目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—80页审计报告
天健审〔2023〕3508号
中源家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中源家居股份有限公司（以下简称中源股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中源股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中源股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共80页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1。
中源股份公司主要从事沙发的研发、生产和销售。2022年营业收入金额为人民币72204.13万元，比上年同期下降29.29%。由于营业收入是中源股份公司关键业绩指标之一，可能存在中源股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当。
对于合同中存在可变对价的，复核管理层对可变对价最佳估计数的相关考虑、确定方法和依据，评价管理层确定可变对价最佳估计数的合理性；获取并检查可变对价的后续实际结算情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)针对线下销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包
括销售合同、发票、出库单、报关单、提单、对账单等支持性文件；针对线上销售，获取平台账单并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售订单、出库单、终端消费者物流签收记录等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
第2页共80页(8)获取湖州海关出具的《查询数据证明书》，并与中源股份公司外销收入进行核对；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至2022年12月31日，中源股份公司应收账款账面余额为人民币9913.80万元，坏账准备为人民币963.21万元，账面价值为人民币8950.59万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
第3页共80页(7)了解并检查坏账核销依据是否符合有关规定，会计处理是否正确；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中源股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中源股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中源股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第4页共80页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中源股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中源股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中源股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
第5页共80页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十五日
第6页共80页中源家居股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中源家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由法人安吉长江投资有限公司和自
然人曹勇共同发起，在原安吉中源工艺品有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于
2015年11月12日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省安吉县。公司现持
有统一社会信用代码为913305007302929303的营业执照，注册资本8000.00万元，股份总数8000万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股。公司股票已于2018年2月8日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。主要经营活动为沙发的研发、生产和销售。产品主要有：功能沙发和固定沙发。
本财务报表业经公司2023年4月25日第三届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
公司全称公司简称备注浙江泽川家具制造有限公司泽川家具公司全资子公司
蓝色动力智能家居（浙江）有限公司蓝色动力家居公司全资子公司
EBELLO HOME INC EBELLO 全资子公司
KALM LIVING INC KALM LIVING EBELLO 之子公司香港凯茂国际贸易有限公司香港凯茂公司全资子公司
好麦家信息技术（杭州）有限公司杭州好麦家公司全资子公司
好麦家信息技术（深圳）有限公司深圳好麦家公司杭州好麦家之子公司
中源海外家具（浙江）有限公司中源海外家具公司全资子公司
源科企业孵化器（浙江）有限公司源科孵化器公司全资子公司
第15页共80页中源国际投资（香港）有限公司中源香港投资公司全资子公司
ZOY MONTERREYS.deR.L.deC.V. ZOY MONTERREY 中源香港投资公司之子公司
株式会社 Yummy Mondo Yummy Mondo 中源香港投资公司之子公司
中源股权投资（浙江）有限公司中源浙江投资公司全资子公司
奥拉家居科技(杭州)有限公司奥拉家居公司中源浙江投资公司之子公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，EBELLO、KALM LIVING 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第16页共80页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
第17页共80页益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
第18页共80页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
第19页共80页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
第20页共80页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组合账龄组合况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——合并范围内公司合并范围内存续期预期信用损失率，计算预期信关联往来组合关联往来组合用损失
第21页共80页(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄组合应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内公司合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过关联往来组合关联往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
第22页共80页正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
第23页共80页1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
第24页共80页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
第25页共80页资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-205或104.50-19.00
专用设备年限平均法5-105或109.00-19.00
运输工具年限平均法4523.75
其他设备年限平均法3-55或1018.00-31.67
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
第26页共80页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50
管理软件3-5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
第27页共80页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
第28页共80页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
第29页共80页2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售沙发等产品，属于在某一时点履行履约义务，销售方式分为线下销售和线上销售。
线下销售产品收入确认需满足以下条件：(1)内销，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；(2)外销，公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
线上销售产品收入确认需满足以下条件：公司已将产品送达至终端消费者指定收货地点
并由其签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
第30页共80页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
第31页共80页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
第32页共80页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第33页共80页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，5%、6%、9%、13%差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率
本公司15%
泽川家具公司25%
蓝色动力家居公司、杭州好麦家公司、深圳好麦
家公司、中源海外家具公司、源科孵化器公司、20%[注]
中源浙江投资公司、奥拉家居公司
EBELLO、KALM LIVING、香港凯茂公司、中源香按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
港投资公司、ZOY MONTERREY、Yummy Mondo
[注]根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第12号)、财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司已完成高新技术企业的备案，自2020年起按15%税率计缴企业所得税，有效期三年。
2.根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）第六条规定，本公
司及子公司泽川家具公司符合房产税减免条件，本公司及子公司泽川家具公司减征50%房产税，减征期为2022年1月1日至2022年12月31日。
第34页共80页3.根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》（中华人民共和国国务院令第483号）第七条规定，本公司及子公司泽川家具公司符合城镇土地使用税减免条件，本公司及子公司泽川家具公司减征100%城镇土地使用税，减征期为2022年
1月1日至2022年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金38773.8517569.38
银行存款74951030.4984937173.16
其他货币资金19868256.3927241945.72
合计94858060.73112196688.26
其中：存放在境外的款项总额43918398.9921982268.74
(2)其他说明
期末银行存款中1400000.00元因买卖纠纷被冻结使用受限，详见本财务报表附注十
二(三)之说明；期末其他货币资金中17956103.56元作为开立银行承兑汇票保证金使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2323083.40
其中：衍生金融资产2323083.40
合计2323083.40
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第35页共80页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备4818160.284.864818160.28100.00
按组合计提坏账准备94319829.8995.144813911.585.1089505918.31
合计99137990.17100.009632071.869.7289505918.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备4525303.033.594525303.03100.00
按组合计提坏账准备121682908.7596.416107309.155.02115575599.60
合计126208211.78100.0010632612.188.42115575599.60
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
业务终止，预计款APPEARANCES INTERNATIONAL 3913734.82 3913734.82 100.00项无法收回
业务终止，预计款Vivin Imports Pty Ltd 746585.34 746585.34 100.00项无法收回
业务终止，预计款Sofa Source Direct Limited 157840.12 157840.12 100.00项无法收回
小计4818160.284818160.28100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内93952186.714697609.355.00
1-2年252766.1625276.6210.00
2-3年34073.4510222.0430.00
3年以上80803.5780803.57100.00
小计94319829.894813911.585.10
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内94337302.76
1-2年473279.66
第36页共80页2-3年519306.08
3年以上3808101.67
合计99137990.17
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
4525303.03420822.51[注]127965.264818160.28
账准备按组合计提
6107309.15-950885.12342512.454813911.58
坏账准备
合计10632612.18-950885.12420822.51470477.719632071.86
[注]系外币业务和外币报表折算影响
(4)本期实际核销应收账款470477.71元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备
比例(%)
客户一18586993.4418.75929349.67
客户二12565970.1612.68628298.51
客户三6397351.846.45319867.59
客户四3913734.823.953913734.82
客户五3030267.443.05151513.37
小计44494317.7044.885942763.96
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)准备账面价值账面余额比例(%)准备账面价值
1年以内4876894.2777.824876894.274122513.3379.184122513.33
1-2年385619.076.15385619.07185189.853.56185189.85
2-3年106186.251.69106186.25898762.5017.26898762.50
3年以上898762.5014.34898762.50
合计6267462.09100.006267462.095206465.68100.005206465.68
(2)预付款项金额前5名情况
第37页共80页单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
单位一1698199.2427.10
单位二898762.5014.34
单位三515525.008.23
单位四340830.695.44
单位五291068.054.63
小计3744385.4859.74
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备10679187.86100.005484357.5351.365194830.33
合计10679187.86100.005484357.5351.365194830.33（续上表）期初数种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值
按组合计提坏账准备6512469.39100.001682373.4725.834830095.92
合计6512469.39100.001682373.4725.834830095.92
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合10679187.865484357.5351.36
其中：1年以内4789225.33239461.285.00
1-2年568962.5356896.2510.00
2-3年190000.0057000.0030.00
3年以上5131000.005131000.00100.00
小计10679187.865484357.5351.36
第38页共80页(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失
减值)信用减值)
期初数55573.4726500.001600300.001682373.47期初数在本期
--转入第二阶段-28448.1328448.13
--转入第三阶段-19000.0019000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提212335.9420948.123568700.003801984.06本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数239461.2856896.255188000.005484357.53
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金8502977.185827396.79
应收暂付款2162441.54684672.60
其他13769.14400.00
合计10679187.866512469.39
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
项目一押金保证金5000000.003年以上46.835000000.00
项目二应收暂付款1000000.001年以内9.3650000.00
项目三押金保证金622639.331年以内5.8331131.97
项目四押金保证金622639.331年以内5.8331131.97
项目五押金保证金622639.331年以内5.8331131.97
第39页共80页小计7867917.9973.685143395.91
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料13614697.751057511.0312557186.7212876455.511035754.7811840700.73
在产品11641173.302883506.178757667.1310551727.02764850.089786876.94
库存商品94152617.363379429.3790773187.99118719654.432666476.62116053177.81
合计119408488.417320446.57112088041.84142147836.964467081.48137680755.48
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1035754.78287782.64266026.391057511.03
在产品764850.082714885.51596229.422883506.17
库存商品2666476.623247664.652534711.903379429.37
合计4467081.486250332.803396967.717320446.57
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、估本期将已计提存货跌价准
原材料、在产品
计的销售费用以及相关税费备的存货耗用/售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌库存商品计的销售费用以及相关税费价准备的存货售出后的金额确定可变现净值
7.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税8039650.248039650.248886676.708886676.70
预缴企业所得税709570.22709570.22812385.14812385.14
应收退货成本90886.0090886.00
第40页共80页合计8749220.468749220.469789947.849789947.84
8.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数
本期增加金额102737856.1017983642.69120721498.79
固定资产\无形资产转入102737856.1017983642.69120721498.79本期减少金额
期末数102737856.1017983642.69120721498.79累计折旧和累计摊销期初数
本期增加金额34600269.602694041.9537294311.55
1)计提或摊销1290928.62127552.671418481.29
2)固定资产\无形资产转入33309340.982566489.2835875830.26
本期减少金额
期末数34600269.602694041.9537294311.55账面价值
期末账面价值68137586.5015289600.7483427187.24期初账面价值
9.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数333771306.9561851519.554972285.0316024787.11416619898.64
本期增加金额225302099.554375666.54349970.502345256.01232372992.60
1)购置3421241.76349970.502345256.016116468.27
2)在建工程转入225302099.55954424.78226256524.33
第41页共80页本期减少金额102737856.101398557.31965637.62452232.84105554283.87
1)处置或报废1398557.31965637.62452232.842816427.77
2)转入投资性房
102737856.10102737856.10
地产
期末数456335550.4064828628.784356617.9117917810.28543438607.37累计折旧
期初数93940249.2614554261.673691059.528615144.61120800715.06
本期增加金额20544454.886063417.34235083.142563819.9929406775.35
计提20544454.886063417.34235083.142563819.9929406775.35
本期减少金额33309340.98946269.05662106.31265195.7035182912.04
1)处置或报废946269.05662106.31265195.701873571.06
2)转入投资性房
33309340.9833309340.98
地产
期末数81175363.1619671409.963264036.3510913768.90115024578.37账面价值
期末账面价值375160187.2445157218.821092581.567004041.38428414029.00
期初账面价值239831057.6947297257.881281225.517409642.50295819183.58
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物56662835.77正在办理中
小计56662835.77
10.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备中源家居未来工厂
203556977.82203556977.82
产业园一期项目中源家居未来工厂产
132708325.32132708325.3234346336.0834346336.08
业园二期配套项目
零星工程829153.00829153.00855769.33855769.33
合计133537478.32133537478.32238759083.23238759083.23
(2)重要在建工程项目本期变动情况
第42页共80页预算数转入
工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数
(万元)固定资产中源家居未
来工厂产业35454.64203556977.8226167428.32224213056.405511349.74园一期项目中源家居未来
工厂产业园二27259.5934346336.0898361989.24132708325.32期配套项目
零星工程855769.333853432.712043467.931836581.11829153.00
小计238759083.23128382850.27226256524.337347930.85133537478.32（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例(%)进度(%)计金额资本化金额本化率(%)中源家居未来
募集资金、工厂产业园一
74.63100.00自筹资金
期项目中源家居未来
工厂产业园二59.6370.001716546.821716546.824.30-4.60自筹资金期配套项目零星工程
小计1716546.821716546.82
[注]其他减少系转入长期待摊费用7085098.98元转入无形资产262831.87元
11.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数6998735.256998735.25
本期增加金额69844369.7369844369.73
租入69844369.7369844369.73
本期减少金额6998735.256998735.25
处置6998735.256998735.25
期末数69844369.7369844369.73累计折旧
期初数388818.62388818.62
本期增加金额9064158.629064158.62
计提9064158.629064158.62
本期减少金额1802307.291802307.29
第43页共80页处置1802307.291802307.29
期末数7650669.957650669.95账面价值
期末账面价值62193699.7862193699.78
期初账面价值6609916.636609916.63
12.无形资产
项目土地使用权管理软件合计账面原值
期初数91066005.515307875.7896373881.29
本期增加金额561946.91561946.91
1)购置299115.04299115.04
2)在建工程转入262831.87262831.87
本期减少金额17983642.6917983642.69
转入投资性房地产17983642.6917983642.69
期末数73082362.825869822.6978952185.51累计摊销
期初数5536378.554561711.0510098089.60
本期增加金额1740259.65326696.232066955.88
计提1740259.65326696.232066955.88
本期减少金额2566489.282566489.28
转入投资性房地产2566489.282566489.28
期末数4710148.924888407.289598556.20账面价值
期末账面价值68372213.90981415.4169353629.31
期初账面价值85529626.96746164.7386275791.69
13.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
第44页共80页厂区整修及绿化工程6621325.968166049.883343958.3711443417.47
其他3830695.06675627.332074572.332431750.06
合计10452021.028841677.215418530.7013875167.53
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备6758704.741013805.719112764.781366914.72
递延收益4969103.56745365.532886249.94432937.49
预计负债4103946.85615592.0314060827.862109124.18
合计15831755.152374763.2726059842.583908976.39
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动收益2323083.40348462.51
合计2323083.40348462.51
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损116829276.3258610758.48
可抵扣暂时性差异20773639.234367287.18
合计137602915.5562978045.66
15.短期借款
项目期末数期初数
信用借款40043999.99
抵押及质押借款17337026.78
抵押借款14987610.5330035291.68
合计72368637.3030035291.68
第45页共80页16.应付票据项目期末数期初数
银行承兑汇票72355054.43117074265.11
合计72355054.43117074265.11
17.应付账款
项目期末数期初数
货款91735424.37159125407.48
工程设备款33950787.5038898385.95
合计125686211.87198023793.43
18.预收款项
项目期末数期初数
货款1022894.04571160.34
经营性租赁款项2917934.00
合计3940828.04571160.34
19.合同负债
项目期末数期初数
预收货款3535760.873161745.47
合计3535760.873161745.47
20.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬18123161.21110792306.37118203868.3810711599.20
离职后福利—设定提存计划2394443.657753435.739597491.37550388.01
合计20517604.86118545742.10127801359.7511261987.21
(2)短期薪酬明细情况
第46页共80页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴16875449.09101181980.23107890480.5510166948.77
职工福利费1307269.801307269.80
社会保险费904822.055086368.965644362.62346828.39
其中：医疗保险费733444.204563537.404989762.35307219.25
工伤保险费171377.85522608.54654377.2539609.14
生育保险费223.02223.02
住房公积金212374.002528773.002613126.00128021.00
工会经费和职工教育经费130516.07687914.38748629.4169801.04
小计18123161.21110792306.37118203868.3810711599.20
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2348204.637482378.929301784.34528799.21
失业保险费46239.02271056.81295707.0321588.80
小计2394443.657753435.739597491.37550388.01
21.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税937961.73802855.93
代扣代缴个人所得税29186.79
增值税710861.72409591.39
城市维护建设税106328.51207727.65
教育费附加63250.32123739.64
地方教育附加42166.9082493.12
残疾人保障金143059.4135759.14
印花税45799.1016806.80
房产税2221359.051523784.09
土地使用税723.95221293.60
合计4271510.693453238.15
第47页共80页22.其他应付款项目期末数期初数
押金及保证金17457944.6913962340.11
应付客户对价5760272.80
已结算未支付的经营费用3141823.932460378.89
应付暂收款139595.15313505.83
其他20840.20
合计26520476.7716736224.83
23.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债12853252.001997201.54
一年内到期的长期借款5397212.02
合计18250464.021997201.54
24.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额142707.36
合计142707.36
25.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款85582942.30
信用借款50000000.00
合计135582942.30
26.租赁负债
项目期末数期初数
第48页共80页租赁付款额59319026.064586332.38
未确认融资费用-7248519.05-138584.32
合计52070507.014447748.06
27.预计负债
项目期末数期初数形成原因公司对于销售合同中
存在可变对价的，按预计商业折扣4103946.8514060827.86预计给予客户的折扣率确认相关的负债公司根据跨境电商平台
无理由退货条款，按线应付退货款2246374.201632945.77上销售历史退货及赔付率确认相关的负债
合计6350321.0515693773.63
28.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相关的
政府补助2886249.946760500.00731229.728915520.22政府补助
合计2886249.946760500.00731229.728915520.22
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
补助金额期损益[注]与收益相关
省科技发展专项资金184999.9920000.00164999.99与资产相关
创新专项资金补助601249.9565000.08536249.87与资产相关省工业化与信息化发
2100000.001400000.00408137.363091862.64与资产相关
展财政专项资金保障性安居工程项目
5360500.00238092.285122407.72与资产相关
补助
小计2886249.946760500.00731229.728915520.22
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
第49页共80页股份总数80000000.0080000000.00
30.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价342033663.85342033663.85
合计342033663.85342033663.85
31.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合
项目期初数减：前期计减：税后收益当期转期末数本期所得税前入其他综合所得税后归属于母公归属于入留存收益发生额收益当期转税费司少数股（税后归属入损益用东于母公司）将重分类进损益的
858090.54-4213723.45-4213723.45-3355632.91
其他综合收益
其中：外币财务报
858090.54-4213723.45-4213723.45-3355632.91
表折算差额
其他综合收益合计858090.54-4213723.45-4213723.45-3355632.91
32.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积36121417.9036121417.90
合计36121417.9036121417.90
33.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润155467676.88179598421.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润-41883943.49-15330744.36
减：应付普通股股利8800000.00
期末未分配利润113583733.39155467676.88
(二)合并利润表项目注释
第50页共80页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入716680185.53590235106.131018824195.59876180137.70
其他业务收入5361096.252273129.092348001.722081716.59
合计722041281.78592508235.221021172197.31878261854.29
其中：与客户之间的合
718046358.65591352953.111021172197.31878261854.29
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
功能沙发506879816.44411574073.20647520800.78520292797.83
固定沙发132577619.39120099756.65303163809.55292127597.81
其他78588922.8259679123.2670487586.9865841458.65
小计718046358.65591352953.111021172197.31878261854.29
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内18390098.0214827851.7525039135.2917980371.77
境外699656260.63576525101.36996133062.02860281482.52
小计718046358.65591352953.111021172197.31878261854.29
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入718046358.651021172197.31
小计718046358.651021172197.31
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2666971.02元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
第51页共80页城市维护建设税1307055.311657039.37
教育费附加779994.39982898.99
地方教育附加519996.20655266.01
房产税2633633.971634136.02
土地使用税723.96221293.60
印花税164660.87255927.54
车船使用税6284.886545.28
其他92368.201189449.55
合计5504717.786602556.36
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售业务费63693692.9643493255.61
市场推广宣传费23831342.6218350053.91
职工薪酬18057192.1018189531.33
折旧与摊销8649957.574119584.80
合计114232185.2584152425.65
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17935003.3019233978.90
折旧与摊销9114944.838396012.91
办公经费4233913.413587183.53
中介费2869492.943918829.72
差旅费1071717.42521976.48
业务招待费947100.90682854.23
保险费454726.83420602.55
其他1003117.77
合计37630017.4036761438.32
第52页共80页5.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬10206815.5410123894.85
直接投入材料及费用9648482.3315654901.68
折旧及摊销费619646.64940505.38
其他相关费用1059245.191750657.37
合计21534189.7028469959.28
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出5906199.691064252.56
减：利息收入649223.121234861.33
汇兑净损益-19143930.307419107.32
其他917876.971734436.81
合计-12969076.768982935.36
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]731229.7263750.06731229.72
与收益相关的政府补助[注]10321355.074969719.4710321355.07
代扣个人所得税手续费返还37048.3069130.8537048.30
其他1735.90130350.001735.90
合计11091368.995232950.3811091368.99
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益-2176137.964107781.77
第53页共80页合计-2176137.964107781.77
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-2813145.322323083.40
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2813145.322323083.40
合计-2813145.322323083.40
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2851098.94-2452231.00
合计-2851098.94-2452231.00
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-6250332.80-3531109.54
合计-6250332.80-3531109.54
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-162724.13-464656.78-162724.13
使用权资产处置收益134085.87134085.87
合计-28638.26-464656.78-28638.26
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔、罚款收入907471.00235168.54907471.00
其他21784.4621784.46
无法支付的款项429381.38
第54页共80页合计929255.46664549.92929255.46
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1138000.0039850.001138000.00
非流动资产毁损报废损失172913.23170713.11172913.23
赔款支出153524.74398570.77153524.74
其他31822.641224.6231822.64
合计1496260.61610358.501496260.61
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用900839.79923616.01
递延所得税费用1185750.61-2381833.95
合计2086590.40-1458217.94
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-39993976.25-16788962.30
按母公司适用税率计算的所得税费用-5999096.44-2518344.35
子公司适用不同税率的影响-2866451.24-1486868.20
调整以前期间所得税的影响37641.7826781.05
研发费、残疾人工资等加计扣除的影响-3181124.52-4099614.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响410898.15247342.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-363574.78-515627.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
14048297.456888112.82
抵扣亏损的影响
所得税费用2086590.40-1458217.94
16.其他综合收益的税后净额
第55页共80页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金44468410.8180136731.83
收到的财政补助及代扣个人所得税手续费返还17118903.377138850.32
收到代收代付款项1020955.781200498.05
收到房屋租金6253454.02
收到押金及保证金5216047.221402127.66
收回员工借款及备用金641660.69738808.46
收到的银行存款利息649223.121234861.33
收回诉讼案件保证金2400000.00
其他2767596.94281899.83
合计78136251.9594533777.48
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的票据保证金39009660.8774045893.37
付现的销售类费用80697540.8061604833.87
付现的管理类费用10037585.579384172.86
付现的研发类费用1478241.772673871.99
支付员工借款及备用金702859.35636693.62
付现的银行手续费等917876.971734436.81
支付押金及保证金7480975.99588334.39
支付代收代付款项1020381.151380912.51
支付诉讼事项保证金1400000.00
其他2817643.35253248.10
合计145562765.82152302397.52
第56页共80页3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回购置土地项目相关的押金保证金9600000.00
收到工程项目相关的押金保证金8250000.00
合计17850000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
远期结售汇交割损失2821920.60
支付购置土地项目相关的押金保证金9600000.00
合计2821920.609600000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回分红保证金2000000.00
合计2000000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付房屋租赁款9604666.16592940.10
支付分红保证金2000000.00
合计9604666.162592940.10
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-42080566.65-15330744.36
第57页共80页加：资产减值准备9101431.745983340.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
30697703.9724729102.68
产折旧
使用权资产折旧9064158.62388818.62
无形资产摊销2194508.552439980.87
长期待摊费用摊销5418530.704977330.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
28638.26464656.78损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）172913.23170713.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2813145.32-2323083.40
财务费用（收益以“－”号填列）-13237730.618483359.88
投资损失（收益以“－”号填列）2176137.96-4107781.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1534213.12-2540694.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-348462.51158861.01
存货的减少（增加以“－”号填列）19342380.8431777628.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）21776073.3468665851.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-90955636.24-90362834.53其他
经营活动产生的现金流量净额-42302560.3633574505.68
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额75501957.1788781834.76
减：现金的期初余额88781834.76257244864.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-13279877.59-168463029.65
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
第58页共80页1)现金75501957.1788781834.76
其中：库存现金38773.8517569.38
可随时用于支付的银行存款73551030.4984937173.16
可随时用于支付的其他货币资金1912152.833827092.22可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额75501957.1788781834.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2022年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为75501957.17元，资产负债表
中货币资金期末数为94858060.73元，差额系公司现金流量表中期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金17956103.56元及被依法冻结的银行存
款1400000.00元。
2022年度现金流量表中期初现金及现金等价物余额为88781834.76元，资产负债表
中货币资金期初数为112196688.26元，差额系公司现金流量表中期初现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金23414853.50元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行存款中1400000.00元因工程合同纠纷被冻结，货币资金19356103.56使用受限；其他货币资金中17956103.56元作为开立银行承兑汇票保证金使用受限
投资性房地产83427187.24用于最高额抵押担保
固定资产255162565.33用于最高额抵押担保
在建工程132708325.32用于最高额抵押担保
无形资产58995930.48用于最高额抵押担保
第59页共80页合计549650111.93
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元8532332.956.964659424286.06
欧元63666.657.4229472591.18
港币37459.980.8932733461.88
英镑58183.658.3941488399.38日元19359610.000.0523581013630.46
墨西哥比索125351.830.3576844835.84应收账款
其中：美元13550160.656.964694371448.86
欧元26914.087.4229199780.52
英镑27066.058.3941227195.13日元20605090.000.0523581078841.30其他应收款
其中：美元83922.166.9646584484.28
墨西哥比索5483923.980.357681961489.93应付账款
其中：美元2484364.376.964617302604.09
欧元14106.547.4229104711.44日元1304850.000.05235868319.34其他应付款
其中：美元1138641.726.96467930184.12
欧元2071.767.422915378.47
英镑539.368.39414527.44日元3209159.000.052358168025.15
第60页共80页一年内到期的非流动负债
其中：美元708890.146.96464937136.27
墨西哥比索21498408.630.357687689550.80租赁负债
其中：美元2521107.836.964617558507.59
墨西哥比索96162208.900.3576834395298.88预计负债
其中：美元911799.826.96466350321.05
(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据
EBELLO 美国内华达州 美 元 经营地通用货币
KALM LIVING 美国加利福尼亚州 美 元 经营地通用货币香港凯茂公司中国香港人民币经营地通用货币中源香港投资公司中国香港人民币经营地通用货币
ZOY MONTERREY 墨西哥蒙特雷 墨西哥比索 经营地通用货币
Yummy Mondo 日本东京 日 元 经营地通用货币
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达省科技发展
184999.9920000.00164999.99其他收益2019年第二批省科技发
专项资金展专项资金的通知》（浙财科教〔2019〕19号）
中共安吉县委组织部、安吉县人力资源和社会保
障局、安吉县科学技术
局、安吉县经济和信息化创新专项601249.9565000.08536249.87其他收益局《关于要求核拨“南太资金补助湖精英计划”等项目资金的请示》（安人社请〔2019〕9号）、安吉县人民政府办公室《公文处第61页共80页理简复单》（安政办简复
2019第126号）
安吉县财政局、安吉县经省工业化济和信息化局《关于拨付与信息化2021年省工业化与信息
2100000.001400000.00408137.363091862.64其他收益
发展财政化发展财政专项资金的专项资金通知（第一批）》（安财企〔2021〕214号）
安吉县财政局、安吉县住保障性安房和城乡建设局《关于下居工程项5360500.00238092.285122407.72其他收益达保障性安居工程项目目补助资金的通知》（安财建〔2022〕237号）
小计2886249.946760500.00731229.728915520.22其他收益
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明安吉县人民政府《关于兑现2021年度经济发展奖经济发展奖励资金6387500.00其他收益励的通报》浙江安吉经济开发区管理委员会《关于印发安吉经增高扩容项目补贴1000000.00其他收益济开发区工业经济政策（2020年修订）的通知》（安管委〔2020〕60号）安吉县财政局、安吉县商务局《关于拨付2022年商务促进补助812500.00其他收益浙江省商务促进财政专项资金的通知（第二批）》（安财企〔2022〕207号）杭州市人力资源和社会保障局办公室《关于落实社会保险助企纾困有关政策的通知》（杭人社办发企业稳岗奖励738929.04其他收益〔2022〕16号）、安吉县人力资源和社会保障局
《关于安吉县一次性扩岗补贴公示（第三批）》（安人社发〔2022〕16号）等安吉县财政局、安吉县商务局《关于拨付2021年跨境电商产业集群专项
350000.00其他收益跨境电商产业集群专项资金（第一批）的通知》（安
资金财企〔2022〕61号）安吉县人力资源和社会保障局《关于2022年安吉县一次性企业留工培训补助企业名单公示》、杭州
留工培训补助246000.00其他收益市人力资源和社会保障局《关于一次性留工培训补助审核通过单位名单公示》安吉县财政局、安吉县科学技术局《关于下达2022省科技经费补助200000.00其他收益年第一批科技专项经费的通知》（安财教〔2022〕
79号）安吉县财政局、安吉县商务局《关于拨付2021年贸易调整援助补助156092.00其他收益安吉县贸易调整援助试点专项资金的通知（第二批）》（安财企〔2022〕94号）浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于下达2022年中央外经贸发展专项资金128100.00其他收益中央外经贸发展专项资金的通知》（浙财建〔2022〕
110号）安吉县人民政府《关于对安吉县供应链创新与应用供应链创新补助120000.00其他收益试点企业激励资金拨付的公示》浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达2022省科技发展专项资金100000.00其他收益年第二批省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2022〕3号）安吉县人民政府《关于下拨2021年度安吉县企业安置残疾人电商就业奖励资金的公示》、安吉县人
其他82234.03其他收益民政府《关于企业吸纳东西部对口支援地区脱贫劳务人员补贴公示》等
第62页共80页小计10321355.07
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11052584.79元。
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
ZOY MONTERREY 投资设立 2022 年 4 月 6日 3131313.00美元[注1] 100.00%
奥拉家居公司投资设立2022年5月19日1400000.00元[注2]70.00%
[注1]截至2022年12月31日，公司已实缴出资3131313.00美元[注2]截至2022年12月31日，公司已实缴出资1400000.00元
(二)其他2022 年 4 月，公司通过全资子公司中源香港投资公司与 Yummy Mondo 的原股东签订《股份转让协议书》及《备忘录》，约定以300000.00元人民币及10067640.00日元的价格收购 Yummy Mondo 100%股权，旨在取得 Yummy Mondo 名下“乐天市场”电商平台店铺的使用权，用于商品销售。截至2022年12月31日，公司已支付本次股权转让交易的全部款项，交易双方已完成本次股权转让的交割手续。
七、在其他主体中的权益
(一)重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泽川家具公司浙江安吉浙江安吉生产制造100.00股权受让
蓝色动力家居公司浙江安吉浙江安吉生产制造100.00设立
EBELLO 美国内华达州 美国内华达州 商品销售 100.00 设 立
100.00
KALM LIVING 美国加利福尼亚州 美国加利福尼亚州 商品销售 设 立
[注1]
香港凯茂公司中国香港中国香港商品销售100.00设立
杭州好麦家公司浙江杭州浙江杭州商品销售100.00设立
100.00
深圳好麦家公司深圳深圳商品销售设立
[注2]
中源海外家具公司浙江安吉浙江安吉商品销售100.00设立
第63页共80页源科孵化器公司浙江安吉浙江安吉投资管理100.00设立
中源香港投资公司中国香港中国香港投资管理100.00设立
100.00
ZOY MONTERREY 墨西哥蒙特雷 墨西哥蒙特雷 生产制造 设 立
[注3]
100.00
Yummy Mondo 日本东京 日本东京 商品销售 资产收购
[注4]
中源浙江投资公司浙江安吉浙江安吉投资管理100.00设立
70.00
奥拉家居公司浙江杭州浙江杭州商品销售设立
[注5]
[注 1]公司通过子公司 EBELLO 持有 KALM LIVING 100.00%的股权，因此公司享有 KALMLIVING 100.00%表决权
[注2]公司通过子公司杭州好麦家公司持有深圳好麦家公司100.00%的股权，因此公司享有深圳好麦家公司100.00%表决权
[注 3]公司通过子公司中源香港投资公司、香港凯茂公司持有 ZOY MONTERREY 100.00%的股权，因此公司享有 ZOY MONTERREY 100.00%表决权[注 4]公司通过子公司中源香港投资公司持有 Yummy Mondo 100.00%的股权，因此公司享有 Yummy Mondo 100.00%表决权
[注5]公司通过子公司中源浙江投资公司持有奥拉家居公司70.00%的股权，因此公司享有奥拉家居公司70.00%表决权
(二)重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
奥拉家居公司30.00%-196623.16203376.84
(三)重要非全资子公司的主要财务信息
1.资产和负债情况
子公司期末数(万元)名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
奥拉家居公司182.0063.85245.85119.7211.67131.39（续上表）
子公司期初数(万元)名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计奥拉家居公司
2.损益和现金流量情况
子公司本期数(万元)上年同期数(万元)
第64页共80页名称综合收经营活动综合收经营活动营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量益总额现金流量
奥拉家居公司39.41-65.54-65.54-112.28
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
第65页共80页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的44.88%(2021年12月31日：51.16%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
第66页共80页金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款207951579.60230755953.9978629504.3778404283.5873722166.04
应付票据72355054.4372355054.4372355054.43
应付账款125686211.87125686211.87125686211.87
其他应付款26520476.7726520476.7726520476.77一年内到期的
18250464.0222984969.7722984969.77
非流动负债
租赁负债52070507.0159319026.0635211485.1624107540.90
小计502834293.70537621692.89326176217.21113615768.7497829706.94（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款30035291.6830192500.0130192500.01
应付票据117074265.11117074265.11117074265.11
应付账款198023793.43198023793.43198023793.43
其他应付款16736224.8316736224.8316736224.83一年内到期的非
1997201.542187948.972187948.97
流动负债
租赁负债4447748.064586332.384586332.38
小计368314524.65368801064.73364214732.354586332.38
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第67页共80页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例（%）的表决权比例（%）
安吉长江投资有限公司浙江安吉实业投资2200万元38.2522538.25225
安吉长江投资有限公司的股权由胡林福和曹勇两名自然人持有，其中胡林福出资1122万元，占安吉长江投资有限公司实收资本总额的51.00%；曹勇出资1078万元，占安吉长江投资有限公司实收资本总额的49.00%。
(2)本公司最终控制方是曹勇、胡林福，两人为翁婿关系。
曹勇、胡林福持有安吉长江投资有限公司100.00%的股权，安吉长江投资有限公司直接持有公司38.25225%的股权；曹勇直接持有公司29.24775%的股权；曹勇持有安吉高盛投资
合伙企业(有限合伙)62.2222%的股权，安吉长江投资有限公司持有安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)1.1111%的股权，安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)持有公司6.7500%的股权，因此曹勇、胡林福通过安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司4.2750%的股权；综上，曹勇、胡林福合计持有公司71.7750%的股权，合计控制表决权的比例为74.25%，因此曹勇、胡林福为公司最终控制方。安吉长江投资有限公司及曹勇、胡林福签署的原《一致行动人协议》已于2020年11月11日到期。经协商一致，安吉长江投资有限公司及曹勇、胡林福于2020年11月12日续签《一致行动人协议》，各方愿意在本协议签订之日起的5年内继续保持一致行动。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
第68页共80页金额单位：人民币万元本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本利息支租赁付款额的可变租赁付款额）金金额出
曹勇房屋及建筑物81.77（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本利息支租赁付款额的可变租赁付款额）金金额出
曹勇房屋及建筑物84.70
2.关键管理人员报酬
金额单位：人民币万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬266.06276.29
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项
金额单位：人民币万元项目名称关联方期末数期初数
其他应付款曹勇12.4715.40
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
第69页共80页根据2023年4月25日公司第三届董事会第十一次会议通过的2022年度利润分配预案，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每拟分配的利润或股利10股转增2股，不派发现金红利，不送红股。上述议案尚需提交公司股东大会审议。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对功能沙发业务以及固定沙发业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部分部间项目功能沙发固定沙发其他合计抵销
营业收入506879816.44132577619.3982583845.95722041281.78
其中：与客户之间
506879816.44132577619.3978588922.82718046358.65
的合同产生的收入
营业成本411574073.20120099756.6560834405.37592508235.22
资产总额779117829.21203783192.13126938466.871109839488.21
负债总额379964681.1099382163.6661906084.38541252929.14
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用13732148.606974291.75
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）247762.88748243.53
合计13979911.487722535.28
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用2369694.6739154.45
第70页共80页与租赁相关的总现金流出27893420.556657744.43
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人的经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3994923.13
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产83427187.24
小计83427187.24
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内18404874.32
1-2年12255748.60
2-3年5696963.44
3-4年2643652.00
合计39001238.36
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
因公司与浙江梦怡建筑装饰有限公司存在工程合同纠纷，浙江梦怡建筑装饰有限公司于
2022年9月向浙江省安吉县人民法院递交民事起诉状。公司于2022年10月收到浙江省安
吉县人民法院送达的诉状和证据材料副本，且被依法冻结银行存款140.00万元作为担保。
截至本财务报表批准报出日，上述案件尚未立案，处于诉前调解阶段。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第71页共80页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备904425.460.46904425.46100.00
按组合计提坏账准备194295424.5699.543241173.881.67191054250.68
合计195199850.02100.004145599.342.12191054250.68（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备942498.690.48942498.69100.00
按组合计提坏账准备194170006.2499.525303295.172.73188866711.07
合计195112504.93100.006245793.863.20188866711.07
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
业务终止，预计款Vivin Imports Pty Ltd 746585.34 746585.34 100.00项无法收回
业务终止，预计款Sofa Source Direct Limited 157840.12 157840.12 100.00项无法收回
小计904425.46904425.46100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合63030262.093241173.885.14合并范围内关联往来
131265162.47
组合
小计194295424.563241173.881.67
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内62671312.913133565.655.00
1-2年252766.1625276.6210.00
2-3年34073.4510222.0430.00
3年以上72109.5772109.57100.00
第72页共80页小计63030262.093241173.885.14
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内168708513.60
1-2年25755427.01
2-3年519306.08
3年以上216603.33
合计195199850.02
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
942498.6989892.03[注]127965.26904425.46
账准备按组合计提
5303295.17-1719608.84342512.453241173.88
坏账准备
合计6245793.86-1719608.8489892.03470477.714145599.34
[注]系外币业务折算影响
(4)本期实际核销应收账款470477.71元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
客户一122217649.0462.61
客户二12565970.166.44628298.51
客户三3030267.441.55151513.37
客户四2883240.141.48144162.01
客户五2600455.861.33130022.79
小计143297582.6473.411053996.68
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第73页共80页金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备21262379.90100.00334429.371.5720927950.53
合计21262379.90100.00334429.371.5720927950.53（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备35441516.86100.00157962.520.4535283554.34
合计35441516.86100.00157962.520.4535283554.34
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联往来组合18553896.59
账龄组合2708483.31334429.3712.35
其中：1年以内1846379.1892318.965.00
1-2年541104.1354110.4110.00
2-3年190000.0057000.0030.00
3年以上131000.00131000.00100.00
小计21262379.90334429.371.57
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内20400275.77
1-2年541104.13
2-3年190000.00
3年以上131000.00
小计21262379.90
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失
减值)信用减值)
期初数31162.5226500.00100300.00157962.52
第74页共80页期初数在本期
--转入第二阶段-27055.2127055.21
--转入第三阶段-19000.0019000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提88211.6519555.2068700.00176466.85本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数92318.9654110.41188000.00334429.37
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款18547274.1034417266.40
押金保证金1091832.39801893.99
应收暂付款1610291.37221956.47
其他12982.04400.00
合计21262379.9035441516.86
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
项目一往来款18547274.101年以内87.24
项目二应收暂付款1000000.001年以内4.7050000.00
项目三押金保证金427488.401年以内2.0121374.42
项目四应收暂付款309207.02[注1]1.4524829.27
项目五应收暂付款210000.00[注2]0.9915000.00
小计20493969.5296.39111203.69
[注1]其中账龄1年以内121828.63元，1-2年187378.39元[注2]其中账龄1年以内120000.00元，1-2年90000.00元
第75页共80页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资359087800.48359087800.48312706898.48312706898.48
合计359087800.48359087800.48312706898.48312706898.48
(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数
泽川家具公司273478678.48273478678.48
蓝色动力家居公司5000000.005000000.00
EBELLO 14773020.00 20707700.00 35480720.00
香港凯茂公司355200.00355200.00
杭州好麦家公司11500000.0011500000.00
中源海外家具公司7600000.007600000.00
中源香港投资公司23263202.0023263202.00
中源浙江投资公司2410000.002410000.00
小计312706898.4846380902.00359087800.48
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入531593809.25467771202.13868735841.04769938595.26
其他业务收入5472622.603133431.153521981.192859989.04
合计537066431.85470904633.28872257822.23772798584.30
其中：与客户之间的合同
533431870.90469360937.64871083842.76772020311.85
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
第76页共80页收入成本收入成本
功能沙发372155760.64318807655.64542694601.09444328394.50
固定沙发141225979.45130191007.59301842565.86304825564.73
其他20050130.8120362274.4126546675.8122866352.62
小计533431870.90469360937.64871083842.76772020311.85
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内17937583.8615250331.7725039135.2917980371.77
境外515494287.04454110605.87846044707.47754039940.08
小计533431870.90469360937.64871083842.76772020311.85
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入533431870.90871083842.76
小计533431870.90871083842.76
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2038781.79元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用10206815.5410123894.85
直接投入费用9648482.3315654901.68
折旧与摊销619646.64940505.38
其他相关费用1199577.271821361.51
合计21674521.7828540663.42
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益-2176137.964107781.77
合计-2176137.964107781.77
第77页共80页十四、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-201551.49越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除11052584.79
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-4989283.28
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-394091.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目38784.20
小计5506442.30
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-117733.05
少数股东权益影响额（税后）
第78页共80页归属于母公司所有者的非经常性损益净额5624175.35
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-7.08-0.52-0.52扣除非经常性损益后归属于公司
-8.03-0.59-0.59普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -41883943.49
非经常性损益 B 5624175.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -47508118.84
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 614480849.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币财务报表折算差额 I -4213723.45其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产591432015.70
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -7.08%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -8.03%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -41883943.49
非经常性损益 B 5624175.35
