目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—86页

四、附件……………………………………………………………第87—90页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第87页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第88页

（三）本所签字注册会计师执业证书复印件………………第89—90页审计报告

天健审〔2025〕7408号

中源家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中源家居股份有限公司（以下简称中源股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中源股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中源股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共90页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。

中源股份公司主要从事沙发的研发、生产和销售。2024年营业收入金额为人民币160151.95万元，比上年同期上升45.42%。由于营业收入是中源股份公司关键业绩指标之一，可能存在中源股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)针对线下销售收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括

销售合同、发票、出库单、报关单、提单、对账单等支持性文件；针对线上销售收入，获取平台账单并与账面记录核对，并选取项目检查销售订单、出库单、终端消费者物流签收记录等支持性文件；

(5)对主要线下客户及线上平台相关业务人员实施视频询问；

(6)对主要线上平台订单收货人、收货地址及终端消费者地域分布进行分析，将主要电商平台对账单中的提现金额与银行对账单中的相应收款金额进行核对；

(7)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(9)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(10)获取海关出具的《查询数据证明书》，并与中源股份公司外销收入进

第2页共90页行核对；

(11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)及五(一)2。

截至2024年12月31日，中源股份公司应收账款账面余额为人民币

22157.37万元，坏账准备为人民币1399.66万元，账面价值为人民币20757.70万元。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)了解并检查坏账核销依据是否符合有关规定，会计处理是否正确；

第3页共90页(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中源股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中源股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中源股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第4页共90页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中源股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中源股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中源股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第5页共90页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

第6页共90页中源家居股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中源家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由法人安吉长江投资有限公司和自

然人曹勇共同发起，在原安吉中源工艺品有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于

2015年11月12日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省安吉县。公司现持

有统一社会信用代码为913305007302929303的营业执照，注册资本12590.24万元，股份总数12590.24万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份110.24万股，无限售条件的流通股份12480万股。公司股票已于2018年2月8日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。主要经营活动为沙发的研发、生产和销售。产品主要有：功能沙发和固定沙发。

本财务报表业经公司2025年4月25日第四届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共90页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，EBELLO HOME INC、KALM LIVING INC等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共90页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

第17页共90页用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

第18页共90页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

第19页共90页该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第20页共90页5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第21页共90页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄组合编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内公司合并范围内关联状况以及对未来经济状况的预测，关联往来组合往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄组合编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

第22页共90页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

第23页共90页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第24页共90页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

第25页共90页1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-205或104.50-19.00

专用设备年限平均法5-105或109.00-19.00

运输工具年限平均法4523.75

其他设备年限平均法3-55或1018.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程安装或建设完成并达到预定可使用状态专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

第26页共90页2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，土地使用期限直线法管理软件3-5年，预期经济使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

第27页共90页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的土地使用权的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

第28页共90页可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第29页共90页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

第30页共90页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第31页共90页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售沙发等产品，属于在某一时点履行履约义务，销售方式分为线下销售和线上销售。

线下销售产品收入确认需满足以下条件：(1)内销，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；(2)外销，公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

线上销售产品收入确认需满足以下条件：公司已将产品送达终端消费者指定收货地点并

由其签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

第32页共90页1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第33页共90页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第34页共90页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第35页共90页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额5%、6%、9%、13%部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第36页共90页地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注]

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体全称纳税主体简称所得税税率

中源家居股份有限公司公司或本公司15%

浙江泽川家具制造有限公司泽川家具公司25%

蓝色动力智能家居（浙江）有限公司蓝色动力家居公司

好麦家信息技术（杭州）有限公司杭州好麦家公司

好麦家信息技术（深圳）有限公司深圳好麦家公司20%

中源海外家具（浙江）有限公司中源海外家具公司

中源股权投资（浙江）有限公司中源浙江投资公司

EBELLO HOME INC EBELLO

KALM LIVING INC KALM LIVING香港凯茂国际贸易有限公司香港凯茂公司

中源国际投资（香港）有限公司中源香港投资公司按经营所在国家和地区的有

ZOY MONTERREYS.deR.L.deC.V. ZOY MONTERREY关规定税率计缴

株式会社 Yummy Mondo Yummy Mondo

Bonny Well Products Co. Limited Bonny Well

中源越南投资（香港）有限公司中源越南投资公司

中源家居（越南）有限公司中源越南公司

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司已完成高新技术企业的备案，自2023年起按15%税率计缴企业所得税，有效期三年。

2.根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)、财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)，蓝色动力家居公司、杭州好麦家公司、深圳好麦家公司、中源海外家具公司和中源浙江投资公司符合小型微利企

业的条件，其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

第37页共90页的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金23020.8859105.97

银行存款80161669.0064710921.82

其他货币资金55440018.7245657939.51

合计135624708.60110427967.30

其中：存放在境外的款项总额43313884.7843811945.42

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内217879832.26168819612.63

1-2年565347.71847979.62

2-3年569351.0994794.16

3年以上2559141.582543026.53

账面余额合计221573672.64172305412.94

减：坏账准备13996647.1611440957.81

账面价值合计207577025.48160864455.13

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2939366.591.332939366.59100.00

按组合计提坏账准备218634306.0598.6711057280.575.06207577025.48

合计221573672.64100.0013996647.166.32207577025.48

第38页共90页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2896145.421.682896145.42100.00

按组合计提坏账准备169409267.5298.328544812.395.04160864455.13

合计172305412.94100.0011440957.816.64160864455.13

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内217836611.0910891830.565.00

1-2年517056.1351705.6110.00

2-3年238420.6171526.1830.00

3年以上42218.2242218.22100.00

小计218634306.0511057280.575.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

2896145.4243221.172939366.59

账准备按组合计提

8544812.392522468.1810000.0011057280.57

坏账准备

合计11440957.812522468.1810000.0043221.1713996647.16

[注]系外币报表折算影响

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减合同余额合计数的应收账款小计值准备

资产比例（%）

客户一105078141.51105078141.5147.425253907.08

客户二19270600.4319270600.438.70963530.01

第39页共90页客户三17228084.3217228084.327.78861404.22

客户四10928805.9010928805.904.93546440.30

客户五5702690.705702690.702.57285134.54

小计158208322.86158208322.8671.407910416.15

3.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内7049286.6299.637049286.627355682.3990.917355682.39

1-2年20181.320.2820181.3227651.710.3427651.71

2-3年2535.710.042535.71167341.322.07167341.32

3年以上3283.920.053283.92540646.106.68540646.10

合计7075287.57100.007075287.578091321.52100.008091321.52

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位一2157469.1630.49

单位二1498335.7221.18

单位三751176.3010.62

单位四617850.178.73

单位五422100.005.97

小计5446931.3576.99

4.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金32441504.1334084260.60

应收暂付款10839661.32751000.42

账面余额合计43281165.4534835261.02

第40页共90页减：坏账准备8866702.956931302.40

账面价值合计34414462.5027903958.62

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内12759281.2327964967.64

1-2年24099317.031263669.99

2-3年862514.31285623.39

3年以上5560052.885321000.00

账面余额合计43281165.4534835261.02

减：坏账准备8866702.956931302.40

账面价值合计34414462.5027903958.62

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备43281165.45100.008866702.9520.4934414462.50

合计43281165.45100.008866702.9520.4934414462.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备34835261.02100.006931302.4019.9027903958.62

合计34835261.02100.006931302.4019.9027903958.62

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合43281165.458866702.9520.49

其中：1年以内12759281.23637964.065.00

1-2年24099317.032409931.7110.00

2-3年862514.31258754.3030.00

第41页共90页3年以上5560052.885560052.88100.00

小计43281165.458866702.9520.49

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数1398248.38126367.005406687.026931302.40期初数在本期

--转入第二阶段-1204965.851204965.85

--转入第三阶段-86251.4386251.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提444681.531164850.29325868.731935400.55本期收回或转回本期核销其他变动

期末数637964.062409931.715818807.188866702.95期末坏账准备计提

5.0010.0090.6020.49比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

项目一押金保证金23839553.691-2年55.082383955.37

项目二应收暂付款9958474.461年以内23.01497923.72

项目三押金保证金5000000.003年以上11.555000000.00

项目四押金保证金1932000.001年以内4.4696600.00

项目五押金保证金441225.292-3年1.02132367.59

小计41171253.4495.128110846.68

5.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第42页共90页原材料13116211.4182237.7013033973.719460934.45669893.248791041.21

在产品13428417.421038917.0512389500.3716250959.712857038.0213393921.69

库存商品224803082.037793574.47217009507.56186241733.931212198.52185029535.41

合计251347710.868914729.22242432981.64211953628.094739129.78207214498.31

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料669893.2468787.48656443.0282237.70

在产品2857038.021037438.302855559.271038917.05

库存商品1212198.527042054.16460678.217793574.47

合计4739129.788148279.943972680.508914729.22

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完以前期间计提了存货跌

工估计将要发生的成本、估计的本期将已计提存货跌价

原材料、在产品价准备的存货可变现净

销售费用以及相关税费后的金准备的存货耗用/售出值上升额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存货库存商品的销售费用以及相关税费后的价准备的存货可变现净跌价准备的存货售出金额确定可变现净值值上升

6.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税18541809.5618541809.5614574716.7714574716.77

预缴企业所得税437572.11437572.1118076.0518076.05

合计18979381.6718979381.6714592792.8214592792.82

7.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

1366277.841308594.62

的金融资产

其中：保险理财1366277.841308594.62

第43页共90页合计1366277.841308594.62

8.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数197122756.6930912652.15228035408.84本期增加金额

本期减少金额29527516.7629527516.76

报废29527516.7629527516.76

期末数167595239.9330912652.15198507892.08累计折旧和累计摊销

期初数73004851.385091531.4878096382.86

本期增加金额8486692.37567588.699054281.06

计提或摊销8486692.37567588.699054281.06

本期减少金额8983254.158983254.15

报废8983254.158983254.15

期末数72508289.605659120.1778167409.77账面价值

期末账面价值95086950.3325253531.98120340482.31

期初账面价值124117905.3125821120.67149939025.98

9.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产314580797.28329627247.32

固定资产清理20030407.24

合计334611204.52329627247.32

(2)固定资产项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计

第44页共90页账面原值

期初数353809981.0658623606.224701434.3918962030.17436097051.84

本期增加金额8842884.131645362.40245683.932659638.5413393569.00

1)购置8842884.131537362.40245683.93759026.4111384956.87

2)在建工程

108000.001900612.132008612.13

转入

本期减少金额3400707.02320785.10896922.664618414.78

处置或报废3400707.02320785.10896922.664618414.78

期末数362652865.1956868261.604626333.2220724746.05444872206.06累计折旧

期初数67133220.3022481443.693707748.3313147392.20106469804.52

本期增加金额17839366.945069784.49441738.292452479.8225803369.54

计提17839366.945069784.49441738.292452479.8225803369.54

本期减少金额2011894.27144649.62607921.042764464.93

处置或报废2011894.27144649.62607921.042764464.93

期末数84972587.2425539333.914004837.0014991950.98129508709.13减值准备期初数

本期增加金额782699.65782699.65

计提782699.65782699.65本期减少金额

期末数782699.65782699.65账面价值

期末账面价值277680277.9530546228.04621496.225732795.07314580797.28

期初账面价值286676760.7636142162.53993686.065814637.97329627247.32

(3)固定资产清理

1)明细情况

项目期末数期初数

房屋及建筑物19436600.88

专用设备593806.36

第45页共90页项目期末数期初数

小计20030407.24

2)其他说明

公司本期固定资产清理情况详见本财务报表附注十三(二)之说明。

10.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备中源家居未来工厂产

213478981.12213478981.12188608647.74188608647.74

业园二期配套项目

零星工程264232.46264232.46409932.46409932.46

合计213743213.58213743213.58189018580.20189018580.20

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数

(万元)固定资产减少中源家居未来工厂产

27259.59188608647.7426136312.001265978.62213478981.12

业园二期配套项目

小计188608647.7426136312.001265978.62213478981.12（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）中源家居未来

工厂产业园二89.72%95.00%11378120.494577128.803.60-4.20自筹资金期配套项目

小计11378120.494577128.80

11.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数116424594.63116424594.63本期增加金额

本期减少金额23577513.6023577513.60

处置23577513.6023577513.60

期末数92847081.0392847081.03

第46页共90页累计折旧

期初数25732788.4725732788.47

本期增加金额49719824.5049719824.50

计提49719824.5049719824.50

本期减少金额19797797.4419797797.44

处置19797797.4419797797.44

期末数55654815.5355654815.53账面价值

期末账面价值37192265.5037192265.50

期初账面价值90691806.1690691806.16

12.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权管理软件合计账面原值

期初数60895313.366318839.2367214152.59

本期增加金额92230.0992230.09

购置92230.0992230.09本期减少金额

期末数60895313.366411069.3267306382.68累计摊销

期初数4191653.965348223.969539877.92

本期增加金额1315115.70406895.641722011.34

计提1315115.70406895.641722011.34本期减少金额

期末数5506769.665755119.6011261889.26账面价值

期末账面价值55388543.70655949.7256044493.42

期初账面价值56703659.40970615.2757674274.67

(2)其他说明

第47页共90页因公司“未来工厂产业园二期配套项目”未按期办妥竣工验收手续，公司持有的“浙

（2021）安吉县不动产权第0018011号”土地使用权证于2024年2月16日起失效，相关土

地使用权期末账面价值为18699568.75元。公司拟于“未来工厂产业园二期配套项目”竣工验收后办理新的房屋和土地的不动产权证。

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区整修及绿化工程7293051.12915694.224494414.603714330.74

其他3147751.631628832.832005912.612770671.85

合计10440802.752544527.056500327.216485002.59

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

附条件的暂收政府补助7050000.001057500.00

资产减值准备5207584.64781137.705966549.16894982.38

递延收益3990579.70598586.964829569.90724435.49

资产租赁款1821104.08273165.614123144.91618471.74

预计负债2930271.33439540.70979537.54146930.63

合计20999539.753149930.9715898801.512384820.24

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

租赁资产1867551.55280132.733999560.64599934.10

合计1867551.55280132.733999560.64599934.10

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产280132.732869798.24599934.101784886.14

第48页共90页期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税负债280132.73599934.10

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损168757772.24121843234.31

可抵扣暂时性差异42940298.9624522706.45

合计211698071.20146365940.76

15.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行存款中7720000.00元因工程

合同纠纷被冻结，使用受限；其他货货币资金54846783.2254846783.22冻结

币资金中47126783.22元作为开立银行承兑汇票保证金使用受限

投资性房地产189854108.13114674389.65抵押用于最高额抵押担保

固定资产300304839.71252373590.61抵押用于最高额抵押担保

在建工程213478981.12213478981.12抵押用于最高额抵押担保

无形资产50528433.3645769501.58抵押用于最高额抵押担保

合计809013145.54681143246.18

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行存款中1400000.00元因工程

合同纠纷被冻结，使用受限；其他货货币资金33272787.6533272787.65冻结

币资金中31872787.65元作为开立银行承兑汇票保证金使用受限

投资性房地产201960973.27138053996.31抵押用于最高额抵押担保

固定资产216075928.46185948634.34抵押用于最高额抵押担保

在建工程188608647.74188608647.74抵押用于最高额抵押担保

无形资产44738008.3641388437.21抵押用于最高额抵押担保

合计684656345.48587272503.25

第49页共90页16.短期借款项目期末数期初数

抵押借款72897321.52

信用借款63150266.00

合计136047587.52

17.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票223125175.48159363936.37

合计223125175.48159363936.37

18.应付账款

项目期末数期初数

货款199972840.43206615823.90

工程设备款20681648.2615638170.85

合计220654488.69222253994.75

19.预收款项

项目期末数期初数

货款1077197.42709700.21

经营性租赁款项2837709.956080310.02

合计3914907.376790010.23

20.合同负债

项目期末数期初数

预收货款1644433.702513206.60

合计1644433.702513206.60

21.应付职工薪酬

第50页共90页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬14965100.40161530633.06159772252.4316723481.03

离职后福利—设定提存计划1246203.1211344926.2611759539.05831590.33

辞退福利58295.0058295.00

合计16211303.52172933854.32171590086.4817555071.36

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴14224405.60149602845.63147894373.6915932877.54

职工福利费1507522.051507522.05

社会保险费493487.336430141.646414513.34509115.63

其中：医疗保险费399300.435714846.975658131.95456015.45

工伤保险费94186.90715294.67756381.3953100.18

住房公积金161113.232656980.862649144.09168950.00

工会经费和职工教育经费86094.241333142.881306699.26112537.86

小计14965100.40161530633.06159772252.4316723481.03

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1204028.2710983760.4211395302.32792486.37

失业保险费42174.85361165.84364236.7339103.96

小计1246203.1211344926.2611759539.05831590.33

22.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税596172.171904546.81

房产税2686189.293076052.70

土地使用税2267509.881457788.89

增值税1420038.771407960.47

城市维护建设税52391.68178888.81

第51页共90页教育费附加31014.34106617.14

地方教育附加20676.2771078.09

残疾人就业保障金201329.28131188.47

印花税60538.18128040.17

环境保护税5445.16

代扣代缴个人所得税3518.98

合计7341305.028465680.53

23.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金及保证金21487300.2419775110.30

应付客户对价9504447.499364691.75

附条件的暂收政府补助7050000.00

限制性股票回购义务5686480.00

已结算未支付的经营费用6076679.283511963.88

应付暂收款295926.29160229.13

合计50100833.3032811995.06

(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因

浙江旭昱建设有限公司8250000.00工程质保金，验收合格后2年支付小计8250000.00

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债32588323.7352634309.85

一年内到期的长期借款54785236.2164856695.40

合计87373559.94117491005.25

第52页共90页25.长期借款项目期末数期初数

抵押借款120107913.50144701513.50

合计120107913.50144701513.50

26.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额6843240.6445579507.72

未确认融资费用-246543.29-1913912.88

合计6596697.3543665594.84

27.预计负债

项目期末数期初数形成原因

公司根据跨境电商平台无理由退货条款，按应付退货款6726454.943904492.56线上销售历史退货及赔付率确认相关的负债预计因火灾导

致的房屋及设2930271.33公司预计因火灾毁损的房屋及设备净损失备损失

公司对于销售合同中存在可变对价的，按预预计商业折扣979537.54计给予客户的折扣率确认相关的负债

合计9656726.274884030.10

28.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相关的

政府补助8367736.601247240.167120496.44政府补助

合计8367736.601247240.167120496.44

29.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送期末数公积金转股其他小计新股股

股份总数96000000.00868000.0029060400.00-26000.0029902400.00125902400.00

第53页共90页(2)其他说明

1)根据公司第三届董事会第十九次会议和2023年年度股东大会决议，公司本期向39

名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）868000 股，每股授予价格为人民币 6.89 元，募集资金总额为5980520.00元。其中，计入股本868000.00元，计入资本公积(股本溢价)5112520.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕254号）。本次增资属于以权益结算的股份支付，股份支付情况详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

2)根据公司2023年年度股东大会、2024年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司以总股本96868000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增29060400股。

3)根据公司第三届董事会第二十一次会议决议，公司以现金方式回购注销1名激励对

象持有的已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）26000 股，减少股本 26000.00元，减少资本公积（股本溢价）108200.00元。

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价326033663.855112520.0029168600.00301977583.85

其他资本公积2024328.212024328.21

合计326033663.857136848.2129168600.00304001912.06

(2)其他说明

1)公司本期向39名激励对象授予限制性股票，确认资本公积（股本溢价）5112520.00元，详见本财务报表附注五(一)29之说明。

2)公司本期以资本公积转增股本，减少资本公积（股本溢价）29168600.00元，详

见本财务报表附注五(一)29之说明。

3)公司本期确认以权益结算的股份支付费用2024328.21元，计入资本公积(其他资

本公积)，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

31.库存股

(1)明细情况

第54页共90页项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性普通股5980520.00282628.005697892.00

合计5980520.00282628.005697892.00

(2)其他说明

1)公司本期向39名激励对象授予限制性股票，就回购义务确认库存股5980520.00元，详见本财务报表附注十二股份支付之说明。

2)根据公司2023年年度股东大会、2024年第一次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司向股东每股派发现金股利0.18元(含税)，其中向预计不可解锁的限制性股票激励对象发放可撤销现金股利148428.00元，相应调减库存股。

3)公司本期回购注销激励对象限制性股票，相应减少库存股134200.00元，详见本财

务报表附注五（一）29之说明。

32.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计

减：前期入其他综合

项目期初数减：税后收益当期转期末数计入其他本期所得税前所得税后归属于归属于综合收益入留存收益发生额税费母公司少数股当期转入（税后归属用东损益于母公司）将重分类进损益的

-1038506.29-7551700.49-7551700.49-8590206.78其他综合收益

其中：外币财务报

-1038506.29-7551700.49-7551700.49-8590206.78表折算差额

其他综合收益合计-1038506.29-7551700.49-7551700.49-8590206.78

33.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积39127032.07301358.2939428390.36

合计39127032.07301358.2939428390.36

(2)其他说明

根据公司章程规定，按母公司2024年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

301358.29元。

第55页共90页34.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润131938014.56113583733.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润-41739042.3921359895.34

减：提取法定盈余公积301358.293005614.17

应付普通股股利17424828.00

期末未分配利润72472785.88131938014.56

(2)其他说明根据公司2023年年度股东大会决议通过的2023年度利润分配方案和2024年第一次临

时股东大会决议，公司向股东每股派发现金股利0.18元(含税)，合计分配现金股利

17424828.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1576857596.471271270537.231081434623.71811698512.44

其他业务收入24661860.3311880065.9019850669.3910704910.65

合计1601519456.801283150603.131101285293.10822403423.09

其中：与客户之间的合

1579376290.691273540191.321083438185.22813501317.74

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

功能沙发1093561397.72860222977.42806853286.30593251240.92

固定沙发381508545.22326996345.66152332016.54121769178.22

其他104306347.7586320868.24124252882.3898480898.60

第56页共90页小计1579376290.691273540191.321083438185.22813501317.74

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内48228774.0844099673.3941831554.8336560815.82

境外1531147516.611229440517.931041606630.39776940501.92

小计1579376290.691273540191.321083438185.22813501317.74

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1579376290.691083438185.22

小计1579376290.691083438185.22

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2132956.62元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税5560010.204734355.52

土地使用税2267509.932267718.48

城市维护建设税1521970.391413076.28

教育费附加912483.22863428.79

地方教育附加608383.90575678.24

印花税442503.52364076.45

车船使用税9006.485859.28

其他89718.53

合计11321867.6410313911.57

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售业务费123647624.9389219728.87

市场推广宣传费70419361.2846648052.81

折旧与摊销46344123.1521000026.52

第57页共90页职工薪酬22671176.1318879603.53

股份支付费用1217461.54

合计264299747.03175747411.73

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20320591.3114582743.04

折旧与摊销13779073.6113273828.38

办公经费6375464.113616574.95

中介费2669169.994219415.43

差旅费1355464.56898301.33

业务招待费875768.561108119.96

保险费536353.89435925.19

股份支付费用434466.67

残疾人就业保障金118708.43614447.02

合计46465061.1338749355.30

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15675257.019954033.87

直接投入材料及费用13339536.3913507439.50

折旧及摊销费544599.18332728.12

其他相关费用1243709.961898627.16

合计30803102.5425692828.65

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出9116674.028204237.71

减：利息收入801390.291120917.30

第58页共90页项目本期数上年同期数

汇兑净损益-18644932.42-4264648.35

其他1512291.311132330.77

合计-8817357.383951002.83

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助1247240.161197783.62640438.92

与收益相关的政府补助1539299.652506400.001539299.65

代扣个人所得税手续费返还36176.7329234.05

增值税减免及加计抵减78000.00125413.59

合计2900716.543858831.262179738.57

8.投资收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益51384.1716672.96

处置交易性金融资产取得的投资收益3238.26-264274.34

处置长期股权投资产生的投资收益607397.65

合计54622.43359796.27

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-172991.52

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-172991.52

合计-172991.52

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4457868.73-4451006.68

第59页共90页项目本期数上年同期数

合计-4457868.73-4451006.68

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-8148279.94-3569815.85

固定资产减值损失-782699.65

合计-8930979.59-3569815.85

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-29274.90361289.93-29274.90

使用权资产处置收益648406.943267186.94648406.94

合计619132.043628476.87619132.04

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔、罚款收入68019.461460696.5268019.46

无法支付的款项213594.27

其他52129.4332634.2352129.43

合计120148.891706925.02120148.89

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失3484814.0649825.583484814.06

对外捐赠1200000.00600000.001200000.00

赔款支出120936.50180782.53120936.50

其他596420.41310729.96596420.41

合计5402170.971141338.075402170.97

第60页共90页15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用2023987.812760154.88

递延所得税费用-1084912.10589877.13

合计939075.713350032.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-40799966.6824646237.23

按母公司适用税率计算的所得税费用-6119995.003696935.58

子公司适用不同税率的影响-3325687.19-600090.43

调整以前期间所得税的影响758885.38289952.14

研发费、残疾人工资等加计扣除的影响-4405363.99-3693129.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响454598.39668538.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-175417.76-3191101.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的

影响或前期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异-17661.81的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

13752055.886196588.61

扣亏损的影响

所得税费用939075.713350032.01

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金73829195.0438847949.13

收到的财政补助及代扣个人所得税手续费返还8625476.383185634.05

收到代收代付款项1938146.663476622.87

第61页共90页收到房屋租金28112175.1320529744.53

收到押金及保证金4698439.602932374.69

收回员工借款及备用金160108.52309036.17

收到的银行存款利息801390.291120917.30

其他879051.351684935.88

合计119043982.9772087214.62

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付不符合现金及现金等价物定义的票据保证金89083190.6152764633.22

付现的销售类费用169485994.13131876618.35

付现的管理类费用11221534.529297717.39

付现的研发类费用992172.172219965.81

支付员工借款及备用金202000.00299036.17

付现的银行手续费等1512291.311098915.98

支付押金及保证金2623753.7527585059.62

支付代收代付款项3751049.973203860.23

支付诉讼事项保证金7000000.00

其他1936082.411138015.01

合计287808068.87229483821.78

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

土地预留保证金9958474.46

远期结售汇交割损失545744.58

合计9958474.46545744.58

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付房屋租赁款57753415.2124978849.30

回购限制性股票134200.00

合计57887615.2124978849.30

第62页共90页2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-41739042.3921296205.22

加：资产减值准备8930979.593569815.85

信用减值准备4457868.734451006.68

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

84009886.4160585759.45

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销2289600.032338811.25

长期待摊费用摊销6500327.217064328.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-619132.04-3628476.87损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3484814.0649825.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）172991.52

财务费用（收益以“－”号填列）-9528258.403939589.36

投资损失（收益以“－”号填列）-54622.43-359796.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1084912.10589877.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-43366763.27-99661186.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-121795331.91-113097210.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）120087294.41218420091.32

其他2024328.21

经营活动产生的现金流量净额13597036.11105731631.34

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额80777925.3877155179.65

减：现金的期初余额77155179.6575501957.17

加：现金等价物的期末余额

第63页共90页减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3622745.731653222.48

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金80777925.3877155179.65

其中：库存现金23020.8859105.97

可随时用于支付的银行存款72441669.0063310921.82

可随时用于支付的其他货币资金8313235.5013785151.86可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额80777925.3877155179.65

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

银行存款7720000.001400000.00诉讼冻结，不能随时支取开立银行承兑汇票保证金，不能其他货币资金47126783.2231872787.65随时支取

小计54846783.2233272787.65

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款157150266.002176516.5523279195.03136047587.52长期借款（含一年内到期的209558208.9030000000.007559946.2872225005.47174893149.71长期借款）租赁负债（含一年内到期的96299904.693957339.9957753415.213318808.3939185021.08租赁负债）

第64页共90页小计305858113.59187150266.0013693802.82153257615.713318808.39350125758.31

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元5841245.457.188441989208.79

欧元14055.007.5257105773.71

英镑28077.899.0765254848.97

港币1202.980.926041114.01日元18459526.000.046233853439.27

越南盾700992655.000.000280196277.94

墨西哥比索560520.290.349773196054.86应收账款

其中：美元30250155.447.1884217450217.36

欧元226051.187.52571701193.37

英镑2731.069.076524788.47日元4396932.000.046233203283.36其他应收款

其中：美元4866851.367.188434984874.32

墨西哥比索800173.520.349773279879.09应付账款

其中：美元4884091.457.188435108802.98

欧元228226.787.52571717566.28

英镑2616.099.076523744.94日元1548980.000.04623371613.99

越南盾35976140261.000.00028010073319.27其他应付款

第65页共90页其中：美元2079501.757.188414948290.38

欧元1650.817.525712423.50日元2680076.000.046233123907.95

越南盾466920590.000.000280130737.77一年内到期的非流动负债

其中：美元4255616.347.188430591072.47租赁负债

其中：美元917686.467.18846596697.35预计负债

其中：美元935737.437.18846726454.94

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据

EBELLO 美国内华达州 美 元 经营地通用货币

KALM LIVING 美国加利福尼亚州 美 元 经营地通用货币香港凯茂公司中国香港人民币经营地通用货币中源香港投资公司中国香港人民币经营地通用货币

ZOY MONTERREY 墨西哥蒙特雷 墨西哥比索 经营地通用货币

Yummy Mondo 日本东京 日 元 经营地通用货币

Bonny Well 中国香港 人民币 经营地通用货币中源越南投资公司中国香港人民币经营地通用货币中源越南公司越南越南盾经营地通用货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5215630.59880000.00

第66页共90页低价值资产租赁费用（短期租赁除外）66692.1184132.71

合计5282322.70964132.71

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3967393.234576584.22

与租赁相关的总现金流出62638582.3026116748.33

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人的经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入22143166.1117847107.88

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产120340482.31149939025.98

小计120340482.31149939025.98

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内11441637.2823363437.93

1-2年3244308.3014183242.68

2-3年4929132.58

3-4年220304.00

合计14685945.5842696117.19

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬15675257.019954033.87

直接投入材料及费用13339536.3913507439.50

折旧及摊销费544599.18332728.12

其他相关费用1243709.961898627.16

第67页共90页合计30803102.5425692828.65

其中：费用化研发支出30803102.5425692828.65

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

(一) 公司将泽川家具公司、蓝色动力家居公司、EBELLO、KALM LIVING、香港凯茂公司、杭州好麦家公司、深圳好麦家公司、中源海外家具公司、中源香港投资公司、ZOY MONTERREY、

Yummy Mondo、中源浙江投资公司、Bonny Well、中源越南投资公司、中源越南公司等 15家子公司纳入合并财务报表范围。

(二)子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式及注册地直接间接

泽川家具公司浙江安吉生产制造100.00股权受让

蓝色动力家居公司浙江安吉生产制造100.00设立

EBELLO 美国内华达州 商品销售 100.00 设 立

KALM LIVING 美国加利福尼亚州 商品销售 100.00[注 1] 设 立

香港凯茂公司中国香港商品销售100.00设立

杭州好麦家公司浙江杭州商品销售100.00设立

深圳好麦家公司深圳商品销售100.00[注2]设立

中源海外家具公司浙江安吉商品销售100.00设立

中源香港投资公司中国香港投资管理100.00设立

ZOY MONTERREY 墨西哥蒙特雷 生产制造 100.00[注 3] 设 立

Yummy Mondo 日本东京 商品销售 100.00[注 4] 资产收购

中源浙江投资公司浙江安吉投资管理100.00设立

Bonny Well 中国香港 商品销售 100.00[注 5] 资产收购

中源越南投资公司中国香港投资管理100.00[注6]设立

中源越南公司越南生产制造100.00[注7]设立

[注 1]公司通过子公司 EBELLO 持有 KALM LIVING 100.00%的股权，因此公司享有 KALMLIVING 100.00%表决权

[注2]公司通过子公司杭州好麦家公司持有深圳好麦家公司100.00%的股权，因此公司

第68页共90页享有深圳好麦家公司100.00%表决权

[注 3]公司通过子公司中源香港投资公司、香港凯茂公司持有 ZOY MONTERREY 100.00%的股权，因此公司享有 ZOY MONTERREY 100.00%表决权[注 4]公司通过子公司中源香港投资公司持有 Yummy Mondo 100.00%的股权，因此公司享有 Yummy Mondo 100.00%表决权

[注 5]公司通过子公司香港凯茂公司持有 Bonny Well 100.00%的股权，因此公司享有Bonny Well 100.00%表决权

[注6]公司通过子公司中源香港投资公司持有中源越南投资公司100.00%的股权，因此公司享有中源越南投资公司100.00%表决权

[注7]公司通过孙公司中源越南投资公司持有中源越南公司100.00%的股权，因此公司享有中源越南公司100.00%表决权

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7050000.00

其中：计入其他应付款7050000.00

与收益相关的政府补助1539299.65

其中：计入其他收益1539299.65

合计8589299.65

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

其他应付款7050000.00

递延收益8367736.601247240.16

小计8367736.607050000.001247240.16（续上表）

本期冲减成本本期冲减资与资产/收益财务报表列报项目其他变动期末数费用金额产金额相关

其他应付款7050000.00与资产相关

递延收益7120496.44与资产相关

第69页共90页小计14170496.44

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额2786539.813704183.62

合计2786539.813704183.62

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

第70页共90页与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)4之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的71.40%（2023年12月31日：68.19%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

第71页共90页期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款310940737.23343199583.96184783735.5892651688.7865764159.60

应付票据223125175.48223125175.48223125175.48

应付账款220654488.69220654488.69220654488.69

其他应付款50100833.3050100833.3050100833.30

租赁负债39185021.0840446884.6133603643.976843240.64

小计844006255.78877526966.04712267877.0299494929.4265764159.60（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款209558208.90233595560.5269698188.2779769128.9384128243.32

应付票据159363936.37159363936.37159363936.37

应付账款222253994.75222253994.75222253994.75

其他应付款32811995.0632811995.0632811995.06

租赁负债96299904.69102239835.9256660328.2038397635.287181872.44

小计720288039.77750265322.62540788442.65118166764.2191310115.76

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币118701513.50

第72页共90页元（2023年12月31日：人民币119295113.50元），在其他变量不变的假设下，假定利

率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

其他非流动金融资产1366277.841366277.84分类为以公允价值计量且其变

1366277.841366277.84

动计入当期损益的金融资产

保险理财1366277.841366277.84

持续以公允价值计量的资产总额1366277.841366277.84

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或

负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）的表决权比例（%）

安吉长江投资有限公司浙江安吉实业投资2200万元37.9173137.91731

安吉长江投资有限公司的股权由胡林福和曹勇两名自然人持有，其中胡林福出资1122

第73页共90页万元，占安吉长江投资有限公司实收资本总额的51.00%；曹勇出资1078万元，占安吉长

江投资有限公司实收资本总额的49.00%。

(2)本公司最终控制方是曹勇、胡林福，两人为翁婿关系。

曹勇、胡林福持有安吉长江投资有限公司100.00%的股权，安吉长江投资有限公司直接持有公司37.91731%的股权；曹勇直接持有公司28.99166%的股权；曹勇持有安吉高盛投资

合伙企业(有限合伙)62.2222%的股权，安吉长江投资有限公司持有安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)1.1111%的股权，安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)持有公司3.16083%的股权，因此曹勇、胡林福通过安吉高盛投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司2.0019%的股权；综上，曹勇、胡林福合计持有公司68.9109%的股权，合计控制表决权的比例为70.06980%，因此曹勇、胡林福为公司最终控制方。安吉长江投资有限公司及曹勇、胡林福签署的原《一致行动人协议》已于2020年11月11日到期。经协商一致，安吉长江投资有限公司及曹勇、胡林福于2020年11月12日续签《一致行动人协议》，各方愿意在本协议签订之日起的5年内继续保持一致行动。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况

1.关联租赁情况

公司承租情况

金额单位：人民币万元本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租确认的利租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的赁负债本息支出租赁付款额可变租赁付款额）金金额

曹勇房屋及建筑物88.00（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租确认的利租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的赁负债本息支出租赁付款额可变租赁付款额）金金额

曹勇房屋及建筑物88.00

2.关键管理人员报酬

金额单位：人民币万元

第74页共90页项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬303.28305.08

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项

金额单位：人民币万元项目名称关联方期末数期初数

其他应付款曹勇44.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员182000.001253980.0020000.00137800.00

研发人员53000.00365170.00

销售人员530000.003651700.00

生产人员103000.00709670.00

合计868000.005980520.0020000.00137800.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员股份支付授予日授予研发人员自首次授予登记完成

价格为6.89元/股，之日起12个月、24股票公允价值为

销售人员个月、36个月

14.89元/股

生产人员

3.其他说明

经公司2023年度股东大会的授权，公司于2024年6月4日召开第三届董事会第十九次会议审议通过《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2024年6月4日为首次授予日，向符合授予条件的39名激励对象授予92.80万股限

第75页共90页制性股票，授予价格为人民币6.89元/股。在本激励计划授予日确定后，实际认购过程中1

名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分限制性股票，根据公司2023年度股东大会授权，董事会对本次激励计划的授予数量进行了调整。经调整后，本次限制性股票激励计划首次授予限制性股票数量由92.80万股调整为86.80万股。

限制性股票分别自授予登记完成之日起12个月后、24个月后及36个月后申请解锁所

授予的限制性股票总量的30%、30%、40%。公司已于2024年7月3日完成本次限制性股票的登记手续。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日股票公允价值与授予价款之差可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外的

可行权权益工具数量的确定依据数量，可行权的股票期权份数为本期期末发行在外的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2024328.21

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员434466.67

研发人员126520.51

销售人员1217461.54

生产人员245879.49

合计2024328.21

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项对外出租厂房发生火灾事故公司位于安吉县递铺街道双桥路533号的对外出租厂房本期发生火灾事故。本次火灾造成公司部分厂房和设备受损，其中完全毁损的房屋和设备账面价值为21138068.97元，扣除承租方已支付尚未使用的租金1107661.73元（不含税）后，转入固定资产清理的金额为20030407.24元。截至本财务报表批准报出日，公司与相关责任方尚处于协商赔偿事宜

第76页共90页中，根据初步协商情况，公司合理估计预期可获得的保险和相关责任方的赔偿，预计本次火

灾中毁损的房屋和设备净损失为2930271.33元。对于部分受损、维修后可继续使用的设备，公司已对其进行减值测试，并计提固定资产减值损失782699.65元。

十四、其他重要事项

(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售功能沙发和固定沙发产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

关于公司转让越南（二期）生产基地项目土地承租权益

根据公司2023年12月第三届董事会第十六次会议决议，公司拟投资2800万美元用于建设越南（二期）生产基地项目。公司下属公司于2024年 1月就土地租赁事项与 NAM TAN UYENJOINT STOCK CORPORATION（以下简称南新渊工业园区公司）签订《MEMORANDUM OFUNDERSTANDING》，并于 2024 年 2 月向南新渊工业园区公司支付土地预留保证金 138.53 万美元。

根据公司2024年11月第四届董事会第三次会议决议，公司下属公司将位于越南平阳省新渊市渊兴坊与会义坊南新渊工业扩建区（第二期）第 N6 路 96900 平方米的土地承租权益

转让给自然人陈永兴，并终止投资越南（二期）生产基地项目。公司下属公司与陈永兴、南新渊工业园区公司达成一致并签署《会议记录》，陈永兴同意与南新渊工业园区公司签署土地租赁意向合同，并同意在签署土地租赁意向合同后将土地预留保证金138.53万美元支付给中源越南投资公司。截至2024年12月31日，中源越南投资公司尚未收到相关款项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内333284807.25326436728.23

第77页共90页1-2年126412525.92517049.14

2-3年238420.6194794.16

3年以上42218.2226103.17

账面余额合计459977972.00327074674.70

减：坏账准备3468447.673267672.38

账面价值合计456509524.33323807002.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备459977972.00100.003468447.670.75456509524.33

合计459977972.00100.003468447.670.75456509524.33（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备327074674.70100.003267672.381.00323807002.32

合计327074674.70100.003267672.381.00323807002.32

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合67039316.913468447.675.17

合并范围内关联往来组合392938655.09

小计459977972.003468447.670.75

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内66423290.653321164.535.00

1-2年335387.4333538.7410.00

2-3年238420.6171526.1830.00

3年以上42218.2242218.22100.00

第78页共90页小计67039316.913468447.675.17

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

3267672.38210775.2910000.003468447.67

账准备

合计3267672.38210775.2910000.003468447.67

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款10000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称合同同资产期末余额准备和合同资应收账款小计

资产合计数的比例（%）产减值准备

客户一380959462.73380959462.7382.82

客户二17228084.3217228084.323.75861404.22

客户三8653169.348653169.341.88

客户四5702690.705702690.701.24285134.54

客户五4833986.734833986.731.05241699.34

小计417377393.82417377393.8290.741388238.10

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1195336.181163947.29

应收暂付款131146.85401711.31

账面余额合计1326483.031565658.60

减：坏账准备694185.82474397.07

账面价值合计632297.211091261.53

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内194146.85417211.31

第79页共90页1-2年110500.00577237.40

2-3年497725.29250209.89

3年以上524110.89321000.00

账面余额合计1326483.031565658.60

减：坏账准备694185.82474397.07

账面价值合计632297.211091261.53

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1326483.03100.00694185.8252.33632297.21

合计1326483.03100.00694185.8252.33632297.21（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1565658.60100.00474397.0730.301091261.53

合计1565658.60100.00474397.0730.301091261.53

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1326483.03694185.8252.33

其中：1年以内194146.859707.345.00

1-2年110500.0011050.0010.00

2-3年497725.29149317.5930.00

3年以上524110.89524110.89100.00

小计1326483.03694185.8252.33

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

第80页共90页期初数20610.3657723.74396062.97474397.07期初数在本期

--转入第二阶段-5525.005525.00

--转入第三阶段-49772.5349772.53

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-5378.02-2426.21227592.98219788.75本期收回或转回本期核销其他变动

期末数9707.3411050.00673428.48694185.82

期末坏账准备计提比例（%）5.0010.0065.9052.33

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

项目一押金保证金441225.292-3年33.26132367.59

项目二押金保证金141893.993年以上10.70141893.99

项目三押金保证金100000.001年以内7.545000.00

项目四押金保证金80000.001年以内6.034000.00

项目五押金保证金50000.001年以内3.772500.00

小计813119.2861.30285761.58

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资408830300.48408830300.48408830300.48408830300.48

合计408830300.48408830300.48408830300.48408830300.48

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

第81页共90页泽川家具公司273478678.48273478678.48

蓝色动力家居公司5000000.005000000.00

EBELLO 78045320.00 78045320.00

香港凯茂公司355200.00355200.00

杭州好麦家公司11500000.0011500000.00

中源海外家具公司7600000.007600000.00

中源香港投资公司30441102.0030441102.00

中源浙江投资公司2410000.002410000.00

小计408830300.48408830300.48

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入881794072.16767790425.05770347371.65644448641.24

其他业务收入11693044.906935110.5712836576.398666603.00

合计893487117.06774725535.62783183948.04653115244.24

其中：与客户之间的合同

884293551.16770042574.22772350933.16646251446.54

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

功能沙发583467842.59485456216.18577833115.32472840625.99

固定沙发227442980.01216364427.78137609550.84119053284.34

其他73382728.5668221930.2656908267.0054357536.21

小计884293551.16770042574.22772350933.16646251446.54

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内47280805.1744335202.3341710567.0737635982.57

境外837012745.99725707371.89730640366.09608615463.97

第82页共90页小计884293551.16770042574.22772350933.16646251446.54

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入884293551.16772350933.16

小计884293551.16772350933.16

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2132956.62元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员人工费用15675257.019954033.87

直接投入费用13339536.3913507439.50

折旧与摊销544599.18592095.86

其他相关费用1492539.481898627.16

合计31051932.0625952196.39

3.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产取得的投资收益3238.26-273851.92

合计3238.26-273851.92

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-2865682.02部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2179738.57益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损3238.26益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第83页共90页委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1797208.02其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-2479913.21

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5477.66

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-2485390.87

2.重大非经常性损益项目说明

(1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

详见本财务报表附注五(二)12、五(二)14之说明。

(2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

详见本财务报表附注五(二)7之说明。

第84页共90页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-7.48-0.34-0.33扣除非经常性损益后归属于公司

-7.03-0.32-0.31普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -41739042.39

非经常性损益 B -2485390.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -39253651.52

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 592060204.19

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 17276400.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

外币财务报表折算差额 I1 -7551700.49

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

股份支付摊销 I2 2024328.21

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产558349096.86

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -7.48%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.03%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -41739042.39

非经常性损益 B -2485390.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -39253651.52

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明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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