天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)1公司基本情况

1.1公司概况

天域生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2000年6月21日，于2013年11月30日根据公司股东会决议改制成为股份有限公司。2017年3月，本公司在中国境内公开发行 A 股股票，并于 2017 年 3 月 27 日在上海证券交易所主板上市（股票代码：603717.SH）。

统一社会信用代码：91500105450401338Q

法定代表人：史东伟

注册资本：29014.624万元人民币

登记机关：重庆市市场监督管理局

注册地址：重庆市江北区聚贤街25号3幢1206。

办公地址：上海市杨浦区国权北路 1688 弄湾谷科技园 C4 幢二层。

实际从事的主要经营活动：公司主营业务集中在三大业务板块，生态农牧食品业务（生猪养殖、农副产品销售等），生态环境业务（园林生态工程、田园综合体苗木种植等）和生态能源业务（分布式光伏电站等）。

财务报告批准报出日：2025年4月15日

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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2财务报表的编制基础（续）

2.2持续经营

本公司自2020年以来连续亏损，2024年度归属于母公司所有者的净利润-10735.78万元，期末未分配利润-72879.66万元，资产负债率77.96%。本公司管理层于编制本年度财务报表时，结合公司经营形势及财务状况，对本公司的持续经营能力进行了评估，并拟定了应对上述可能对公司持续经营能力产生疑虑的事项或情况的未来应对计划：

1、稳健发展生态农牧食品业务，立足区域资源优势，高质量发展生猪养殖业务和保健食品。生猪

养殖业务重点做好育种研发、降本增效和管理升级，提升养殖生产成绩水平和管理效率，提升盈利能力。

2、重点推进生态环境业务应收账款清欠工作，加快收尾项目的结算，加快资金回笼。公司组织内

部清欠小组定期汇总工程项目清欠进展，将应收账款催收责任落实到人且建立奖惩机制。同时，根据2025年2月17日国家领导人在民营企业座谈会中提出“要着力解决拖欠民营企业账款问题”，国家发改委、工信部在会上联合发声，宣布将“重拳整治拖欠民企账款”，公司将紧抓政策机遇，持续关注当地清欠政策动向，全力与地方政府磋商，争取最大力度解决应收账款拖欠问题；对部分账龄较长的应收账款，公司将通过包括但不限于工信部清欠平台以及法律诉讼的方式催讨欠款。

3、生态能源业务的分布式光伏电站资产将以持有转换为交易型策略，形成分布式光伏电站资产从

开发到出售的健康周转，并引入地方国企或战略客户，实现资产出售闭环，补充现金流。

4、拓展融资渠道。加强与银行等金融机构的合作，必要时可以向银行等金融机构融资缓解资金压力。同时，公司拟在2024年年度股东大会中提请授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票相关事宜，必要时将视公司经营状况和市场情况决定是否开展。

5、获得控股股东资金支持。若上市公司发生流动资金危机，公司控股股东及其关联方将以自有或

自筹资金出借给上市公司，以确保上市公司的持续经营能力。

通过推进上述各项措施改善公司财务状况及减轻流动资金压力，管理层认为公司自报告期末起至少12个月以内持续经营能力不存在重大不确定性，以持续经营为基础编制财务报表。

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3重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示

公司业务分为三大业务板块：生态农牧食品业务板块、生态环境业务板块和生态能源业务板块。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见3.16“存货”、3.24“生物资产”和3.32“收入确认”等的各项描述。

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

营业周期为12个月。

3.4记账本位币

记账本位币为人民币。

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3重要会计政策及会计估计（续）

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过集团资产总额0.5%的应付账款

账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过集团资产总额0.5%的合同负债

重要的非全资子公司收入金额超过集团收入总额的5%的非全资子公司

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子

交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.3金融负债的分类（续）

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.6金融工具的计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

30

6-1-30天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量（续）

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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6-1-31天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合1账龄组合应收账款组合2合并范围内关联方款项

5）应收款项融资按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据应收款项融资组合1银行承兑汇票各组合预期信用损失率

应收款项融资组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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6-1-32天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

6）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1逾期款项其他应收款组合2未逾期款项其他应收款组合3合并范围内关联方款项

7）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据

合同资产组合 1 非 PPP 工程项目

合同资产组合 2 处于建设期的以金融资产模式核算的 PPP 项目

8）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合确定组合依据

长期应收款组合 1 非 PPP 项目应收款

长期应收款组合 2 PPP 项目应收款长期应收款组合3应收其他长期应收款

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6-1-33天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

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6-1-34天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.11金融工具（续）

3.11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.12应收票据

详见3.11金融工具附注。

3.13应收账款

详见3.11金融工具附注。

3.14应收款项融资

详见3.11金融工具附注。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.15其他应收款

详见3.11金融工具附注。

3.16存货

3.16.1存货的类别

存货包括原材料、库存商品、周转材料、消耗性生物资产和委托加工物资等。其中，消耗性生物资产为处在饲养过程中的仔猪、保育猪、育肥猪以及苗木。

3.16.2发出存货的计价方法

（1）公司在取得主要原材料时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本等。主要原材料发出时，按月末一次加权平均法计算确定。

（2）消耗性生物资产分为生猪类及苗木类，其中，生猪类消耗性生物资产包括仔猪、保育猪、育肥猪。

生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。

仔猪是指处于出生日至断奶日阶段的猪，从出生至体重约7公斤；该阶段成本包括种母猪和种公猪的折旧费用、饲养费用及其他应分摊的间接费用。

保育猪是指断奶后至转育肥栏阶段的猪，体重约从7公斤至25公斤。该阶段成本包括仔猪成本、本阶段的饲养费用及其他应分摊的间接费用。

育肥猪是指从转入育肥栏至出栏日阶段的猪，体重约从25公斤至115公斤。该阶段成本包括保育仔猪成本、本阶段的饲养费用及其他应分摊的间接费用。

本公司依据苗木基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类和灌木类植物两个类型进行郁闭度设定。

乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直径）的计量为主。

灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。

工程行业适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。

乔木类：株行距约 350CM×350CM，冠径约 320CM 时，郁闭度为 3.14×160×160÷(350×

350)=0.656

灌木类：株行距约 100CM×100CM，冠径约 90CM 时，郁闭度为 3.14×45×45÷(100×100)=0.636消耗性生物资产在发出时按数量采用月末一次加权平均法计价。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.16存货（续）

3.16.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.4存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.17合同资产

3.17.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具附注。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18持有待售资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18持有待售资产（续）

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非

流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资（续）

3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

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3.19长期股权投资（续）

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.20投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

房屋及建筑物2054.75

3.21固定资产

3.21.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.21.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10、2059.5、4.75

机器设备年限平均法5、10、20519、9.5、4.75运输工具年限平均法5519电子及电器设备年限平均法5519家具器具工具年限平均法5519

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3.22在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.23借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.24生物资产

3.24.1生物资产分类

公司生物资产包括：消耗性生物资产和生产性生物资产。

消耗性生物资产包括仔猪、保育猪、育肥猪及苗木。消耗性生物资产在存货中核算，详见附注3.16存货。

生产性生物资产包括：生产公猪和生产母猪。

3.24.2生物资产初始计量

生产性生物资产按照取得时的初始成本进行计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价、相关税费、运输费、保险费及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁育的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

3.24.3生物资产后续计量

3.24.3.1后续支出

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出归集确认为下一代哺乳仔猪的出生成本。

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3.24生物资产（续）

3.24.3生物资产后续计量（续）

3.24.3.2生产性生物资产折旧

公司按照规定对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。根据生产性生物资产的性质、实际使用情况和有关的经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原估计数存在差异的，作为会计估计变更，进行调整。公司成熟的生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法列示如下：

类别预计使用寿命预计净残值（元/头）

生产公猪18个月1000.00

生产母猪36个月1000.00

3.24.3.3生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

3.24.3.4生产性生物资产处置

生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

3.25无形资产

3.25.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、林权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50年剩余权利期限年限平均法林权23年剩余权利期限年限平均法专利权20年剩余权利期限年限平均法

非专利技术3年、5年预计可使用期间年限平均法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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3.25无形资产（续）

3.25.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.26长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.27长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费年限平均法预计受益期间租赁费年限平均法预计受益期间其他年限平均法预计受益期间

3.28合同负债

3.28.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.29职工薪酬

3.29.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.29.2离职后福利的会计处理方法

3.29.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.29.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.29职工薪酬（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.29.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.30预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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3.31股份支付及权益工具

3.31.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.31.2权益工具公允价值的确定方法

本公司权益工具的公允价值以 BS 期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

3.31.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

本公司等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

3.31.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

3.32收入

3.32.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.32.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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3.32收入（续）

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的

主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.32.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

本公司业务类型包括：生态环境业务（园林生态工程、生态环境治理、田园综合体、苗木种植等）、

生态农牧食品业务（生猪养殖、农产品销售等）和生态能源业务（分布式光伏电站等），各业务类型具体收入确认和计量政策如下：

3.32.1.2.1一般工程项目的施工及设计合同

本公司与客户之间的工程项目合同通常包含提供施工或设计履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定施工服务的履约进度、按产出法确定设计服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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3.32收入（续）

3.32.1.2.2 政府和社会资本合作（PPP）项目合同

（1）本公司提供建造服务按照《企业会计准则第14号——收入》确定身份是主要责任人，在提

供建造服务时，按照3.32.1.2.1的会计政策确认收入和合同资产。

（2）本公司根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务（如既提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务）的，按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

（3）在 PPP 项目资产的建造过程中发生的借款费用，本公司按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定进行会计处理。

（4）本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在本公司拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。

（5）PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与运营服务相关的收入。

3.32.1.2.3其他合同

本公司与客户之间的其他合同，一般属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

（1）本公司的生猪养殖业务，以生猪发货并得到客户验收确认作为收入确认的时点。

（2）本公司的分布式光伏电站业务，以签订的购售电合同或电价文件中确定的价格，以及结算单中的电量确认收入。

3.33合同成本

3.33.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

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3.33合同成本（续）

3.33.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.33.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.34政府补助

3.34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.34.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3.34.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.34政府补助（续）

3.34.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.34.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

（1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用

3.35递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.36租赁

3.36.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.36.2本公司作为承租人的会计处理方法

3.36.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

3.36.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.36.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.36租赁（续）

3.36.2.4使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.36.2.5租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.36租赁（续）

3.36.2.5租赁负债（续）

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.36.3本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.36租赁（续）

3.36.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.36.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.36.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.36.5售后租回

本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。

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6-1-56天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.37商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.38重要会计政策、会计估计的变更

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布

了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于相关企业会计准则解释的施流动负债与非流动负债的划分”、相关企业会计准则解释的施行行对公司财务报表无重大影

“关于供应商融资安排的披露”、对公司财务报表无重大影响。

响。

“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自2024年1月1日起施行。

财政部于2024年12月6日发布

了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费法下作为基础项目持有相关企业会计准则解释的施相关企业会计准则解释的施行的投资性房地产的后续计量的会行对公司财务报表无重大影对公司财务报表无重大影响。

计处理”、“关于不属于单项履响。约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。

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6-1-57天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳增值税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天域生物科技股份有限公司15%

中晟华兴国际建工有限公司15%

四川中泰启航新能源技术有限公司15%

武汉佳成生物制品有限公司15%

除上述公司外，其他公司2024年度企业所得税税率均为25%。

4.2税收优惠

4.2.1增值税

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法，按照3%的征收率计算应纳税额。建筑工程老项目，是指：(1)《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；(2)未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一项：农业生产者销售的自产农产品免征增值税，天域生物科技股份有限公司、江西美联生态苗木有限公司、湖南美禾苗木有限公司、湖南天联苗木有限公司、陕西天联生态苗木有限公司、上海云新牧业有限公司、武汉天域农牧有限公

司、武汉天乾农牧有限公司、宜昌天域农牧有限公司、宜都天乾农牧有限公司、湖北天城丰泰食

品有限公司经主管税务机关备案登记确认，享受销售的自产农产品免征增值税税收优惠政策。

4.2.2企业所得税2020年4月23日，财政部、税务总局、国家发展改革委联合颁布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），明确：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。天域生物科技股份有限公司、中晟华兴国际建工有限公司、四川中泰启航新能源技术有限公司的企业所得税税率为15%。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税项（续）

4.2税收优惠（续）

4.2.2企业所得税（续）2023 年 12 月 12 日，中晟华兴国际建工有限公司取得证书编号为 GR202351004193 的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。中晟华兴国际建工有限公司在《高新技术企业证书》有效期内享受15%企业所得税税率的优惠政策。

2022 年 10 月 12 日，武汉佳成生物制品有限公司取得证书编号为 GR202242000734 的《高新技术企业证书》，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。武汉佳成生物制品有限公司在《高新技术企业证书》有效期内享受15%企业所得税税率的优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项：从事农林牧副渔业项目的所得减免征收企业所得税。上海云新牧业有限公司、武汉天域农牧有限公司、武汉天乾农牧有限公司、宜昌天域农牧有限公司、宜都天乾农牧有限公司、湖北天城丰泰食品有限公司享受畜禽养殖销售收入所得免征企业所得税的优惠政策。

根据《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税〔2008〕116号)和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)，在分布式光伏项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税三免三减半优惠政策。常熟市节源能源管理有限公司、威海中云恒达新能源科技有限公司、潍坊中云恒悦新能源科技有限公司、威海中云长恒新能

源技术有限公司、青岛海德硕新能源科技有限公司、诸城前沿新能源技术有限公司、苏州天域道

电力科技有限公司、绍兴佳悦新能源有限公司、滨州天域之光能源科技有限公司、荣成天域之能新能源科技有限公司适用上述税收优惠政策减免所得税。

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6-1-59天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系2024年12月31日余额、本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金40.56-

银行存款100267151.7695036332.54

其他货币资金77781334.9456566172.73

存放财务公司存款--

合计178048527.26151602505.27

其中：存放在境外的款项总额--

其他说明：

其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金-900000.00

其他冻结39741753.0753646563.59

司法冻结28530558.216790.45

证券专户9509023.662012619.77

其他-198.92

合计77781334.9456566172.73

截至报告期末，除司法冻结、其他冻结外，无其他抵押等使用权有限制或存在潜在回收风险项。

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

-10293500.80当期损益的金融资产

其中：衍生金融资产-10293500.80

合计-10293500.80

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票5700000.0012410363.00

合计5700000.0012410363.00

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6-1-60天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收票据（续）

5.3.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

（%）（%）

（%）（%）按组合计

提坏账准5700000.00100.00--5700000.0012410363.00100.00--12410363.00备

其中：

银行承兑

----------汇票评估为正

常的、低

风险的商5700000.00100.00--5700000.0012410363.00100.00--12410363.00业承兑汇票

合计5700000.00100.00--5700000.0012410363.00100.00--12410363.00按组合计提坏账准备

组合计提项目：评估为正常的、低风险的商业承兑汇票期末余额名称应收票据坏账准备计提比例

评估为正常的、低风险

5700000.00--

的商业承兑汇票

合计5700000.00-

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内174546505.46128289178.87

1至2年70058279.24225896013.93

2至3年171599701.71106777590.62

3至4年101333941.9797641094.16

4年以上388280525.21329616376.93

小计905818953.59888220254.51

减：坏账准备514589632.35508183731.80

合计391229321.24380036522.71

61

6-1-61天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

（%）（%）

（%）（%）按单项计

提坏账准369212444.5540.76369212444.55100.00-385033288.5543.35385033288.55100.00-备

其中：

按预期可收回金额

计提坏账369212444.55100.00369212444.55100.00-385033288.55100.00385033288.55100.00-准备的应收账款按组合计

提坏账准536606509.0459.24145377187.8027.09391229321.24503186965.9656.65123150443.2524.47380036522.71备

其中：

账龄组合536606509.04100.00145377187.8027.09391229321.24503186965.96100.00123150443.2524.47380036522.71

合计905818953.59100.00514589632.3556.81391229321.24888220254.51100.00508183731.8057.21380036522.71

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由遵义市新蒲发展集

369212444.55369212444.55100.00预计无法收回

团有限责任公司

按单项计提坏账准备的说明：

遵义市新蒲发展集团有限责任公司的信用风险已显著恶化，应收账款预计无法收回，按100%全额计提坏账准备。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.2按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内174546505.468721343.425.00

1至2年70058279.247004309.1810.00

2至3年171599701.7134319940.3320.00

3至4年49818244.0724815285.3149.81

4年以上70583778.5670516309.5699.90

合计536606509.04145377187.80

5.4.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

385033288.55-5400000.007252080.00-3168764.00369212444.55

账准备按组合计提坏

123150443.2534702112.51-443778.16-12031589.80145377187.80

账准备

合计508183731.8034702112.515400000.007695858.16-15200353.80514589632.35

5.4.4本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款7695858.16

63

6-1-63天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额比例（%）遵义市新蒲发展集团有

369212444.55-369212444.5529.37369212444.55

限责任公司长江勘测规划设计研究

-167914897.24167914897.2413.363358297.94有限责任公司济宁经济开发区管理委

144724294.19-144724294.1911.5117793360.54

员会城乡建设和交通局

中国一冶集团有限公司64168238.171342450.4065510688.575.2133361448.37襄阳市襄州区自然资源

55281557.02-55281557.024.4010391785.20

和规划局

合计633386533.93169257347.64802643881.5763.85434117336.60

64

6-1-64天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5合同资产

5.5.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备351201877.9512243247.44338958630.51520767890.1219527888.04501240002.08

合计351201877.9512243247.44338958630.51520767890.1219527888.04501240002.08

5.5.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例价值比例金额金额比例金额金额比例价值

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备----------

其中：

按预期可收回金额计提坏账

----------准备的合同资产

按组合计提坏账准备351201877.95100.0012243247.443.49338958630.51520767890.12100.0019527888.043.75501240002.08

其中：

非 PPP 工程项目 351201877.95 100.00 12243247.44 3.49 338958630.51 520767890.12 100.00 19527888.04 3.75 501240002.08

合计351201877.95100.0012243247.443.49338958630.51520767890.12100.0019527888.043.75501240002.08

65

6-1-65天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5合同资产（续）

5.5.2按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额计提比例坏账准备（%）

非 PPP 工程项目 351201877.95 12243247.44 3.49

合计351201877.9512243247.44

5.5.3本期合同资产计提坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按单项计提---

按组合计提-7284640.60-

合计-7284640.60-

其他说明：

本公司将合同资产组合 2 处于建设期的以金融资产模式核算的 PPP 项目列报于“其他非流动资产”项目，详见附注“5.24其他非流动资产”。

5.6应收款项融资

5.6.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票--

合计--

5.6.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票135534.80-

合计135534.80-

66

6-1-66天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7预付款项

5.7.1预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内2651230.8214.8567310049.0985.61

1-2年15119410.2084.6911280993.5414.35

2-3年51891.710.2930945.880.04

3年以上30945.880.17--

合计17853478.61100.0078621988.51100.00

5.7.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况

占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

上海市水利工程集团有限公司14825056.2283.04

谷城县荣鑫养殖场993000.005.56

合肥东拓环境艺术有限公司503022.432.82

湖北鑫牧丰泰生物科技有限公司243933.201.37

国宏消防工程集团有限公司景德镇分公司201834.871.13

合计16766846.7293.92

5.8其他应收款

5.8.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款167753324.20177644370.06

合计167753324.20177644370.06

5.8.2其他应收款情况

5.8.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内11781887.1224729749.78

1至2年9790782.2935013801.62

2至3年34076703.0229942681.05

3至4年29573686.005395164.72

4年以上92769743.5593330985.58

小计177992801.98188412382.75

减：坏账准备10239477.7810768012.69

合计167753324.20177644370.06

67

6-1-67天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8其他应收款（续）

5.8.2其他应收款情况（续）

5.8.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金137577201.21142504825.47

一般往来40092205.9344087923.25

备用金100000.001603096.83

其他223394.84216537.20

小计177992801.98188412382.75

减：坏账准备10239477.7810768012.69

合计167753324.20177644370.06

5.8.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额9349703.69-1418309.0010768012.69

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--19800.0019800.00

本期转回353535.22--353535.22

本期转销----

本期核销---

其他变动-194799.69---194799.69

2024年12月31日余额8801368.78-1438109.0010239477.78

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段为尚未逾期的其他应收款，计提比例为：5%

第三阶段为确认已发生信用减值的其他应收款，计提比例为：100%。

5.8.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段9349703.69-353535.22--194799.698801368.78

第三阶段1418309.0019800.00---1438109.00

合计10768012.6919800.00353535.22--194799.6910239477.78

68

6-1-68天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8其他应收款(续)

5.8.2.5本期实际核销的其他应收账款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款-

5.8.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）桐梓县国裕兴水

置业投资开发有保证金和押金90901750.874年以上51.074545087.54限公司武汉沐园晟农业

保证金和押金33986400.002-3年19.091699320.00科技有限公司贵州水投资本管

一般往来28252948.193-4年15.871412647.41理有限责任公司

1年以内

四平市天晟房地1150000.00

保证金和押金7600000.004.27380000.00

产开发有限公司元；1-2年

6450000.00元

1年以内

湖北芊茶汇农业

3000000.00

科技股份有限公一般往来3852000.002.16192600.00元；3-4年司

852000.00元

合计164593099.0692.478229654.95

5.9存货

5.9.1存货分类

期末余额期初余额存货跌价存货跌价准

账面准备/合同账面账面备/合同履账面项目余额履约成本价值余额约成本减价值减值准备值准备

原材料6043034.21-6043034.216922462.41-6922462.41

库存商品18729256.21-18729256.211967711.06-1967711.06

周转材料393030.78-393030.78563889.20-563889.20

消耗性生物资产74875668.8227725603.4647150065.36126721665.9452204627.9974517037.95

合同履约成本37208488.02-37208488.0217727285.97-17727285.97

委托加工物资133049288.2618807629.70114241658.5690267918.9032336159.6057931759.30

合计270298766.3046533233.16223765533.14244170933.4884540787.59159630145.89

69

6-1-69天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.9存货（续）

5.9.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料------

库存商品------

周转材料------

消耗性生物资产52204627.998691363.49-33170388.02-27725603.46

合同履约成本------

委托加工物资32336159.609439167.43-22967697.33-18807629.70

合计84540787.5918130530.92-56138085.35-46533233.16

本期转回或转销存货跌价准备的原因：

已计提跌价准备的存货，于本期实现对外销售，相应的存货跌价准备予以结转。

5.10一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款82487516.27105276957.39

合计82487516.27105276957.39

5.11其他流动资产

项目期末余额期初余额

留抵税额8691685.8224458214.52

待认证进项税额37912738.3724435319.07

预交企业所得税393545.00505631.45

股票发行费用-1309433.95

合计46997969.1950708598.99

70

6-1-70天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12长期应收款

5.12.1长期应收款情况

期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值

非 PPP 项目应收款 25451534.75 636288.37 24815246.38 26456528.10 661413.20 25795114.90 /

PPP 项目应收款 253711019.43 2565391.01 251145628.42 315832153.34 3547462.15 312284691.19 /

借款119500322.4019500322.40100000000.00119500322.4019500322.40100000000.00/

合计398662876.5822702001.78375960874.80461789003.8423709197.75438079806.09

5.12.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例比例计提比例金额金额比例价值金额金额价值

（%）（%）（%）

（%）按组合计提坏账准备

其中：

非 PPP 项目应收款 25451534.75 6.38 636288.37 2.50 24815246.38 26456528.10 5.73 661413.20 2.50 25795114.90

PPP 项目应收款 253711019.43 63.64 2565391.01 1.01 251145628.42 315832153.34 68.39 3547462.15 1.12 312284691.19

借款119500322.4029.9819500322.4016.32100000000.00119500322.4025.8819500322.4016.32100000000.00

合计398662876.58100.0022702001.785.69375960874.80461789003.84100.0023709197.755.13438079806.09

71

6-1-71天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12长期应收款（续）

5.12.2按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

非 PPP 项目应收款 25451534.75 636288.37 2.50%

PPP 项目应收款 253711019.43 2565391.01 1.01%

借款119500322.4019500322.4016.32%

合计398662876.5822702001.78

5.12.3按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额--19500322.4019500322.40

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额--19500322.4019500322.40

5.12.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

非 PPP 项目应收款 661413.20 - 25124.83 - - 636288.37

PPP 项目应收款 3547462.15 - 982071.14 - - 2565391.01

借款19500322.40----19500322.40

合计23709197.75-1007195.97--22702001.78

5.12.5 主要 PPP 项目情况

PPP 投资公司 PPP 项目 期末账面价值 期初账面价值 项目状态济宁经济开发区济宁经济开发区新河

管理委员会城乡公园、润河公园、三

建设和交通局 韩河景观工程 PPP 项

100050249.06138351023.64运营期

目衢州市衢江区住衢江区沿江景观带

房和城乡建设局 项目 151095379.36 173933667.55 运营期 PPP

合计251145628.42312284691.19

72

6-1-72天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13长期股权投资

5.13.1长期股权投资情况

本期增减变动宣告发放现减值准备期末被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权期末余额追加投资减少投资金股利或计提减值准备其他余额的投资损益收益调整益变动利润

1.合营企业

小计-----------

2.联营企业

南宁市国冶基础设

施建设投资有限公79812139.75--2060682.88-----81872822.63-司安徽天域生态环境

629049.69---245765.87-----383283.82-

有限公司宁波宁旅王干山旅

2634989.71600000.00--174889.29-----3060100.42-

游开发有限公司无锡天域繁花文化

164845.77-25300.00548981.08-----688526.85-

旅游发展有限公司天长市芙蓉古镇文

-----------旅发展有限公司青海聚之源新材料

----------137432973.78有限公司

小计83241024.92600000.0025300.002189008.80-----86004733.72137432973.78

合计83241024.92600000.0025300.002189008.80-----86004733.72137432973.78

73

6-1-73天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13长期股权投资（续）

其他说明：

2022年3月，公司与青海聚之源、刘炳生签署了《股权战略投资协议》，公司以现金方式增资青海聚之源取得35%的股权，青海聚之源及刘炳生在《股权战略投资协议》中承诺：青海聚之源在2022年度、2023年度和2024年度承诺经审计的累计扣除非经常性损益后归属于母公司（青海聚之源合并报表口径计算，下同）的净利润为人民币9亿元，净利润考核按三年总数计算，合计为9亿元。若青海聚之源未完成业绩约定，青海聚之源经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润考核三年总数未达承诺，对盈利不足部分由刘炳生先生于审计报告出具后（同上市公司出具时间)一个月内一次性现金补偿。应补偿的现金补偿额=（累积承诺净利润总额-累积实际净利润总额）*上市公司持股比例。

根据青海聚之源出具的未经审计的合并财务报表，青海聚之源2022年度、2023年度和2024年度的归属于母公司的净利润分别为-12370.09万元、-10030.51万元和-8676.33万元，合计-31076.94万元，未完成业绩承诺。根据青海聚之源及刘炳生在《股权战略投资协议》中承诺，应补偿公司的金额为(90000-(-31076.94))×35%=42376.93万元。

由于业绩补偿义务人刘炳生涉及多起司法案件，被限制高消费，个人信用风险较高，公司预计其对业绩补偿款没有偿付能力，且双方未约定对业绩补偿款进行任何形式的连带责任担保。因此，公司预计业绩补偿款收回的可能性较低，预期不能带来经济利益流入。基于谨慎性原则，公司认为刘炳生上述补偿义务的公允价值为0。

74

6-1-74天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

贵港市国冶管廊建设有限公司1000000.001000000.00

盘州市天禹水利生态投资有限公司10495191.8810495191.88

合计11495191.8811495191.88

5.15投资性房地产

5.15.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.期初余额8813605.61

2.本期增加金额-

（1）外购-

（2）固定资产转入-

（3）企业合并增加-

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）其他转出-

4.期末余额8813605.61

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4836163.77

2.本期增加金额423759.00

（1）计提或摊销423759.00

（2）固定资产转入-

3.本期减少金额-

（1）处置-

（2）其他转出-

4.期末余额5259922.77

三、减值准备-

1.期初余额-

2.本期增加金额-

（1）计提-

3、本期减少金额-

（1）处置-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值3553682.84

2.期初账面价值3977441.84

本公司董事会认为：在资产负债表日，投资性房地产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

75

6-1-75天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.16固定资产

5.16.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产337289989.64265644244.90

固定资产清理--

合计337289989.64265644244.90

5.16.2固定资产情况

电子及电器设家具器具项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备工具

一、账面原值：

1.期初余额98241023.03183235169.6117578684.096256145.072197665.67307508687.47

2.本期增加金额52319210.0045952798.99937337.29711797.78828969.96100750114.02

（1）购置-939517.86655437.29354197.78821069.962770222.89

（2）在建工程转入-34208739.78---34208739.78

（3）企业合并转入52319210.0010804541.35281900.00357600.007900.0063771151.35

3.本期减少金额-1429680.678175175.021778930.97494648.5011878435.16

（1）处置或报废-751231.474004187.07771877.53320731.925848027.99

（2）其他-678449.204170987.951007053.44173916.586030407.17

4.期末余额150560233.03227758287.9310340846.365189011.882531987.13396380366.33

二、累计折旧

1.期初余额10954428.3911751014.8914249644.503637745.761271609.0341864442.57

2.本期增加金额11906428.5013312391.30647058.85713950.64343811.4226923640.71

（1）计提11906428.5013312391.30647058.85713950.64343811.4226923640.71

3.本期减少金额-895149.937132891.211272811.85396853.609697706.59

（1）处置或报废-261273.483254201.05433275.02232453.654181203.20

（2）其他-633876.453878690.16839536.83164399.955516503.39

4.期末余额22860856.8924168256.267763812.143078884.551218566.8559090376.69

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额------

（1）处置或报废------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末账面价值127699376.14203590031.672577034.222110127.331313420.28337289989.64

2.期初账面价值87286594.64171484154.723329039.592618399.31926056.64265644244.90

76

6-1-76天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.16固定资产（续）

5.16.2固定资产情况（续）

本公司董事会认为：在资产负债表日，固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

5.17在建工程

5.17.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程21371625.2619057210.19

工程物资--

合计21371625.2619057210.19

5.17.2在建工程情况

期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

杭州东湖天域田园项目一期834038.72-834038.72834038.72-834038.72

兴山县黄粮镇 GP 场建设项目 4957012.86 - 4957012.86 159215.18 - 159215.18

渡江战役总前委旧址文化生态园15124195.52-15124195.5214152497.42-14152497.42

光伏工程1960.25-1960.253743998.77-3743998.77

其他工程454417.91-454417.91167460.10-167460.10

合计21371625.26-21371625.2619057210.19-19057210.19

本公司董事会认为：在资产负债表日，在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。

77

6-1-77天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.18生产性生物资产

5.18.1采用成本计量模式的生产性生物资产

畜牧养殖业项目合计生产公猪生产母猪

一、账面原值

1.期初余额792641.3559872635.1360665276.48

2.本期增加金额292254.1418102103.7818394357.92

(1)外购---

(2)自行培育292254.1418102103.7818394357.92

3.本期减少金额776746.6945772925.3246549672.01

(1)处置776746.6945772925.3246549672.01

(2)其他---

4.期末余额308148.8032201813.5932509962.39

二、累计折旧

1.期初余额474663.0015101908.6815576571.68

2.本期增加金额124069.359576836.779700906.12

(1)计提124069.359576836.779700906.12

3.本期减少金额507322.0115071512.3215578834.33

(1)处置507322.0115071512.3215578834.33

(2)其他---

4.期末余额91410.349607233.139698643.47

三、减值准备

1.期初余额25466.8410461336.1110486802.95

2.本期增加金额---

(1)计提---

3.本期减少金额25466.8410461336.1110486802.95

(1)处置25466.8410461336.1110486802.95

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值216738.4622594580.4622811318.92

2.期初账面价值292511.5134309390.3434601901.85

本公司董事会认为：在资产负债表日，生产性生物资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

78

6-1-78天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.19使用权资产

5.19.1使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物光伏设备合计

一、账面原值

1.期初余额12386438.95245033957.742556774.87259977171.56

2.本期增加金额-5001612.96-5001612.96

（1）新增租赁-5001612.96-5001612.96

3.本期减少金额-46407180.70-46407180.70

（1）处置-45502052.45-45502052.45

（2）合同变更----

（3）其他-905128.25-905128.25

4.期末余额12386438.95203628390.002556774.87218571603.82

二、累计折旧

1.期初余额3007637.1054408219.1374572.6157490428.84

2.本期增加金额933023.6425408837.45127838.7626469699.85

（1）计提933023.6425408837.45127838.7626469699.85

3.本期减少金额-17474376.87-17474376.87

（1）处置-16925814.27-16925814.27

（2）合同变更----

（3）其他-548562.60-548562.60

4.期末余额3940660.7462342679.71202411.3766485751.82

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

（1）处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值8445778.21141285710.292354363.50152085852.00

2.期初账面价值9378801.85190625738.612482202.26202486742.72

本公司董事会认为：在资产负债表日，使用权资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

79

6-1-79天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.20无形资产

5.20.1无形资产情况

项目土地使用权林权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额-8184296.265600.005056721.0513246617.31

2.本期增加金额18400000.00-1050000.00579611.2920029611.29

（1）购置---60743.3660743.36

（2）企业合并增加18400000.00-1050000.00518867.9319968867.93

3.本期减少金额--5600.00596760.60602360.60

（1）处置-----

（2）其他--5600.00596760.60602360.60

4.期末余额18400000.008184296.261050000.005039571.7432673868.00

二、累计摊销

1.期初余额-1421979.295600.004702760.966130340.25

2.本期增加金额369794.38256129.6839375.00284333.40949632.46

（1）计提369794.38256129.6839375.00284333.40949632.46

3.本期减少金额--5600.00554282.76559882.76

（1）处置-----

（2）其他--5600.00554282.76559882.76

4.期末余额369794.381678108.9739375.004432811.606520089.95

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

（2）其他-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值18030205.626506187.291010625.00606760.1426153778.05

2.期初账面价值-6762316.97-353960.097116277.06

本公司董事会认为：在资产负债表日，无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。

80

6-1-80天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.21商誉

5.21.1商誉账面原值

被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并形成处置

中晟华兴国际建工有限公司5002663.84--5002663.84

四川中泰启航新能源技术有限公司561800.00--561800.00

武汉佳成生物制品有限公司-1520382.88-1520382.88

合计5564463.841520382.88-7084846.72

5.21.2商誉减值准备

被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项计提处置

中晟华兴国际建工有限公司-5002663.84-5002663.84

四川中泰启航新能源技术有限公司----

武汉佳成生物制品有限公司----

合计-5002663.84-5002663.84

5.21.3收购中晟华兴国际建工有限公司100%股权

5.21.3.1商誉的形成

2017年6月2日（购买日），本公司以105000000.00元的对价购买了中晟华兴国际建工有限公司（以下简称“中晟华兴”）之100%的股权，购买日，本公司取得中晟华兴可辨认净资产的公允价值份额

99997336.16元。合并成本大于合并中取得的中晟华兴可辨认净资产公允价值份额的差额为

5002663.84元，确认为合并资产负债表中的商誉。

5.21.4收购四川中泰启航新能源技术有限公司100%股权

5.21.4.1商誉的形成

2022年1月27日（购买日），本公司以561800.00元的对价购买了四川中泰启航新能源技术有限公司（以下简称“四川中泰”）之100%的股权，购买日，本公司取得四川中泰可辨认净资产的公允价值份额

0元。合并成本大于合并中取得的四川中泰可辨认净资产公允价值份额的差额为561800.00元，确认为

合并资产负债表中的商誉。

5.21.5收购武汉佳成生物制品有限公司51%股权

5.21.5.1商誉的形成

2024年3月12日（购买日），本公司以23296810.20元的对价购买了武汉佳成生物制品有限公司（以下简称“武汉佳成”）之51%的股权，购买日，本公司取得武汉佳成可辨认净资产的公允价值份额

21776427.32元。合并成本大于合并中取得的武汉佳成可辨认净资产公允价值份额的差额为

1520382.88元，确认为合并资产负债表中的商誉。

81

6-1-81天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.21商誉（续）

5.21.6商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属资产组或组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据中晟华兴国际建工独立产生现金流量生态环境是有限公司四川中泰启航新能独立产生现金流量生态能源是源技术有限公司武汉佳成生物制品独立产生现金流量生态农牧食品是有限公司

5.21.7可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定期的预测期的关稳定期的期预测期内关键参数减值键参数（增关键参数项目账面价值可收回金额的的参数的（增长率、金额长率、利润的确定依

年确定依据利润率、折

率等）据限现率等）中晟华兴国管理层批零增长；税折现率与预

际建工有限5023448.99-5023448.995年/准的财务前折现率测期最后

公司预算9.16%一年一致四川中泰启管理层批零增长；税折现率与预收入增长率

航新能源技921600.3328500000.00-5年准的财务前折现率测期最后

2%-1%

术有限公司预算11.01%一年一致武汉佳成生管理层批零增长；税折现率与预收入增长率

物制品有限40245055.4340900000.00-5年准的财务前折现率测期最后

14%-7%

公司预算10.7%一年一致

合计46190104.7569400000.005023448.99

5.22长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费2911982.53981036.73832526.97115922.332944569.96

租赁费205886.5224000.0014804.12-215082.40

新义项目工程2102856.45-395376.60-1707479.85

其他84000.36-3999.96-80000.40

合计5304725.861005036.731246707.65115922.334947132.61

82

6-1-82天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.23递延所得税资产/递延所得税负债

5.23.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备685910674.57105354817.34694176968.32109405605.37

合计685910674.57105354817.34694176968.32109405605.37

5.23.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧18463.242769.49490231.6173534.74非同一控制企

业合并资产评17863424.512679513.68--估增值

合计17881887.752682283.17490231.6173534.74

5.23.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得税资项目负债期末税资产或负债和负债期初产或负债互抵金额期末余额互抵金额期初余额

递延所得税资产860162.4745743.71930950.3323607.48

递延所得税负债860162.47-930950.33-

5.23.4未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异10450377.205539309.96

可抵扣亏损605191196.78555186681.17

合计615641573.98560725991.13

5.23.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年-813364.72

2025年105606412.40105606412.40

2026年63497312.9883481472.79

2027年108570983.75115661203.43

2028年229857223.17249624227.83

2029年97659264.48-

合计605191196.78555186681.17

83

6-1-83天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.24其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值

合同资产-处于建设期的以金融资

613033064.02-613033064.02452236670.11-452236670.11

产模式核算的

PPP 项目

股权投资款---6936000.00-6936000.00

合计613033064.02-613033064.02459172670.11-459172670.11

84

6-1-84天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.25所有权或使用权受限资产

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

司法冻结、其他银行承兑汇票保证金、

货币资金68272311.2868272311.28冻结54553354.0454553354.04质押、冻结

冻结司法冻结、其他冻结

银行借款担保、银行借款担保、融资租

应收账款51322639.7848756507.79质押66546683.0061813533.89质押融资租赁担保赁担保长期应收款（含一年内到期的非151095379.36151095379.36质押银行借款担保244591222.98243862517.98质押银行借款担保流动资产）

固定资产204187747.12162233297.09抵押融资租赁担保106949502.61106949502.61抵押融资租赁担保

投资性房地产6863180.162660955.87抵押银行借款担保--

使用权资产2556774.872354363.50抵押融资租赁担保2482202.262482202.26抵押融资租赁担保

无形资产12300000.0012056703.27抵押银行借款担保--

其他非流动资产613033064.02613033064.02抵押银行借款担保444556022.09444556022.09质押银行借款担保

合计1109631096.591060462582.18919678986.98914217132.87

85

6-1-85天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.26短期借款

5.26.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

质押借款30006015.5980053553.67

抵押借款8012222.243004766.67

保证借款50913869.5152082855.47

合计88932107.34135141175.81

短期借款分类的说明：

本公司将短期借款中同时含有抵押担保条件、质押担保条件和保证担保条件的短期银行借款分类为抵押借款。

本公司将短期借款中同时含有质押担保条件和保证担保条件的短期银行借款分类为质押借款。

本公司将短期借款中只含有保证担保条件的短期银行借款分类为保证借款。

5.27应付票据

5.27.1应付票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-3000000.00本期末无已到期未支付的应付票据。

5.28应付账款

5.28.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

材料费、劳务费等638329893.72681004086.17

5.28.2账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

重庆康庆园林景观工程有限公司17377053.46尚未与对方最终结算

合计17377053.46

5.29合同负债

5.29.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

非 PPP 工程项目 138329563.40 77616744.40

预收货款6318106.064886409.28

合计144647669.4682503153.68

86

6-1-86天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.29合同负债（续）

5.29.2账龄超过1年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

桐梓县国裕兴水置业投资开发有限公司71097789.93工程项目尚未达到结算条件

5.30应付职工薪酬

5.30.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15298431.8095240421.9283639427.9826899425.74

二、离职后福利-设定提存计划358409.635369348.595590818.41136939.81

三、辞退福利1401680.50106404.761508085.26-

四、一年内到期的其他福利----

合计17058521.93100716175.2790738331.6527036365.55

5.30.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴14967691.6986467690.2074655536.1326779845.76

2.职工福利费-3928197.513928197.51-

3.社会保险费234807.112942163.163099870.2977099.98

其中：1.医疗保险费218405.372781950.422925661.2974694.50

2.工伤保险费8867.84149334.92155797.282405.48

3.生育保险费7533.9010877.8218411.72-

4.住房公积金94433.001804019.351857472.3540980.00

5.工会经费和职工教育经费1500.0098351.7098351.701500.00

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

合计15298431.8095240421.9283639427.9826899425.74

5.30.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险347408.395177089.935391708.24132790.08

2.失业保险费11001.24192258.66199110.174149.73

3.企业年金缴费----

合计358409.635369348.595590818.41136939.81

87

6-1-87天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.31应交税费

项目期末余额期初余额

增值税445503.471662761.37

企业所得税52990.73-

个人所得税348250.96258169.07

城市维护建设税37826.5057938.40

教育费附加16353.7324801.79

地方教育费附加10902.5016534.55

印花税143376.91133223.91

土地使用税21848.17-

环境保护税48227.33-

合计1125280.302153429.09

5.32其他应付款

5.32.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利1877531.251877531.25

其他应付款164968291.5795272649.64

合计166845822.8297150180.89

5.32.2应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1877531.251877531.25

5.32.3其他应付款

5.32.3.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

保证金和押金75557767.5271648260.62

未付费用480249.24425333.37

一般往来88814026.6320263836.83

其他116248.182935218.82

合计164968291.5795272649.64

5.33一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款115510879.7877607760.63

一年内到期的长期应付款33344586.1927236536.61

一年内到期的租赁负债35940549.6825939250.14

一年内到期的其他非流动负债5302656.585212331.32

合计190098672.23135995878.70

88

6-1-88天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.34其他流动负债

5.34.1其他流动负债分类列示：

项目期末余额期初余额

待转销项税额50038078.5750938476.02

借款39294260.3433209119.92

合计89332338.9184147595.94

5.35长期借款

5.35.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款728320736.78740192145.28

抵押借款25048000.00-

保证借款-10514886.12

信用借款-666666.72

合计753368736.78751373698.12

长期借款分类说明：

本公司将长期借款中同时含有抵押担保条件、质押担保条件和保证担保条件的长期银行借款分类为抵押借款。

本公司将长期借款中同时含有质押担保条件和保证担保条件的长期银行借款分类为质押借款。

5.36租赁负债

项目期末余额期初余额

土地6568444.997012632.00

房屋及建筑物102962972.85148559974.48

光伏设备1578220.111819355.32

合计111109637.95157391961.80

5.37长期应付款

5.37.1分类列示

项目期末余额期初余额

长期应付款267991884.49262198061.47

专项应付款--

合计267991884.49262198061.47

89

6-1-89天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.37长期应付款（续）

5.37.2按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

融资租赁业务136016756.97123789121.76

业绩承诺应付款130082072.08136615884.27

林权分期款1793055.441793055.44

项目专项资金100000.00-

合计267991884.49262198061.47

5.38递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因优质粮食工

政府补助-749572.1360776.10688796.03程补贴

其他说明：

5.39其他非流动负债

项目期末余额期初余额

PPP 项目待转销项税额 24262552.79 29094890.71

5.40股本

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数290146240.00-----290146240.00

5.41资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价927310166.10-15098114.53912212051.57

其他资本公积4463143.85-4463143.85-

合计931773309.95-19561258.38912212051.57

其他说明：

资本公积本期减少19561258.38元，其中18446666.06元系公司受让控股股东罗卫国所控制的天域元（上海）科技发展有限公司持有的本公司子公司天乾食品有限公司22.50%的股权形成；

-239971.49元系公司转让子公司上海天夏景观规划设计有限公司100.00%股权，上海天夏景观规划设计有限公司所持有的本公司子公司衢州市天禹景观建设有限公司、襄阳市天域建设工程有限公司

的股权转出形成；1354563.81元系公司股权激励费用摊销形成。

90

6-1-90天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.42盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45177411.16--45177411.16

合计45177411.16--45177411.16

5.43未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-621438805.06-127028895.28

调整期初未分配利润合计数(调增+，调--32773085.15

减-)

调整后期初未分配利润-621438805.06-159801980.43

加：本期归属于公司所有者的净利润-107357787.62-461636824.63

其他综合收益结转留存收益--

减：提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利--

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润-728796592.68-621438805.06

调整上期期初未分配利润明细：

5.43.1由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润15664.85元。

5.43.2由于重大会计差错更正，影响上期期初未分配利润-32788750.00元。

91

6-1-91天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.44营业收入和营业成本

5.44.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务794501931.27709267311.73668394163.35900300916.29

其他业务7004775.395413118.442060200.03908215.73

合计801506706.66714680430.17670454363.38901209132.02

5.44.2营业收入具体情况

项目本期发生额上期发生额

营业收入801506706.66670454363.38

减：与主营业务无关的业务收入7004775.392060200.03

减：不具备商业实质的收入--扣除与主营业务无关的业务收入和

不具备商业实质的收入后的营业收794501931.27668394163.35入

5.44.3合同产生的收入的情况

合同产生的收入说明：

生态环境生态农牧生态能源合同分类抵销合计业务食品业务业务收入确认时间

在某一时点确认33448486.52611902390.0128097239.89-22317268.68651130847.74

在某一时段内确认150375858.92---150375858.92

合计183824345.44611902390.0128097239.89-22317268.68801506706.66

5.45税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税691764.98380156.98

教育费附加309256.15182318.05

地方教育费附加210225.58121545.36

房产税289075.76112814.64

土地使用税90403.913011.23

车船使用税27210.7824287.45

印花税501465.30525860.75

其他10771.322642.65

合计2130173.781352637.11

92

6-1-92天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.46销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2772509.261765866.01

差旅费253346.1942989.79

办公费1026417.4841972.72

业务拓展费69441.60710846.00

业务宣传费214295.3615887.68

车辆使用费199265.82340837.99

折旧费6331.6368458.36

合计4541607.342986858.55

5.47管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48771681.1248070024.10

租赁费17928537.0614415334.12

业务招待费5201443.783633508.65

办公费4348298.034444568.00

中介服务费14474540.6813237339.11

差旅费2203233.512311660.05

折旧费10853779.633871116.19

车辆使用费1206227.581057501.36

无形资产摊销847825.17639293.52

摊销费用648414.32180838.26

股权激励-1354563.81563110.37

合计105129417.0792424293.73

5.48研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8509268.359820509.65

材料费2148431.313320033.47

劳务费487228.46595474.93

租赁费324076.80-

办公费113685.6927155.78

差旅费2326.93128482.17

车辆使用费-6285.79

折旧费7984.9710045.48

检测费18256.13-

合计11611258.6413907987.27

93

6-1-93天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.49财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息费用36528507.7230557252.55

减：利息收入29681457.6511672325.57

利息净支出6847050.0718884926.98

汇兑损失--

减：汇兑收益-88548.354449.98

汇兑净损失-88548.35-4449.98

银行手续费136582.87137231.43

其他筹资费3072164.42526456.52

合计9967249.0119544164.95

5.50其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助844661.743347559.76

个税手续费返还78173.9867932.18

进项税加计抵减-27152.96

增值税减免37943.46100790.58

合计960779.183543435.48

5.51投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2189008.80-47108281.36

处置长期股权投资产生的投资收益-2344172.54217565.76

交易性金融资产在持有期间的投资收益--

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--

债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置交易性金融资产取得的投资收益1541922.82-247795.55

处置其他债权投资取得的投资收益--

处置债权投资取得的投资收益--

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的--利得

债务重组收益-1172240.067858667.32

合计214519.02-39279843.83

94

6-1-94天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.52公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-428240.003190880.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值

-428240.003190880.00变动收益以公允价值计量的且其变动计

--入当期损益的金融资产

合计-428240.003190880.00

5.53信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-29302112.51-11579200.26

其他应收款坏账损失333735.22-1732280.67

长期应收款坏账损失1606528.471887898.73

合计-27361848.82-11423582.20

5.54资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-18119130.67-88863589.61

二、长期股权投资减值损失--73615820.19

三、投资性房地产减值损失--

四、固定资产减值损失--

五、工程物资减值损失--

六、在建工程减值损失--

七、生产性生物资产减值损失--10486802.95

八、油气资产减值损失--

九、无形资产减值损失--

十、商誉减值损失-5002663.84-

十一、合同资产减值损失7284640.607490484.02

十二、其他--

合计-15837153.91-165475728.73

5.55资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置固定资产而产生的处置利得或损失277523.77822193.05

处置使用权资产而产生的处置利得或损失-943075.08169543.84

合计-665551.31991736.89

95

6-1-95天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.56营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

无需支付的往来款3200332.423389570.173200332.42

保险赔偿收入4164372.302717582.604164372.30

罚款收入30000.00-30000.00

捐赠利得5000.00-5000.00

其他561110.35571421.26561110.35

合计7960815.076678574.037960815.07

5.57营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠440000.00163283.83440000.00

非流动资产毁损报废损失2922498.174479146.902922498.17

赔偿支付369833.17-369833.17

滞纳金6278.38-6278.38

其他1709663.6211194396.911709663.62

合计5448273.3415836827.645448273.34

5.58所得税费用

5.58.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-142777.274789826.03

递延所得税费用-172493.70-17484333.93

合计-315270.97-12694507.90

5.58.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-87158383.46

按法定/适用税率计算的所得税费用-13073757.52

子公司适用不同税率的影响1843200.32

调整以前期间所得税的影响16708.72

非应税收入的影响-9224287.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-197835.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-604494.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

20925195.21

亏损的影响

所得税费用-315270.97

96

6-1-96天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.59现金流量表项目

5.59.1与经营活动有关的现金

5.59.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入609500.281258198.67

政府补助775629.642997599.76

保险赔偿收入27977244.7011086907.66

收到保证金、押金、备用金等49187836.2357558384.88

银行存款解除冻结-350000.00

合计78550210.8573251090.97

5.59.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

办公费21254749.5919122219.18

差旅费2456579.702354649.84

业务费5485180.744360242.33

研发费3075749.194077412.14

支付保证金、押金、备用金等60475785.0052310923.87

生猪保险费19000055.662342454.94

捐赠支出200000.00-

银行存款冻结25374210.533023249.63

合计137322310.4187591151.93

5.59.2与投资活动有关的现金

5.59.2.1收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货交易18050573.722377064.71

收回借款1500000.006058679.94

合计19550573.728435744.65

5.59.2.2支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货交易保证金16000000.0011501001.00

债权转让款-10000000.00

支付企业借款-1136000.00

期货交易服务费101722.961115226.53

处置子公司现金减少净额989646.16-

合计17091369.1223752227.53

97

6-1-97天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.59现金流量表项目（续）

5.59.3与筹资活动有关的现金

5.59.3.1收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资租赁业务39900000.00114020000.00

收到企业借款188370000.00187100000.00

收到房租退款等54012.79-

收到个人借款24276280.00-

合计252600292.79301120000.00

5.59.3.2支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资租赁业务32333692.6914118443.06

归还企业借款187620000.00161100000.00

定增费用-150000.00

其他筹资费2723880.0015778537.79

租赁费20154534.0635218708.45

业绩补偿款11700000.00-

退少数股东出资款2000000.00-

归还个人借款24021280.003700000.00

质押借款保证金-10184.41-

合计280543202.34230065689.30

5.59.3.3筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款135141175.81119667166.005086321.33140962555.8030000000.0088932107.34

其他应付款-应

1877531.25----1877531.25

付股利一年内到期的

130783547.38-107188255.0239473433.4113702353.34184796015.65

非流动负债

其他流动负债33209119.92200455000.001266408.18195636267.76-39294260.34

长期借款751373698.12116693235.7338057512.68112506317.7140249392.04753368736.78

租赁负债157391961.80-4086739.858313563.3442055500.36111109637.95

长期应付款262198061.4741550000.00-16401230.0019354946.98267991884.49

合计1471975095.75478365401.73155685237.06513293368.02145362192.721447370173.80

98

6-1-98天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.60现金流量表补充资料

5.60.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-86843112.49-565887558.35

加：资产减值损失15837153.91165475728.73

信用减值损失27361848.8211423582.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

37028608.2731773501.80

折旧

使用权资产折旧26469699.8532241018.87

无形资产摊销948308.14640253.72

长期待摊费用摊销1246707.65985848.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

665551.31-991736.89（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2922498.174479146.90

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）428240.00-3190880.00

财务费用（收益以“-”号填列）38544388.3231051954.17

投资损失（收益以“-”号填列）-214519.0239279843.83

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）535328.37-11512267.48

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）2635936.48-185816.45

存货的减少（增加以“-”号填列）95257003.9656141194.08

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-56558060.1229487658.15

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）30376004.132294967.85

其他-1354563.81563110.37

经营活动产生的现金流量净额135287021.94-175930450.01

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额100267192.3295036332.54

减：现金的期初余额95036332.54241547139.64

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额5230859.78-146510807.10

99

6-1-99天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.60现金流量表补充资料(续)

5.60.2本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物16360810.20

其中：武汉佳成生物制品有限公司16360810.20

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1208270.12

其中：武汉佳成生物制品有限公司1208270.12

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价

710000.00

物

其中：荣成天域之能新能源科技有限公司710000.00

取得子公司支付的现金净额15862540.08

5.60.3现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金100267192.3295036332.54

其中：库存现金40.56-

可随时用于支付的银行存款100267151.7695036332.54

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额100267192.3295036332.54

其中：母公司或集团内子公司使用受限

--制的现金和现金等价物

5.60.4使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

无

5.60.5不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现金项目本期金额上期金额等价物的理由

银行承兑汇票保证金-900000.00使用权受限

其他冻结39741753.0753646563.59使用权受限

司法冻结28530558.216790.45使用权受限

证券专户9509023.662012619.77不能随意支取

其他-198.92不能随意支取

合计77781334.9456566172.73

100

6-1-100天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.61外币货币性项目

5.61.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元16.727.1884120.19

其中：欧元5.397.525740.56

5.62租赁

5.62.1本公司作为承租方

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：859491.71元

涉及售后租回交易的情况：无

与租赁相关的现金流量总额：21014025.77元

5.62.2本公司作为出租方

5.62.2.1作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁822756.69-

车辆租赁31858.40-

合计854615.09-

101

6-1-101天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6研发支出

6.1按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8509268.359820509.65

材料费2148431.313320033.47

办公费113685.6927155.78

租赁费324076.80-

差旅费2326.93128482.17

车辆使用费-6285.79

折旧费7984.9710045.48

劳务费487228.46595474.93

检测费18256.13-

合计11611258.6413907987.27

其中：费用化研发支出11611258.6413907987.27

资本化研发支出--

6.2符合资本化条件的研发项目开发支出：无

7合并范围的变更

7.1非同一控制下企业合并

7.1.1本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至购买日至股权取购买日至期股权取得时股权取得成股权取得购买日的期末被购期末被购被购买方名称得比例购买日末被购买方点本方式确定依据买方的净买方的现

（%）的收入利润金流量武汉佳成生物完成工商

2024/03/1223296810.2051.00现金转让2024/03/1231172980.05620971.76-831836.26

制品有限公司登记变更

7.1.2合并成本及商誉

合并成本武汉佳成生物制品有限公司

现金23296810.20

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

其他-

合并成本合计23296810.20

减：取得的可辨认净资产公允价值份额21776427.32

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额

1520382.88

的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

根据公司与深圳市深粮控股股份有限公司签订的股份转让协议，公司以23296810.20元的股权转让价款购买武汉佳成生物制品有限公司51%股权。

102

6-1-102天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更（续）

7.1非同一控制下企业合并（续）

7.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债

武汉佳成生物制品有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：105191654.5785756662.46

货币资金1208270.121208270.12

应收款项9319276.277724837.97

存货8999652.557914701.12

固定资产63771151.3558419029.07

无形资产19968867.938124247.92

其他资产1924436.352365576.26

负债：62492777.4860767695.74

借款25500000.0025532218.75

应付款项31991082.4631210803.46

递延收益749572.132998288.51

递延所得税负债3125278.30-

其他负债1126844.591026385.02

净资产42698877.0924988966.72

减：少数股东权益20922449.7712244593.69

取得的净资产21776427.3212744373.03

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

购买日武汉佳成生物制品有限公司可辨认资产、负债的公允价值根据联合中和土地房地产资产评估

有限公司2024年4月29日出具的“联合中和评报字（2024）第6151号”《评估报告》予以确定。

103

6-1-103天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更（续）

7.2处置子公司

7.2.1本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

与原子公司处置价款与处丧失控制丧失控制权之丧失控制权按照公允价股权投资相丧失控制置投资对应的丧失控制权之日合日合并财务报丧失控丧失控制丧失控制丧失控制之日合并财值重新计量关的其他综权时点的合并财务报表权之日剩并财务报表层面剩余股子公司名称制权的权时点的权时点的权时点的务报表层面剩余股权产合收益转入处置比例层面享有该子余股权的表层面剩权公允价值的时点处置价款处置方式判断依据剩余股权的生的利得或投资损益或

（%）公司净资产份比例余股权的确定方法及主账面价值损失留存收益的额的差额公允价值要假设金额

临沂天域之光新能2024-08-27-100.00现金转让股权交割----不适用不适用-源科技有限公司

上海天夏景观规划2024-07-1710500000.00100.00现金转让股权交割-2948138.91---不适用不适用-设计有限公司

聊城天域之光新能2024-06-131.00100.00现金转让股权交割1.00---不适用不适用-源有限公司

山东天域华投新能2024-04-02-51.00现金转让股权交割----不适用不适用-源科技有限公司

常熟市董浜新农运2024/09/27-85.00现金转让股权交割3965.37---不适用不适用-营管理有限公司

104

6-1-104天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7合并范围的变更（续）

7.3其他原因的合并范围变动

7.3.1本期新设子公司情况

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

当阳天乾农牧有限公司湖北省宜昌市湖北省宜昌市生态农牧食品-100设立

临沂天域之光新能源科技有限公司山东省临沂市山东省临沂市生态能源-100设立

杭州天域摩诃数字科技有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市生态能源-51设立

武汉市意斯特生物科技有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市生态农牧食品-100设立

荣成天域前沿能源科技有限公司山东省威海市山东省威海市生态能源-100设立

上海华珏企业管理合伙企业（有限合伙）上海市杨浦区上海市杨浦区生态能源-0.13设立

上海天域之光新能源科技有限公司上海市杨浦区上海市杨浦区生态能源-100设立

滨州天域前沿能源科技有限责任公司山东省滨州市山东省滨州市生态能源-100设立

丹阳天域之光新能源科技有限公司江苏省镇江市江苏省镇江市生态能源-100设立

天城懿（上海）生物科技有限公司上海市杨浦区上海市杨浦区生态能源-55设立

上海红曲健康科技有限公司上海市杨浦区上海市杨浦区生态农牧食品-100设立

天域云（上海）食品科技有限公司上海市普陀区上海市普陀区生态农牧食品40-设立

7.3.2本期清算子公司情况

名称清算时间

襄阳天投工程管理有限公司2024-01-22

远安天乾农牧有限公司2024-06-14

天津天域之光能源科技有限公司2024-08-12

荣成天域之光能源科技有限公司2024-02-02

宿迁天域新能源科技有限公司2024-01-10

赤壁市天域道新能源科技有限公司2024-04-22

太原天域道储能技术有限公司2024-06-26

娄烦天域道储能技术有限公司2024-06-27

灌南保鑫能源科技有限公司2024-01-25

上海天柯摩元科技有限公司2024-03-29

摩元天柯（无锡）新能源有限公司2024-02-21

荣成天域前沿能源科技有限公司2024-11-19

上海天域聚之源新材料科技发展有限公司2024-06-25

杭州天域摩诃数字科技有限公司2024-10-11

香港前沿科技新能源有限公司2024-08-16

武汉红曲生物健康科技有限公司2024-12-12

105

6-1-105天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露

8.1在子公司中的权益

8.1.1企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

湖南天联苗木有限公司湖南省长沙市10000000.00湖南省长沙市生态环境90-投资设立

湖南美禾苗木有限公司湖南省株洲市13346900.00湖南省株洲市生态环境100-投资设立

陕西天联生态苗木有限公司陕西省渭南市10000000.00陕西省渭南市生态环境100-投资设立

江西美联生态苗木有限公司江西省上饶市22353500.00江西省上饶市生态环境100-投资设立

非同一控制下企中晟华兴国际建工有限公司四川省成都市100180000.00四川省成都市生态环境100-业合并

济宁经济开发区天健公园建设运山东省济宁市30000000.00山东省济宁市生态环境80-投资设立营有限公司华珏（杭州）资产管理有限公司浙江省杭州市50000000.00浙江省杭州市生态环境100-投资设立

宜昌天宜科技发展合伙企业(有限湖北省宜昌市10000000.00湖北省宜昌市生态农牧食品-1投资设立

合伙)上海华珏企业管理合伙企业（有限上海市杨浦区7500.00上海市杨浦区生态能源-0.13投资设立合伙）

衢州市天禹景观建设有限公司浙江省衢州市135000000.00浙江省衢州市生态环境881投资设立

上海乡园文化旅游发展有限公司上海市金山区5000000.00上海市金山区生态环境90-投资设立

襄阳市天域建设工程有限公司湖北省襄阳市87074400.00湖北省襄阳市生态环境89-投资设立

天乾食品有限公司湖北省宜昌市333333333.33湖北省宜昌市生态农牧食品900.10投资设立

湖北天豚食品科技有限公司湖北省武汉市90000000.00湖北省武汉市生态农牧食品-90投资设立

非同一控制下企上海云新牧业有限公司上海市崇明区20000000.00上海市崇明区生态农牧食品-100业合并

武汉天域农牧有限公司湖北省武汉市80000000.00湖北省武汉市生态农牧食品-100投资设立

武汉天乾农牧有限公司湖北省武汉市14285700.00湖北省武汉市生态农牧食品-70投资设立

宜昌天域农牧有限公司湖北省宜昌市50000000.00湖北省宜昌市生态农牧食品-100投资设立

湖北天城丰泰食品有限公司湖北省武汉市100000000.00湖北省武汉市生态农牧食品-45投资设立

大悟天朋商贸有限公司湖北省孝感市2000000.00湖北省孝感市生态农牧食品-100投资设立

湖北天乾种业科技有限公司湖北省宜昌市20000000.00湖北省宜昌市生态农牧食品-100投资设立

宜都天乾农牧有限公司湖北省宜昌市20000000.00湖北省宜昌市生态农牧食品-100投资设立

当阳天乾农牧有限公司湖北省宜昌市20000000.00湖北省宜昌市生态农牧食品-100投资设立

杭州乡园文化旅游发展有限公司浙江省杭州市5000000.00浙江省杭州市生态环境70-投资设立

杭州天域农文旅发展有限公司浙江省杭州市100000000.00浙江省杭州市生态环境85-投资设立

铜陵市天善生态建设有限公司安徽省铜陵市100000000.00安徽省铜陵市生态环境511投资设立

肥东天悦文旅发展有限公司安徽省合肥市10000000.00安徽省合肥市生态环境100-投资设立

安徽瑶岗旅游开发有限公司安徽省合肥市5000000.00安徽省合肥市生态环境51-投资设立

天长市芙蓉古镇运营管理有限公司安徽省滁州市20000000.00安徽省滁州市生态环境60-投资设立

天域云（上海）储能科技有限公司上海市杨浦区10000000.00上海市杨浦区生态能源75-投资设立

上海天域新能源科技有限公司上海市杨浦区20000000.00上海市杨浦区生态能源100-投资设立

非同一控制下企四川中泰启航新能源技术有限公司四川省成都市10000000.00四川省成都市生态能源-100业合并（续下表）

106

6-1-106天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.1企业集团的构成（续）

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接（续上表）

滨州天域之光能源科技有限公司山东省滨州市36000000.00山东省滨州市生态能源-100投资设立

荣成天域之能新能源科技有限公司山东省威海市1000000.00山东省威海市生态能源-100投资设立

上海天域之光新能源科技有限公司上海市杨浦区500000.00上海市杨浦区生态能源-100投资设立

黄冈天域之能能源科技有限公司湖北省黄冈市2000000.00湖北省黄冈市生态能源-100投资设立

滨州天域前沿能源科技有限责任山东省滨州市1500000.00山东省滨州市生态能源-100投资设立公司

丹阳天域之光新能源科技有限公司江苏省镇江市2000000.00江苏省镇江市生态能源-100投资设立

上海天域道生态能源科技有限公司上海市杨浦区10000000.00上海市杨浦区生态能源-85投资设立

苏州天域道电力科技有限公司江苏省苏州市5000000.00江苏省苏州市生态能源-100投资设立

南京天域道电力科技有限公司江苏省南京市8000000.00江苏省南京市生态能源-100投资设立

广州天域道新能源科技有限公司广东省广州市6000000.00广东省广州市生态能源-100投资设立

非同一控制下企业绍兴佳悦新能源有限公司浙江省绍兴市1000000.00浙江省绍兴市生态能源-100合并

嘉兴天睿文旅发展有限公司浙江省嘉兴市5000000.00浙江省嘉兴市生态环境51-投资设立

上海百钠新能源科技有限公司上海市杨浦区7125000.00上海市杨浦区生态能源60-投资设立

非同一控制下企业常熟市节源能源管理有限公司江苏省苏州市20000000.00江苏省苏州市生态能源100-合并

非同一控制下企业威海中云恒升新能源科技有限公司山东省威海市1000000.00山东省威海市生态能源100-合并

非同一控制下企业威海中云恒达新能源科技有限公司山东省威海市10000000.00山东省威海市生态能源-100合并

非同一控制下企业潍坊中云恒悦新能源科技有限公司山东省潍坊市10000000.00山东省潍坊市生态能源-100合并

威海中云长恒新能源技术有限公司山东省威海市7000000.00山东省威海市生态能源-100投资设立

青岛天域之光能源科技有限公司山东省青岛市20000000.00山东省青岛市生态能源100-投资设立

非同一控制下企业青岛海德硕新能源科技有限公司山东省青岛市3000000.00山东省青岛市生态能源-100合并

非同一控制下企业诸城前沿新能源技术有限公司山东省潍坊市500000.00山东省潍坊市生态能源-100合并

天域云（上海）数字科技有限公司上海市杨浦区50000000.00上海市杨浦区生态能源100-投资设立

天城懿（上海）生物科技有限公司上海市杨浦区1000000.00上海市杨浦区生态农牧食品-55投资设立

非同一控制下企业武汉佳成生物制品有限公司湖北省武汉市11380000.00湖北省武汉市生态农牧食品51-合并

非同一控制下企业湖北佳成生物科技有限公司湖北省黄冈市30000000.00湖北省黄冈市生态农牧食品-100合并

非同一控制下企业麻城景田山茶油有限公司湖北省黄冈市19000000.00湖北省黄冈市生态农牧食品-100合并

非同一控制下企业麻城市景田油茶专业合作社湖北省黄冈市510000.00湖北省黄冈市生态农牧食品-74.51合并

武汉市意斯特生物科技有限公司湖北省武汉市40000000.00湖北省武汉市生态农牧食品-100投资设立

上海红曲健康科技有限公司上海市杨浦区1000000.00上海市杨浦区生态农牧食品-100投资设立

天域云（上海）食品科技有限公司上海市普陀区1000000.00上海市普陀区生态农牧食品40-投资设立

107

6-1-107天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1在子公司中的权益（续）

8.1.1企业集团的构成（续）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

湖北天城丰泰食品有限公司（以下简称：天城丰泰）成立于2021年6月30日。天乾食品有限公司（以下简称：天乾食品）持有天城丰泰45%的股权并委派3名董事，武汉恒运丰泰科技合伙企业（有限合伙）（以下简称：恒运丰泰）持有天城丰泰10%的股权并委派1名董事。天乾食品与恒运丰泰签订了长期有效的一致行动协议，协议约定天城丰泰股东会和董事会作出决议时，双方均采取一致行动，且恒运丰泰按照天乾食品的意见进行表决。双方达成一致行动后，根据天城丰泰公司章程的约定，天乾食品能够控制天城丰泰的股东会和董事会。因此，天乾食品将天城丰泰纳入合并财务报表范围。

其他说明：

公司对子公司的持股比例按照合并范围内各公司对该等子公司的持股比例之和填列不考虑母公司在中间层子公司中的持股比例。

8.1.2重要的非全资子公司

本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称少数股东持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

天乾食品有限公司9.90%2751062.40--17245215.09

108

6-1-108天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露（续）

8.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计天乾食品有

377230268.77292296175.39669526444.16250860980.44242367475.25493228455.69290218640.72363436524.70653655165.42207907546.38288877581.08496785127.46

限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

天乾食品有限公司580679501.6019427950.5119427950.5150909577.53500571866.78-224310540.30-224310540.3030442429.59

109

6-1-109天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8在其他主体中权益的披露（续）

8.2在合营企业或联营企业中的权益（续）

8.2.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计86004733.7283241024.92下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2189008.80545898.45

其他综合收益--

综合收益总额2189008.80545898.45

9政府补助

9.1报告期末按应收金额确认的政府补助

无

9.2涉及政府补助的负债项目

无

9.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

稳岗补贴52451.1012306.00

产业扶持基金-500000.00

财政补贴款792210.642835253.76

合计844661.743347559.76

110

6-1-110天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具包括：交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期应收款、其他非流动金融

资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期借款及长期应付款等。

10.1金融工具的风险

10.1.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营失败而引起损失的风险。

本公司的信用风险主要来自各类应收应付款项。本公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。

另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

10.1.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析

本公司无已逾期未减值的金融资产。

10.1.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素

应收账款369212444.55369212444.55客户的信用风险显著恶化

长期应收款119500322.4019500322.40按可收回金额预计

10.1.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

111

6-1-111天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10与金融工具相关的风险（续）

10.1.2.1非衍生金融负债到期期限分析

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款88932107.34--88932107.34

应付账款638329893.72--638329893.72

其他应付款166845822.82--166845822.82

一年内到期的非流动负债184796015.65--184796015.65

其他流动负债39294260.34--39294260.34

长期借款-411120948.26342247788.52753368736.78

租赁负债-78425971.2732683666.68111109637.95

长期应付款-179643521.0988348363.40267991884.49

合计1118198099.87669190440.62463279818.602250668359.09

10.1.2.2衍生金融负债到期期限分析

本公司无衍生金融负债。

10.1.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

10.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具，本公司不存在以外币进行计价的金融工具。

10.1.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

10.1.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

112

6-1-112天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露

11.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--11495191.8811495191.88

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资--11495191.8811495191.88

（3）衍生金融资产----

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投----

（三）其他权益工具投资----

（四）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额--11495191.8811495191.88

（六）交易性金融负债以公允价值计量且变动计入当期损益的金

----融负债

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债----

3.其他----

（七）指定为以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

113

6-1-113天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11公允价值的披露（续）

11.2持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司以第三层次公允价值计量的所有被投资单位，在公开市场均无法直接获取观察值，被投资单位在报告期内的外部环境、经营业绩和主营业务均未发生重大变化，且公司对其持股比例较低、影响程度较小，报告期末，公司以投资成本作为被投资单位公允价值的可靠估计。

12关联方及关联交易

12.1本公司的实际控制人情况

实际控制人对本公实际控制人对本公实际控制人名称实际控制人类型司的表决权比例

司的持股比例（%）

（%）

罗卫国国内自然人12.8412.84

史东伟国内自然人11.1511.15

本公司的实际控制人情况的说明：

罗卫国和史东伟合计对本公司的表决权比例为23.98%，签署了《一致行动人协议》，为公司的控股股东、实际控制人。

12.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：8.1。

12.3本公司合营和联营企业情况

合营和联营企业名称与本公司关系

青海聚之源新材料有限公司本公司持股35%的联营企业

无锡天域繁花文化旅游发展有限公司本公司持股20%的联营企业

南宁市国冶基础设施建设投资有限公司本公司持股27.4%的联营企业

宁波宁旅王干山旅游开发有限公司本公司持股15%的联营企业

12.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

天域元（上海）科技发展有限公司受同一实际控制人控制上海聚之源新材料有限公司联营企业的全资子公司湖北天易丰泰生物科技有限公司受同一实际控制人控制

2024年8月前为本公司的子公司，2024年8月

上海天夏景观规划设计有限公司起为联营企业的全资子公司

114

6-1-114天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况

12.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

12.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联交易是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容交易额度湖北天易丰泰生物科

采购商品35186157.92120000000.00否61633057.05技有限公司无锡天域繁花文化旅

咨询服务-//601691.31游发展有限公司无锡天域繁花文化旅

工程服务2040294.08//5213642.65游发展有限公司青海聚之源新材料有

采购商品-//111216.82限公司

12.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南宁市国冶基础设施建设投资有限公司人员委派服务226415.10226415.10

湖北天易丰泰生物科技有限公司销售商品-1360.80

无锡天域繁花文化旅游发展有限公司设计服务-416808.18

上海天夏景观规划设计有限公司运维服务136633.66-

上海天夏景观规划设计有限公司销售商品2653.19-

12.5.2关联担保情况

12.5.2.1本公司作为担保方

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宁波宁旅王干山旅游开发有限

13500000.002021/3/102027/3/10否

公司上海天夏景观规划设计有限公

3000000.002024/2/282025/2/21否

司

12.5.2.2本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

罗卫国5000000.002024/12/252028/12/25否

罗卫国、史东伟10000000.002024/12/302028/12/28否

罗卫国、陈庆辉1470000.002024/7/22028/7/3否

陈庆辉1000000.002023/7/212028/7/21否

罗卫国23625001.002022/6/242032/6/24否

罗卫国22262421.002022/9/152032/9/15否

罗卫国6503112.002022/10/242032/10/24否

罗卫国7801900.002022/11/252032/11/25否

115

6-1-115天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.3关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

天域元（上海）科期初余额2600.00万元，本期技发展有限公司、不超过5亿元2023/5/202024/5/20累计借入9260.00万元，本期罗卫国累计归还10685.00万元，期末余额1175.00万元。公司按实天域元（上海）科际借款时间，累计计提利息不超过2亿元2024/5/202025/5/20

技发展有限公司99.41万元，期末余额99.41万元。

其他说明：

2023年04月28日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》。公司拟向控股股东罗卫国先生及其控制的天域元(上海)科技发展有限公司、史东伟先生申请总额不超过5亿元人民币，期限自2022年年度股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会召开之日止的信用借款，借款利率不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，上述借款在额度范围内可进行滚动使用。罗卫国先生与史东伟先生为一致行动人，系公司控股股东、实际控制人，其与公司之间的借贷行为构成关联交易。（公告编号：2023-051）2024年04月29日，公司召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》。公司拟向控股股东罗卫国先生及其控制的天域元(上海)科技发展有限公司、史东伟先生申请总额不超过2亿元人民币，期限自2023年年度股东大会审议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日止的信用借款，借款利率不高于中国人民银行授权公布的同期（1年期）贷款市场报价利率（即LPR），上述借款在额度范围内可进行滚动使用。罗卫国先生与史东伟先生为一致行动人，系公司控股股东、实际控制人，其与公司之间的借贷行为构成关联交易。（公告编号：2024-041）

12.5.4关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天域元（上海）科技发展有限公司转让上海导云100%的股权-10000.00无锡天域繁花文化旅游发展有限公

转让上海天夏100%的股权10500000.00-司

受让天乾食品22.50%的股

天域元（上海）科技发展有限公司58000000.00-权

116

6-1-116天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12关联方及关联交易（续）

12.5关联交易情况（续）

12.5.5关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬443.26万元546.04万元

12.6应收、应付关联方等未结算项目情况

12.6.1应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南宁市国冶基础设施

应收账款--25900837.4224573570.56建设投资有限公司上海天夏景观规划设

应收账款138000.006900.00--计有限公司无锡天域繁花文化旅

其他应收款2681840.00134092.00265600.0013280.00游发展有限公司青海聚之源新材料有

其他应收款1230625.001230625.001210825.001210825.00限公司

12.6.2应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他流动负债罗卫国127189.18123129.18

其他流动负债史东伟838256.19838256.19

其他流动负债上海聚之源新材料有限公司-675464.97

其他流动负债天域元（上海）科技发展有限公司12616870.3926281867.88

其他流动负债上海天夏景观规划设计有限公司3086738.78-

合同负债南宁市国冶基础设施建设投资有限公司5497046.18-

应付账款无锡天域繁花文化旅游发展有限公司3628786.375609020.34

应付账款湖北天易丰泰生物科技有限公司1307324.80-

其他应付款天域元（上海）科技发展有限公司58000000.00-

其他应付款上海聚之源新材料有限公司670000.00-

117

6-1-117天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付

13.1股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理

------9180008785260.00人员

中层管理人员------233700022365090.00

合计------325500031150350.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员9.57元/份2025年5月//

中层管理人员9.57元/份2025年5月//

其他说明：

2022年05月11日，公司分别召开第三届董事会第四十四次会议和第三届监事会第二十五次会议，

审议通过了《关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，同意公司以

2022年05月11日为首次授权日，向符合条件的107名激励对象授予股票期权1200.00万份，行权价格为9.57元/份。具体内容详见《关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的公告》（公告编号：2022-047）。

2023年04月04日，公司分别召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议，审议

通过了《关于向2022年股票期权激励计划激励对象授予预留部分股票期权的议案》，同意公司以

2023年04月04日为预留授权日，向符合条件的23名激励对象授予股票期权300.00万份，行权价格为9.57元/份。具体内容详见《关于2022年股票期权激励计划预留授予结果公告》（公告编号：2023-045）。

2024年10月14日，公司分别召开第四届董事会第三十二次会议及第四届监事会第二十八次会议，

审议通过了《关于注销部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》，同意公司注销部分激励对象已获授但尚未行权的1029.50万份股票期权。具体内容详见《关于注销部分已授予但尚未行权的股票期权的公告》（公告编号：2024-102）。

截至2024年12月31日，首次授予激励对象中，2名激励对象成为公司监事不符合激励条件，36名激励对象已离职，公司激励计划已授予股票期权的激励对象由107人调整为69人，首次已授予但尚未行权的股票期权数量调整为240.00万份。公司预留授予激励对象中，1名激励对象成为公司监事不符合激励条件，7名激励对象已离职，公司激励计划已授予股票期权的激励对象由23人调整为

15人，预留已授予但尚未行权的股票期权数量调整为115.50万份。

13.2以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型按照授予日公司股票收盘价计授予日股票授予日权益工具公允价值的重要参数公允价值

在等待期内每个资产负债表日，企业根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具可行权权益工具数量的确定依据数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额573383.17

118

6-1-118天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付（续）

13.2以权益结算的股份支付情况（续）

其他说明：

根据公司《激励计划》和《2022年股票期权激励计划实施考核管理办法》，公司首次授予第二个及预留授予第一个行权期的考核要求为：2022年、2023年两年累计净利润不低于2亿元；或2022年、2023年两年累计营业收入不低于20亿元。根据公司2022年、2023年年度报告，首次授予第二个及预留授予第一个行权期公司层面业绩考核未达到考核目标，因此首次授予的69名激励对象（不含上述离职人员）计划行权的320.00万份股票期权不得行权，预留授予的15名激励对象（不含上述离职人员）计划行权的115.50万份股票期权不得行权。报告期内，公司冲回前期确认的首次授予第二个及预留授予第一个行权期的股权激励成本共计1354563.81元。

13.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员-488425.37-

中层管理人员-866138.44-

合计-1354563.81-

14承诺及或有事项

14.1重要承诺事项

14.1.1资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

无

14.2或有事项

14.2.1资产负债表日存在的重要或有事项

14.2.1.1对外担保

截至2024年12月31日，公司及控股子公司实际对外担保累计金额合计为111995.47万元，占公司最近一期经审计净资产比例为215.90%。其中，公司及控股子公司对合并报表范围内子公司提供的担保总余额为109607.97万元，占公司最近一期经审计净资产的211.30%；公司及控股子公司对外担保的余额为人民币2387.50万元，占公司最近一期经审计净资产的4.60%。公司无逾期担保的情况。

119

6-1-119天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14承诺及或有事项（续）

14.2或有事项（续）

14.2.1.2未决诉讼

14.2.1.2.1本公司与刘炳生先生股权投资纠纷

2023年8月，公司向上海仲裁委员会就刘炳生先生因未如期履行青海聚之源业绩补偿义务一案提起仲裁申请，请求：1、刘炳生先生向本公司支付业绩承诺一次性现金补偿款43295330.52元；2、刘炳生先生承担本案仲裁费。2023年8月30日，公司收到上海仲裁委员会送达的“（2023）沪仲案字第4766号争议仲裁案”《仲裁通知书》。详见公司于2023年8月30日发布的《关于业绩补偿事项申请仲裁的公告》（公告编号：2023-093）。截至本财务报表签发日，本案已经上海仲裁委员会开庭审理，目前处于庭后补充意见阶段，待裁决。

15资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日2025年4月15日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

16其他重要事项

16.1前期会计差错更正

16.1.1追溯重述法

受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称经2024年6月7日第四届董事会第二十四次会

2022年度合并财务报表长期股权投资-38575000.00

议和第四届监事会第二十三次会议审议通过

2022年度合并财务报表同上递延所得税资产5786250.00

2022年度合并财务报表同上非流动资产合计-32788750.00

2022年度合并财务报表同上资产总计-32788750.00

2022年度合并财务报表同上未分配利润-32788750.00

归属于母公司所有

2022年度合并财务报表同上-32788750.00

者权益合计

2022年度合并财务报表同上所有者权益合计-32788750.00

负债及所有者权益

2022年度合并财务报表同上-32788750.00

总计

2022年度合并财务报表同上资产减值损失-38575000.00

2022年度合并财务报表同上营业利润-38575000.00

2022年度合并财务报表同上利润总额-38575000.00

2022年度合并财务报表同上所得税费用-5786250.00

2022年度合并财务报表同上净利润-32788750.00

同上归属于母公司所有者

2022年度合并财务报表-32788750.00

的净利润

2022年度合并财务报表同上综合收益总额-32788750.00

120

6-1-120天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16其他重要事项（续）

16.1前期会计差错更正（续）

受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称（续上表）

2022年度母公司财务报表同上长期股权投资-38575000.00

2022年度母公司财务报表同上递延所得税资产5786250.00

2022年度母公司财务报表同上非流动资产合计-32788750.00

2022年度母公司财务报表同上资产总计-32788750.00

2022年度母公司财务报表同上未分配利润-32788750.00

2022年度母公司财务报表同上所有者权益合计-32788750.00

负债及所有者权益总

2022年度母公司财务报表同上-32788750.00

计

2022年度母公司财务报表同上资产减值损失-38575000.00

2022年度母公司财务报表同上营业利润-38575000.00

2022年度母公司财务报表同上利润总额-38575000.00

2022年度母公司财务报表同上所得税费用-5786250.00

2022年度母公司财务报表同上净利润-32788750.00

2022年度母公司财务报表同上综合收益总额-32788750.00

2023年度合并财务报表同上资产减值损失38575000.00

2023年度合并财务报表同上营业利润38575000.00

2023年度合并财务报表同上利润总额38575000.00

2023年度合并财务报表同上所得税费用5786250.00

2023年度合并财务报表同上净利润32788750.00

归属于母公司所有者

2023年度合并财务报表同上32788750.00

的净利润

2023年度合并财务报表同上综合收益总额32788750.00

2023年度母公司财务报表同上资产减值损失38575000.00

2023年度母公司财务报表同上营业利润38575000.00

2023年度母公司财务报表同上利润总额38575000.00

2023年度母公司财务报表同上所得税费用5786250.00

2023年度母公司财务报表同上净利润32788750.00

2023年度母公司财务报表同上综合收益总额32788750.00

16.2分部信息

16.2.1报告分部的确定依据与会计政策

报告期内，公司主营业务主要集中在“生态环境”、“生态农牧食品”和“生态能源”三大板块。分部1为生态环境业务板块，该业务分部主营园林生态工程、苗木种植等业务；分部2为生态农牧食品业务板块，该业务分部主营生猪养殖、农副食品销售等业务；分部3为生态能源板块，该业务分部主营分布式光伏电站等业务。

16.2.2报告分部的财务信息

项目分部1分部2分部3分部间抵消合计

资产总额2808857930.86768236046.63236224416.31-598334105.713214984288.09

负债总额1959982717.46551194758.39236706065.74-241431500.052506452041.54

营业收入183824345.44611902390.0128097239.89-22317268.68801506706.66

营业成本219067211.24504052575.3511071718.04-19511074.46714680430.17

净利润-91601930.1617472373.19-13846512.681132957.16-86843112.49

121

6-1-121天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注

17.1应收账款

17.1.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内85371756.56100698548.98

1至2年69399789.24167814468.48

2至3年129424256.4394169170.84

3至4年94002697.8491780839.58

4年以上387225939.13299475578.99

小计765424439.20753938606.87

减：坏账准备475050385.57453898860.09

合计290374053.63300039746.78

17.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值类别账面计提计提比例价值比例金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提

369212444.5548.24369212444.55100.00-369412444.5549.00369412444.55100.00-

坏账准备

其中：

按预期可收回金额计提

369212444.55100.00369212444.55100.00-369412444.55100.00369412444.55100.00-

坏账准备的应收账款按组合计提

396211994.6551.76105837941.0226.71290374053.63384526162.3251.0084486415.5421.97300039746.78

坏账准备

其中：

账龄组合241420648.2260.93105837941.0243.84135582707.20243019223.7063.2084486415.5434.77158532808.16合并范围内

154791346.4339.07--154791346.43141506938.6236.80--141506938.62

关联方款项

合计765424439.20100.00475050385.5762.06290374053.63753938606.87100.00453898860.0960.20300039746.78

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额计提比例坏账准备（）计提理由%遵义市新蒲发展集团有

限责任公司369212444.55369212444.55100.00预计无法收回

合计369212444.55369212444.55

122

6-1-122天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注（续）

17.1应收账款（续）

按单项计提坏账准备的说明：

遵义市新蒲发展集团有限责任公司的信用风险已显著恶化，应收账款预计无法收回，按100%全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内61585330.403079266.525.00

1至2年15778430.451577843.0510.00

2至3年52040694.9510408138.9920.00

3至4年42486999.9421243499.9850.00

4年以上69529192.4869529192.48100.00

合计241420648.22105837941.02-

组合计提项目：合并范围内关联方款项期末余额单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

济宁经济开发区天健公园建设运营有限公司115446988.59--

襄阳市天域建设工程有限公司24601382.32--

四川中泰启航新能源技术有限公司4948887.60--

衢州市天禹景观建设有限公司4256911.16--

上海乡园文化旅游发展有限公司2189700.00--

威海中云恒达新能源科技有限公司1645004.91--

中晟华兴国际建工有限公司365190.00--

潍坊中云恒悦新能源科技有限公司338906.67--

威海中云长恒新能源技术有限公司282656.92--

常熟市节源能源管理有限公司270533.67--

荣成天域之能新能源科技有限公司149876.25--

诸城前沿新能源技术有限公司104056.42--

青岛海德硕新能源科技有限公司101251.92--

武汉佳成生物制品有限公司90000.00--

合计154791346.43-

17.1.3坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动按单项计提坏

369412444.55-200000.00--369212444.55

账准备按组合计提坏

84486415.5421795303.64443778.16-105837941.02

账准备

合计453898860.0921795303.64200000.00443778.16-475050385.57

123

6-1-123天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.1应收账款(续)

17.1.4本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款443778.16

17.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末坏账准备期末余单位名称同资产期末余资产期末余额合计余额余额额

额数的比例（%）遵义市新蒲发展集团有限

369212444.55-369212444.5539.64369212444.55

责任公司济宁经济开发区天健公园

115446988.59-115446988.5912.39-

建设运营有限公司

中国一冶集团有限公司54634811.17-54634811.175.8731888154.50衡阳市滨江新区投资有限

7312737.0741719463.4249032200.495.262451610.02

公司中国电建市政建设集团有

20295487.4828342328.9848637816.465.229482799.66

限公司

合计566902468.8670061792.40636964261.2668.38413035008.73

17.2其他应收款

17.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款278761534.99245061841.68

合计278761534.99245061841.68

17.2.2其他应收款

17.2.2.1按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内53346999.9131616482.88

1至2年15340838.7098922293.08

2至3年97403113.2328266379.71

3至4年28264564.71267720.38

4年以上92005586.5592780016.68

小计286361103.10251852892.73

减：坏账准备7599568.116791051.05

合计278761534.99245061841.68

124

6-1-124天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.2其他应收款（续）

17.2.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金92137852.7093281631.20

一般往来32497059.9038541554.71

备用金-46559.60

内部往来161693811.92119974068.01

其他32378.589079.21

小计286361103.10251852892.73

减：坏账准备7599568.116791051.05

合计278761534.99245061841.68

17.2.2.3按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信信用损失（已发期信用损失用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额6583567.05-207484.006791051.05

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--1230625.001230625.00

本期转回422107.94--422107.94

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年12月31日余额6161459.11-1438109.007599568.11

17.2.2.4坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

第一阶段6583567.05-422107.94--6161459.11

第三阶段207484.001230625.00---1438109.00

合计6791051.051230625.00422107.94--7599568.11

17.2.2.5本期实际核销的其他应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的其他应收款-

125

6-1-125天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.2其他应收款(续)

17.2.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）桐梓县国裕兴水置

业投资开发有限公保证金和押金90901750.874年以上31.744545087.54司

1年以内

4913548.65

济宁经济开发区天元；1-2年健公园建设运营有内部往来82598938.954369900.0028.84-

限公司元；2-3年

73315490.30

元贵州水投资本管理

一般往来28252948.193-4年9.871412647.41有限责任公司威海中云恒升新能

内部往来14085000.001年以内4.92-源科技有限公司

1年以内

556371.83元；

1-2年

湖南天联苗木有限

内部往来12970598.28661306.19元；4.53-公司

2-3年

11752920.26

元

合计228809236.2979.905957734.95

17.3长期股权投资

17.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资878938529.76-878938529.76843120081.20-843120081.20

对联营、合营

223437707.50137432973.7886004733.72220673998.70137432973.7883241024.92

企业投资

合计1102376237.26137432973.78964943263.481063794079.90137432973.78926361106.12

126

6-1-126天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.3长期股权投资（续）

17.3.2对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

上海天夏景观规划设计有限公司18168361.64-18168361.64---

湖南天联苗木有限公司9000000.00--9000000.00--

湖南美禾苗木有限公司13346900.00--13346900.00--

陕西天联生态苗木有限公司10000000.00--10000000.00--

江西美联生态苗木有限公司22353500.00--22353500.00--

襄阳天投工程管理有限公司35000000.00-35000000.00---

中晟华兴国际建工有限公司105000000.00--105000000.00--

济宁经济开发区天健公园建设运营有限公司88800000.00--88800000.00--华珏（杭州）资产管理有限公司100000.00--100000.00--

衢州市天禹景观建设有限公司118800000.00--118800000.00--

上海乡园文化旅游发展有限公司2669709.56--2669709.56--

襄阳市天域建设工程有限公司26700000.00--26700000.00--

天乾食品有限公司225000000.0058000000.00-283000000.00--

杭州乡园文化旅游发展有限公司10000.00--10000.00--

杭州天域农文旅发展有限公司5550000.00--5550000.00--

铜陵市天善生态建设有限公司110675610.00--110675610.00--

肥东天悦文旅发展有限公司10000000.00--10000000.00--

安徽瑶岗旅游开发有限公司510000.00--510000.00--

天长市芙蓉古镇运营管理有限公司500000.00--500000.00--

天域云（上海）储能科技有限公司1500000.00--1500000.00--（续下表）

127

6-1-127天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.3长期股权投资（续）

17.3.2对子公司投资（续上表）本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

上海天域新能源科技有限公司20000000.00--20000000.00--

上海天域道生态能源科技有限公司3000000.00-3000000.00---

上海天域聚之源新材料科技发展有限公司2110000.00-2110000.00---

嘉兴天睿文旅发展有限公司510000.00--510000.00--

上海百钠新能源科技有限公司4260000.0015000.00-4275000.00--

常熟市节源能源管理有限公司8356000.00--8356000.00--

威海中云恒升新能源科技有限公司1000000.00--1000000.00--

青岛天域之光能源科技有限公司200000.004350000.00-4550000.00--

天域云（上海）数字科技有限公司-8435000.00-8435000.00--

武汉佳成生物制品有限公司-23296810.20-23296810.20--

天域云（上海）食品科技有限公司------

合计843120081.2094096810.2058278361.64878938529.76--

128

6-1-128天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.3长期股权投资（续）

17.3.3对联营、合营企业投资

本期增减变动其他权宣告发放减值准备期末余被投资单位期初余额权益法下确认其他综合计提减期末余额追加投资减少投资益变现金股利其他额的投资损益收益调整值准备动或利润

1.合营企业

无

2.联营企业

南宁市国冶基础设施

79812139.75--2060682.88-----81872822.63-

建设投资有限公司安徽天域生态环境有

629049.69---245765.87-----383283.82-

限公司宁波宁旅王干山旅游

2634989.71600000.00--174889.29-----3060100.42-

开发有限公司无锡天域繁花文化旅

164845.77-25300.00548981.08-----688526.85-

游发展有限公司青海聚之源新材料有

----------137432973.78限公司

小计83241024.92600000.0025300.002189008.80-----86004733.72137432973.78

合计83241024.92600000.0025300.002189008.80-----86004733.72137432973.78

129

6-1-129天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17公司财务报表主要项目附注(续)

17.4营业收入和营业成本

17.4.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务111498641.98134468513.4798354897.87194260084.52

其他业务18026973.3614843708.5128741905.3712719845.39

合计129525615.34149312221.98127096803.24206979929.91

17.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益-16500000.00

权益法核算的长期股权投资收益2189008.80-47108281.36

处置长期股权投资产生的投资收益-5778523.32217120.16

交易性金融资产在持有期间的投资收益--其他权益工具投资在持有期间取得的股利

--收入

债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

处置交易性金融资产取得的投资收益-20539.73

处置债权投资取得的投资收益--

处置其他债权投资取得的投资收益--

债务重组收益-7858667.32

合计-3589514.52-22511954.15

130

6-1-130天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

18补充资料

18.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-5932222.02越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免116117.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助844661.74除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

-时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-1172240.06

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

1113682.82

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5400000.00

对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

-产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

-对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业收外收入和支出5435039.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额-50943.43

减：少数股东权益影响额（税后）73188.98

合计5782794.27

18.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期净利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-18.23-0.3700-0.3700扣除非经常性损益后归属于公司

-19.22-0.3899-0.3899普通股股东的净利润

131

6-1-131天域生物科技股份有限公司

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

19财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

天域生物科技股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2025年4月15日

132

6-1-132