募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

家家悦集团股份有限公司

容诚专字[2026]100Z1027 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

募集资金存放、管理与实际使用情况鉴证报告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

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容诚专字[2026]100Z1027 号

家家悦集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的家家悦集团股份有限公司（以下简称家家悦集团公司）董事

会编制的2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供家家悦集团公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为家家悦集团公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、上海证券交易

所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》编制《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》是家家悦集团公司董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是对家家悦集团公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

1五、鉴证结论我们认为，后附的家家悦集团公司2025年度《募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交

易所的相关规定编制，公允反映了家家悦集团公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。

2（此页无正文，为家家悦集团公司容诚专字[2026]100Z1027 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）刘诚

中国注册会计师：

刘洪伟

中国·北京中国注册会计师：

师晓良

2026年4月17日

3附表1

2025年度募集资金使用情况对照表（公开发行可转换公司债券）

单位：万元

募集资金总额63353.97本年度投入募集资金总额9268.64

变更用途的募集资金总额17553.97

已累计投入募集资金总额40994.99

变更用途的募集资金总额比例27.71%截至期末累计投入金额与承项目可行性是

募集资金承诺投资截至期末承诺投入截至期末累计投入金额截至期末投入进度(%)项目达到预定可使用本年度实现的效

承诺投资项目是否已变更项目(含部分变更)调整后投资总额本年度投入金额诺投入金额的差额是否达到预计效益否发生重大变

总额金额(1)(2)(4)＝(2)/(1)状态日期益

(3)＝(2)-(1)化

连锁超市改造项目不适用20300.0020300.0020300.005231.1414942.43-5357.5773.61%—-2713.00注3—

烟台临港综合物流园项目不适用25500.0025500.0025500.0020881.37-4618.6381.89%2020年—注4—

威海物流改扩建项目（原项目）23.051156.74————威海物流冷链建设及供应链提升项

7000.007000.00466.98466.98-6533.026.67%——注4—目（变更后项目）

威海物流园改扩建项目17553.97家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷

10156.5210156.523547.473547.47-6609.0534.93%——注4—

链加工中心项目（变更后项目）

合计—63353.9762956.5262956.529268.6440994.99-23118.2765.12%————

未达到计划进度原因(分具体项目)见注5项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

募集资金到位前，截至2020年6月20日止，本公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入13108.57万元，募集资金到位后，经2020年7月13日公司召开第三届董事会第十八次募集资金投资项目先期投入及置换情况会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入的自筹资金的议案》的议案，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金13108.57万元。

2024年4月18日，公司召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金并调整部分募集资金投资项目实施进度的议案》同意公司将不超过人民币15000.00万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会批准之日起12个月内有效。截至2024年12月31日，闲置募集资金暂时补充流动资金金额为15000.00万元。2025年4月16日，公司已将上述临时用于补充流动资金的15000.00万元募集资金归还至募集资金专用账户，并已将用闲置募集资金暂时补充流动资金情况上述归还事项及时通知公司保荐机构和保荐代表人，临时补充流动资金的闲置募集资金使用期限未超过12个月。

2025年4月23日，公司召开第四届董事会第三十六次会议、第四届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司继

续使用不超过人民币12000.00万元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会批准之日起12个月内有效。截至2025年12月31日，闲置募集资金暂时补充流动资金金额为12000.00万元。

公司于2025年3月21日召开第四届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过16000万元（含本数）的闲对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况置募集资金投资具有合法经营资格的金融机构销售的理财产品或存款类产品，其中，公开发行可转债募集资金使用额度不超过人民币14000万元（含本数），向特定对象发行股票募集资金使用额度不超过人民币2000万元（含本数），在上述额度范围内，资金可滚动使用，自董事会审议通过之日起一年内有效。

用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用

鉴于公司募投项目“烟台临港综合物流园项目”已投资完成，为提高资金使用效率，公司将该项目节余募集资金5018.07万元永久补充流动资金（含利息及理财收益），公司已经于募集资金节余的金额及形成原因

2023年6月注销相关募集资金专户。

募集资金其他使用情况无

注1：本表所列数据可能因四舍五入原因而与根据相关单项数据直接相加之和在尾数上略有差异。

注2：截止日项目完工程度系各项目募集资金实际投资金额与募集后承诺投资金额之比。

注3：由于受募集资金到位时间、选址等因素影响，该项目投资进度与计划存在一定差异。同时受宏观经济增速放缓、移动互联网对实体零售业的影响，实体零售业整体业绩增幅也放缓，因此2025年度实际营收水平不达预期，公司连锁超市改造项目未达成预计效益。

注4：威海物流冷链建设及供应链提升项目、家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷链加工中心项目、烟台临港综合物流园项目作为公司主业态的配套项目，不单独核算收益。

注5：受宏观经济、市场环境等因素影响，公司在实施募投项目过程中相对谨慎。由于在项目实施过程中，考虑到市场环境等客观因素，同时结合公司业务发展状况，为优化方案综合考虑募投项目区位布局等因素影响，对部分募投项目建设进度做优化调整。为高效利用募集资金，保证募集资金安全合理运用，确保项目利益最大化，公司经申慎研究论证将“连锁超市改造项目”实施进度调整至2027年12月，该调整经公司第五届董事会第六次会议审议通过。

注6：公司根据消费市场的变化、不同品类的发展变化趋势以及“以经营生鲜为特色的全产业链”的战略布局，以审慎和效益最大化为原则，为提高募集资金的使用效率，公司将“威海物流改扩建项目”募集资金17156.52万元（含利息收入）投向进行变更，将变更后的募集资金用于“威海物流冷链建设及供应链提升项目”及“家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷链加工中心项目”的建设，其中“威海物流冷链建设及供应链提升项目”承诺使用募集资金7000.00万元，“家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷链加工中心项目”承诺使用募集资金10140.41万元，该变更经公司第四届董事会第三十六次会议、第四届监事会第二十八次会议、

2024年年度股东大会、2025年第一次债权人会议审议通过。

1附表22025年度募集资金使用情况对照表（向特定对象发行股票）

单位：万元

募集资金总额40225.93本年度投入募集资金总额911.12

变更用途的募集资金总额-

已累计投入募集资金总额37913.31

变更用途的募集资金总额比例-截至期末累计投入金额与

(%)项目可行性是否已变更项目募集资金承诺投截至期末承诺投入本年度投入金截至期末累计投入金截至期末投入进度项目达到预定可使本年度实现的是否达到预承诺投资项目调整后投资总额承诺投入金额的差额是否发生重

(含部分变更)资总额金额(1)额额(2)(4)＝(2)/(1)用状态日期效益计效益

(3)＝(2)-(1)大变化家家悦商河智慧产

不适用13000.0013000.0013000.00258.0011536.82-1463.1888.74%——注3—

业园项目（一期）

羊亭购物广场项目不适用5000.005000.005000.00653.124138.65-861.3582.77%——注4—

偿还银行贷款不适用22225.9322225.9322225.93-22237.8411.92100.05%——注5—

合计—40225.9340225.9340225.93911.1237913.31-2312.6194.25%————

未达到计划进度原因(分具体项目)注6项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

截至2023年3月27日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为33391.84万元。募集资金到位后，经2023年4月27日公司召开第四届募集资金投资项目先期投入及置换情况董事会第十一次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入的自筹资金的议案》的议案，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金33391.84万元。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无

公司于2025年3月21日召开第四届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过

16000万元（含本数）的闲置募集资金投资具有合法经营资格的金融机构销售的理财产品或存款类产品，其中，公开发行可转债募集资金使用额度不超过

对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况人民币14000万元（含本数），向特定对象发行股票募集资金使用额度不超过人民币2000万元（含本数），在上述额度范围内，资金可滚动使用，自董事会审议通过之日起一年内有效。

用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用募集资金节余的金额及形成原因不适用募集资金其他使用情况无

注1：本表所列数据可能因四舍五入原因而与根据相关单项数据直接相加之和在尾数上略有差异。

注2：截止日项目完工程度系各项目募集资金实际投资金额与募集后承诺投资金额之比。

注3：家家悦商河智慧产业项目（一期）作为公司主业态的配套项目，公司未单独核算收益。

注4：羊亭购物广场项目尚未达到预定可使用状态，在建期间未产生效益。

注5：偿还银行贷款投入进度超过100%系资金账户产生利息收入影响。

注6：在“羊亭购物广场项目”实施过程中，公司综合考虑市场环境、业务发展状况、募投项目区位布局等因素影响，为高效利用募集资金，保证募集资金安全合理运用，经审慎研究论证将该项目的建设进度优化调整至2027年12月，该调整经公司第五届董事会第六次会议审议通过。

2附表32025年度变更募集资金投资项目情况表

单位：万元投资变更后的项目变更后项目拟投截至期末计划累计本年度实际投

变更后项目对应的原项目实际累计投入金额(2)进度(%)项目达到预定可使本年度实现的是否达到预可行性是否发

入募集资金总额投资金额(1)入金额用状态日期效益计效益

(3)=(2)/(1)生重大变化威海物流冷链建设及供

威海物流改扩建项目7000.007000.00466.98466.986.67%——注2否应链提升项目家家悦呼和浩特智慧产

业园生鲜冷链加工中心威海物流改扩建项目10156.5210156.523547.473547.4734.93%——注2否项目

合计—17156.5217156.524014.454014.45—————

变更原因：

原项目“威海物流改扩建项目”系公司结合当时行业发展趋势、市场环境及区域战略布局等多重因素综合考量决定。原项目投资规划形成时间较早，主要是扩大提高食品等常温商品的仓储配送能力，项目对物流自动化解决方案要求较高，实施项目过程中相对谨慎，因外部环境等原因推迟了该项目的实施进度，使得项目的实际投资进度与原计划投资进度存在一定差异。原项目已投入部分主要为提高威海物流中心的运营效率和仓储能力，不存在募集资金浪费及滥用的情况。

近几年随着消费主体和消费需求变化，以及来自线上、细分渠道的冲击，消费者对商品品质、性价比等的要求越来越高，传统超市的同质化商品经营越来越难，线下零售门店开始逐步向小型化、生鲜化发展。超市行业积极转型，通过缩减卖场无效面积、优化商品结构、重构卖场环境及选品，为目标顾客创造差异化价值，生鲜作为超市中重要的核心品类，差异化优势明显，在超市中销售占比越来越高，生鲜、低温及冷冻等品类具有较大的销售增长空间，顾客对生鲜品类的精细化、品质化运营要求也更高，冷链物流对生鲜品类商品的品质保障及损耗管理至关重要，因此公司需要投资建设相匹配的生鲜冷链物流基础设施。而食品、日用百货等常温类商品，近年来随着渠道分流，以及超市为提升商品力和盈利能力，越来越重视单店坪效以及单品效率，不断提高商品选品变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体募投项目)

和开发能力，优化商品结构，压缩减少同质化商品数量，同时利用自动补货等技术优化库存管理，改造或增加自动化物流设备提高物流作业效率，通过以上措施改善提高威海常温物流仓的仓储能力和物流效率，并且后续还有持续优化提升的空间，因此公司决定先通过供应链优化提高威海物流常温商品的配送保障能力。

本次建设的冷链物流项目根据生鲜不同品类的温度要求，增加不同温度带商品的冷藏、冷冻仓储能力，通过严格的温控管理，确保食品在储存、分拣、运输过程中保持适宜的温度，保障食品安全和质量，满足市场需求；同时通过集中冷链管理、优化流程，降低损耗和成本，提高物流效率，提升整体供应链保障能力。

公司根据消费市场的变化、不同品类的发展变化趋势以及“以经营生鲜为特色的全产业链”的战略布局，以审慎和效益最大化为原则，为提高募集资金的使用效率，公司变更该募投项目。

决策程序：公司于2025年4月23日召开第四届董事会第三十六次会议审议、第四届监事会第二十八次会议审议通过了《关于调整可转换公司债券部分募投项目建设内容并新增募投项目的议案》。

信息披露情况：公司于2025年4月在上海证券交易所发布信息披露公告（公告编号：2025-026）

未达到计划进度的情况和原因(分具体募投项目)无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无

注1：本表所列数据可能因四舍五入原因而与根据相关单项数据直接相加之和在尾数上略有差异。

注2：威海物流冷链建设及供应链提升项目、家家悦呼和浩特智慧产业园生鲜冷链加工中心项目作为公司主业态的配套项目，不单独核算收益。

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