目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第12-13页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第14-15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—109页
四、资质证书复印件……………………………………………第110—113页审计报告
天健审〔2026〕7-286号
广东天安新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东天安新材料股份有限公司（以下简称天安新材公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天安新材公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天安新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共113页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1。
天安新材公司的营业收入主要来自于高分子复合饰面材料和建筑陶瓷销售。
2025年天安新材公司实现营业收入金额为人民币308562.69万元。
由于营业收入是天安新材公司关键业绩指标之一，可能存在天安新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、订单、销售发票、送货单、客户签收单及客户验收确认单据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式选取项目向主要客户函证销售金额；
(6)选取样本对重要客户进行实地走访；
(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉
1.基本情况
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）和五（一）18。
第2页共113页截至2025年12月31日，天安新材公司商誉账面原值为人民币
263102236.66元，减值准备为人民币88652858.33元，账面价值为人民币
174449378.33元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
第3页共113页或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天安新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天安新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督天安新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第4页共113页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天安新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天安新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天安新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月十六日
第5页共113页第6页共113页第7页共113页第8页共113页第9页共113页第10页共113页第11页共113页第12页共113页第13页共113页第14页共113页第15页共113页广东天安新材料股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东天安新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经佛山市天安塑料有限公司
2012年9月29日股东会决议同意批准，由原有股东发起设立，于2012年10月30日在广
东省佛山市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为914406007224411582的营业执照，注册资本304857680.00元，股份总数304857680股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 18200000 股，无限售条件的流通股份 A 股 286657680 股。公司股票已于 2017 年 9 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司及子公司主要经营活动为：高分子复合饰面材料以及建筑陶瓷的研发、设计、生
产、销售；室内整装相关产品销售及服务。主要经营产品有家居装饰饰面材料、汽车内饰饰面材料、薄膜、人造革、建筑防火饰面板材、建筑陶瓷以及护墙板、背景墙等。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
第16页共113页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的按单项计提坏账准备的应收账
单项金额超过1500.00万元款
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过100.00万元
重要的核销应收账款单项金额超过100.00万元
重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过100.00万元
重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过100.00万元重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过100.00万元款重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过100.00万元回
重要的核销其他应收款单项金额超过100.00万元
重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过100.00万元
重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过100.00万元
重要的在建工程项目单项金额超过100.00万元
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过100.00万元
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过100.00万元
重要的投资活动现金流量单项金额超过1000.00万元
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的合营企业、联营企业
收入/利润总额的10%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
第17页共113页1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的当月月初汇率作为折算汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
第18页共113页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第19页共113页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第20页共113页部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
第21页共113页备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具应收票据-银行承兑有较高的信用，历史上未发生票据违约，信用损失风票据类型
汇票组合险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，不计提坏账准备应收票据-商业承兑参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄
汇票组合济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续计算的应
第22页共113页确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据
收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组
账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期合
信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款将合并范围内关联方单独作为一个组合，参应收账款——合并范考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济客户类型
围内关联方往来组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款将合并范围内关联方单独作为一个组合，其他应收款——合并
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经范围内关联方往来组客户类型
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内合
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄
账龄济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内组合
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产——账龄组
账龄济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期合
信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产将合并范围内关联方单独作为一个组合，参合同资产——合并范考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济客户类型
围内关联方往来组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率
预期信用损失率（%）
（%）（%）
1年以内（含，下同）555
1-2年101010
2-3年303030
3-4年505050
4-5年808080
5年以上100100100
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
第23页共113页1.存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、自制半成品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
第24页共113页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
第25页共113页来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第26页共113页(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-7051.36-4.75
机器设备年限平均法5-205-104.5-19
电子设备年限平均法3-105-109-31.67
运输工具年限平均法3-105-109-31.67固定资产装修年限平均法10010
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
3.固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
第27页共113页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及其他等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
第28页共113页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权按照土地使用权证剩余可使用为466-600月直线法软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法专利权及其他按预期使用期限确定使用寿命为5年直线法
本公司非同一控制下企业合并中取得的商标权，管理层认为其为企业带来未来经济利益的期限无法可靠估计，所以本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。本公司于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。
3.研发支出的归集范围
本公司进行研究与开发过程中发生的支出包括耗用材料、从事研发活动的人员的相关职
工薪酬、燃料及动力、相关折旧摊销费用及其他相关支出，并按以下方式进行归集：耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，燃料及动力主要指直接投入研发活动的水、电、天然气和煤，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，其他相关支出主要指企业除上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用支出。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
第29页共113页相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
第30页共113页1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
(2)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第31页共113页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
第32页共113页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)销售商品业务
公司销售高分子复合饰面材料及陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品后，取得签收单或对账单等结算权利单据且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，取得出口报关单、货运提单，已经收讫货款或取得结算权利且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)建筑施工业务
公司与客户之间的建造合同通常仅包含工程项目建设一项履约义务，企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3)设计业务
公司与客户之间的设计业务合同通常仅包含设计服务一项履约义务，企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。设计业务有特定的产出成果，在项目服务过程中会产生成果的转移交付，并取得相应的客户确认或第三方证据。公司采用产出法，即按照不同阶段成果的转移交付作为进度确认节点，以客户确认或第三方证据作为依据，按已完成进度节点工作量占项目全部工作量的比例确定恰当履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(4)其他业务
公司与客户签订陶瓷品牌区域代理协议，授权客户在某些地区组建营销中心，分销公司陶瓷品牌产品。公司对此收取的品牌使用费收入属于在某一时段内履行的履约义务，按照合同有效期分摊确认收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
第33页共113页公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或第34页共113页其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第35页共113页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
第36页共113页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十一)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
(三十二)分部报告
第37页共113页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（三十三）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要的会计政策变更
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。
对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。
根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕
33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报
表可比期间信息进行调整。
本公司执行上述规定未对财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期，本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税3、5、6、9、13
入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
第38页共113页税种计税依据税率（%）
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%1.2、12计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5、7教育费附加实际缴纳的流转税税额3地方教育附加实际缴纳的流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、20、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）
安徽天安新材料有限公司（以下简称安徽天安）、广东天安高分
子科技有限公司（以下简称天安高分子）、河源市东源鹰牌陶瓷
有限公司（以下简称东源鹰牌）、浙江瑞欣装饰材料有限公司（以15下简称瑞欣装材）、佛山南方建筑设计院有限公司（以下简称南方设计院）
广东鹰牌实业有限公司（以下简称鹰牌实业）、广东天安集成整
装科技有限公司（以下简称天安集成）、佛山鹰牌陶瓷贸易有限公司（以下简称鹰牌贸易）、广东天汇建筑科技有限公司（以下简称天汇建科）、滁州天安建筑材料销售有限公司（以下简称滁
20州天安）、广东天隽建筑科技有限公司（以下简称天隽建科）、
佛山天安芯家科技有限公司（以下简称天安芯家）、特瑞克斯（上海）新材料科技有限公司（以下简称特瑞克斯）、广东天安智投
资本管理有限公司（以下简称天安智投）除上述以外的其他纳税主体25
(二)税收优惠
1.增值税本公司子公司安徽天安、天安高分子和东源鹰牌按照《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
2.所得税本公司子公司安徽天安于2023年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202334004785，发证日期：2023 年 11 月 30 日），有效期为三年。自获得高新技术企业认定后的三年内（2023-2025年度）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税
第39页共113页率征收。
本公司子公司天安高分子于2024年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202444002765，发证日期：2024 年 11 月 19 日），有效期为三年。自获得高新技术企业认定后的三年内（2024-2026年度）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司石湾鹰牌于2024年被认定为高新技术企业(高新技术企业证书编
号:GR202444006719，发证日期:2024 年 11 月 28 日)，有效期为三年。2025 年，公司经评估认为不再适用高新技术企业认定的相关条件，因此2025年，企业所得税按25%征收(2024年度:15%)。
本公司子公司东源鹰牌于2025年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202544002295，发证日期：2025 年 12 月 19 日），有效期为三年。自获得高新技术企业认定后的三年内（2025年-2027年）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司瑞欣装材于2024年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202433010428，发证日期：2024 年 12 月 6 日），有效期为三年。自获得高新技术企业认定后的三年内（2024-2026年度）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司南方设计院于2023年被认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202344000910，发证日期：2023 年 12 月 28 日），有效期为三年。自获得高新技术企业认定后的三年内（2023-2025年度）享受高新技术企业税收优惠，企业所得税减按15%的税率征收。
本公司子公司鹰牌实业、天安集成、鹰牌贸易、天汇建科、滁州天安、天隽建科、天安芯家、特瑞克斯及天安智投按照《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
3.其他税种
本公司子公司鹰牌实业、天安集成、鹰牌贸易、天汇建科、滁州天安、天隽建科、天安芯家、特瑞克斯和天安智投根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对从事国家
第40页共113页非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300
人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业，（1）自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。（2）增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占
用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受财政部、税务总局公告
2023年第12号公告第（1）条规定的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金20121.7474584.26
银行存款420425962.57201464598.50
其他货币资金64562780.5580146716.17
合计485008864.86281685898.93
(2)其他说明
受限资金明细如下：
项目期末数
银行承兑汇票保证金38652000.00
保函保证金及其他保证金19423726.90
涉诉冻结19012650.96
信用证保证金5543166.15
小计82631544.01
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
第41页共113页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
39561571.9650066029.44
金融资产
其中：理财产品及其他39561571.9650066029.44
合计39561571.9650066029.44
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票32861406.3531440333.17
商业承兑汇票350000.00153925.83
减：坏账准备17500.007696.29
合计33193906.3531586562.71
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备33211406.35100.0017500.000.0533193906.35
其中：银行承兑汇票32861406.3598.9532861406.35
商业承兑汇票350000.001.0517500.005.00332500.00
合计33211406.35100.0017500.000.0533193906.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备31594259.00100.007696.290.0231586562.71
其中：银行承兑汇票31440333.1799.5131440333.17
商业承兑汇票153925.830.497696.295.00146229.54
第42页共113页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计31594259.00100.007696.290.0231586562.71
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合32861406.35
商业承兑汇票组合350000.0017500.005.00
小计33211406.3517500.000.05
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
7696.299803.7117500.00
账准备
合计7696.299803.7117500.00
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票113806991.13634644.03
商业承兑汇票300000.00
小计113806991.13934644.03
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内445268538.49454432311.53
1-2年38242356.7047361642.59
2-3年30961862.1056576319.36
3-4年49994301.30166248442.11
第43页共113页账龄期末数期初数
4-5年155135872.7654771548.85
5年以上101450987.4055786601.28
账面余额合计821053918.75835176865.72
减：坏账准备328553162.72305658828.06
账面价值合计492500756.03529518037.66
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
331990964.7740.43286362910.6186.2645628054.16
备按组合计提坏账
489062953.9859.5742190252.118.63446872701.87
准备
合计821053918.75100.00328553162.7240.02492500756.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
339061178.0540.60262490172.1577.4276571005.90
备按组合计提坏账
496115687.6759.4043168655.918.70452947031.76
准备
合计835176865.72100.00305658828.0636.60529518037.66
2)单项计提坏账准备的应收账款
期末数单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据按照预期可回
恒大地产130553336.71130553336.71100.00收金额计提按照预期可回
龙光地产45381067.4731776697.0970.02收金额计提
中南地产31248319.3824998655.5180.00按照预期可回
第44页共113页期末数单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据收金额计提按照预期可回
绿地地产24797240.9814878344.5860.00收金额计提
其他客户小计100011000.2384155876.7284.15
小计331990964.77286362910.6186.26
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内440125555.7322006277.795.00
1-2年20297933.872029793.3910.00
2-3年10612991.723183897.5130.00
3-4年5206479.222603239.6150.00
4-5年2264748.171811798.5480.00
5年以上10555245.2710555245.27100.00
小计489062953.9842190252.118.63
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准
262490172.1532317937.22840225.86-6164.62-7611137.52286362910.61
备按组合计提坏账
43168655.911591084.65188801.00-2380687.4542190252.11
准备
合计305658828.0633909021.87840225.86182636.38-9991824.97328553162.72
注：其他变动情况为子公司石湾鹰牌与部分客户签订以房抵债协议及债务重组协议，应收账款减少坏账准备9991824.97元
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款191873.80
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
第45页共113页占应收账款合同资和合同资产应收账款期末余应收账款和合同资单位名称产期末期末余额合坏账准备期末余额额产期末余额余额计数的比例
(%)
恒大地产130553336.71130553336.7115.31130553336.71
龙光地产45381067.4745381067.475.3231776697.09
中南地产31248319.3831248319.383.6624998655.51俱进汽车部件
27758319.3327758319.333.251387915.97
集团有限公司
绿地地产24797240.9824797240.982.9114878344.58
合计259738283.87259738283.8730.45203594949.86
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票70053135.8130856481.69
合计70053135.8130856481.69
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备70053135.81100.0070053135.81
其中：银行承兑汇票70053135.81100.0070053135.81
合计70053135.81100.0070053135.81（续上表）期初数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备30856481.69100.0030856481.69
第46页共113页期初数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）
其中：银行承兑汇票30856481.69100.0030856481.69
合计30856481.69100.0030856481.69
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合70053135.81
小计70053135.81
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票213208045.46
小计213208045.46
(4)应收款项融资减值准备
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内12906462.5197.3412906462.51
1-2年260025.641.96260025.64
2-3年93291.680.7093291.68
合计13259779.83100.0013259779.83（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
第47页共113页期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内16625151.0199.3216625151.01
1-2年94940.870.5794940.87
2-3年11684.700.0711684.70
3年以上7000.000.047000.00
合计16738776.58100.0016738776.58
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4581069.36元，占预付款项期末余额合计数的比例为34.55%。
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金、保证金款项141292788.36143536452.56
备用金及其他款项57930903.8758812033.58
代扣代缴款项2169708.281873721.06
代垫费用1024131.83411837.68
账面余额合计202417532.34204634044.88
减：坏账准备191406882.84182334484.65
账面价值合计11010649.5022299560.23
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内5414314.999720294.74
1-2年5941735.912381953.22
2-3年834941.962777662.06
3-4年1083876.50187494126.41
4-5年187416924.66531883.19
5年以上1725738.321728125.26
账面余额合计202417532.34204634044.88
第48页共113页账龄期末数期初数
减：坏账准备191406882.84182334484.65
账面价值合计11010649.5022299560.23
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准
187006108.8492.39187006108.84100.00
备按组合计提坏账
15411423.507.614400774.0028.5611010649.50
准备
合计202417532.34100.00191406882.8494.5611010649.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备187055360.9591.41178008488.1195.169046872.84按组合计提坏账准
17578683.938.594325996.5424.6113252687.39
备
合计204634044.88100.00182334484.6589.1022299560.23
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期末数单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据按照预期可收
恒大地产186714918.80186714918.80100.00回金额计提
小计186714918.80186714918.80100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合15411423.504400774.0028.56
其中：1年以内5434314.99271715.765.00
第49页共113页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年5162410.47516241.0510.00
2-3年545251.92163575.5830.00
3-4年1033876.50516938.2550.00
4-5年1516331.301213065.0480.00
5年以上1719238.321719238.32100.00
小计15411423.504400774.0028.56
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数4325996.54340442.15177668045.96182334484.65
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提74777.469046872.849121650.30本期收回或转回
本期核销49252.1149252.11其他变动
期末数4400774.00291190.04186714918.80191406882.84期末坏账准备计
94.56
提比例（%）
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款49252.11
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）
第50页共113页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）
押金、保证
1-2年，4
恒大地产金、备用金186714918.8092.24186714918.80年以上及其他款项
广东淳亿产押金、保证
业投资有限金、备用金1996900.001-2年0.99199690.00公司及其他款项佛山鹰创园1年以
押金、保证
投资有限公1394449.55内，1-30.69840945.69金款项司年，4-5年佛山市宏裕
押金、保证
资产经营有1000000.001-2年0.49100000.00金款项限公司欧派家居集1年以
押金、保证
团股份有限637000.00内，3年以0.31224850.00金款项公司上
小计191743268.3594.72188080404.49
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料82712661.958688308.8774024353.08
周转材料4794915.71496689.504298226.21
自制半成品10742265.3310742265.33
库存商品322713277.3117999754.13304713523.18
发出商品81380531.234444248.8776936282.36
在产品6199090.816199090.81
在途物资271979.92271979.92
合计508814722.2631629001.37477185720.89（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料104851654.205568713.3299282940.88
第51页共113页期初数项目账面余额跌价准备账面价值
周转材料4786849.71325609.634461240.08
自制半成品11319043.5511319043.55
库存商品341216293.3717618348.47323597944.90
发出商品87076894.113362847.0983714047.02
在产品9758419.709758419.70
在途物资1176151.721176151.72
合计560185306.3626875518.51533309787.85
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
原材料5568713.323707047.94587452.398688308.87
周转材料325609.63171079.87496689.50
库存商品17618348.4716924872.2216543466.5617999754.13
发出商品3362847.091361964.25280562.474444248.87
合计26875518.5122164964.2817411481.4231629001.37
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将本期将已计提存货跌价准备
原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相
的存货耗用/售出关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货耗用/售出相关产成品估计售价减估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备发出商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货耗用/售出
9.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
第52页共113页期末数项目账面余额减值准备账面价值
工程承包及设计项目31857508.391945669.4929911838.90
合计31857508.391945669.4929911838.90(续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
工程承包及设计项目40741138.205350503.7835390634.42
合计40741138.205350503.7835390634.42
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准
94362.210.3094362.21100.00
备按组合计提减值
31763146.1899.701851307.285.8329911838.90
准备
合计31857508.39100.001945669.496.1129911838.90（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提减值准备2751243.676.752751243.67100.00
按组合计提减值准备37989894.5393.252599260.116.8435390634.42
合计40741138.20100.005350503.7813.1335390634.42
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合31763146.181851307.285.83
小计31763146.181851307.285.83
(3)减值准备变动情况
第53页共113页本期变动金额
项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销单项计提
2751243.672656881.4694362.21
减值准备按组合计
提减值准2599260.11747952.831851307.28备
合计5350503.783404834.291945669.49
10.其他流动资产
期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
预缴税款2538323.082538323.086607135.586607135.58待抵扣和
待认证的14580929.4014580929.4039576835.1039576835.10进项税
待摊费用2018402.042018402.044369953.454369953.45
合计19137654.5219137654.5250553924.1350553924.13
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企
18529623.4318529623.4328155317.8428155317.84
业投资
合计18529623.4318529623.4328155317.8428155317.84
(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动
第54页共113页减追值加权益法下确认的其他综合账面价值减少投资准投投资损益收益调整备资联营企业佛山隽业城市建设工程有限公司（以下简19458273.88-928650.45称隽业城建）佛山新动力创新创
业股权投资合伙企8697043.967055664.63-854419.33业（有限合伙）
小计28155317.847055664.63-1783069.78
合计28155317.847055664.63-1783069.78（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业
隽业城建18529623.43佛山新动力创新创业股权投
786960.00资合伙企业（有限合伙）
小计786960.0018529623.43
合计786960.0018529623.43
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
100166000.0075617900.00
金融资产
其中：权益工具投资100166000.0075617900.00
合计100166000.0075617900.00
13.投资性房地产
(1)明细情况
第55页共113页项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数43550266.8943550266.89
本期增加金额3733735.503733735.50
1)债务重组3733735.503733735.50
2)存货\固定资产\在建工程转入
本期减少金额2507070.212507070.21
1)处置2507070.212507070.21
期末数44776932.1844776932.18累计折旧和累计摊销
期初数484378.58484378.58
本期增加金额507581.44507581.44
1)计提或摊销507581.44507581.44
本期减少金额53687.1653687.16
1)处置53687.1653687.16
期末数938272.86938272.86减值准备
期初数11352317.1011352317.10
本期增加金额1559644.531559644.53
1)计提1559644.531559644.53
本期减少金额325957.89325957.89
1)处置325957.89325957.89
期末数12586003.7412586003.74账面价值
期末账面价值31252655.5831252655.58
期初账面价值31713571.2131713571.21
(2)投资性房地产的减值测试情况本期，本公司对投资性房地产进行了减值测试，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，确认资产减值损失
1559644.53元。
第56页共113页14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修合计账面原值
期初数430974838.64761521780.8516867442.3042776993.335574214.751257715269.87本期增加金
938079.1144017716.482182053.734803377.2910179401.0862120627.69
额
1)购置938079.1125777828.992182053.734803377.293325595.7537026934.87
2)在建工程
13752725.464035006.3017787731.76
转入
3）其他4487162.032818799.037305961.06
本期减少金
3284333.0116656256.691220471.266806163.2127967224.17
额
1)处置或报
465533.9816656256.691220471.262319001.1820661263.11
废
2）其他2818799.034487162.037305961.06
期末数428628584.74788883240.6417829024.7740774207.4115753615.831291868673.39累计折旧
期初数139069921.17478929051.8111319558.0632082919.123256049.65664657499.81本期增加金
16876308.3651324797.751659789.104250034.602030130.7976141060.60
额
1)计提16876308.3648327410.971659789.104250034.601742738.9572856281.98
2)其他2997386.78287391.843284778.62
本期减少金
287391.8413011201.661104371.805962105.8320365071.13
额
1)处置或报
13011201.661104371.802964719.0517080292.51
废
2）其他287391.842997386.783284778.62
期末数155658837.69517242647.9011874975.3630370847.895286180.44720433489.28账面价值期末账面价
272969747.05271640592.745954049.4110403359.5210467435.39571435184.11
值期初账面价
291904917.47282592729.045547884.2410694074.212318165.10593057770.06
值
注：本期原值及累计折旧的其他变动主要系资产明细类别归类调整所致
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
第57页共113页项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物16904202.22正在办理中
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
机器设备13620531.8813620531.88371067.22371067.22
装修工程387727.37387727.371814057.091814057.09
信息化建设项目455732.18455732.18588751.05588751.05
合计14463991.4314463991.432773875.362773875.36
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少
印刷机2123893.802123893.802123893.80
印刷、表处车间挥
发性有机7339496.277339496.277339496.27废气深化治理项目燃气导热
1138652.881138652.881138652.88
油加热器
复合机1753931.721753931.721753931.72瑞欣展厅
4035006.301814057.092220949.214035006.30
装修工程
环保工程4780000.001433495.581433495.58二版表处
5300000.004744571.704744571.70
机
UV 涂布
1370000.001082604.511082604.51
机复合膜生
3303555.003303555.003303555.00
产线
压延辊1396460.181396460.181396460.18
小计32540996.151814057.0926537610.8516390980.9711960686.97（续上表）
第58页共113页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
印刷机100.00100.00自有资金
印刷、表处车间挥发性有
100.00100.00自有资金
机废气深化治理项目燃气导热油
100.00100.00自有资金
加热器
复合机100.00100.00自有资金瑞欣展厅装
100.00100.00自有资金
修工程
环保工程29.9929.99自有资金
二版表处机89.5289.52自有资金
UV 涂布机 79.02 79.02 自有资金复合膜生产
100.0095.00自有资金
线
压延辊100.0095.00自有资金小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数25922179.9225922179.92
本期增加金额4213920.654213920.65
1)租入4213920.654213920.65
本期减少金额2043638.192043638.19
1)处置2043638.192043638.19
期末数28092462.3828092462.38累计折旧
期初数8474241.068474241.06
本期增加金额6358129.156358129.15
1)计提6358129.156358129.15
第59页共113页项目房屋及建筑物合计
本期减少金额1916389.971916389.97
1)处置1916389.971916389.97
期末数12915980.2412915980.24账面价值
期末账面价值15176482.1415176482.14
期初账面价值17447938.8617447938.86
17.无形资产
项目土地使用权软件使用权专利技术及其他商标合计账面原值
期初数87706774.4523166599.2243144352.0077807200.00231824925.67本期增
689630.68689630.68
加金额
1)购置189630.69189630.69
2)在建
499999.99499999.99
转入本期减
7500.007500.00
少金额
1)处置7500.007500.00
期末数87706774.4523848729.9043144352.0077807200.00232507056.35累计摊销
期初数19545621.3615674480.8729993701.6065213803.83本期增
1861805.641845360.858628870.3612336036.85
加金额
1)计提1861805.641845360.858628870.3612336036.85
本期减
7500.007500.00
少金额
1)处置7500.007500.00
期末数21407427.0017512341.7238622571.9677542340.68账面价值
期末账66299347.456336388.184521780.0477807200.00154964715.67
第60页共113页项目土地使用权软件使用权专利技术及其他商标合计面价值期初账
68161153.097492118.3513150650.4077807200.00166611121.84
面价值
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
瑞欣装材54516481.9054516481.90佛山石湾鹰牌陶瓷
有限公司、佛山鹰牌陶瓷贸易有限公
司、佛山鹰牌科技
197610719.0788652858.33108957860.74
有限公司、河源市东源鹰牌陶瓷有限
公司（以下合称鹰牌四家公司）
南方设计院10975035.6910975035.69
合计263102236.6688652858.33174449378.33(续上表）被投资单位名称或期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
瑞欣装材54516481.9054516481.90
鹰牌四家公司197610719.0788652858.33108957860.74
南方设计院10975035.6910975035.69
合计263102236.6688652858.33174449378.33
(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项
瑞欣装材54516481.9054516481.90
鹰牌四家公司197610719.07197610719.07
南方设计院10975035.6910975035.69
合计263102236.66263102236.66
(3)商誉减值准备
第61页共113页被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提处置瑞欣装材
鹰牌四家公司88652858.3388652858.33南方设计院
合计88652858.3388652858.33
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
由于瑞欣装材主要从事建筑防火饰面板材等装饰材料的研发、制造和销售，产生的主要现金流独立于本公司其他子公司，且本公司对瑞欣装材单独进行经营活动管理，所以本公司将瑞欣装材与商誉相关的长期资产作为一个资产组，且与以前年度保持一致。
由于鹰牌四家公司主要从事建筑陶瓷制品的研发、生产和销售，产生的主要现金流独立于本公司其他子公司，且本公司对鹰牌四家公司作为一个整体进行经营活动管理，所以本公司将鹰牌四家公司与商誉相关的长期资产作为一个资产组，且与以前年度保持一致。
由于南方设计院主要从事建设工程设计，产生的主要现金流独立于本公司其他子公司，且本公司对南方设计院单独进行经营活动管理，所以本公司将南方设计院与商誉相关的长期资产作为一个资产组，且与以前年度保持一致。
企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试，详见下表（单位：万元）：
未确认的归属于商誉相关的资产应分配的商誉包含商誉资产组资产组名称少数股东的商誉组账面价值账面价值的账面价值合计价值
瑞欣装材资产组7246.875451.653634.4316332.95鹰牌四家公司资
23454.0110895.795612.9739962.77
产组南方设计院资产
1011.591097.501054.473163.56
组
注：上述商誉所在的资产组与购买日所确定的资产组一致
(5)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定单位：万元预测期包含商誉内的关稳定期的关键的资产组本期计预测期预测期内的关键参稳定期的关键参可收回金项目键参数参数的确定依或资产组提减值的年限数数额的确定据组合的账金额依据面价值
瑞欣装*收入增长率：*收入增长率为稳定期收入增
材资产5年-36.73%至6.84%；注0%；长率为0%，毛16332.9518778.32组*毛利率：30.42%*毛利率：利率、折现率
第62页共113页至30.75%；*折现30.68%；与预测期最后
率：10.73%*折现率：10.73%一年一致
*收入增长率：*收入增长率为稳定期收入增
鹰牌四1.26%至3.34%；0%；长率为0%，毛家公司5年*毛利率：21.91%注*毛利率：利率、折现率39962.7757271.01
资产组至22.49%；21.91%；与预测期最后
*折现率：13.73%*折现率：13.73%一年一致
*收入增长率：0%稳定期收入增
*收入增长率为
南方设至2.00%；长率为0%，毛
0%；*毛利率：
计院资5年*毛利率：41.61%注利率、折现率3163.563685.96
41.61%；
产组至41.64%；与预测期最后
*折现率：11.36%
*折现率：11.36%一年一致
注：*收入增长率、毛利率：根据本公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平及管
理层对市场发展的预测确定；*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
本公司对瑞欣装材包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司于2026年4月16日出具的《广东天安新材料股份有限公司拟对合并浙江瑞欣装饰材料有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（中联国际评字〔2026〕第 TKMQD0241号）的评估结果。
本公司对鹰牌四家公司包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测
算参考了中联国际房地产土地资产评估咨询（广东）有限公司于2026年4月16日出具的《广东天安新材料股份有限公司拟对合并佛山石湾鹰牌陶瓷有限公司、河源市东源鹰牌陶瓷有限公司、佛山鹰牌科技有限公司和佛山鹰牌陶瓷贸易有限公司模拟合并主体形成的整体商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（中联国际评字〔2026〕第 TKMQD0242 号）的评估结果。
本公司对南方设计院包含商誉的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）的测算参考了深圳市世联资产房地产土地评估有限公司于2026年4月16日出具的《广东天安新材料股份有限公司拟对合并佛山南方建筑设计院有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及包含商誉资产组的可收回金额资产评估报告》（世联资产评报字 FS0YXSY〔2026〕0186QTSC）的评估结果。
第63页共113页19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费及
44519761.284931202.0511343715.2838107248.05
其他
合计44519761.284931202.0511343715.2838107248.05
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备524528605.45122566428.42492831807.8575553002.69销售返利形成的
116890136.6629117090.82110707080.1616694994.74
暂时性差异
可弥补亏损62571621.279385743.2058536349.608780452.44
递延收益15321708.932679342.7011226743.942237068.90内部交易未实现
18781659.354450213.9619422349.544298589.78
利润融资租赁固定资
296094.9844414.25667133.79100070.07
产折旧差异
租赁负债16599219.373258769.1618488005.263005354.38
应付未付费用3232390.37484858.56
合计758221436.38171986861.07711879470.14110669533.00
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资
产、交易性金融资32527514.438131878.6130583492.557645465.33产公允价值变动非同一控制企业合
126876032.3819371244.85140375646.6821396186.99
并子公司评估增值
使用权资产15176482.142971362.4317447938.862858804.05
合计174580028.9530474485.89188407078.0931900456.37
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第64页共113页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产8838816.99163148044.087168164.04103501368.96
递延所得税负债8838816.9921635668.907168164.0424732292.33
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异42956486.0939918840.54
可抵扣亏损36506997.6525775917.41
合计79463483.7465694757.95
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年3365659.53
2026年4979339.484979339.48
2027年4120516.704120516.70
2028年3119594.933119594.93
2029年10190806.7710190806.77
2030年14096739.77
合计36506997.6525775917.41
21.其他非流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
预付购买长期资产款17995625.0017995625.00
抵债资产[注]15767297.801296400.0014470897.80
合计33762922.801296400.0032466522.80（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值预付购买长期资产
22424575.0022424575.00
款
第65页共113页期初数项目账面余额减值准备账面价值
抵债资产[注]12414203.661171300.0011242903.66
合计34838778.661171300.0033667478.66
[注]抵债资产为公司及下属子公司通过债务重组取得已经网签但暂未办理产权证书的资产
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型
信用证、承兑汇票及保
货币资金82631544.0182631544.01其他函的保证金、冻结资
金、社保专用账户等已贴现未到期的承兑
应收票据934644.03919644.03其他汇票和已背书未到期的商业承兑汇票鹰牌四家公司各
331492536.03331492536.03质押股权质押并购贷款
66%股权[注1]
长期股权投资[注
18529623.4318529623.43其他股权处置受限
2]
合计433588347.50433573347.50
2)期初资产受限情况
受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型
信用证、承兑汇票及
货币资金75479327.4775479327.47其他保函的保证金、社保专用账户等已贴现未到期的承
应收票据16695809.2116695809.21其他兑汇票已贴现未终止确认
应收账款13156180.8812407955.55其他的应收账款债权凭证等鹰牌四家公司各
282831952.06282831952.06质押股权质押并购贷款
66%股权
长期股权投资19458273.8819458273.88其他股权处置受限
合计407621543.50406873318.17
第66页共113页[注1]详见本附注五(一)32长期借款附注披露
[注2]于2024年10月22日，本公司子公司天隽建科与佛山建发智慧城市科技有限公司（以下简称建发智科）签订《产权交易合同》，并约定天隽建科未经建发智科同意，不得转让或处置持有的隽业城建股权及天隽建科自身的股权，否则视为天隽建科严重违约，建发智科有权解除合同、要求天隽建科支付本合同交易价款30%的违约金并承担建发智科及隽业城建因此遭受的损失
23.短期借款
项目期末数期初数
担保借款165959648.02220065085.38
信用借款266927955.89325395696.11
票据贴现借款30615866.2616695809.21
商业保理借款及其他13156180.88
应付借款利息235382.87493037.38
合计463738853.04575805808.96
注1：截至2025年12月31日的担保借款情况详见本附注十一（二）关联交易情况
注2：于2025年12月31日，本公司无已到期但尚未偿还的短期借款
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票128840000.00107060023.50
商业承兑汇票77928.857381619.46
合计128917928.85114441642.96
25.应付账款
项目期末数期初数
应付货款、工程设备款350480234.30356183367.74
合计350480234.30356183367.74
26.合同负债
第67页共113页项目期末数期初数
预收货款123058305.59115035198.44
积分递延收益66156813.5055952539.47
合计189215119.09170987737.91
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬53762393.80337622530.27332818539.7358566384.34
离职后福利—
25015632.1825015632.18
设定提存计划
辞退福利11312275.0911287775.0924500.00
合计53762393.80373950437.54369121947.0058590884.34
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、
53733355.80303331201.47298705858.5358358698.74
津贴和补贴
职工福利费15471308.5415309298.14162010.40
社会保险费9987644.919987644.91
其中：医疗
8865330.248865330.24
保险费工伤
1122314.671122314.67
保险费
住房公积金8126553.608126553.60工会经费和
职工教育经29038.00705821.75689184.5545675.20费
小计53762393.80337622530.27332818539.7358566384.34
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险24056219.6324056219.63
失业保险费959412.55959412.55
小计25015632.1825015632.18
第68页共113页28.应交税费项目期末数期初数
增值税7703567.743237937.61
企业所得税12896870.366397658.93
城市维护建设税605935.06323849.33
房产税732630.30710682.66
土地使用税393925.29393097.30
其他税费1925689.611695629.81
合计24258618.3612758855.64
29.其他应付款
项目期末数期初数
押金、保证金118375573.01124767572.98
预提费用3345417.005046243.47
往来款及其他65172241.0970879374.73
合计186893231.10200693191.18
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款[注1]158401452.36120426199.87
一年内到期的租赁负债[注2]3923040.123627808.72
一年内到期的长期应付款[注3]50004.003535737.11
应付借款利息及其他1319324.711360003.59
合计163693821.19128949749.29
[注1]1年内到期的长期借款详见本附注五（一）32
[注2]1年内到期的租赁负债详见本附注五（一）33
[注3]1年内到期的长期应付款详见本附注五（一）34
31.其他流动负债
第69页共113页项目期末数期初数
待转销项税额14753461.3713548484.83
合计14753461.3713548484.83
32.长期借款
项目期末数期初数
担保借款324352670.46307374806.82
信用借款179528143.1881704063.51
减：一年内到期的长期借款158401452.36120426199.87
合计345479361.28268652670.46
注1：担保借款主要是本公司2021年以交割后持有的东源鹰牌66%股权、石湾鹰牌66%
股权、鹰牌科技66%股权、鹰牌贸易66%股权作为质押物，为上海浦东发展银行股份有限公司佛山分行（以下简称“浦发银行”）提供的人民币31200万元并购贷款进行担保，本期末担保余额19500.00万元（上年年末担保余额为24180.00万元）。公司已与浦发银行签订了《权利质押合同》，分别办理了上述4家公司股权的工商出质设立登记注2：于2025年12月31日，长期借款的年利率范围在2.34%-4.15%之间注3：于2025年12月31日，本公司无已到期但尚未偿还的长期借款
33.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额18321840.5420811858.04
减：未确认融资费用1717955.072323852.78
小计16603885.4718488005.26
减：一年内到期的租赁负债3923040.123627808.72
合计12680845.3514860196.54
34.长期应付款
项目期末数期初数
应付专利质押融资款3582081.10
第70页共113页项目期末数期初数
应付按揭贷款273144.00
应付交易对价款1475000.001475000.00
减：未确认融资费用35645.0046343.99
小计1712499.005010737.11
减：一年内到期的长期应付款50004.003535737.11
合计1662495.001475000.00
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助11226743.948004600.003909635.0115321708.93
合计11226743.948004600.003909635.0115321708.93
36.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数304857680.00304857680.00
37.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）289280146.18289280146.18
其他资本公积2083398.062083398.06
合计291363544.24291363544.24
38.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份30027578.6030027578.60
合计30027578.6030027578.60
第71页共113页39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积40231291.773976171.0544207462.82
合计40231291.773976171.0544207462.82
(2)其他说明
盈余公积的本期变动系根据母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积。
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润153532812.1291945002.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润153532812.1291945002.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润111571386.27101004899.32
减：提取法定盈余公积3976171.052652176.11
应付普通股股利30120736.0036764914.00
期末未分配利润231007291.34153532812.12
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3044724391.022361946623.403059658664.042370994676.57
其他业务收入40902540.6034478368.1240645079.3528591232.20
合计3085626931.622396424991.523100303743.392399585908.77
其中：与客户之间的
3084966101.022396424991.523099625774.462399585908.77
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
第72页共113页收入成本收入成本
内销2766273309.292165516547.922845910988.082205972620.32
外销318692791.73230908443.60253714786.38193613288.45
小计3084966101.022396424991.523099625774.462399585908.77
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3032016453.813052430738.84
在某一时段内确认收入52949647.2147195035.62
小计3084966101.023099625774.46
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3835802.465459926.57
教育费附加1898036.772540903.29
地方教育附加1265357.801693935.60
房产税3837406.423797332.93
土地使用税1664179.081684485.30
其他税费3183038.733314077.28
合计15683821.2618490660.97
3.销售费用
项目本期数上年同期数
员工成本70459769.0164819210.20
推广服务费23498558.4034717986.50
业务招待费31509754.2828930091.82
差旅费12973134.3413694752.49
展览广告费11766686.3110992270.71
样品费7775656.486955042.03
其他37134513.6536327397.01
合计195118072.47196436750.76
第73页共113页4.管理费用项目本期数上年同期数
员工成本100554509.9582059414.19
中介机构服务费4931291.956644719.82
折旧费、摊销29308961.9231450194.42
业务招待费8738577.777712359.70
差旅费5105416.984801614.61
办公费4843418.654097069.09
其他29676014.5436195807.16
合计183158191.76172961178.99
5.研发费用
项目本期数上年同期数
原材料50198375.3855955070.40
员工成本42142429.5938907077.32
燃料及动力7097085.787265409.89
折旧与摊销2296450.162583186.03
其他2312294.534599065.76
合计104046635.44109309809.40
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用33664521.1736483848.38
其中：租赁负债利息费用733907.37972353.84
减：利息收入2139091.375149597.97
汇兑损益12594.22-1091429.34
其他1807905.721696359.01
合计33345929.7431939180.08
第74页共113页7.其他收益计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
政府补助5725564.065708711.335725564.06
增值税加计抵减7008806.5311954799.76
个税手续费返还及其他633578.99589325.70633578.99
合计13367949.5818252836.796359143.05
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1783069.78-1604733.45
处置交易性金融资产取得的投资收益及其他207706.78-117638.85
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1001008.62
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-987571.43
债务重组产生的投资收益-1819828.611300320.39
合计-3395191.61-408614.72
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-4457.484078.12
其他非流动金融资产1948100.003912121.43
合计1943642.523916199.55
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-42200250.02-7277534.20
合计-42200250.02-7277534.20
11.资产减值损失
第75页共113页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-22164964.28-19609732.47
合同资产减值损失3404834.29-3434288.84
投资性房地产减值损失-1559644.53-11094153.93
其他非流动资产减值损失-125100.00-1171300.00
合计-20444874.52-35309475.24
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
处置固定资产损益-1039383.86-375681.89-1039383.86
处置使用权资产利得14940.211225435.0914940.21
合计-1024443.65849753.20-1024443.65
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约金收入及其他6646906.798131097.146646906.79
合计6646906.798131097.146646906.79
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失326625.475023287.33326625.47
对外捐赠456884.3292084.99456884.32
其他6156712.052854988.376156712.05
合计6940221.847970360.696940221.84
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第76页共113页项目本期数上年同期数
当期所得税费用36356916.5119685370.93
递延所得税费用-62743298.544410168.05
合计-26386382.0324095538.98
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额105802806.68151764156.25
按适用税率计算的所得税费用26450701.6437941039.06
子公司适用不同税率的影响-4569382.84-12486236.83
调整以前期间所得税的影响2197151.062230663.13
非应税收入的影响-250252.15
归属于联营企业的损益46432.52355276.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6282829.604278213.19
研发费支出及其他加计扣除对所得税的影响-7736458.24-8513920.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-371.93-4852.22影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
856719.27545608.31
或可抵扣亏损的影响
税率变动[注]-49914003.11
所得税费用-26386382.0324095538.98
[注]税率变动的本期影响金额系不同于往年采用15%的税率，基于谨慎性考虑，公司子公司石湾鹰牌本年度采用了25%计算当前所得税及递延所得税
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品862747943.04914058386.00
合计862747943.04914058386.00
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
第77页共113页项目本期数上年同期数
理财产品852247943.04961024000.00
合计852247943.04961024000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助9820529.055404945.17
利息收入2139091.375149597.97
收到保证金、往来款及其他46231347.9536799554.36
合计58190968.3747354097.50
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现费用243911350.52260585015.99
支付保证金、往来款及其他41365116.2041739406.21
合计285276466.72302324422.20
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回保证金1000000.002000000.00
合计1000000.002000000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
股权回购支付的现金30116163.49
偿还租赁负债本金和利息4042182.486283086.76
收购少数股东股权27500000.00
其他356478.88
合计4042182.4864255729.13
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
第78页共113页补充资料本期数上年同期数
净利润132189188.71127668617.27
加：资产减值准备20444874.5235309475.24
信用减值损失42200250.027277534.20
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气
79721992.5778701507.43
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销12336036.8511973593.21
长期待摊费用摊销11343715.2810512742.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1024443.65-849753.20
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
326625.475023287.33
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1943642.52-3916199.55
列）
财务费用（收益以“－”号填列）33700718.2235391637.14
投资损失（收益以“－”号填列）3395191.61408614.72递延所得税资产减少（增加以“－”号-59646675.126612339.66
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-3096623.43-2202171.61
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）51370584.10-87926692.27经营性应收项目的减少（增加以“－”-3510619.4713894040.64号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-45419749.49-71410096.56号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额274436310.97166468476.42
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产4213920.653573019.73
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额402377320.85206206571.46
减：现金的期初余额206206571.46297683119.93
加：现金等价物的期末余额
第79页共113页补充资料本期数上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额196170749.39-91476548.47
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金402377320.85206206571.46
其中：库存现金20121.7474584.26
可随时用于支付的银行存款401413311.61201464598.50
可随时用于支付的其他货币资金943887.504667388.70
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额402377320.85206206571.46
5.筹资活动相关负债变动情况
项本期增加本期减少期初数期末数目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借
575312771.58600356461.69332551213.13678571650.32366145325.91463503470.17
款长期借
款（含一年内到389078870.33236273143.18121471199.87503880813.64期的长期借款）长期应
付款-未
3522527.63237499.003522527.63237499.00
折现金额
小计967914169.54836629604.87332788712.13803565377.82366145325.91967621782.81
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
第80页共113页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金12221250.21
其中：美元1738739.227.028812221250.21
应收账款5523365.00
其中：美元785819.067.02885523365.00
应付账款212852.68
其中：美元30282.937.0288212852.68
其他应付款618589.86
其中：美元88007.897.0288618589.86
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用5987742.974854696.12计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除7265.673850.00外）
合计5995008.644858546.12
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用733907.37972353.84
与租赁相关的总现金流出10576741.9011141632.88
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁项目本期数上年同期数
租赁收入660830.60677968.93
第81页共113页3.供应商融资安排
(1)供应商融资安排的条款和条件
本公司子公司石湾鹰牌、高分子的供应商为了满足自身资金流需求，将其应收石湾鹰牌、高分子的货款与银行签订保理协议，石湾鹰牌、高分子与交通银行股份有限公司签订快易付合作协议，通过向银行支付利息及偿还货款的方式，使子公司的供应商能取得流动资金。
(2)供应商融资安排相关负债情况
1)相关负债账面价值
项目期末数期初数应付账款
其中：供应商已从融资提供方收到的款项23759648.0254065085.38
小计23759648.0254065085.38
2)相关负债付款到期日区间
项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间自申请融资安排后的171自申请融资安排后的171属于融资安排的负债天至359天天至359天
不属于融资安排的可比应付账款自收到发票后0-90天自收到发票后0-90天
3)相关负债非现金变动情况
非现金变动类型本期数上年同期数
快易付开票金额12189178.3215794473.44
简单汇金单开票金额27820585.8431346147.94
应付账款保理金额13912934.10
六、研发支出项目本期数上年同期数
原材料50198375.3855955070.40
员工成本42142429.5938907077.32
燃料及动力7097085.787265409.89
折旧与摊销2296450.162583186.03
其他2312294.534599065.76
合计104046635.44109309809.40
第82页共113页其中：费用化研发支出104046635.44109309809.40资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将安徽天安及天安高分子等16家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本持股比例（%）主要经营地子公司名称（单位：万业务性质取得方式及注册地直接间接
元）安徽天安新安徽省滁州
材料有限公48000.00生产100.00设立市司广东天安集广东省佛山
成整装科技2000.00服务56.50设立市有限公司广东天安高广东省佛山
分子科技有20000.00生产100.00设立市限公司广东鹰牌实广东省佛山
5000.00服务66.00设立
业有限公司市佛山石湾鹰广东省佛山
牌陶瓷有限43000.00销售66.00非同一控制合并市公司河源市东源广东省河源
鹰牌陶瓷有1666.67生产66.00非同一控制合并市限公司佛山鹰牌科广东省佛山
1000.00销售66.00非同一控制合并
技有限公司市佛山鹰牌陶广东省佛山
瓷贸易有限80.00销售66.00非同一控制合并市公司浙江瑞欣装浙江省嘉兴
饰材料有限2810.00生产100.00非同一控制合并市公司滁州天安建安徽省滁州
筑材料销售500.00销售100.00设立市有限公司广东天汇建广东省佛山
3000.00服务40.00非同一控制合并
筑科技有限市
第83页共113页注册资本持股比例（%）主要经营地子公司名称（单位：万业务性质取得方式及注册地直接间接
元）公司佛山南方建广东省佛山
筑设计院有310.00市服务51.00非同一控制合并限公司广东天隽建广东省佛山
筑科技有限2000.00市投资95.00设立公司佛山天安芯广东省佛山
家科技有限300.00服务70.00设立市公司特瑞克斯（上上海市普陀
海）新材料科100.00销售100.00设立区技有限公司广东天安智广东省佛山
投资本管理550.00投资100.00设立市有限公司
3.其他说明
根据公司子公司天汇建科的公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项51%的表决权，特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。本公司对其具有实质控制权。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本（万元）持股比例（%）佛山天安芯家科
设立2025/5/27300.0070.00技有限公司
特瑞克斯（上海）
新材料科技有限设立2025/5/20100.00100.00公司广东天安智投资
设立2025/12/19550.00100.00本管理有限公司
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额
鹰牌四家公司34.0025067573.55170768882.20
第84页共113页2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鹰牌四家
771004333.35427177758.661198182092.01676246769.3419673904.44695920673.78
公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鹰牌四家
744813138.80376927097.441121740236.24671289469.2821917506.26693206975.54
公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量鹰牌四
1302903887.1473728157.5173728157.51179371003.68
家公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量鹰牌四
1509483049.4985515772.2785515772.2761575363.82
家公司
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业无。
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计18529623.4328155317.84下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1783069.78-1604733.45其他综合收益
综合收益总额-1783069.78-1604733.45
八、政府补助
第85页共113页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助8004600.00
其中：计入递延收益8004600.00
与收益相关的政府补助1815929.05
其中：计入递延收益
计入其他收益1815929.05
合计9820529.05
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
递延收益11226743.948004600.003909635.01
小计11226743.948004600.003909635.01（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益15321708.93与资产相关
小计15321708.93
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额5725564.065708711.33
合计5725564.065708711.33
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第86页共113页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
第87页共113页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的30.45%（2024年12月31日：29.86%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2025年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末数项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上
银行借款968216522.30968216522.30622737161.02345479361.28
应付票据128917928.85128917928.85128917928.85
应付账款350480234.30350480234.30350480234.30
第88页共113页期末数项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上
其他应付款186893231.10186893231.10186893231.10
租赁负债16603885.4718321840.544528787.2813793053.26
长期应付款1712499.001748144.0057504.001690640.00
小计1652824301.021654577901.091293614846.55360963054.54（续上表）期初数项目账面价值未折现合同金额1年以内1年以上
银行借款965343204.90965343204.90696690534.44268652670.46
应付票据114441642.96114441642.96114441642.96
应付账款356183367.74356183367.74356183367.74
其他应付款200693191.18200693191.18200693191.18
租赁负债18488005.2620811858.044342317.1316469540.91
长期应付款5010737.115057081.103582081.101475000.00
小计1660160149.151662530345.921375933134.55286597211.37
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元港元合计美元港元合计
货币资金12221250.2112221250.2110729276.2615.5010729291.76
应收账款5523365.005523365.004188163.954188163.95
应付账款212852.68212852.68
第89页共113页其他应付款618589.86618589.862324746.802324746.80
注1：于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则本公司将减少或增加净利润727851.36元（2024年12月31日：527086.04元）。主要是因换算以美元为单位的现金及现金等价物而产生的汇兑损益所致。管理层认为
5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况产性质金额依据
应收票据-商保留了其几乎所有的未终止确认业承兑汇票风险和报酬
应收票据-银保留了其几乎所有的
票据贴现634644.03未终止确认行承兑汇票风险和报酬已经转移了其几乎所
应收款项融资159252364.65终止确认有的风险和报酬
应收票据-商保留了其几乎所有的
300000.00未终止确认
业承兑汇票风险和报酬
应收票据-银已经转移了其几乎所
票据背书113806991.13终止确认行承兑汇票有的风险和报酬已经转移了其几乎所
应收款项融资53955680.81终止确认有的风险和报酬
小计327949680.62
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融项目与终止确认相关的利得或损失方式资产金额应收款项融资和应收
背书167762671.94票据应收款项融资和应收
贴现159252364.65-1126262.13票据
小计327015036.59-1126262.13
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据背书300000.00
应收票据贴现634644.03
小计934644.03
第90页共113页十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公第二层次公
项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产16027.9639545544.0039561571.96
（1）理财产品及其他16027.9639545544.0039561571.96
应收款项融资70053135.8170053135.81
（1）应收票据70053135.8170053135.81
其他非流动金融资产100166000.00100166000.00
（1）权益工具投资-非上
100166000.00100166000.00
市公司股权
持续以公允价值计量的资产总额16027.96209764679.81209780707.77
(一)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产39545544.00现金流量折现法折现率
应收票据70053135.81现金流量折现法折现率
非上市公司股权99166000.00市场法按照上市公司比较法
非上市公司股权1000000.00成本法按照投资成本计算
(三)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息当期利得或损失总额转入第转出第项目上年年末余额计入其他三层次三层次计入损益综合收益
第91页共113页当期利得或损失总额转入第转出第项目上年年末余额计入其他三层次三层次计入损益综合收益
交易性金融资产-理财产
50045544.001329511.43
品及其他
应收款项融资-应收票据30856481.69-1126262.13
其他非流动金融资产-权
75617900.001948100.00
益工具投资
合计156519925.692151349.30
其中：与金融资产有关
2151349.30
的损益（续上表）
购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资
项目结期末余额产，计入损益购买发行出售算的当期未实现利得或变动交易性金融资
产-理财产品及852247943.04864077454.4739545544.00-4457.48其他
应收款项融资-
589362063.41549039147.1670053135.81
应收票据其他非流动金
融资产-权益工22600000.00100166000.001948100.00具投资
合计1464210006.451413116601.63209764679.811943642.52
其中：与金
融资产有关1943642.52的损益
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
截至2025年12月31日，本公司的控股股东吴启超先生直接持有公司34.95%股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第92页共113页其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东天耀进出口集团有限公司本公司关键管理人员所控股企业
佛山市天耀畅享名厨咨询服务有限公司[注1]本公司关键管理人员所控股企业
佛山市畅享荟竹韵农业有限公司[注2]本公司关键管理人员所控股企业佛山市易科新材料科技有限公司本公司控股股东所控股企业清远科丰新材料科技有限公司本公司控股股东所控股企业的全资子公司
上海永超新材料科技股份有限公司[注3]本公司持有其4.9879%的股份广东惠云钛业股份有限公司本公司独立董事担任财务总监的企业本公司控股股东任副董事长兼总经理的企佛山隽业城市建设工程有限公司业
[注1]佛山市天耀畅享名厨咨询服务有限公司曾用名佛山市天耀畅享名厨餐饮有限公司
[注2]佛山市畅享荟竹韵农业有限公司曾用名佛山市畅享荟竹韵餐饮有限公司、佛山市天耀绿畅生活用品有限公司
[注3]本公司于2024年6月27日对上海永超新材料科技股份有限公司的持股比例下
降至5%以下，因此，根据《股票上市规则》第6.3.3条的规定，2025年6月27日起不再将其认定为关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数佛山市天耀畅享名厨
接受劳务11372.60咨询服务有限公司佛山市畅享荟竹韵农
接受劳务6362.00业有限公司佛山市易科新材料科
采购原材料22628871.6618375619.43
技有限公司[注]上海永超新材料科技
采购商品602211.76651444.20股份有限公司佛山隽业城市建设工
接受劳务2636891.01程有限公司广东惠云钛业股份有
采购原材料7367079.65限公司
第93页共113页[注]本期数包含与佛山市易科新材料科技有限公司全资子公司清远科丰新材料科技有限公司发生的交易金额
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数广东天耀进出口集团
出售商品、提供劳务181002.222844202.44有限公司佛山隽业城市建设工
出售商品306318.96程有限公司
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入佛山市易科新材料科
房屋建筑物87364.4187724.88技有限公司
3、关联担保
本公司作为担保方
单位：万元截止期末担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保余额经履行完毕
本公司安徽天安6000.002019/9/62025/9/5是
本公司安徽天安6000.002021/9/272027/9/26否
本公司安徽天安3000.002022/2/242026/2/24否
本公司安徽天安6000.002022/3/172028/3/16否
本公司安徽天安5000.002022/5/302026/5/30否
本公司安徽天安2700.002022/6/272026/6/27否
本公司安徽天安5000.002023/5/162027/5/16否
本公司安徽天安1000.002023/7/202027/7/10否
本公司安徽天安6000.002024/1/262028/1/26否
本公司安徽天安3000.002024/3/262029/3/253000.00否
本公司安徽天安5000.002024/5/222028/5/22否
本公司安徽天安3600.002024/10/252028/10/251000.00否
本公司安徽天安5535.002025/1/152029/1/153690.00否
本公司安徽天安3600.002025/4/252031/4/24否
第94页共113页本公司安徽天安5000.002025/5/192029/5/193600.00否
本公司安徽天安5000.002025/6/132031/6/132600.00否
本公司安徽天安6000.002025/12/262029/12/22否
本公司天安高分子5000.002022/1/262027/1/26否
本公司天安高分子5000.002023/8/222027/8/7否
本公司天安高分子2000.002023/11/142027/9/13否
本公司天安高分子5000.002023/12/12029/12/314400.00否
本公司天安高分子1000.002023/12/152029/12/31525.27否
本公司天安高分子3000.002024/5/172028/4/30否
本公司天安高分子5000.002024/7/242028/7/17否
本公司天安高分子5000.002024/10/92029/8/19否
本公司天安高分子5000.002025/8/142029/8/35000.00否
本公司天安高分子5000.002025/6/132030/5/91.00否
本公司天安高分子2000.002025/6/132036/5/291960.00否
本公司瑞欣装材2000.002024/5/222027/11/21否
本公司瑞欣装材4500.002024/9/232030/9/23否
本公司瑞欣装材3000.002025/1/152031/9/18否
本公司南方设计院408.002025/11/112031/12/31346.80否
东源鹰牌、本
石湾鹰牌9600.002021/11/192025/11/19是公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌5000.002021/12/312025/12/31是公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌9600.002022/1/212026/1/20否公司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌8000.002022/2/182026/1/24否司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌9600.002023/3/282027/3/12否公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌6000.002023/3/282027/1/31否公司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌8000.002023/8/222027/8/7否司
东源鹰牌、鹰石湾鹰牌3000.002024/4/32028/4/2否
第95页共113页牌科技、本公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌9600.002024/4/222028/4/2否公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌8400.002024/5/212028/5/21否公司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌5000.002024/6/262028/6/25否司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌8000.002024/8/72028/7/17否司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌1200.002025/6/132029/5/26否公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌7200.002025/6/132029/5/262374.96否公司
东源鹰牌、本
石湾鹰牌9600.002025/7/152029/3/182018.80否公司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌8000.002025/8/142029/8/36907.60否司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌5000.002025/8/142029/7/142391.24否司
东源鹰牌、鹰
牌科技、本公石湾鹰牌3000.002025/10/202029/10/14否司
合计254143.0039815.67
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬6686729.946066632.57
注：关键管理人员中独立董事安林任职至2025年5月，罗琴2025年5月起新任职独立董事
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
佛山隽业城市建设工86463.844323.19
第96页共113页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备程有限公司
小计86463.844323.19其他应收款佛山市易科新材料科
608.7830.44
技有限公司
小计608.7830.44
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款佛山市易科新材料科
2874453.103538450.00
技有限公司[注]广东惠云钛业股份有
4111440.00
限公司
小计6985893.103538450.00其他应付款佛山市易科新材料科
22262.3821600.00
技有限公司
小计22262.3821600.00
[注]期末数包含佛山市易科新材料科技有限公司全资子公司清远科丰新材料科技有限公司的余额
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.资产负债表日存在的重要承诺
本公司于2021年3月16日与鹰牌集团签订附生效条件的《产权交易合同》该合同约定：
本公司（受让方）须承诺，在本次产权交割之日起15年内，受让方及其全资或控股子公司在未经转让方或石湾镇街道办事处指定的新成立合作公司的持股主体书面同意的前提下，不得以任何形式将其对标的公司或标的公司集团化管理后的新公司的控股权转让或授权给第三方管理。为履行《产权交易合同》的规定，本公司向佛山农村商业银行股份有限公司澜石支行申请开立了相应履约保函。截至本报告日公司遵守了相应承诺，该事项对本年度财务报表无影响。
(二)或有事项
第97页共113页1.税收承诺
根据本公司与鹰牌集团签订的《产权交易合同》、《产权交易合同之补充协议》、《产权交易合同之补充协议（二）》、《产权交易合同之补充协议(三)》、《受让方资格条件设置及所需提供的承诺事项》及鹰牌集团对本公司出具的《对<广东天安新材料股份有限公司关于变更税收承诺事项的申请>的回复》，本公司需承诺2025年至2033年期间，累计纳税总额不少于46350万元且在佛山市禅城区石湾镇街道每两年(除2033年外)的综合纳税总额(含退税，不少于10300万元，即2025年和2026年两年合计完成考核金额10300万元，2027年和
2028年两年合计完成考核金额10300万元，如此类推，最后一年(即2033年)单独完成考核金
额5150万元。本公司如未能完成相应年度的税收承诺条件，应按由本公司按两年一考核实际完成纳税总额与两年一考核综合纳税总额之间的差额在第三年的6月30日前一次性向鹰牌集团补缴交易价款。2025年度公司已完成当年税收承诺。
同时，根据《产权交易合同之补充协议(三)》，公司承诺自签订本协议之日起18个月内，通过土地一级市场在佛山市禅城区石湾镇街道公开摘牌竞得国有建设用地，用于投资建设产业项目作为上市公司总部，除政府原因外乙方未在本协议约定时间内摘牌取得土地，则视为乙方违约，乙方应向甲方一次性补缴交易价款1000万元。同时，在上述国有建设用地上累计固定资产投资额不低于20000万元，具体约定以相关方签订的国有建设用地使用权出让合同为准。上述投资事项处于持续筹备落实中，公司预计可在承诺期内完成。
2.未决诉讼公司子公司石湾鹰牌与江苏中晶诚家居有限公司（以下简称中晶诚家居）就《中南置地全国项目工程居间合同》项下的居间费等款项支付存在纠纷，中晶诚家居就上述合同纠纷向佛山市仲裁委员会申请仲裁（案号为：（2025）佛仲字第2643号），并将石湾鹰牌作为被申请人，向佛山市禅城区人民法院申请财产保全措施，冻结了公司银行存款1901.27万元。
中晶诚家居请求法院支持其要求公司支付含居间费用、利息等合计1901.27万元的主张，公司不认可该金额，且认为，依据合同条款，相关应付金额尚未满足支付的条件。截至本报告批准报出日，仲裁程序尚未终结。
十三、资产负债表日后事项2026年4月16日公司第五届董事会第五次会议审议通过了《公司2025年度利润分配预案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用账户的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税）。截至本报告披露日，公司总股本为304857680股，扣减回购专用证券账户中股份数3650320股后的股份数为
301207360股，以此计算合计拟派发现金红利36144883.20元（含税）。
第98页共113页上述利润分配预案尚需提交2025年年度股东会审议。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)重要债务重组
1、公司作为债权人
截至2025年12月31日，子公司石湾鹰牌与部分客户签订以房抵债协议及债务重组协议，本期终止确认的应收账款原值1627.68万元，账面价值830.02万元，本公司将已提坏账准备797.66万元进行转销，将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本与前述应收账款的账面价值的差异-182.03万元确认为债务重组收益。
(三)其他对投资者决策有影响的重要事项
2025年，受房地产行业下行的影响，本公司的地产板块主要客户仍然经营困难、资金紧张。截至2025年12月31日，本公司对地产板块客户的应收款项余额合计4.60亿元，公司管理层对相应地产客户及其成员企业应收款项的可回收性进行了分析评估，认为减值迹象明显的地产客户及其成员企业，公司对其全部应收款项个别认定单项计提信用减值准备余额合计4.25亿元。
本年度本公司已与部分地产客户协商并签订以房抵款等协议推动回款。
（四）分部信息本公司主要业务为高分子复合饰面材料及陶瓷建材生产与销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第99页共113页账龄期末数期初数
1年以内208106349.14224819122.11
1-2年13820335.17930.00
2-3年930.00101935.24
3-4年88279.61
4-5年88279.61
5年以上821164.85821164.85
账面余额合计222837058.77225831431.81
减：坏账准备19399360.4614426217.94
账面价值合计203437698.31211405213.87
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备17615033.937.909145054.2251.928469979.71
按组合计提坏账准备205222024.8492.1010254306.245.00194967718.60
合计222837058.77100.0019399360.468.71203437698.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备9931791.854.403616148.6836.416315643.17
按组合计提坏账准备215899639.9695.6010810069.265.01205089570.70
合计225831431.81100.0014426217.946.39211405213.87
2)单项计提坏账准备的应收账款
期末数单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
重庆凌达汽车织物股7116647.213558323.6150.00按照预期可收
第100页共113页期末数单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据份有限公司回金额计提上海国利汽车真皮饰按照预期可收
9003017.394501508.7050.00
件有限公司回金额计提按照预期可收
其他客户小计1495369.331085221.9172.57回金额计提
小计17615033.939145054.2251.92
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合205086124.8410254306.245.00合并范围内关联方
135900.00
往来组合
小计205222024.8410254306.245.00
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内205086124.8410254306.245.00
小计205086124.8410254306.245.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数转销或核期末数计提收回或转回其他销单项计提坏
3616148.685528905.541380.46-1380.469145054.22
账准备按组合计提
10810069.26555763.0210254306.24
坏账准备
合计14426217.945528905.54557143.48-1380.4619399360.46
(4)本期无实际核销的应收账款情况
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同合同资应收账款和合单位名称应收账款期末资产期末坏账准备期末产期末同资产期末余余额余额合计余额余额额数的比例
（%）
第101页共113页俱进汽车部件集团有限公
27758319.3327758319.3312.461387915.97
司雅森汽车部件河北有限公
21774717.3721774717.379.771088735.87
司浙江利民实业集团有限公
13085879.9813085879.985.87654294.00
司重庆三易塑胶制品有限公
9033178.079033178.074.05451658.90
司上海国利汽车真皮饰件有
9003017.399003017.394.044501508.70
限公司
合计80655112.1480655112.1436.198084113.44
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利22559772.55
其他应收款17745274.6724278332.05
合计17745274.6746838104.60
(2)应收股利项目期末数期初数
浙江瑞欣装饰材料有限公司22559772.55
小计22559772.55
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
内部关联方往来款16705193.7322575818.36
押金、保证金款项1390416.502331416.50
备用金及其他款项70288.4097339.18
代扣代缴款项236554.12210182.76
账面余额合计18402452.7525214756.80
减：坏账准备657178.08936424.75
账面价值合计17745274.6724278332.05
2)账龄情况
第102页共113页账龄期末数期初数
1年以内5706925.1213571228.57
1-2年7138825.155296432.75
2-3年4772472.485764865.48
3-4年370000.00150000.00
4-5年150000.00118000.00
5年以上264230.00314230.00
账面余额合计18402452.7525214756.80
减：坏账准备657178.08936424.75
账面价值合计17745274.6724278332.05
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备18402452.75100.00657178.083.5717745274.67
合计18402452.75100.00657178.083.5717745274.67（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备25214756.80100.00936424.753.7124278332.05
合计25214756.80100.00936424.753.7124278332.05
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来
16705193.73
组合组合
账龄组合1697259.02657178.0838.72
第103页共113页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
其中：1年以内623842.5231192.135.00
1-2年150000.0015000.0010.00
2-3年139186.5041755.9530.00
3-4年370000.00185000.0050.00
4-5年150000.00120000.0080.00
5年以上264230.00264230.00100.00
小计18402452.75657178.083.57
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数936424.75936424.75
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期收回或转回279246.67279246.67本期核销其他变动
期末数657178.08657178.08期末坏账准备计
3.573.57
提比例（%）
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
1年以
关联方往
天汇建科16705193.73内、1-390.78来款年
第104页共113页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
1年以
欧派家居集团股押金、保
587000.00内，3-53.19174850.00
份有限公司证金款项年代扣代缴
代扣个人所得税102627.881年以内0.565131.39款项
佛山鹰创园投资押金、保
100786.502-3年0.5530235.95
有限公司证金款项
佛山维尚家具制押金、保
100000.005年以上0.54100000.00
造有限公司证金款项
小计17595608.1195.62310217.34
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1452475660.391452475660.391361425660.391361425660.39
对联营、合营企
8697043.968697043.96
业投资
合计1452475660.391452475660.391370122704.351370122704.35
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少计提减账面减值位其他价值准备投资投资值准备价值准备
安徽天安480000000.00480000000.00
天安集成11300000.0011300000.00
天安高分子110000000.00200000000.00
90000000.00
石湾鹰牌388591698.13388591698.13
东源鹰牌125139528.30125139528.30
鹰牌科技8499433.968499433.96
鹰牌贸易2675000.002675000.00
瑞欣装材203705000.00203705000.00
第105页共113页天汇建科1040000.001040000.00
南方设计院11475000.0011475000.00
天隽建科19000000.0019000000.00
天安芯家1050000.001050000.00天安智投
小计1361425660.3991050000.001452475660.39
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业佛山新动力创新创业股权投
8697043.967055664.63-854419.33
资合伙企业（有限合伙）
合计8697043.967055664.63-854419.33（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业佛山新动力创新创业股权投资合
786960.00伙企业（有限合伙）
合计786960.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入771464765.29698585781.64662800635.65584474926.50
其他业务收入9784953.754980720.079401164.253006650.69
第106页共113页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计781249719.04703566501.71672201799.90587481577.19
其中：与客户之间的合
771931895.96701200710.35662883976.82585104638.75
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内771931895.96701200710.35662883976.82585104638.75
小计771931895.96701200710.35662883976.82585104638.75
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入771931895.96662883976.82
小计771931895.96662883976.82
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-854419.33-1421107.33
成本法核算的长期股权投资收益40000000.0022559772.55
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1001008.62
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-987571.43
处置交易性金融资产取得的投资收益及其他-454518.3-919008.04
合计38691062.3720233094.37
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-1024443.65备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业5725564.06
第107页共113页项目金额说明
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
1296929.97
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回840225.86
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益-1819828.61企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-293315.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目630855.79
小计5355988.37
第108页共113页第109页共113页本复印件仅供广东天安新材料股份有限公司天健审〔2026〕7-286号报告后附之用，证明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第110页共113页本复印件仅供广东天安新材料股份有限公司天健审〔2026〕7-286号报告后附之用，证
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第111页共113页本复印件仅供广东天安新材料股份有限公司天健审〔2026〕7-286号报告后附之用，证明禤文欣是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第112页共113页本复印件仅供广东天安新材料股份有限公司天健审〔2026〕7-286号报告后附之用，证明王经华是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
沪公网安备31011802005267号
