.93

办公费2715108.902505134.91

差旅费828223.151185586.18

其他749490.83347870.17

合计65108304.4063179949.42

其他说明：

124/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

*广告及宣传费增加主要系报告期增加了品牌推广费用的投入。

*其他增加主要系报告期直营渠道销量增加，导致交仓服务费相应增加。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬16180983.1613407768.77

折旧费及摊销1789271.431837443.71

办公费及差旅费1824357.142365220.82

车辆费用283247.44336081.17

材料及低耗品252813.09223398.94

业务招待费237641.55349847.95

环保费919063.75720370.46

服务咨询费1642054.401598637.93

其他1185629.12265272.67

合计24315061.0821104042.42

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

薪酬1518860.871113055.42

其他522885.35588040.73

合计2041746.221701096.15

其他说明：

见八.研发支出

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用92612.64261317.61

利息收入377550.50499642.71

汇兑损失151274.69290286.70

其他支出44302.5324072.94

合计-89360.6476034.54

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

125/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

与日常活动相关的政府补助6749553.541031833.15

合计6749553.541031833.15

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益23480.58773168.41处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收6185273.146642575.06益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入87426.842522563.97其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计6296180.569938307.44

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产7866396.638940725.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计7866396.638940725.00

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

126/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4308882.12-524350.21

其他应收款坏账损失-21535.98-33690.68

合计-4330418.10-558040.89

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益23826.51

合计23826.51

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得233.5266.95233.52合计

其中：固定资产处置233.5266.95233.52利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助520368.54520785.21

罚款-144321.6460920.00-144321.64

其他41286.7355739.7041286.73

合计417567.15637511.86-102801.39

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

127/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损310791.1782771.02310791.17失合计

其中：固定资产处置310791.1782771.02310791.17损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

非常损失342.0480.72342.04

其他98152.7729269.4498152.77

合计409285.98112121.18409285.98

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21282988.0712563267.12

递延所得税费用388702.731507715.08

合计21671690.8014070982.20

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额130144832.39

按法定/适用税率计算的所得税费用32536208.10

子公司适用不同税率的影响-10982121.85

调整以前期间所得税的影响239860.48

非应税收入的影响-60525.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-61730.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用21671690.80

其他说明：

□适用√不适用

128/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来及其他8482877.298851320.51

政府补助收入6051302.48466690.60

利息收入396200.91499642.71

罚没收入10000.00

经销商保证金净额6000.00

合计14930380.689833653.82

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

政府补助收入增加主要系报告期有友制造收到政府产业发展专项资金500万元。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用36762617.3326352432.40

往来及其他9609192.967896713.05经销商保证金净额174000

合计46545810.2934249145.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

付现费用增加主要系报告期支付的广告及宣传费和促销活动费增加。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到理财产品本金680000000.00730000000.00

收到理财产品投资收益13410996.5615084585.19

收到权益工具类投资本金678500.99

收到权益工具类投资收益160995.27151478.11

合计694250492.82745236063.30收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品840000000.00710000000.00

投资权益工具类项目10360888.8910880000.00

合计850360888.89720880000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款124112.10

合计124112.10

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变非现金变现金变动非现金变期末余额动动动

租赁负债4325148.0276845.204401993.22

合计4325148.0276845.204401993.22

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

130/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润108473141.5976135726.81

加：资产减值准备

信用减值损失-4330418.10-558040.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产14156234.5513622048.83性生物资产折旧

使用权资产摊销541230.341204388.53

无形资产摊销672809.16625705.56

长期待摊费用摊销557597.10473404.47

处置固定资产、无形资产和其他长期-23826.51

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填310791.1782704.07列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-7866396.63-8940725.00列）

财务费用（收益以“－”号填列）111595.77261317.61

投资损失（收益以“－”号填列）-6296180.56-9938307.44递延所得税资产减少（增加以“－”-1428427.61794590.06号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”1814690.00713125.02号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-58288981.1372602441.59经营性应收项目的减少（增加以“－”-92693542.56-6896887.81号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”182871084.59-19863501.82号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额138605227.68120294163.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额107252429.34136390972.94

减：现金的期初余额235185195.07104473259.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-127932765.7331917713.92

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

131/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金107252429.34235185195.07

其中：库存现金35230.6274375.26

可随时用于支付的银行存款104536271.34234461567.52

可随时用于支付的其他货币2680927.38649252.29资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额107252429.34235185195.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

银行承兑汇票保证金27713896.93开具银行承兑汇票的保证金

用于进口货物关税、增值税

非融资保函保证金1000000.00缴纳

合计28713896.93/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币

132/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

余额

货币资金--

其中：美元443071.667.15863171772.79欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

*本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费735334.06元；

*本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）101833.87元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额325185.50(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房产出租767345.98

合计767345.98作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

133/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1454181.001431160.00

第二年1461264.001084980.00

第三年668304.00718740.00

第四年428724.00

第五年425124.00

五年后未折现租赁收款额总4407597.00额

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1518860.871113055.42

检验费126156.3864624.01

材料费88390.8064101.85

折旧及摊销费用44358.2745332.66

差旅费10056.5618910.02

产品包装委托设计费250867.32391980.21

其他3056.023091.98

合计2041746.221701096.15

其中：费用化研发支出2041746.221701096.15资本化研发支出

其他说明：

无

134/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

135/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

136/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式生产销售蔬菜

60000000.00100同一控制下企业四川有友四川四川制品、肉制品、合并豆制品等货物及技术进

有友进出口重庆10000000.00重庆出口、日用百货100投资设立销售等

40000000.00预包装食品批有友销售重庆重庆100投资设立

发、销售等

生产、销售食

有友制造重庆100000000.00重庆品、辐照技术服100投资设立务等

食品销售、货物

上海有友上海30000000.00上海进出口、技术进100投资设立出口等

食品销售、食品

杭州有友杭州5000000.00杭州互联网销售、餐100投资设立饮服务等

食品销售、食品

北京有友北京1000000.00北京互联网销售、信100投资设立息咨询服务等

陕西有友陕西1000000.00食品销售、食品西安100投资设立互联网销售等

137/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

138/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法中金辐照四川省成都四川省成都辐照技术

成都有限市彭州市致市彭州市致服务、辐照公司和镇柏江路和镇柏江路技术的开发29权益法核算一段198一段198和应用号号

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中金辐照成都有限公司中金辐照成都有限公司

流动资产35977006.7413035598.39

非流动资产80924345.1480142914.90

资产合计116901351.8893178513.29

流动负债58902776.4935304412.01

非流动负债5959731.935916225.36

139/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

负债合计64862508.4241220637.37少数股东权益

归属于母公司股东权益52038843.4651957875.92

按持股比例计算的净资产份额15091264.6015067784.02调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值15091264.6015067784.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入11681766.0211663819.14

净利润80274.432674577.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额80274.432674577.00本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

140/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

141/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收

财务报表项目期初余额本期其他变动期末余额与资产/收益相关额收入金额益

递延收益25244188.05520368.54632601.2424091218.27与资产相关

合计25244188.05520368.54632601.2424091218.27/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1152969.781153386.45

与收益相关6116952.30399231.91

合计7269922.081552618.36

其他说明：

无

142/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产548555674.69476103362.601024659037.29

1.以公允价值计量且变动548555674.69476103362.601024659037.29

计入当期损益的金融资产

143/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资35952362.6035952362.60

（3）衍生金融资产

（4）净值型产品投资548555674.69548555674.69

（5）非固定收益凭证投资440151000.00440151000.00

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的548555674.69476103362.601024659037.29资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，主要系公司购买的净值型金融产品。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

144/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

第二层次输入值是公司除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系公司购买且尚未到期的

分类为金融资产的理财产品和公司投资的分类为金融资产的私募基金股权，因用以确定公允价值的近期信息不足，而成本或享有被投资单位权益金额代表了该范围内对该金融资产公允价值的最佳估计，则以该金融资产成本或享有被投资单位权益金额确认该计量项目的市价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3所述相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

145/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

中金辐照成都有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

中金辐照成都接受辐照服务453742.61不适用不适用有限公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用子公司四川有友生产的部分产品由中金辐照成都有限公司提供辐照服务。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

146/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）

鹿有忠房屋及建筑物81583.35-6038.80235252.28关联租赁情况说明

□适用√不适用

147/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬149.62143.15

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

1年内到期的非流动负鹿有忠1037596.221020807.70

债

租赁负债鹿有忠3364397.003304340.32中金辐照成都有限公

应付账款39509.53123425.51司

合计4441502.754448573.53

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

148/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

149/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利98369.182.54

经审议批准宣告发放的利润或股利98369.182.54

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

150/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1015.88

1年以内1015.88

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计1015.88

151/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例金额价值(%)金额比例(%)计提比例

金额价值(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备1015.88100.0050.795.00965.09

其中：

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收1015.88100.0050.795.00965.09账款

合计1015.88/50.79/965.09//

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准1015.8850.795.00备的应收账款

合计1015.8850.79

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

152/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备50.7950.79

合计50.7950.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

153/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款和合同资产期单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额期末余额合计数的比例坏账准备期末余额末余额

（%）

第一名1015.881015.8810050.79

合计1015.881015.8850.79其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

154/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利65000000.00350000000.00

合计65000000.00350000000.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

155/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

四川有友食品开发有限公司10000000.00

有友食品重庆制造有限公司25000000.00150000000.00

重庆有友食品销售有限公司30000000.00200000000.00

合计65000000.00350000000.00

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

156/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上50000.0050000.00

合计50000.0050000.00

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金50000.0050000.00

合计50000.0050000.00

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余50000.0050000.00

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

157/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余50000.0050000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本集团其他应收款按照下列情形计量其他应收款损失准备：⑴信用风险自初始确认后未显著

增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；⑵信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；⑶购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

坏账计提比例：1年以内5%，1-2年10%，2-3年30%，3-4年50%，4-5年100%，5年以上100%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

坏账准备50000.0050000.00

合计50000.0050000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

158/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名50000.00100.00保证金五年以上50000.00

合计50000.00100.00//50000.00

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资676588803.61676588803.61676588803.61676588803.61

对联营、合营企业投资

合计676588803.61676588803.61676588803.61676588803.61

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

四川有友60947880.3160947880.31

有友进出口10161058.9010161058.90

有友销售255225011.00255225011.00

有友制造350254853.40350254853.40

合计676588803.61676588803.61

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

160/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务1457196.421789793.111790875.562053140.76

合计1457196.421789793.111790875.562053140.76

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益85000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收2539288.931438839.22益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入2481390.54其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益

161/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计87539288.933920229.76

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-310557.65准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定6033264.57

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

162/163有友食品股份有限公司2025年半年度报告

产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-201529.72其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3995434.37

少数股东权益影响额（税后）

合计15688320.02

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润