公司代码：603717公司简称：天域生物

天域生物科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

天域生物科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、分公司、全资子公司及纳入合并报表范围的控股子公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

发展战略、组织架构、内部管理、人力资源、工程项目、采购管理、合同管理、财务管理、资金管

理、财务报告、资产管理、关联交易、对外担保、销售业务、生产业务、对外投资、信息沟通、信息披

露、内部监督等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

发展战略、资金管理、对外投资、关联交易、对外担保、内部管理、工程项目、销售业务、生产业

务、合同管理、信息披露等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及本公司相关管理制度和内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

可能导致的利润利润总额的5%>错报≥利

错报≥利润总额的5%错报<利润总额的3%

总额错报润总额的3%

或可能导致的收营业收入的1%>错报≥营

错报≥营业收入的1%错报<营业收入的0.5%

入总额错报业收入的0.5%

或可能导致的资资产总额的1%>错报≥资

错报≥资产总额的1%错报<资产总额的0.5%

产总额错报产总额的0.5%

说明:

重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

*企业更正已经公布的财务报表；

重大缺陷*注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。

*未依照企业会计准则选择和应用会计政策；

*未建立反舞弊程序和控制措施；

*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制且没有相应的补偿重要缺陷性机制；

*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务

报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

可能导致的利润错报≥利润总额的5%利润总额的5%>错报≥利错报<利润总额的3%总额错报润总额的3%

或可能导致的收营业收入的1%>错报≥营

错报≥营业收入的1%错报<营业收入的0.5%

入总额错报业收入的0.5%

或可能导致的资资产总额的1%>错报≥资

错报≥资产总额的1%错报<资产总额的0.5%

产总额错报产总额的0.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*严重违反国家法律法规被处以严重罚款或承担刑事责任；

*重大决策程序不科学导致出现重大失误；

重大缺陷

*重要业务缺乏制度或制度系统性失效，管理层凌驾于内部控制之上；

*内部控制评价的结果是重大缺陷且未得到整改。

*公司违反国家法律法规受到重大处罚；

*决策程序不当导致出现重要失误；

*重要业务制度或系统流程存在缺陷；

重要缺陷

*违反公司内部规章制度，造成损失；

*内部控制评价的结果是重要缺陷且未得到整改；

*关键岗位人员流失严重。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。

截至截至财务报告报告报告基准发出内部业务

缺陷描述缺陷整改情况/整改计划日是日是控制领域否完否完重大成整成整缺陷改改财务2024年05月07日，中根据《企业会计准则第28号—会计政策、会会计国证监会重庆监管局下财务计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理是是核算发《关于对天域生态环管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规不规境股份有限公司采取责则第19号—财务信息的更正及相关披露》等范令改正措施的决定》，指相关文件的规定，公司于2024年06月07日出公司2022年末对青海召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监聚之源新材料有限公司事会第二十三次会议，审议通过了《关于前期长期股权投资减值计提会计差错更正的议案》，对2022-2023年度的财依据不符合企业会计准务报表和相关附注进行了前期会计差错更正则要求，导致减值准备和追溯调整。本次调整不会导致公司已披露的不充分。定期报告出现盈亏性质的改变，公司针对该项缺陷已在2024年报告期内完成整改。

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，关于财务会计核算不规范的事项，公司已于2024年6月完成整改，并将长期持续进行规范。报告期，公司内部控制管理体系总体运行良好。2025年，公司将继续完善内部控制制度，规范内控制度的执行，强化内控制度的监督检查，提高防范风险能力，加强对财务报告等信息披露文件的编制要求和审核，提升公司治理水平，确保公司健康、可持续发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：罗卫国天域生物科技股份有限公司

2025年4月16日