2021年年度报告

公司代码：603729 公司简称：ST龙韵上海龙韵文创科技集团股份有限公司

2021年年度报告

1/1962021年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人余亦坤、主管会计工作负责人周衍伟及会计机构负责人（会计主管人员）刘梅声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经审计，2021年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润为-6302万元。公司根据未来发展规划需求，同时结合公司经营及现金流量情况，经公司研究决定，本年度不进行利润分配不进行资本公积金转增股本。

以上预案尚需提交年度股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用本报告存在一些基于对未来政策和经济的主观假定和判断而作出的前瞻性陈述。该等陈述会受到风险、不明朗因素及假设的影响，实际结果可能与该等陈述有重大差异。该等陈述不构成对投资者的实质承诺。投资者应注意不恰当信赖或使用此类信息可能造成的投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”。

2/1962021年年度报告

十一、其他

□适用√不适用

3/1962021年年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................26

第五节环境与社会责任...........................................40

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................51

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................56

第十节财务报告..............................................56

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件

4/1962021年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

本公司、上市公司、公司、ST龙韵 指 上海龙韵传媒集团股份有限公司盛世飞扬指石河子盛世飞扬新媒体有限公司

龙韵酒业指龙韵酒业（浙江自贸区）有限公司钬都实业指上海钬都实业有限公司九韵欢酒业指上海九韵欢酒业有限公司博延广告指贺州博延广告有限公司龙莘教育指上海龙莘教育科技有限公司愚恒影业指新疆愚恒影业集团有限公司辰月科技指贺州辰月科技服务有限公司国际 4A公司 指 成为美国广告代理商协会（AmericanAssociation of AdvertisingAgencies）成员的广告公司的简称，后泛指国际大型广告公司。

中国 4A公司 指 成为中国商务广告协会综合代理专业委 员 会 （ the Association ofAccredited Advertising Agencies ofChina）成员的广告公司的简称，中国商务广告协会综合代理专业委员会是中

国广告代理商的高端组合，由中国一流的广告公司组成。

报告期指2021年1月1日至2021年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币。

新媒体指相对于传统媒体而言，是报刊、广播、电视等传统媒体以后发展起来的新的

媒体形态，是利用数字技术、网络技术、移动技术通过互联网、无线通信网、有

线网络等渠道以及电脑、手机、数字电

视机等终端，向用户提供信息和娱乐的传播形态和媒体形态。

数字营销指指借助互联网络、电脑通信技术和数字交互式媒体来实现营销目的的一种营销方式。

内容营销指指由品牌商或广告主出资生产、发布有

价值的、有关联的、持续性的内容来吸

引、获取和聚集匹配度高的目标人群

（通常通过娱乐性、资讯性或者启发性的内容），最终改变或强化目标人群的行为，推动商业转化，为品牌商或广告主带来收益。

5/1962021年年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海龙韵文创科技集团股份有限公司

公司的中文简称 ST龙韵

公司的外文名称 Shanghai LongYun Cultural Creation & Technology

Group Co. Ltd.公司的外文名称缩写 OBM公司的法定代表人余亦坤

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周衍伟孙贤龙联系地址上海浦东新区民生路118号滨江万科上海浦东新区民生路118号滨江中心16层万科中心16层

电话021-58823977021-58823977

电子信箱 longyuntzz@obm.com.cn longyuntzz@obm.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址上海市松江区佘山三角街9号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海浦东新区民生路118号滨江万科中心16层公司办公地址的邮政编码200135

公司网址 www.obm.com.cn

电子信箱 longyuntzz@obm.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

、《证券日报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券投资部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 ST龙韵 603729 龙韵股份

六、其他相关资料

名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址吉林省长春市高新区软件三路177号

签字会计师姓名尚英伟、钟云香

6/1962021年年度报告

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2021年2020年同期增减2019年(%)

营业收入739825941.18621431825.2019.05642922500.70扣除与主营业务无关的业务收入和不

697193075.52598666595.6016.46/

具备商业实质的收入后的营业收入归属于上市公司股

-63019952.45-21630952.00不适用-58738833.01东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性-61992404.22-29018091.08不适用-52127603.68损益的净利润经营活动产生的现

20040040.28-29063188.53不适用161024671.25

金流量净额本期末比上

2021年末2020年末年同期末增2019年末减（%）归属于上市公司股

721287100.50786358052.95-8.27806201926.95

东的净资产

总资产1134718790.2

976193423.291048522254.83-6.90

3

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2021年2020年2019年期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.68-0.23不适用-0.63

稀释每股收益（元／股）-0.68-0.23不适用-0.63扣除非经常性损益后的基本每

-0.66-0.31不适用-0.56

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）减少5.64个

-8.36-2.72-7.03百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少4.58个

-8.23-3.65-6.24

均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、营业收入：报告期内比上年同期上升19.05%；比2019年上升了15.07%，主要系2021年

公司业务团队积极拓展新客户，报告期内公司客户广告订单的投放量较去年同期上升所致。

2、归属于上市公司股东的净利润：报告期内比上年同期下降191.34%，比2019年下降

7.29%，主要系报告期行业竞争加剧，公司为更好吸引优质客户，稳固老客户加大让利幅度等销售手段，导致毛利率下降所致。

7/1962021年年度报告

3、经营活动产生的现金流量净额:报告期内，经营活动产生的现金流量相比2020年有所增长，主要系报告期内客户回款增加所致；2020年度经营活动产生的现金流量相比2019年度下降幅度较大，主要系疫情影响，客户信用期有所延长营运资金增加所致。

4、归属于上市公司股东的净资产：报告期比上年同期下降8.27%，比2019年下降10.53%，

主要系利润变动所致。

5、加权平均净资产收益率：报告期比上年同期下降5.64个百分点，比2019年下降1.33个百分点，主要系报告期内净利润变动所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2021年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入173503073.33281655931.54137985010.74146681925.57归属于上市公司股东

7585735.07394797.30-38035609.33-32964875.49

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益7545310.08377279.18-38122696.49-31792296.99后的净利润经营活动产生的现金

76230797.19-64754484.0817685470.31-9121743.14

流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目2021年金额2020年金额2019年金额

用）

非流动资产处置损益-

29904752.72

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

8/1962021年年度报告

计入当期损益的政府补助，322620.653901378.1545554.38但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企12798441.72业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关5423940.818504290.98

的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资

产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款

项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业-3432132.87装修拆除费-1144271.38-626932.03

9/1962021年年度报告

外收入和支出等

其他符合非经常性损益定义2051000.00前期股权激的损益项目励计划未满足可行权条件予以作废注销

减：所得税影响额750.00793701.38-2555321.39

少数股东权益影响额-31713.99

207.12-16846.95（税后）

合计-1027548.237387139.08-6611229.33

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2021年由于上一年疫情的低基数原因，全国 GDP增长达到 8.1%，创近年来新高， 2021年

我国整体通胀较往年提升，名义 GDP增速达到 12.8%，比 8.1%的实际增速快不少，因此 GDP总量上也再上台阶，达到 114万亿元。在此背景下，广告市场恢复性增长良好，根据 CTR 媒介智讯连续性广告监测数据库显示，2021年广告市场整体同比增长11.2%，从整体看，2021年广告市场不断恢复，但与2019年相比仍旧存在差距。未来，媒体传播融合创新、传播技术迭代进步、测量调研科学专业、品牌传播智慧立体等均会在不同角度助力广告市场整体前进。（数据来源：《中国经营报》、《CTR媒介智讯》）

行业发展方面，表现出以下特征：

一、文化与科技的融合：技术与文化融合，加速推动文化创意走向实体。

二、复合化：以 IP为核心，动漫、游戏、短视频等多业态复合化趋势明显。

三、消费升级：文化新业态促进消费开始由一般的功能性需求向高品质性需求转变。

四、竞争加剧：在整个行业快速发展与变革的背景下，压力与机遇并存。

报告期内，公司持续加强风险管控能力，通过严格把关新开发客户，同时对原有客户结构进行梳理和信用评级，对高风险客户进行优化，提高业务增长质量；通过调整客户结构、建立信用评价制度、实施全过程控制等综合性措施，加强应收账款的管理，最大限度地降低应收账款的风险，确保公司经营质量。

10/1962021年年度报告

在上述背景下，报告期内，公司积极调整发展战略和经营策略，谨慎防范经营风险，重点推进了以下工作：

一、为了全面、准确的配合公司战略发展布局，实现公司未来产业规划，进一步推进业务转型路线，公司于2021年10月份变更公司名称为：“上海龙韵文创科技集团股份有限公司”，用科技打造文创内容新高地。公司牢牢抓住内容创意营销这条主线，巩固并提升公司在内容营销领域的领先地位，并持续扩大存量客户的合作粘性与合作规模，加大优质客户的拓展力度，促进公司品牌营销业务持续健康发展。

二、公司不断拓展行业头部资源，发挥内容创意营销领域的经验和优势，加大优质客户的拓展力度，促进品牌营销业务发展取得显著成果。进一步优化公司的客户结构，持续扩大客户与公司的合作粘性与合作规模，促使公司业务稳步健康发展。

三、公司借助参股公司愚恒影业内容营销的加持，持续贯彻公司“大文娱”发展战略，充分

发挥内容创意领域的优势能力，加快新业务发展，优化业务模式，拓展新媒体资源，加大投入效果广告、短视频内容营销等业务，并取得规模性成效。持续加强内容营销相关的策划、执行等业务人才的培养，进一步布局内容生产板块，融合服务内容，提高公司核心竞争力，为公司统筹规划整合营销业务不断提供支撑。

二、报告期内公司所处行业情况

1、现阶段产业特性：2021年，广告市场整体呈现修复性增长，市场向上力量充沛。广告主对

国内经济形势、行业发展前景、公司经营情况的打分均超过去年和前年。由此看出，广告主对今年的市场前景非常有信心，对今年的市场收益非常看好。全年广告投放数量呈上升趋势，主流媒体的增量保证了广告市场整体的增长。

2、报告期内行业发展情况：后疫情时代，随着市场需求的逐渐恢复，2021年我国广告市场出

现了较为明显的增长。随着国内经济复苏和居民生活习惯的转变，营销场景逐渐向线上化转移，企业的网络广告投放意愿明显增强。受2020年新冠疫情的影响，国内营销环境加速数字化转型，大部分广告主都增加了对营销数字化和精细化的需求。根据《2021中国数字营销趋势报告》预测，

2021年中国数字营销预算平均增长20%。并且随着消费场景逐渐向线上化转移，广告主更希望基

于贴近流量趋势和商业变现的逻辑进行广告投放。

根据 CTR《2021 年广告主营销调查报告》显示，广告主看好户外广告，特别是楼宇、社区和通勤出行类的广告类型。去年的疫情让户外广告的投放或多或少受到影响，但欣喜的是，从数据上看，户外广告的投放始终被广告主认可和坚持。以电梯广告为例，投放榜单前20位的品牌，持续的保持着高增长和高占比；此外，CTR报告还显示，“在广告营销预算方面，计划增加营销预算的广告主占44%，超过前四年的水平，计划减少广告投放的广告主占19%，远低于去年34%的比例”。大量广告主还是期待在各自的领域通过营销的方式占领市场，因此公司加大市场投放预期，不断优化业务结构、拓展产业链，努力提高市场竞争力和整体抗风险能力。

11/1962021年年度报告

三、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司业务为广告全案服务业务、广告媒介代理业务、酒类销售业务等。

公司广告全案服务是指以客户和产品营销需求为核心，为客户提供市场研究、品牌管理、创意设计、视频制作、广告策略、广告执行、广告评估等全案营销服务，为客户提供媒介执行业务之外的整合营销增值服务，并通过向客户收取创意策划制作费或者通过创意策划服务获得媒介代理服务增量获得盈利。近年来，经过不断的资源积累、行业探索和服务能力打造，公司已经具备了一定的内容营销服务能力，并有效带动全案业务进一步升级。目前，公司全案业务合作的主要媒介渠道为电视媒体和互联网媒体。

广告媒介代理业务主要指公司代理客户进行媒介购买和媒介执行的业务模式，目前公司媒介代理业务的主要媒介为电视媒体和互联网媒体。

酒类销售业务主要指公司代理“钓鱼台”酒类产品，公司为“钓鱼台”品牌系列之“御笔祈福”和“御笔万象”两个子品牌的全国总经销。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）优质的人才资源

公司拥有专业、高效并能快速进行认知迭代升级的人才团队。人力资源是广告营销公司最突出的软实力之一，公司拥有具备专业广告营销知识、丰富的营销经验并对公司具有高忠诚度的人才团队，并已逐步构建且不断完善人才培养、招聘、晋升的有效机制。报告期内，结合未来发展战略，公司重点加强了内容营销相关的策划、执行等业务人才的培养，为公司大力开展内容营销业务奠定了扎实的基础。

（二）全案服务能力

广告品牌营销全案策划业务是指以产品为基础，品牌为核心全面调整企业与市场经营状态的策划活动。其中包括品牌策划、产品策划、渠道和招商策划、终端策划、产品上市策划、品牌传播与推广策划、广告策划等。

公司坚持为广告主创造完整的“广告创意产业链”价值，提供从市场研究、品牌管理、创意设计、视频制作到广告策略、广告执行、广告评估等全方位的专业服务，帮助客户在复杂多变的市场环境和消费结构中优化营销资源配置。

（三）媒体资源整合能力公司拥有广泛而深入的全媒体合作网络和全媒体资源整合能力。

传统广告领域：十余年的深度合作使得公司与央视、省级（省级卫视及省级地面频道）、地

市级的数百家媒体形成了稳定的合作关系；同时，公司能够根据客户需求，快速配合适合的平面、户外、广播及生活圈媒体资源。

12/1962021年年度报告

互联网新媒体领域：通过多年的积累，公司建立起覆盖视频、门户、社交、搜索、多个垂直领域、电商平台等互联网数字媒体库，能够高效整合全媒体资源，为客户提供全方位的整合营销服务。

（四）客户资源优势

通过多年来与国内外品牌客户及国际 4A公司客户的合作，公司掌握了丰富、稳定、多样的客户群体，同时专业和优质的服务也为公司赢得了较高的客户黏性，为公司的进一步发展和转型提供了有力的资源保障。

（五）内容营销资源

报告期内，公司进一步加强同参股子公司愚恒影业之间的业务合作，扩大布局内容板块，借助愚恒影业优秀的内容制作能力和丰富的综艺、影视剧资源，结合自身的营销基础，在为客户打造高品质的内容营销服务、营销效果的同时，加速业务转型，增强公司的可持续发展能力。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入739825941.18元，同比上升19.05%，营业成本

719426100.27元，同比上升32.24%。报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润-

63019952.45元，较去年同期下降191.34%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利

润-61992404.22元，较去年同期下降113.63%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入739825941.18621431825.2019.05

营业成本719426100.27544045136.3932.24

销售费用27403767.9018514584.2648.01

管理费用51912948.8846357349.6411.98

财务费用8177130.3510003737.46-18.26

研发费用---

经营活动产生的现金流量净额20040040.28-29063188.53不适用

投资活动产生的现金流量净额2114028.43117750256.53-98.20

筹资活动产生的现金流量净额-90163723.864272236.01不适用

营业收入变动原因说明：同比上升19.05%，主要系报告期内公司客户增加，媒介代理业务投放量较上年同期有所上升所致。

营业成本变动原因说明：同比上升32.24%，主要系报告期内媒介代理业务量上升所致。

销售费用变动原因说明：同比上升48.01%，主要系报告期内公司开拓销售渠道，多方位开展业务相应费用增加所致。

管理费用变动原因说明：同比上升11.98%，主要系报告期内为满足业务量增长需求，相应费用有所增加所致。

财务费用变动原因说明：同比下降18.26%，主要系报告期内银行借款减少，相应的利息费用减少所致。

研发费用变动原因说明：不适用。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额比上年同期净流出增

加168.95%，主要系报告期内业务投放量增加，客户回款有所增加所致。

13/1962021年年度报告

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期净流入减

少98.20%，主要系报告期内公司投资结构性存款减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期净流入量

减少2210.46%，主要系报告期内偿还银行借款所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司实现营业收入739825941.18元，同比上升19.05%，营业成本

719426100.27元，同比上升32.24%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利营业收入营业成本毛利率比分行业营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

1.广告业697193075.52690093543.341.0216.4629.81减少10.18

个百分点

2.酒业41172265.0528193152.8431.5281.39128.30减少14.08

个百分点

3.租赁1460600.611139404.0921.992088.741607.42增加21.99

个百分点

合计739825941.18719426100.272.7619.0532.24减少9.69个百分点主营业务分产品情况毛利营业收入营业成本毛利率比分产品营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

1.媒介代295756312.20295627300.360.04163.25201.37减少12.65

理个百分点

2.全案服401436763.32394466242.981.74-17.45-9.01减少9.11

务个百分点

3.酒类销41172265.0528193152.8431.5281.39128.30减少14.08

售个百分点

4.租赁收1460600.611139404.0921.992088.741607.42增加21.99

入个百分点

合计739825941.18719426100.272.7619.0532.24减少9.69个百分点主营业务分地区情况毛利营业收入营业成本毛利率比分地区营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

华东635191114.69624677082.091.6630.2945.41减少10.28个百分点

华北81412204.0075999109.796.65-9.04-4.31减少4.61

14/1962021年年度报告

个百分点

中南6962263.207010968.32-0.70-73.12-66.86减少19.04个百分点

西南11457038.959502995.2117.06-13.13-7.65减少4.91个百分点

东北1569911.52862656.8445.05-32.88-31.70减少0.95个百分点

西北3233408.821373288.0257.538.70-47.55增加45.56个百分点

合计739825941.18719426100.272.7619.0532.24减少9.69个百分点主营业务分销售模式情况毛利营业收入营业成本毛利率比销售模营业收入营业成本率比上年增比上年增上年增减式

（%）减（%）减（%）（%）

服务698653676.13691232947.431.0616.6930.01-10.14

经销41172265.0528193152.8431.5281.39128.30-14.08

合计739825941.18719426100.272.7619.0532.24-9.69

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

报告期内，全案服务业务营业收入同比下降17.45%主要系公司优化全案客户，继续以内容为核心，整合各业务端资源，以持续提供更优质的业务服务。

报告期内，常规代理业务营业收入同比上升 163.25%，主要系公司努力争取赢得国际 4A代理公司客户，将更多的资源投入到常规代理业务中，寻求新的业务机会。

报告期内，酒类销售业务同比增长81.39%，主要系公司拓展了更广泛的业务发展空间，开拓了更多的销售渠道，实现了多元化的业务发展模式。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期占上年同本期金额成本构总成本期占总较上年同情况分行业本期金额上年同期金额成项目比例成本比期变动比说明

(%)例(%)例(%)

1.广告购买媒690093543.3495.92531629474.9397.7229.81业务

业体资量上升源所致

2.酒业购买酒28193152.843.9212348928.982.27128.30业务

类产品量上升

15/1962021年年度报告

所致

3.租赁房屋租1139404.090.1666732.480.011607.42租金增

赁加所致

合计719426100.27100.00544045136.39100.0032.24分产品情况本期占上年同本期金额成本构总成本期占总较上年同情况分产品本期金额上年同期金额成项目比例成本比期变动比说明

(%)例(%)例(%)

1.媒介购买媒295627300.3641.0998095337.8918.03201.37业务

代理体资量上升源所致

2.全案购买媒394466242.9854.83433534137.0479.69-9.01业务

服务体资量下降源所致

3.酒类购买酒28193152.843.9212348928.982.27128.30业务

销售类产量上升品所致

4.租赁房屋租1139404.090.1666732.480.011607.42租金增

服务赁加所致

合计719426100.27100.00544045136.39100.0032.24成本分析其他情况说明

成本主要为购买媒体资源成本、购买酒类产品成本、房屋租赁成本。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

前五名客户销售额49297.64万元，占年度销售总额66.63%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

前五名供应商采购额32172.73万元，占年度采购总额44.72%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额10348.23万元，占年度采购总额14.38%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

16/1962021年年度报告

其他说明无

3.费用

√适用□不适用

销售费用同比增加48.01%，主要系报告期内公司开拓销售渠道，多方位开展业务相应费用增加所致。

管理费用同比增加11.98%，主要系报告期内为满足业务量增长需求，相应费用有所增加所致。

财务费用同比下降18.26%，主要系报告期内银行借款减少，相应的利息费用减少所致。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

报告期内，经营活动产生的现金流量净流入2004.00万元，主要系报告期内业务投放量增加，客户回款较好所致。

报告期内，投资活动产生的现金流量净流入211.40万元，主要系报告期内公司投资结构性存款减少所致。

报告期内，筹资活动产生的现金流量净流出9016.37万元，主要系报告期内偿还银行借款所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上期期本期期项目名末数占末数占末金额本期期末数上期期末数情况说明称总资产总资产较上期的比例的比例期末变

17/1962021年年度报告

（%）（%）动比例

（%）

货币资49167515.585.04117177170.7311.18-58.04主要系报告期内

金业务量上升，业务营运资金增加及归还银行借款所致

应收票--601810.420.06-100.00主要系报告期据内，客户以汇票结算减少所致

预付款97108957.019.95153014032.1314.59-36.54主要系报告期内项收回影视剧《玉昭令》投资款等所致

其他应66475639.956.8116569891.741.58301.18主要系报告期内

收款愚恒影业分红，分红款尚未收到所致

存货21434374.902.204090912.980.39423.95主要系报告期内酒业公司为后续销售增加存货采购量所致

使用权10365589.241.06--100.00主要系报告期内资产实行新租赁准则将后续年限租赁费用折现为使用权资产所致

短期借127739022.6613.09206531749.8119.70-38.15主要系报告期内款归还银行借款所致

应付账73607354.537.5437804085.983.6194.71主要系报告期内款业务投放量增加所致

合同负18688458.421.914358804.260.42328.75主要系报告期内债预收广告客户及酒类客户货款增加所致

应付职5386.93-2110751.830.20-99.74主要系报告期内工薪酬支付上年由于疫情影响暂缓缴纳的社保所致

应交税2000072.490.203610597.060.34-44.61主要系报告期内费税金留底部分增加，所需计提缴交的税金部分减少所致

其他应15280140.281.573981249.960.38283.80主要系报告期内付款预收愚恒影业对应的业绩承诺补偿款所致

18/1962021年年度报告

一年内2994356.400.31--100.00主要系报告期内到期的执行新租赁准则非流动将应付未付租赁负债费转入租赁负债，一年内到期的租赁负债重分类入一年内到期非流动负债所致

其他流2005382.910.21333609.300.03501.12主要系报告期内动负债预收广告客户及酒类客户货款增加，待转销项税增加所致

租赁负7329419.770.75--100.00主要系报告期内债执行新租赁准则将应付未付租赁费转入租赁负债所致

递延收2496666.710.261586666.670.1557.35主要系报告期益内，公司收到与资产有关的政府补助收益增加所致

递延所34940.36-396666.670.04-91.19主要系报告期

得税负内，公司收到与债资产有关的政府补助收益缴交所得税冲减所对应的所得税费用所致

少数股2725121.330.281450020.340.1487.94主要系报告期

东权益内，子公司利润增加少数股东权益增加所致其他说明

上述列示为重要且同期变化超过30%的资产及负债类项目。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

19/1962021年年度报告

具体请详见本年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析”部分与

“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中的“（一）行业格局和趋势”部分。

20/1962021年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1.主要业务板块概况

√适用□不适用

报告期内，公司主要业务属于广告业，主要业务模式分为广告全案服务及广告媒介代理业务两类。

□适用√不适用

21/1962021年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

□适用√不适用教材教辅出版业务

□适用√不适用一般图书出版业务

□适用√不适用

(2).发行业务教材教辅发行业务

□适用√不适用一般图书发行业务

□适用√不适用销售网点相关情况

□适用√不适用

(3).新闻传媒业务报刊业务

□适用√不适用主要报刊情况

□适用√不适用报刊出版发行的收入和成本构成

□适用√不适用广告业务

√适用□不适用

报告期内，公司主要业务属于广告业，主要业务模式分为广告全案服务及广告媒介代理业务两类。

1、全案服务业务

（1）报告期内，公司全案业务实现营业收入401436763.32元，同比减少17.45%；营业

成本为394466242.98元，同比减少9.01%；平均毛利率为1.74%。

（2）结算政策：按合同约定结算。

2、常规媒介代理业务

（1）报告期内，公司常规媒介代理业务实现营业收入295756312.20元，同比增加

163.25%；营业成本为295627300.36元，同比增加201.37%；平均毛利率为0.04%。

（2）常规媒介代理业务按客户广告播出计划签署，平均代理期限为一年以上。

（3）媒体结算政策：公司根据客户需求下单购买相应的广告时段，逐单据实按照每笔广告订单发生金额与媒体进行结算。

22/1962021年年度报告

(4).其他业务

□适用√不适用

3.其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元权益比例总资产净资产主营业务收入净利润石河子盛世飞扬新媒

100%8524.455693.848865.89-237.61

体有限公司龙韵酒业（浙江自贸

51%279.64157.541416.02-139.22

区）有限公司上海钬都实业有限公

100%18266.0917660.99--1330.36

司上海九韵欢酒业有限

51%2657.36398.614137.42298.61

公司新疆愚恒影业集团有

42%55921.9334464.0346788.784402.55

限公司

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

23/1962021年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

2021年，我国科学统筹疫情防控和经济社会发展，经济总体保持恢复态势，顺利实现了年

初制定的经济发展主要目标任务。全年最终消费和净出口对经济增长的贡献率较疫情前明显提升；工业经济保持稳定复苏态势，服务业复苏受疫情扰动波动较大、结构有所分化。展望2022年，随着发达国家疫情期间刺激政策退出以及部分新兴和发展中经济体复苏的脆弱性，全球经济可能重新落入缓慢增长的轨道并出现新的分化。目前，高传染性的奥密克戎毒株正在海外快速蔓延，境内“外防输入、内防反弹”的压力增加，疫情仍是左右2022年中国经济增长的重要因素，根据2021年的经验，在疫情持续影响之下，不同行业复苏状况也存在较大差异，这种差异也体现在不同群体的收入增长方面，政策推动的投资将成为稳定增长的关键。综合各方面情况，预计2022年应在过去两年中国经济转型所取得的积极成果基础上“整固前行”，推动经济实现质的稳步提升和量的合理增长。（部分引用自《2021年中国经济回顾与2022年经济展望》）CTR分析认为中国广告市场同比呈现恢复性增长，广告主看好自身和行业以及市场整体发展趋势，预期在数字营销上增加推广费用，广告预算分配呈现“大、新、联”三大特征。（部分引用《2022年搜索营销预算趋势报告》）。

中国广告业随着媒介和技术的进步将稳步向前推进。大数据背景下“体验”、“互动”取代“媒体”、“渠道”，数字化广告主导市场;传统媒体广告进入调整期。（1）网络营销新技术步入数据化深水区，流量与数据管理受到高度关注。（2）广告主偏好呈现钟摆效应，内容营销成未来策略重心。（3）广告理念层面，未来将由点到体的模式升级创新，单一工具赋能到业务线优化，跨部门平台到营销模式变革。（4）更加重视联动和整合营销。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司持续深化落实“大文娱”发展战略， 将 OBM Optimal Buy-in Media 升级为 OptimalBusiness Model，即最优商业模型通过数据科学帮助企业实现数字化转型及品效合一。继续坚持以客户价值为导向，加速向数字化营销靠拢，数据即市场，市场即用户，用户即根本。提升整合全产业链资源能力，为广告主提供精准、专业、有效的个性化营销推广服务，探索多元化产品，积极开拓市场新领域。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、公司将加强顶层设计、系统规划、基层建设，服务和保障公司健康、持续、高质量发展，进一步健全规范化的内部控制体系，继续优化现有机制，提高公司内部流程工作效率。

24/1962021年年度报告

2、围绕组织建设、文化认同、思想引领、制度创新，进一步加强队伍建设，打造一支“想干事、能干事、干成事”的优秀团队。根据不同部门职能，有针对性的招聘专业化人才，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度地发挥人力资源的潜力，不断引入新鲜血液，保持团队的活力，为公司的可持续发展提供人才保障。

3、运营管理能力持续强化打造，坚持以客户为中心、以市场为导向，为客户创造价值为经营本质。始终坚持以消费者需求、终端运营为核心，与公司媒介管控、职能系统通力协作，以持续升级的信息化能力作为串联，整合各方资源，使得体系能够更精简高效地运行。

4、按照新《证券法》《公司法》及相关法律法规的要求，进一步完善公司治理、信息披

露、投资者关系维护等工作，进一步加深纵向整合业务布局，推进资本运作，集聚内容和技术服务优势，打通全产业链，提高利润增长点，以适当、合理的方式持续回报投资者。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争加剧风险

目前我国广告业市场除了国际 4A公司、本土上市的广告公司之外，抖音、快手等新兴自媒体发展迅猛，随着媒体平台的碎片化，具有核心竞争力的广告公司将成为市场的主导，激烈的市场竞争可能会影响公司的盈利水平及市场份额，公司面临着行业市场竞争持续加剧的风险

2、税收政策风险

报告期内，公司全资子公司盛世飞扬等根据西部大开发相关政策享有相应的税收政策。若未来该等政策无法持续实施，则将对公司的利润水平产生一定程度的不利影响。

3、宏观经济风险

国内宏观经济形势面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，外部不确定性仍然存在，受结构性调整和国内新冠疫情影响，经济有下行压力，外部不确定性可能会影响公司经营目标实现。公司将加强调研、分析，持续关注国内外经济政治形势、宏观经济政策、国家产业政策发展变化情况，及时掌握政策信息和政策导向的趋势；提高对风险的认识，预研预判，提高辨识和抗风险能力。

4、新冠病毒疫情影响持续的风险

新型冠状病毒疫情尚未完全结束，仍会对公司年度经营业绩和财务状况产生影响。公司经营层将根据自身情况，制定相关经营计划，加强业务能力，增强核心竞争力，争取最大限度降低疫情对经营业绩的冲击。

(五)其他

□适用√不适用

25/1962021年年度报告

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会等有关部门的相关法律、法规，以及规范性文件的要求，加强信息披露工作，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，规范公司运作，以确保公司股东利益的最大化。

公司股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的日常决策机构，下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会以及审计委员会四个专门委员会。董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、管理层的行为及公司的财务进行监督。

公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。公司股东大会、董事会、监事会、各经营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行回避表决，确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。

报告期内，公司执行了以下内部制度，包括但不限于《董事会议事规则》、《重大经营决策程序规则》等，公司的规范运作、治理水平也进一步得到提升。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引会议决议披露日期

2021 年第一次 2021年 2月 9 http://static.sse.com.cn/disc 2021年 2月 审议通过 1 项议

临时股东大会 日 losure/listedinfo/announcemen 10日 案，不存在否决议t/c/2021-02-10/603729_202102 案情况。具体内容

10_1.pdf 请点击查询索引。

2020 年年度股 2021 年 6 月 http://static.sse.com.cn/disc 2021年 6月 审议通过 10 项议

26/1962021年年度报告

东大会 17日 losure/listedinfo/announcemen 18日 案，不存在否决议t/c/new/2021-06-18/603729_20 案情况。具体内容

210618_1_LWz9VEi9.pdf 请点击查询索引。

2021 年第二次 2021年 7月 7 http://static.sse.com.cn/disc 2021年 7月 审议通过 12 项议

临时股东大会 日 losure/listedinfo/announcemen 8日 案，不存在否决议t/c/new/2021-07-08/603729_20 案情况。具体内容

210708_1_oF9tUoen.pdf 请点击查询索引。

2021 年第三次 2021年 9月 7 http://static.sse.com.cn/disc 2021年 9月 审议通过 1 项议

临时股东大会 日 losure/listedinfo/announcemen 8日 案，不存在否决议t/c/new/2021-09-08/603729_20 案情况。具体内容

210908_1_yC9QcYI3.pdf 请点击查询索引。

2021 年第四次 2021 年 9 月 http://static.sse.com.cn/disc 2021年 9月 审议通过 1 项议

临时股东大会 28日 losure/listedinfo/announcemen 29日 案，不存在否决议t/c/new/2021-09-29/603729_20 案情况。具体内容

210929_1_2NNf7AxH.pdf 请点击查询索引。

2021 年第五次 2021年 12月 http://static.sse.com.cn/disc 2021 年 12 审议通过 2 项议

临时股东大会 14日 losure/listedinfo/announcemen 月 15日 案，不存在否决议t/c/new/2021-12-15/603729_20 案情况。具体内容

211215_1_AtUouFga.pdf 请点击查询索引。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

1、2021年第一次临时股东大会审议通过了以下议案：

《上海龙韵传媒集团股份有限公司关于预计2021年度日常关联交易的议案》。

2、2020年年度股东大会审议通过了以下议案：

《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度独立董事述职报告》、《2020年度报告》及《2020年度报告摘要》、《公司2020年度利润分配方案》、《公司2020年度财务决算报告》、《关于确认公司2020年度董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》、《关于预计2021年使用自有资金进行委托理财的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于终止2019年股票期权激励计划暨注销剩余股票期权的议案》。

3、2021年第二次临时股东大会审议通过了以下议案：

《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《本次发行股票的种类和面值》、《本次发行股票的种类和面值》、《发行方式和发行时间》、《发行对象及认购方式》、《定价基准日、发行价格和定价原则》、《发行数量》、《限售期》、《募集资金用途》、《本次非公开发行前滚存未分配利润的安排》、《上市地点》、《决议有效期》、《关于<上海龙韵传媒集团股份有限公司2021年度非公开发行股票预案>的议案》、《关于投资者免于发出要约的议案》、《关于与特定对象签署附生效条件的非公开发行股份认购协议的议案》、《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施的议案》、《关于提请

27/1962021年年度报告股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》、《未来三年股东回报规划（2021年-2023年）》、《上海龙韵传媒集团股份有限公司关于新增预计2021年度日常关联交易的议案》。

4、2021年第三次临时股东大会审议通过了以下议案：

《公司关于调整新疆愚恒影业集团有限公司业绩承诺方案的议案》。

5、2021年第四次临时股东大会审议通过了以下议案：

《关于变更公司名称、经营范围及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。

6、2021年第五次临时股东大会审议通过了以下议案：

《关于变更经营范围及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、《关于聘请公司2021年度会计师事务所的议案》。

28/1962021年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从是否在公任期起始日年度内股份公司获得的司关联方

姓名职务(注)性别年龄任期终止日期年初持股数年末持股数增减变动原因期增减变动量税前报酬总获取报酬额（万元）

段佩璋董事男502008-10-092023-11-0723094300230943000无66.28否

余亦坤董事长、总经理男362015-05-212023-11-07000无54.14否

张霞董事、副总经理女392008-10-192023-11-0728000280000无48.36否

施海娜独立董事女412020-11-092023-11-07000无7.00否

程爵浩独立董事男512017-11-082023-11-07000无7.00否

李建华监事会主席男472008-10-092023-11-0728000280000无21.44否

刘莹监事女392008-10-092023-11-0742000420000无0是

杨丽君职工代表监事女392013-08-152023-11-0721000210000无14.44否

方晓忠执行总裁男532018-04-232023-11-07000无24.00否

何奕番副总经理女422008-10-092023-11-0735000350000无28.93否

周衍伟财务总监、董事男522019-09-052023-11-07804080400无23.80否会秘书

合计/////23256340232563400/295.39/姓名主要工作经历

段佩璋现任公司董事，公司控股股东、实际控制人。公司第一、二、三、四、五届董事会董事。

余亦坤现任公司董事长、总经理，公司第二、三、四、五届董事会董事。

施海娜现任公司独立董事，历任复旦大学管理学院讲师、无锡普天铁心股份有限公司独立董事、华闻传媒投资集团股份有限公司独立董事、翰博高新材料(合肥)股份有限公司独立董事；2014年起担任复旦大学管理学院副教授。

程爵浩现任公司独立董事，历任上海海事大学管理学院管理系系主任助理、经济管理学院工商管理系副主任、江龙船艇科技股份有限公司

(300589)独立董事、上海荟邮网络科技有限公司监事；现任兴通海运股份有限公司独立董事、上海国际航运研究中心邮轮游艇研究所副

29/1962021年年度报告

所长、上海海事大学副教授。

张霞现任公司董事、副总经理，公司第四、五届董事会董事。

李建华现任公司监事会主席。公司第一、二、三、四、五届监事会主席。

杨丽君现任公司职工代表监事。公司第二、三、四、五届监事会监事。

刘莹现任公司监事。公司第一、二、三、四、五届监事会监事。

方晓忠现任公司执行总裁。

周衍伟现任公司财务总监、董事会秘书。

何奕番现任公司副总经理。

其它情况说明

□适用√不适用

30/1962021年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

刘莹上海台勇贸易有限公司法定代表人、执2009-8-102021-12-13行董事

在股东单位任刘莹女士除在本公司担任监事外，在上海台勇贸易有限公司担任法定代表人和职情况的说明执行董事。

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任的任期起始日任期终止日其他单位名称姓名职务期期

段佩璋石河子市德恒股权投资管理有限公司经理2016年11月/

方晓忠龙韵酒业（浙江自贸区）有限公司执行董事2019年3月/

方晓忠上海九韵欢酒业有限公司执行董事2020年12月/

方晓忠上海钬都实业有限公司监事2019年8月/

张霞新疆愚恒影业集团有限公司董事2020年5月/

余亦坤新疆愚恒影业集团有限公司董事2020年5月/

余亦坤石河子盛世飞扬新媒体有限公司执行董事兼总经理2020年11月/

余亦坤上海钬都实业有限公司执行董事2019年8月/

杨丽君石河子盛世飞扬新媒体有限公司监事2020年11月/

杨丽君贺州博延广告有限公司监事2020年6月/

刘莹上海达数信息技术有限公司执行董事兼总经理2019年1月/

施海娜复旦大学管理学院会计系副教授2014年9月/

程爵浩上海海事大学副教授2009年6月/

程爵浩上海国际航运研究中心邮轮游艇研究所副所长2009年5月/

程爵浩兴通海运股份有限公司独立董事2020年1月/

在其他单石河子盛世飞扬新媒体有限公司、上海钬都实业有限公司、贺州博延广告有限公司为公司的全资

位任职情子公司；龙韵酒业（浙江自贸区）有限公司、上海九韵欢酒业有限公司为公司的控股子公司；新况的说明疆愚恒影业集团有限公司为公司的参股子公司。

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由公司的人力资源部门按

酬的决策程序照公司薪酬管理制度确定核算；公司董事（包括独立董事津贴）、监事及高级管理人员均通过公司股东大会审议。

董事、监事、高级管理人员报公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据其在公司担任具体管酬确定依据理职务，根据公司《董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理制度》的相应规定支付报酬。

董事、监事和高级管理人员公司董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬严格按照公司相

报酬的实际支付情况关制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。

报告期末全体董事、监事和295.39万元高级管理人员实际获得的报酬合计

31/1962021年年度报告

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议第五届董事会2021年1月5日1.审议通过《关于收购贺州辰月科技服务有限公司85%

第四次会议股权并签署股权收购协议暨关联交易的议案》

2.审议通过《关于提请召开公司股东大会的议案》第五届董事会2021年1月12日1.审议通过《关于终止收购贺州辰月科技服务有限公

第五次会议司85%股权暨关联交易的议案》第五届董事会2021年1月21日1.审议通过《上海龙韵传媒集团股份有限公司关于预

第六次会议计2021年度日常关联交易的议案》

2.议通过《关于提请召开公司股东大会的议案》

第五届董事会2021年4月29日1.审议通过《2020度总经理工作报告》

第七次会议2.审议通过《2020年度董事会工作报告》

3.审议通过《2020年度独立董事述职报告》

4.审议通过《审计委员会2020年度履职情况报告》

5.审议通过《2020年度报告》及《2020年度报告摘要》

6.审议通过《公司2020年度利润分配方案》

7.审议通过《公司2020年度财务决算报告》

8.审议通过《2020年度审计报告》

9.审议通过《2020度内部控制的评价报告》10.审议通过《关于确认公司2020年度高级管理人员薪酬的议案》11.审议通过《关于预计2021年使用自有资金进行委托理财的议案》12.审议通过《关于拟注销2019年股票期权激励计划部分未行权股票期权的议案》13.审议通过《股票期权激励计划第一个行权期未达行权条件并注销相关股票期权的议案》

14.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》15.审议通过《关于修订<内幕信息知情人管理制度>的议案》

16.审议通过《关于修订<信息披露管理制度>的议案》17.审议通过《上海龙韵传媒集团股份有限公司子公司管理办法》

18.审议通过《关于公司会计政策变更的议案》

19.审议通过《2021年第一季度报告》全文及正文

20.审议通过《关于提请召开2020年度股东大会的提案》第五届董事会2021年5月6日1.审议通过《关于终止2019年股票期权激励计划暨注

第八次会议销剩余股票期权的议案》第五届董事会2021年6月9日1.审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议

第九次会议案》2.逐项审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》：

32/1962021年年度报告

（1）本次发行股票的种类和面值

（2）发行方式和发行时间

（3）发行对象及认购方式

（4）定价基准日、发行价格和定价原则

（5）发行数量

（6）限售期

（7）募集资金用途

（8）本次非公开发行前滚存未分配利润的安排

（9）上市地点

（10）决议有效期3.审议通过《关于<上海龙韵传媒集团股份有限公司

2021年度非公开发行股票预案>的议案

4.审议通过《关于投资者免于发出要约的议案》5.审议通过《关于与特定对象签署附生效条件的非公开发行股份认购协议的议案》6.审议通过《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》7.审议通过《关于非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》8.审议通过《关于非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施的议案》9.审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》10.审议通过《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》11.审议通过《未来三年股东回报规划（2021年-2023年）》

12.审议通过《关于提请召开公司股东大会的议案》第五届董事会2021年6月21日1.审议通过《上海龙韵传媒集团股份有限公司关于新

第十次会议增预计2021年度日常关联交易的议案》第五届董事会2021年7月15日1.审议通过《上海龙韵传媒集团股份有限公司2021年

第十一次会议半年度报告及摘要》第五届董事会2021年8月9日1.审议通过《公司拟签署<联合投资协议>暨关联交易

第十二次会议的议案》第五届董事会2021年8月20日1.审议通过《公司关于调整新疆愚恒影业集团有限公

第十三次会议司业绩承诺方案的议案》

2.审议通过《关于提请召开公司股东大会的议案》第五届董事会2021年9月10日1.审议通过《关于变更公司名称、经营范围及修订<公

第十四次会议司章程>并办理工商变更登记的议案》

2.审议通过《关于提请召开公司股东大会的议案》

第五届董事会2021年9月22日1.审议通过《关于公司向银行申请授信额度的议案》

第十五次会议

第五届董事会2021年10月28日1.审议通过《2021年第三季度报告》第十六次会议 2. 审议通过《关于终止非公开发行 A 股股票事项的议案》第五届董事会2021年11月24日1.审议通过《关于聘请公司2021年度会计师事务所的

第十七次会议议案》2.审议通过《关于变更经营范围及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》

3.审议通过《关于提请召开公司股东大会的议案》

33/1962021年年度报告

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议段佩璋否1414000否0余亦坤否1414000否6张霞否1414000否0程爵浩是1414000否6施海娜是1414000否6连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数14

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数14

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会施海娜（主任委员）、程爵浩、张霞

提名委员会程爵浩（主任委员）、余亦坤、施海娜

薪酬与考核委员会施海娜（主任委员）、余亦坤、程爵浩

战略委员会余亦坤（主任委员）、张霞、段佩璋、施海娜、程爵浩

(2).报告期内审计委员会召开7次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2021年4月1.审议《2020年度内审报告》审计委员会严格按照法律、23日2.审议《2020年度财务报告（》审法规及相关规章制度开展工计初稿）作，勤勉尽责，根据公司的3.审议《审计委员会2020年度实际情况，经过充分沟通讨履职情况报告》论，一致通过全部议案。

34/1962021年年度报告4.审议《2020年度财务决算报告》5.审议《2020年度内部控制自我评价报告》6.审议《关于预计2021年使用自有资金进行委托理财的议案》7.审议《关于公司会计政策变更的议案》8.审议《2021年度第一季度报告》2021年6月1.审议《关于公司符合非公开审计委员会严格按照法律、

1日发行股票条件的议案》法规及相关规章制度开展工2.审议《关于公司非公开发行作，勤勉尽责，根据公司的股票方案的议案》实际情况，经过充分沟通讨3.审议《关于<上海龙韵传媒集论，一致通过全部议案。团股份有限公司2021年度非公开发行股票预案>的议案》4.审议《关于投资者免于发出要约的议案》5.审议《关于与特定对象签署附生效条件的非公开发行股份认购协议的议案》6.审议《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》7.审议《关于非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》8.审议《关于非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施的议案》9.审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》10.审议《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》11.审议《未来三年股东回报规

划（2021年-2023年）》12.审议《关于提请召开公司股东大会的议案》2021年6月1.审议《上海龙韵传媒集团股审计委员会严格按照法律、

15日份有限公司关于新增预计法规及相关规章制度开展工

2021年度日常关联交易的议作，勤勉尽责，根据公司的案》实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过全部议案。

2021年7月1.审议《2021年半年度财务报审计委员会严格按照法律、

9日告》法规及相关规章制度开展工

35/1962021年年度报告作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过全部议案。

2021年8月1.审议《公司拟签署<联合投资会议同意公司与关联方霍尔

2日协议>暨关联交易的议案》果斯红珊瑚影视文化传媒有限公司（以下简称“红珊瑚影视”）签署《电视剧<沸騰人生>联合投资协议》，公司拟将与红珊瑚影视联合投资

《沸腾人生》电视剧的制作和发行，公司本次投资金额不超过人民币3000万元。

2021年101.审议《2021年第三季度报告》审计委员会严格按照法律、月20日法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过全部议案。

2021年111.审议《关于聘任会计师事务结合公司实际情况，董事会月2日的议案》审计委员会认可兴华事务所

的专业胜任能力、投资者保

护能力、独立性以及诚信状况，同意聘任兴华事务所为公司2021年度财务审计机

构和内部控制审计机构，并将该事项提交公司董事会审议。

(3).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况2021年4月审议《公司董事、监事及高经公司第五届董事会薪酬与考核委

23日级管理人员2020年度薪酬员会委员讨论，委员认为2020年度发放情况的议案》公司董事、监事、高级管理人员年

度薪酬方案符合有关法律、法规及

公司章程、规章制度等规定，有利于调动公司董事的积极性和公司的长远发展。

2021年5月审议《关于终止2019年股根据《上市公司股权激励管理办法

3日票期权激励计划暨注销剩（2018年修订）》第二章第七条余股票期权的议案》“（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告”，以及第十八条“上市公司发生本办法第七条规定的情形之一的，应当终止实施股权激励计划，不得向激励对象继续授予新的权益，激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。”的规定，鉴于中审亚太会计

36/1962021年年度报告

师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制出具了否定意见的中审

亚太审字【2021】010327号审计报告，公司经审慎论证后决定终止本次激励计划。公司终止本次股权激励计划后应注销的剩余股票期权的

数量为298.9万份。同时，与该次激励计划配套的相关文件一并终止。

(4).报告期内战略委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况2021年1月审议《关于收购贺州辰月科战略委员会严格按照法律、法规及5日技服务有限公司85%股权并相关规章制度开展工作，勤勉尽责，

签署股权收购协议暨关联根据公司的实际情况，经过充分沟交易的议案》通讨论，一致通过并同意将该议案提交公司董事会审议。

(5).存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量133主要子公司在职员工的数量34在职员工的数量合计167母公司及主要子公司需承担费用的离退休职0工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员33技术人员0财务人员22行政人员25媒介人员34管理人员25创意策划人员28合计167教育程度

教育程度类别数量（人）

37/1962021年年度报告

硕士学历及以上28本科学历85专科学历42高中及以下12合计167

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司结合国家法律法规、行业特点和企业实际情况，不断完善薪酬分配体系，结合整体战略制定薪酬管理制度。薪酬政策以“按劳分配、激励与约束相结合、薪酬与公司经营效益相关联、注重长远发展、年度薪酬标准公开、公正、透明”为原则，将员工薪酬与公司经营业绩和个人绩效挂钩，形成了科学有效的激励约束机制，既保证了避免人才流失，又能吸引新的人才加入，为公司的持续发展提供保障。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司建立了培训与团队互动学习制度，通过日互动、周互动、月互动，保证行业内最新资讯动态趋势及数据成果的无障碍、短时差接收；报告期内，公司着重加强内容营销相关的研究与培训，通过龙韵品牌研究院、龙韵讲堂的开课，组织员工研究内容生产与营销行业的发展趋势，新老员工形成固定的交流机制，不断加强团队专业和行业知识的升级。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

(二)现金分红政策的专项说明

□适用√不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

38/1962021年年度报告

上海龙韵传媒集团股份有限公司关于 2019年股票期 http://static.sse.com.cn/disclosu

权激励计划预留权益失效的公告 re/listedinfo/announcement/c/2021

-01-19/603729_20210119_2.pdf

上海龙韵传媒集团股份有限公司关于拟注销股票期权 http://static.sse.com.cn/disclosu

激励计划部分未行权股票期权以及未达到第一个行权 re/listedinfo/announcement/c/new/

期行权条件相关股票期权公告 2021-04-30/603729_20210430_3.pdf

上海龙韵传媒集团股份有限公司关于终止实施 2019 http://static.sse.com.cn/disclosu

年股票期权激励计划暨注销剩余股票期权的公告 re/listedinfo/announcement/c/new/

2021-05-07/603729_20210507_3.pdf

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

本公司制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理制度》等各项具体工作制度，建立了高级管理人员考评及激励机制。董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司高级管理人员考核标准，并研究审查其薪酬政策及方案，高级管理人员薪酬与公司经营业绩和个人绩效挂钩，形成了科学有效的激励约束机制。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《2021年度内部控制评价报告》，全文详

见公司于同日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 刊载的报告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

39/1962021年年度报告

公司根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，对子公司实施管理控制，一是按照相关法律法规，指导子公司健全法人治理结构，完善现代企业制度，修订完善公司章程等相关制度，明确规定子公司规范运作、财务管理、经营决策管理、重大事项及信息披露、审计监督等各项制度，以及公司对子公司的指导、管理及监督；二是督促子公司对关联交易、对外担保、对外投资、计划外经营性资产的购买和处置等重大事项事前向公

司报告工作；三是按照公司对子公司的任务目标分解，对各子公司因业施策分类管控、考核及激励，保持管理机构与团队精炼高效运作。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司本年按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》的相关要求，持续完善公司《内部控制管理制度》，并根据公司内部管理情况的变化，及时对相关内控制度进行修订完善，确保与公司实际情况相匹配。同时，公司高度重视内部控制评价工作，通过开展本年度内部控制评价工作，及时发现公司内部控制存在的薄弱环节，对于内部控制管理缺陷给予高度重视，积极采取有效措施降低内部控制执行不到位对公司的不利影响。北京兴华会计师事务所为公司的内部控制出具了[2022]京会兴内审字第65000001号审计报告，详情请见公司于同日在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 刊载的报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

40/1962021年年度报告

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

41/1962021年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用□不适用如未能及如未能及是否有是否及时履行应承诺承诺承诺时间时履行应承诺背景承诺方履行期时严格说明未完类型内容及期限说明下一限履行成履行的步计划具体原因

解决段佩璋、1、在本承诺函签署日，未以任何形式直接或间接从事与股长期有效否是无无同业方小琴份公司相同或相似的业务，本人与股份公司及其下属子公司竞争不存在同业竞争。2、自本承诺函签署日起，本人将不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成

竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构

成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。3、自承诺函签署日起，如股份公司及其下属子公司进一步拓展产品和业务与首次公范围，本人保证不直接或间接经营任何与股份公司及其下属开发行相子公司经营拓展后的产品或业务相竞争的业务，也不参与投关的承诺资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务

构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。4、在本人与股份公司存在关联关系期间，本承诺函为有效承诺。如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。

其他公开发行1、若于承诺的持有公司股票的锁定期届满后两年内减持公长期有效否是无无

前持股5%司股票，两年内累计减持数量可能达到上市时持有的公司股以上股东票数量的100%。2、减持公司股票时将在减持前3个交易日

42/1962021年年度报告

许龙、段予以公告。3、减持方式包括竞价交易和大宗交易。4、若违智瑞反其所作出的关于股份减持的承诺，减持股份所得收益将归公司所有（所得扣除合理成本、税费后的所得额全部交归公司所有）。

43/1962021年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

√适用□不适用

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对愚恒影业2021年度财务报表进行了审计，并出具了[2022]京会兴吉分审字第65000003号审计报告，经审计，愚恒影业2021年度实现净利润为

4402.55万元，扣除非经常性损益后的净利润为4270.64万元，当年未完成承诺业绩。

愚恒影业2019年、2021年累计实现净利润17143.34万元，扣除非经常性损益后的净利润为17014.63万元，业绩承诺方按照《新疆愚恒影业集团有限公司业绩承诺补偿协议之补充协议》的约定2021年度无需对本公司进行业绩补偿。

44/1962021年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

45/1962021年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计44、（1）重要会计政策变更

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬50境内会计师事务所审计年限1年名称报酬

内部控制审计会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）35

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

经公司第五届董事会第十七次会议审议，于2021年12月14日获得公司2021年第五次临时股东大会批准，公司聘任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务、内控审计机构，本期审计费用为50万元，内控审计费用为35万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

46/1962021年年度报告

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

预计 2021 年度日常关联交易 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/

announcement/c/2021-01-22/603729_20210122_2.pdf

新增预计 2021 年度日常关联 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announ

交易 cement/c/new/2021-06-22/603729_20210622_4_S785r4zU.pdf

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用

47/1962021年年度报告

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对愚恒影业2021年度财务报表进行了审计，并出具了[2022]京会兴吉分审字第65000003号审计报告，经审计，愚恒影业2021年度实现净利润为

4402.55万元，扣除非经常性损益后的净利润为4270.64万元，当年未完成承诺业绩。

愚恒影业2019年、2021年累计实现净利润17143.34万元，扣除非经常性损益后的净利润为17014.63万元，业绩承诺方按照《新疆愚恒影业集团有限公司业绩承诺补偿协议之补充协议》的约定2021年度无需对本公司进行业绩补偿。

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司拟出资不超过 3000 万 http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/

元与与霍尔果斯红珊瑚影视 announcement/c/2021-08-17/603729_20210817_1.pdf文化传媒有限公司联合投资

电视剧《沸腾人生》

电视剧《沸腾人生》已于2022年3月22日获得国家广电总局发行许可证【（陕）剧审字

2022第002号】。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

48/1962021年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

49/1962021年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

50/1962021年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

51/1962021年年度报告

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)7195年度报告披露日前上一月末的普通股股东总7016

数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优0

先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数量数量状态

段佩璋02309430024.740质押3510000境内自然人

卓淑英496000049600005.310无0境内自然人

方小琴047460005.080无0境内自然人

52/1962021年年度报告

段智瑞039060004.180无0境内自然人圣地亚哥科境内非国有技（深圳）229818022981802.460无0法人有限公司

许龙-52600021700002.320无0境内自然人

严斌126379812637981.350无0境内自然人

白云108314210831421.160无0境内自然人

王秀琴107777110777711.150无0境内自然人

林吉方8465148465140.910无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普段佩璋2309430023094300通股人民币普卓淑英49600004960000通股人民币普方小琴47460004746000通股人民币普段智瑞39060003906000通股

圣地亚哥科技（深圳）有人民币普

22981802298180

限公司通股人民币普许龙21700002170000通股人民币普严斌12637981263798通股人民币普白云10831421083142通股人民币普王秀琴10777711077771通股人民币普林吉方846514846514通股

段佩璋、方小琴系夫妻关系，许龙与段智瑞系母子关系；除上述上述股东关联关系或一致

情况之外，本公司未知其他股东是否存在关联关系或是否属于行动的说明

《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

□适用√不适用

53/1962021年年度报告

2自然人

√适用□不适用姓名段佩璋国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名段佩璋国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事过去10年曾控股的境内外上市公无司情况姓名方小琴国籍中国是否取得其他国家或地区居留权是主要职业及职务无过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

54/1962021年年度报告

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

55/1962021年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

[2022]京会兴审字第65000015号

上海龙韵文创科技集团股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了上海龙韵文创科技集团股份有限公司（以下简称“龙韵股份”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙韵股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照

56/1962021年年度报告

中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙韵股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：

1、收入确认

请参阅财务报表附注五、（四十）所述。

关键审计事项审计中的应对

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计及执行的有效性；

（2）对管理层访谈了解、评估和检查收入确认相关

的会计政策，评价收入的确认是否符合企业会计准则的相关规定；

龙韵股份2021年度、2020年度实现

（3）对营业收入进行抽样测试，检查与收入确认有

营业收入739825941.18元、

关的订单、结算单等支持性单据，确认收入的准确性

621431825.20元，2021年较2020

和完整性；

年度增加19.05%，由于营业收入是

（4）对重要客户的当期销售收入结合应收账款余额

龙韵股份的关键业绩指标，因此，执行函证程序，确认收入的真实性；

我们将营业收入确认识别为关键审

（5）针对资产负债表日前后确认的大额收入进行截计事项。

止性测试，检查收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（6）对本期收入结合毛利率执行分析程序，确认收入变动的合理性；

（7）针对重要的销售客户，检查期后回款情况。

（四）其他信息龙韵股份管理层对其他信息负责。其他信息包括龙韵股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

57/1962021年年度报告

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

龙韵股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估龙韵股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙韵股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督龙韵股份的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计

程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能

58/1962021年年度报告

发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对龙韵股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙韵股份不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就龙韵股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造

59/1962021年年度报告

成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京兴华中国注册会计师：

会计师事务所（特殊普通合伙）（项目合伙人）尚英伟

中国·北京中国注册会计师：

二○二二年四月二十六日钟云香

60/1962021年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2021年12月31日

编制单位:上海龙韵文创科技集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金七.149167515.58117177170.73结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七.4-601810.42

应收账款七.5273020685.37264790533.95应收款项融资

预付款项七.797108957.01153014032.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七.866475639.9516569891.74

其中：应收利息

应收股利46200000.00买入返售金融资产

存货七.921434374.904090912.98

合同资产七.10--持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七.1312064622.2310648164.40

流动资产合计519271795.04566892516.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七.17298003942.82329733298.50其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七.2155375070.0160284770.89

在建工程七.22--生产性生物资产油气资产

使用权资产七.2510365589.24

无形资产七.2665188794.1667398306.52开发支出

商誉--

长期待摊费用七.29504901.54239792.73

递延所得税资产七.3027483330.4823973569.84

61/1962021年年度报告

其他非流动资产--

非流动资产合计456921628.25481629738.48

资产总计976193423.291048522254.83

流动负债：

短期借款七.32127739022.66206531749.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据--

应付账款七.3573607354.5337804085.98

预收款项--

合同负债七.3818688458.424358804.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七.395386.932110751.83

应交税费七.402000072.493610597.06

其他应付款七.4115280140.283981249.96

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七.432994356.40

其他流动负债2005382.91333609.30

流动负债合计242320174.62258730848.20

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七.477329419.77长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债--

递延收益七.512496666.711586666.67

递延所得税负债七.3034940.36396666.67

其他非流动负债--

非流动负债合计9861026.841983333.34

负债合计252181201.46260714181.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七.5393338000.0093338000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

62/1962021年年度报告

资本公积七.55240328131.07242379131.07

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七.5946669000.0045809088.09一般风险准备

未分配利润七.60340951969.43404831833.79归属于母公司所有者权益

721287100.50786358052.95（或股东权益）合计

少数股东权益2725121.331450020.34所有者权益（或股东权

724012221.83787808073.29

益）合计负债和所有者权益（或

976193423.291048522254.83股东权益）总计

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅母公司资产负债表

2021年12月31日

编制单位:上海龙韵文创科技集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日

流动资产：

货币资金31275063.5998632707.50交易性金融资产衍生金融资产

应收票据--

应收账款十七.1222669058.42182684471.07应收款项融资

预付款项88763135.1998326534.28

其他应收款十七.286534364.1225515242.32

其中：应收利息

应收股利46200000.00存货

合同资产--持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5916927.953951134.66

流动资产合计435158549.27409110089.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七.3705649442.82738518798.50其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

63/1962021年年度报告

固定资产2242339.013537922.15

在建工程-生产性生物资产油气资产

使用权资产10365589.24

无形资产2918519.793258674.07开发支出商誉

长期待摊费用504901.54239792.73

递延所得税资产25144511.5521788019.33

其他非流动资产--

非流动资产合计746825303.95767343206.78

资产总计1181983853.221176453296.61

流动负债：

短期借款127739022.66206531749.81交易性金融负债衍生金融负债

应付票据--

应付账款48137067.8621233631.54

预收款项--

合同负债11260111.793886974.99

应付职工薪酬-2106069.65

应交税费175083.76177574.64

其他应付款23226019.9623607723.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2994356.40

其他流动负债1271306.89305292.12

流动负债合计214802969.32257849016.74

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7329419.77长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债--

递延收益2496666.711586666.67

递延所得税负债34940.36396666.67

其他非流动负债--

非流动负债合计9861026.841983333.34

负债合计224663996.16259832350.08

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）93338000.0093338000.00其他权益工具

其中：优先股

64/1962021年年度报告

永续债

资本公积430002502.65432053502.65

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积46669000.0045809088.09

未分配利润387310354.41345420355.79所有者权益（或股东权

957319857.06916620946.53

益）合计负债和所有者权益

1181983853.221176453296.61（或股东权益）总计

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅合并利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、营业总收入739825941.18621431825.20

其中：营业收入七.61739825941.18621431825.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本809074931.88621495668.16

其中：营业成本七.61719426100.27544045136.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七.622154984.482574860.41

销售费用七.6327403767.9018514584.26

管理费用七.6451912948.8846357349.64研发费用

财务费用七.668177130.3510003737.46

其中：利息费用8364968.9710046862.02

利息收入512022.10172738.70

加：其他收益七.674937900.745524325.56投资收益（损失以“－”号填七.68

16651708.8813810953.38

列）

其中：对联营企业和合营企业的

14470644.328387012.57

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）

65/1962021年年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七.71-13930313.09-48379545.97

填列）资产减值损失（损失以“-”号--

填列）资产处置收益（损失以“－”号--

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-61589694.17-29108109.99

加：营业外收入七.74154121.2737754.79

减：营业外支出七.753586254.141182026.17四、利润总额（亏损总额以“－”号填-65021827.04-30252381.37

列）

减：所得税费用七.76-2793186.04-8224524.89

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-62228641.00-22027856.48

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-62228641.00-22027856.48“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以--“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-63019952.45-21630952.00亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

791311.45-396904.48号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合

收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收

益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

66/1962021年年度报告

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-62228641.00-22027856.48

（一）归属于母公司所有者的综合收

-63019952.45-21630952.00益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总

791311.45-396904.48

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.68-0.23

（二）稀释每股收益(元/股)-0.68-0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅母公司利润表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度十

一、营业收入614397196.78494813051.05

七.4十

减：营业成本610304380.39437219168.62

七.4

税金及附加325579.161103119.12

销售费用16591522.2313281736.38

管理费用43243596.7337017127.97研发费用

财务费用7325828.129553160.96

其中：利息费用8364968.9710046862.02

利息收入1348039.27605104.84

加：其他收益4937900.741875760.37十

投资收益（损失以“－”号填列）110017727.4534286840.14

七.5

其中：对联营企业和合营企业的投

14470644.328387012.57

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”--号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-12398055.24-43359501.76

列）资产减值损失（损失以“-”号填--

列）资产处置收益（损失以“－”号填-69179318.04

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）39163863.1058621154.79

67/1962021年年度报告

加：营业外收入80078.9037474.79

减：营业外支出212250.001058254.68三、利润总额（亏损总额以“－”号填

39031692.0057600374.90

列）

减：所得税费用-3718218.53-10081078.58

四、净利润（净亏损以“－”号填列）42749910.5367681453.48

（一）持续经营净利润（净亏损以

42749910.5367681453.48“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额42749910.5367681453.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.460.73

（二）稀释每股收益(元/股)0.460.73

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅合并现金流量表

2021年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

849742087.91535019643.05

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

68/1962021年年度报告

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还504432.122572126.03收到其他与经营活动有关的

22442762.31105656338.71

现金

经营活动现金流入小计872689282.34643248107.79

购买商品、接受劳务支付的

759989451.95491712993.02

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

35206177.6823068291.33

现金

支付的各项税费5386081.246231258.68支付其他与经营活动有关的

52067531.19151298753.29

现金

经营活动现金流出小计852649242.06672311296.32经营活动产生的现金流

20040040.28-29063188.53

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-537888.91

取得投资收益收到的现金-2304180.25

处置固定资产、无形资产和

--其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

--收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

53199028.43625403075.00

现金

投资活动现金流入小计53199028.43628245144.16

购建固定资产、无形资产和

888000.005229461.72

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金-60865425.91

质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位

--支付的现金净额

69/1962021年年度报告

支付其他与投资活动有关的

50197000.00444400000.00

现金

投资活动现金流出小计51085000.00510494887.63投资活动产生的现金流

2114028.43117750256.53

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金490000.003560000.00

其中：子公司吸收少数股东

490000.00-

投资收到的现金

取得借款收到的现金67582710.00240980812.02收到其他与筹资活动有关的

--现金

筹资活动现金流入小计68072710.00244540812.02

偿还债务支付的现金146276510.00228037657.11

分配股利、利润或偿付利息

7844421.009976471.99

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

--

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

4115502.862254446.91

现金

筹资活动现金流出小计158236433.86240268576.01筹资活动产生的现金流

-90163723.864272236.01量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-68009655.1592959304.01额

加：期初现金及现金等价物

117177170.7324217866.72

余额

六、期末现金及现金等价物余

49167515.58117177170.73

额

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

601564290.47417778474.93

现金

收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的

229831556.01628465761.89

现金

经营活动现金流入小计831395846.481046244236.82

购买商品、接受劳务支付的

595177273.68364995204.36

现金

70/1962021年年度报告

支付给职工及为职工支付的

32168286.9720399207.93

现金

支付的各项税费316568.804452593.48支付其他与经营活动有关的

179123491.64469915364.00

现金

经营活动现金流出小计806785621.09859762369.77经营活动产生的现金流量净

24610225.39186481867.05

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9315.68537888.91

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和

--其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

--收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

61941538.88154120690.40

现金

投资活动现金流入小计61950854.56154658579.31

购建固定资产、无形资产和

888000.005229461.72

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金510000.0061055425.91取得子公司及其他营业单位

--支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

61867000.00196970000.00

现金

投资活动现金流出小计63265000.00263254887.63投资活动产生的现金流

-1314145.44-108596308.32量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

取得借款收到的现金67582710.00240980812.02收到其他与筹资活动有关的

-现金

筹资活动现金流入小计67582710.00240980812.02

偿还债务支付的现金146276510.00228037657.11

分配股利、利润或偿付利息

7844421.009976471.99

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

4115502.86-

现金

筹资活动现金流出小计158236433.86238014129.10筹资活动产生的现金流

-90653723.862966682.92量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-67357643.9180852241.65额

加：期初现金及现金等价物

98632707.5017780465.85

余额

71/1962021年年度报告

六、期末现金及现金等价物余

31275063.5998632707.50

额

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅

72/1962021年年度报告

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

2021年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股

实收资其他权益工具减：权益合资本公其他综专项盈余公一般风未分配东权益

本(或优先永续其库存其他小计计积合收益储备积险准备利润

股本)股债他股

一、上年年末余额93332423458040487863145078780

8000---791390883183-5805020.8073..001.07.093.792.953429

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

其他---

二、本年期初余额93332423458040487863145078780

80007913908831835805020.8073..001.07.093.792.953429

三、本期增减变动金额----（减少以“－”号填列）1275205185996387650763795

-100.

000.11.9198640952851.4

99

00.36.456

（一）综合收益总额---

63016301791362228

9952995211.45641.0.45.450

（二）所有者投入和减少-

资本--4837----------1567

2051205189.54

210.46

73/1962021年年度报告

000.000.

0000

1．所有者投入的普通股483748378

--

89.549.54

2．其他权益工具持有者

-投入资本

3．股份支付计入所有者--

权益的金额-20512051

2051

000.000.

000.00

0000

4．其他

（三）利润分配-

8599

8599--

11.91

11.91

1．提取盈余公积-

8599

8599-

11.91

11.91

2．提取一般风险准备-

3．对所有者（或股东）

-的分配

4．其他-

（四）所有者权益内部结

-----转

1．资本公积转增资本

-（或股本）

2．盈余公积转增资本

-（或股本）

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他---

74/1962021年年度报告

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额93332403466634097212272572401

80002813900051968710121.2221..001.07.009.430.503383

2020年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股

实收资其他权益工具减：权益合资本公其他综专项盈余公一般风未分配东权益

本(或优先永续其库存其他小计计积合收益储备积险准备利润

股本)股债他股

一、上年年末余额93332405387543358062244780864

80007558189936440192010.8937..000.45.137.376.952015

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额93332405387543358062244780864

8000---7558189936440192010.8937..000.45.137.376.952015

三、本期增减变动金额---（减少以“－”号填列）18037057-2870198420840

----550.188.9969

46133874863.8

629689.86.58.006

75/1962021年年度报告

（一）综合收益总额---

-

2163216322027

3969

09520952856.4

04.48.00.008

（二）所有者投入和减少-资本20512051135070100

----000.--000.

000.0.00

0000

00

1．所有者投入的普通股-

-

1350

1350

000.

000.00

00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者20512051

权益的金额2051000.000.

000.00

0000

4．其他-

（三）利润分配-

7057

7057

-----188.---

188.

96

96

1．提取盈余公积-

7057

7057

188.--

188.

96

96

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

-----------转

76/1962021年年度报告

1．资本公积转增资本

-（或股本）

2．盈余公积转增资本

-（或股本）

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额

-结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他---

749948599

247416472639

14.622.62

49.382.6222.00

四、本期期末余额93332423458040487863145078780

8000---791390883183-5805020.8073..001.07.093.792.953429

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元币种:人民币

2021年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额93338043205345809345420916620

------

00.00502.65088.09355.79946.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

77/1962021年年度报告

二、本年期初余额93338043205345809345420916620

------

00.00502.65088.09355.79946.53三、本期增减变动金额（减-少以“－”号填列）8599114188940698----20510---.91998.62910.53

00.00

（一）综合收益总额4274942749

910.53910.53

（二）所有者投入和减少资--

本----20510-----20510

00.0000.00

1．所有者投入的普通股---

2．其他权益工具持有者投

-入资本

3．股份支付计入所有者权--

益的金额2051020510

00.0000.00

4．其他

（三）利润分配-

859911

--------859911-.91.91

1．提取盈余公积-

859911

859911-.91.91

2．对所有者（或股东）的

-分配

3．其他-

（四）所有者权益内部结转---1．资本公积转增资本（或-

股本）2．盈余公积转增资本（或-

股本）

3．盈余公积弥补亏损-

78/1962021年年度报告

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他-

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他

四、本期期末余额93338043000246669387310957319

------

00.00502.65000.00354.41857.06

2020年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年年末余额93338043024938751284796847135

00.00952.03899.13091.27942.43

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额93338043024938751284796847135

------

00.00952.03899.13091.27942.43三、本期增减变动金额（减18035705716062469485少以“－”号填列）-------50.6288.96264.52004.10

（一）综合收益总额6768167681

-

453.48453.48

（二）所有者投入和减少资2051020510

本---------00.0000.00

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投

-入资本

79/1962021年年度报告

3．股份支付计入所有者权2051020510

益的金额00.0000.00

4．其他-

（三）利润分配-

70571

--------70571-

88.96

88.96

1．提取盈余公积-

70571

70571-

88.96

88.96

2．对所有者（或股东）的

-分配

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本（或-

股本）2．盈余公积转增资本（或-

股本）

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他--

247449247449.38.38

四、本期期末余额93338043205345809345420916620

------

00.00502.65088.09355.79946.53

公司负责人：余亦坤主管会计工作负责人：周衍伟会计机构负责人：刘梅

80/1962021年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

本公司名称：上海龙韵文创科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)

注册地址：上海市松江区佘山三角街9号

登记机关：上海市工商行政管理局

企业法人营业执照统一社会信用代码：91310000751468181F

法定代表人：余亦坤

注册资本：人民币9333.8万元整

（二）历史沿革2003年5月20日，经上海市工商行政管理局核发的沪名称预核第01200305160225号《企业名称预先核准通知书》予以核准、上海安信会计师事务所有限公司2003年6月5日出具的安

业私字[2003]第1646号验资报告验证确认，由自然人段佩璋、方小琴共同出资100万元组建，于2003年6月10日在上海市工商行政管理局松江分局依法登记注册，名称为上海龙韵广告有限公司。

2008年9月19日，根据本公司创立大会决议以及章程的规定，以截至2008年8月31日止，经中准会计师事务所（特殊普通合伙）2008年9月15日出具的中准审字[2008]第2340号审计报告确认的上海龙韵广告有限公司净资产30362452.03元为基础，整体变更为股份有限公司，其中：折合股本30000000.00元。已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）2008年9月

23日出具的中准验字[2008]第2025号验资报告予以验证，并于2008年11月26日领取了上海

市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为310227000921990。

2009年3月1日，根据公司2009年第一次临时股东大会决议，自然人股东王强、陈培良、王晓军、宋智平、邵绿建、张尧、黄才君、汤银德、孙实践、黄蓓认购公司新增股本390万股，本次增资后，公司注册资本为3390万元。2009年3月31日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）对上述新增注册资本到位情况进行验证并出具了“中准验字[2009]第2015号”《验资报告》。2009年4月24日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记并领取了营业执照。

2010年5月13日，根据公司2009年度股东大会决议，自然人方小琴、段佩瑜、胡来菊、林文华、黄健伟、何伟坚、陈波、刘震与上海领锐创业投资有限公司认购公司新增股本1610万股，本次增资后，公司注册资本为5000万元。2010年6月8日，中准会计师事务所（特殊普

81/1962021年年度报告通合伙）对上述新增注册资本到位情况进行验证，并出具了“中准验字[2010]第2025号”《验资报告》。2010年6月10日，公司在上海市工商行政管理局办理了工商变更登记并领取了营业执照。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]310号文核准及上海证券交易所“自律监管决定书[2015]104号”文批准，本公司发行的 A股股票在上海证券交易所上市，证券简称“龙韵股份”，证券代码“603729”；本次发行的1667万股股票于2015年3月24日起上市交易，本次发行经中准会计师事务所（特殊普通合伙）2015年3月17日出具的中准验字[2015]第1019号

验资报告予以验证，并于2015年7月17日领取了上海市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号310227000921990。

2016年02月17日申请领取了上海市工商行政管理局核发的“三证合一”后的企业法人营业执照，统一社会信用代码 91310000751468181F。

2019年02月21日，公司领取了上海市工商行政管理局核发的新营业执照，公司名称变更

为“上海龙韵传媒集团股份有限公司”；注册资本变更为9333.8万元。

2021年10月8日，公司领取了上海市工商行政管理局核发的新营业执照，公司名称变更为

“上海龙韵文创科技集团股份有限公司”。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用本公司2021年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加1户，减少3户，详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

82/1962021年年度报告

公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

83/1962021年年度报告

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并

后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权

投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

84/1962021年年度报告企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

85/1962021年年度报告

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

86/1962021年年度报告

易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

87/1962021年年度报告

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

88/1962021年年度报告

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

89/1962021年年度报告

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金

流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

2、金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融资产

90/1962021年年度报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初

91/1962021年年度报告

始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

（2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

4、金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

6、金融资产转移

92/1962021年年度报告

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

7.预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

93/1962021年年度报告

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（1）、信用风险显著增加的判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

-合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

（2）、已发生信用减值金融资产的定义

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

94/1962021年年度报告

（3）、预期信用损失的确定

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

-对于合同资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）、减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

95/1962021年年度报告

组合名称组合内容

组合一：银行承兑票据组合不计提坏账准备

组合二：商业承兑汇票组合按照应收账款连续账龄的原则计提坏账

2、预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容

组合一：账龄组基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个合存续期预期信用损失率对照表计提

组合二：合并范不计提坏账准备围内的关联方

2、预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13.应收款项融资

√适用□不适用

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

96/1962021年年度报告

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1、预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容

组合一：账龄组基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按未来12个月合内或者整个存续期预期信用损失率计提

组合二：合并范不计提坏账准备围内的关联方本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2、预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

97/1962021年年度报告

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

15.存货

√适用□不适用

1、存货的分类

存货分类为：库存商品、发出商品等。

2、取得和发出存货的计价方法

取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

98/1962021年年度报告

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.7“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的

预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固

99/1962021年年度报告

定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。

（3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公

司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理

（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*决定不再出售之日的再收回金额。

（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分

类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

18.债权投资

(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

100/1962021年年度报告

20.长期应收款

(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1、长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

*确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

*确定被投资单位是否为合营企业的依据：

101/1962021年年度报告

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。

2、长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

102/1962021年年度报告

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

103/1962021年年度报告

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22.投资性房地产

不适用

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

104/1962021年年度报告

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

电子设备年限平均法35.0031.67

运输设备年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法55.0019.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

105/1962021年年度报告

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。

106/1962021年年度报告

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

(1)租赁负债的初始计量金额；

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)本公司发生的初始直接费用；

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30.长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1.无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

107/1962021年年度报告

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

无形资产减值测试见本附注“五、30.长期资产减值”。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）依据土地使用权40土地使用证软件10合同

商标权6.67、9.5商标权转让合同经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

108/1962021年年度报告

4、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等

是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

109/1962021年年度报告

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

(1).合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

110/1962021年年度报告

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

111/1962021年年度报告

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

112/1962021年年度报告

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款

额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

35.预计负债

√适用□不适用

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

1、亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2、重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

3、质量保证及维修

本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

4、回购担保

本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后

113/1962021年年度报告

实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

36.股份支付

√适用□不适用

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

114/1962021年年度报告

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确

115/1962021年年度报告定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：

（1）媒介代理业务收入

公司首先与客户签订广告代理合同，并附广告投放计划表，计划表中包括：客户的名称、发布的品牌、产品、广告的版本、日期、广告发布的媒体、频道、时段、次数、刊例价、折扣、金额等。

合同签订后，公司媒体谈判部就客户要求发布广告的具体情况与客户计划发布广告的媒体（或代理公司）进行沟通，并对下单刊例价、折扣、金额进行谈判，媒体谈判部和媒体沟通一致后通知公司制单人员进行制单，（即公司的广告发布业务合同，它包括：发布的媒体名称、订单编号、投放频道、投放品牌、具体排期、时段、广告版本、次数、刊例价、折扣、金额等。），然后由媒介部门向媒体下单，即公司下的订单合同，媒体对公司的下单签字确认后回传。

公司收到媒体的确认回传单后，再对客户就媒体已确认的回传单的具体排期发给客户确认，客户在收到此排期表后，如果无异议，签字回传给公司，合同正式成立执行。如果有异议，公司再与媒体沟通，直到客户、媒体都签字确认。

上述客户确认的回传单上的金额就是收入确认的依据，媒体确认的回传单上的金额就是成本确认的依据。确认时点以公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证明”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，经公司对广告发布情况核实确认后，确认收入及成本。

（2）全案服务业务收入

公司与客户在签订全案服务合同时，合同会分为创意制作和广告发布两部分。对创意制作部分，合同对收入确认时点有明确的规定。

116/1962021年年度报告

报告期各期内已完工的创意制作项目在完工时确认收入的实现。对报告期各期末未完工的创意制作项目，收入确认的具体方法如下：*对于合同未规定分阶段实施的，由于劳务结果不能够可靠估计，在资产负债表日不予确认收入，在项目完成并经验收后再予以确认收入的实现。*对于合同规定分阶段实施的创意制作项目，按双方签字确认的已完成项目阶段的工作量确认项目的完工进度；以合同金额作为劳务总收入；以双方签字确认的完工进度表作为经济利益能够流入企

业的证据，进而确认项目本期收入的实现。

广告发布部分收入确认与媒介代理业务一致。

（3）酒类销售业务收入公司依据客户签收的送货单和销货单确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

1、取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

2、履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

3、合同成本摊销和减值合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

117/1962021年年度报告

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成

本费用或损失的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

118/1962021年年度报告

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

119/1962021年年度报告

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1、租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2、单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3、本公司作为承租人

（1）租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

（2）租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

120/1962021年年度报告

（3）使用权资产和租赁负债

见“附注五、28”和“附注五、34”。

（4）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

4、本公司作为出租人

（1）租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

（2）租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（3）作为经营租赁出租人

121/1962021年年度报告

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（4）作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10.7金融工具预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

3.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开

始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

4.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

10.金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1、公允价值计量

122/1962021年年度报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使

用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

2.终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

123/1962021年年度报告

符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、17。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)

财政部于2018年12月7日2021年4月29日，第五届董其他应收款：减少颁布修订的《企业会计准则事会第七次会议审议通过。446062.34元第21号——租赁》（财会使用权资产：增加〔2018〕35号）（简称“新14646806.07元租赁准则”）。本公司自租赁负债：增加

2021年1月1日起开始执行10814246.17元新租赁准则。一年内到期非流动负债：增加

3386497.56元

其他说明无

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用□不适用合并资产负债表

单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

流动资产：

货币资金117177170.73117177170.73结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据601810.42601810.42

应收账款264790533.95264790533.95应收款项融资

预付款项153014032.13153014032.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16569891.7416123829.40-446062.34

其中：应收利息

124/1962021年年度报告

应收股利买入返售金融资产

存货4090912.984090912.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10648164.4010648164.40

流动资产合计566892516.35566446454.01-446062.34

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资329733298.50329733298.50其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产60284770.8960284770.89在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14646806.0714646806.07

无形资产67398306.5267398306.52开发支出商誉

长期待摊费用239792.73239792.73

递延所得税资产23973569.8423973569.84其他非流动资产

非流动资产合计481629738.48496276544.5514646806.07

资产总计1048522254.831062722998.5614200743.73

流动负债：

短期借款206531749.81206531749.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款37804085.9837804085.98预收款项

合同负债4358804.264358804.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

125/1962021年年度报告

代理承销证券款

应付职工薪酬2110751.832110751.83

应交税费3610597.063610597.06

其他应付款3981249.963981249.96

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3386497.563386497.56

其他流动负债333609.30333609.30

流动负债合计258730848.20262117345.763386497.56

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10814246.1710814246.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1586666.671586666.67

递延所得税负债396666.67396666.67其他非流动负债

非流动负债合计1983333.3412797579.5110814246.17

负债合计260714181.54274914925.2714200743.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）93338000.0093338000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积242379131.07242379131.07

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45809088.0945809088.09一般风险准备

未分配利润404831833.79404831833.79归属于母公司所有者权益

786358052.95786358052.95（或股东权益）合计

少数股东权益1450020.341450020.34

126/1962021年年度报告所有者权益（或股东权

787808073.29787808073.29

益）合计负债和所有者权益（或

1048522254.831062722998.5614200743.73股东权益）总计

各项目调整情况的说明：

√适用□不适用其他说明：本公司因执行新租赁准则将截止2021年1月1日前预付出租方的租金余额“其他应收款”和2021年1月1日至续租期截止日之间租赁付款额按照增量借款利率折现至2021年

1月1日（以下简称“租赁付款额现值”）调整至“使用权资产”项目。将租赁付款额确认为

“租赁负债”，一年内到期的“租赁负债”调整至“一年内到期的非流动负债”。

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

流动资产：

货币资金98632707.5098632707.50交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款182684471.07182684471.07应收款项融资

预付款项98326534.2898326534.28

其他应收款25515242.3225069179.98-446062.34

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3951134.663951134.66

流动资产合计409110089.83408664027.49-446062.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资738518798.50738518798.50其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3537922.153537922.15

127/1962021年年度报告

在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14646806.0714646806.07

无形资产3258674.073258674.07开发支出商誉

长期待摊费用239792.73239792.73

递延所得税资产21788019.3321788019.33其他非流动资产

非流动资产合计767343206.78781990012.8514646806.07

资产总计1176453296.611190654040.3414200743.73

流动负债：

短期借款206531749.81206531749.81交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款21233631.5421233631.54预收款项

合同负债3886974.993886974.99

应付职工薪酬2106069.652106069.65

应交税费177574.64177574.64

其他应付款23607723.9923607723.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3386497.563386497.56

其他流动负债305292.12305292.12

流动负债合计257849016.74261235514.303386497.56

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10814246.1710814246.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1586666.671586666.67

递延所得税负债396666.67396666.67其他非流动负债

非流动负债合计1983333.3412797579.5110814246.17

负债合计259832350.08274033093.8114200743.73

128/1962021年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）93338000.0093338000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积432053502.65432053502.65

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45809088.0945809088.09

未分配利润345420355.79345420355.79所有者权益（或股东权

916620946.53916620946.53

益）合计负债和所有者权益（或

1176453296.611190654040.3414200743.73股东权益）总计

各项目调整情况的说明：

√适用□不适用其他说明：本公司因执行新租赁准则将截止2021年1月1日预付出租方的租金余额“其他应收款”和2021年1月1日至续租期截止日之间租赁付款额按照增量借款利率折现至2021年1月1日（以下简称“租赁付款额现值”）调整至“使用权资产”项目。将租赁付款额确认为“租赁负债”，一年内到期的“租赁负债”调整至“一年内到期的非流动负债”。

(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差3%、6%、13%额计缴增值税消费税营业税

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

129/1962021年年度报告

教育费附加缴纳的增值税及消费税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税及消费税税额2%

房产税自用物业的房产税，以房产原值的1.2%

70%为计税依据

文化建设事业费按收入和成本的差额计征3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）石河子盛世飞扬新媒体有限公司15贺州博延广告有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司的子公司石河子盛世飞扬新媒体有限公司执行15%税率。

根据《广西壮族自治区发展和改革委员会印发关于支持广西东融先行示范区（贺州)建设发展若干政策的通知》，自2021年1月1日至2025年12月31日，新办的享受国家西部大开发减按15%税率征收企业所得税的企业，免征属于地方分享部分的企业所得税。本公司的子公司贺州博延广告有限公司执行15%税率。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）文件的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司龙韵酒业（浙江自贸区）有限公司、成都龙印酒业有限公司享受此优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

130/1962021年年度报告

库存现金

银行存款48906710.71116826359.81

其他货币资金260804.87350810.92

合计49167515.58117177170.73

其中：存放在境外的款项总额其他说明

其他货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据445000.00

商业承兑票据156810.42

合计601810.42

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

131/1962021年年度报告

其中：

按组合计提610063100.825601810

1.35

坏账准备.60003.18.42

其中：

银行承兑汇44500072.9445000

票.004.00

商业承兑汇16506327.08255.00156810

票.6063.18.42

//610063/825/601810合计.603.18.42

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票8253.188253.18

合计8253.188253.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

132/1962021年年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内278917491.78

1年以内小计278917491.78

1至2年3792564.83

2至3年61890.00

3年以上

3至4年33514267.40

4至5年29541258.22

5年以上25722762.23

合计371550234.46

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面比计提账面比例金额金额比例价值金额例金额比例价值

(%)

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提264

37159852273035318833

坏账准备100.26.510025.0790

50239549206830109570

002.002533.

4.46.095.374.75.80

95

其中：

账龄组合3531100883325.0264

371598522730

100.26.53010.0095702790

502395492068

0024.75.80533.

4.46.095.37

95

3715/9852/27303531/8833/264

50239549206830109570790

合计

4.46.095.374.75.80533.

95

133/1962021年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内278917491.7813945624.585.00

1至2年3792564.832465167.1465.00

2至3年61890.0043323.0070.00

3至4年33514267.4026811413.9280.00

4至5年29541258.2229541258.22100.00

5年以上25722762.2325722762.23100.00

合计371550234.4698529549.0926.52

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回单项计提

组合计88339570.8012351179.792161201.5098529549.09提

合计88339570.8012351179.792161201.5098529549.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/1962021年年度报告

项目核销金额

实际核销的应收账款2161201.50其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一106319591.7328.625315979.58

客户二86157577.8523.193182383.31

客户三63647666.1017.1330312742.22

客户四19399023.175.2215316153.26

客户五12108438.813.269686751.05

合计287632297.6677.4263814009.42其他说明无

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内96809455.1199.69117909037.0577.06

1至2年274879.250.2835104992.3222.94

135/1962021年年度报告

2至3年24622.650.03

3年以上2.76

合计97108957.01100.00153014032.13100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商一29367000.0030.24

供应商二10000000.0010.30

供应商三8634850.588.89

供应商四7500000.007.72

供应商五5168220.005.32

合计60670070.5862.47其他说明无其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利46200000.00

其他应收款20275639.9516123829.40

合计66475639.9516123829.40

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

136/1962021年年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆愚恒影业集团有限公司46200000.00

合计46200000.00

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内19153444.65

1年以内小计19153444.65

1至2年1015599.17

2至3年1481933.99

3年以上

3至4年2874919.90

4至5年1442076.19

5年以上9326024.54

合计35293998.44

(8).按款项性质分类情况

√适用□不适用

137/1962021年年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金3000000.001992935.15

备用金1850909.043008801.99

押金1500.002900.00

其他30441589.4024598056.43

合计35293998.4429602693.57

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2021年1月1日余

13478864.1713478864.17

额

2021年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-47892.1647892.16

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1587386.481587386.48本期转回本期转销

本期核销47892.1647892.16其他变动

2021年12月31日

15018358.4915018358.49

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动

138/1962021年年度报告

单项计提

组合计提13478864.171587386.4847892.1615018358.49

合计13478864.171587386.4847892.1615018358.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额

例(%)

牛轧糖文化传媒广告款13000000.001年以内36.831300000.00

(浙江)有限公司福州电视台（福州其他3419371.525年以上9.693419371.52广播电视集团）

辽宁广播电视广告其他3305328.315年以上9.373305328.31有限公司

江西广播电视台其他2513192.293至47.121604913.15年、5年以上

安徽广播电视台其他1384406.552至33.92820208.05（安徽卫视）年、4至

5年

合计/23622298.67/66.9310449821.03

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

139/1962021年年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌价准备价准备

项目/合同/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成履约成本减值本减值准备准备原材料在产品库存商

21434374.9021434374.904090912.984090912.98

品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计21434374.9021434374.904090912.984090912.98

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

140/1962021年年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额11492514.269334581.35

企业所得税预缴税额85117.85

其他486990.121313583.05

合计12064622.2310648164.40其他说明无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

141/1962021年年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).坏账准备计提情况

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

142/1962021年年度报告

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放被投资单期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业新疆愚恒3291447462298影业集团7330644000003

有限公司298..3200.0942.

50082

小计329462298

1447

733000003

0644

298.00.0942..32

50082

329462298

1447

733000003

合计0644

298.00.0942..32

50082

其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

143/1962021年年度报告

不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产55375070.0160284770.89固定资产清理

合计55375070.0160284770.89

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初

76803300.002019638.995081200.602148002.1486052141.73

余额

2.本期

35901.985629.0041530.98

增加金额

（1）

35901.985629.0041530.98

购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

76803300.002055540.975081200.602153631.1486093672.71

余额

二、累计折旧

1.期初

20064862.05529825.814069855.801102827.1825767370.84

余额

2.本期

3648156.72593512.21304338.67405224.264951231.86

增加金额

144/1962021年年度报告

（1）

3648156.72593512.21304338.67405224.264951231.86

计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

23713018.771123338.024374194.471508051.4430718602.70

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

53090281.23932202.95707006.13645579.7055375070.01

账面价值

2.期初

56738437.951489813.181011344.801045174.9660284770.89

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

145/1962021年年度报告

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(4).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额14646806.0714646806.07

2.本期增加金额

（1）新增租赁合同

3.本期减少金额1310390.511310390.51

146/1962021年年度报告

（1）租赁变更1310390.511310390.51

4.期末余额13336415.5613336415.56

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额3798441.363798441.36

(1)计提3798441.363798441.36

3.本期减少金额827615.04827615.04

(1)处置

(2)租赁变更827615.04827615.04

4.期末余额2970826.322970826.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10365589.2410365589.24

2.期初账面价值14646806.0714646806.07

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专利非专利项目土地使用权商标权软件合计权技术

一、账面原值

74263000103773.340154177768315

1.期初余额.0058.69.27

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

74263000103773.340154177768315

4.期末余额.0058.69.27

147/1962021年年度报告

二、累计摊销

1021116215978.142867.10370008

1.期初余额.397462.75

1856574.12783.340154.2209512.

2.本期增加金额

96122836

1856574.12783.340154.2209512.

（1）计提

96122836

3.本期减少金额

(1)处置

1206773728761.483021.12579521

4.期末余额.358690.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

6219526275011.7291851965188794

1.期末账面价值.652.79.16

6405183787794.8325867467398306

2.期初账面价值.614.07.52本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

148/1962021年年度报告(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额

装修费用239792.73879207.92614099.11504901.54

合计239792.73879207.92614099.11504901.54

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备113547907.5826834676.69101826688.1523973569.84内部交易未实现利润可抵扣亏损

递延收益2496666.71624166.71

租赁合同97948.3224487.08

合计116142522.6127483330.48101826688.1523973569.84

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

149/1962021年年度报告

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

递延收益1586666.67396666.67

租赁合同139761.4434940.36

合计139761.4434940.361586666.67396666.67

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损152796274.9081702331.69

内部交易未实现利润64703364.3067186385.10

合计217499639.20148888716.79

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2020年2015年亏损

2021年2016年亏损

2022年2017年亏损

2023年25219850.1925219850.192018年亏损

2024年47869971.6147879402.772019年亏损

2025年7967736.188603078.732020年亏损

2026年71738716.922021年亏损

合计152796274.9081702331.69/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

□适用√不适用

150/1962021年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

担保借款127739022.66206531749.81

合计127739022.66206531749.81

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内69719364.4835661256.25

1年至2年2195915.591001736.29

2年至3年697798.52497874.64

3年以上994275.94643218.80

合计73607354.5337804085.98

151/1962021年年度报告

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销货相关的合同负债4119646.01

广告业务相关的合同负债14568812.414358804.26

合计18688458.424358804.26

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1546103.7328335354.0429876070.845386.93

二、离职后福利-设定提

564648.102878620.583443268.68

存计划

三、辞退福利535002.53535002.53

四、一年内到期的其他福利

合计2110751.8331748977.1533854342.055386.93

152/1962021年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

22839270.2122839270.21

补贴

二、职工福利费1329852.331329852.33

三、社会保险费1541421.551986124.823527546.37

其中：医疗保险费1515351.001930264.303445615.30

工伤保险费8760.9647132.0255892.98

生育保险费17309.598728.5026038.09

四、住房公积金1392952.761392952.76

五、工会经费和职工教育

4682.18787153.92786449.175386.93

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计1546103.7328335354.0429876070.845386.93

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险547536.002787474.793335010.79

2、失业保险费17112.1091145.79108257.89

3、企业年金缴费

合计564648.102878620.583443268.68

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税31992.951383704.75消费税营业税

企业所得税972910.421568347.78

个人所得税75329.7277734.60

城市维护建设税1599.6569185.24

教育费附加959.7941511.14

地方教育费附加639.8627674.10

153/1962021年年度报告

房产税815862.00407931.00

城镇土地使用税25687.5012843.75

印花税75090.6021664.70

合计2000072.493610597.06

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款15280140.283981249.96

合计15280140.283981249.96

其他说明：

□适用√不适用应付利息

(1).分类列示

□适用√不适用应付股利

(2).分类列示

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金240000.00477624.62

往来款4153040.28514515.63

其他10887100.002989109.71

合计15280140.283981249.96

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

154/1962021年年度报告

其他说明：

√适用□不适用由于2020年度新疆愚恒影业集团有限公司业绩承诺方未完成当年的业绩承诺；其大股东福

建和恒股权投资有限合伙企业、段泽坤、段佩璋向公司补偿1088.71万元。因业绩承诺调整后，2020年不再作为业绩承诺年度，承诺方支付的2020年补偿款转为业绩补偿担保款（不计息）暂时存放于公司，担保承诺方及时支付2021年、2022年的业绩补偿款（如有），多退少补，于业绩承诺期届满后最终结算。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债2994356.403386497.56

合计2994356.403386497.56

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额1409682.73333609.30

其他595700.18

合计2005382.91333609.30

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/1962021年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额11205418.9815707774.98

减：未确认融资费用-881642.81-1507031.25

减：一年内到期的租赁负债-2994356.40-3386497.56

合计7329419.7710814246.17

其他说明：

无

156/1962021年年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因服务业发展引

政府补助1586666.671200000.00289999.962496666.71导资金

合计1586666.671200000.00289999.962496666.71/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入其与本期他收益金额资计入产负债本期新增补助营业其他相期初余额期末余额

项目金额外收变动关/入金与额收益

157/1962021年年度报告

相关

1586666.671200000.00289999.962496666.71与

资递延产收益相关

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

93338000.0093338000.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

158/1962021年年度报告资本溢价（股240575580.45240575580.45本溢价）

其他资本公积2051000.002051000.00

其他权益变动-247449.38-247449.38

合计242379131.072051000.00240328131.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积-其他资本公积减少2051000.00元，系前期股权激励计划未满足可行权条件，本年予以作废注销所致。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45809088.09859911.9146669000.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计45809088.09859911.9146669000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司截止2021年12月31日计提法定盈余公积已达到公司股本50%，不在计提法定盈余公积。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润404831833.79433536447.37调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润404831833.79433536447.37

159/1962021年年度报告

加：本期归属于母公司所有者的净-63019952.45-21630952.00利润

减：提取法定盈余公积859911.917057188.96提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他16472.62

期末未分配利润340951969.43404831833.79

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务738365340.57718286696.18598666595.60531629474.93

其他业务1460600.611139404.0922765229.6012415661.46

合计739825941.18719426100.27621431825.20544045136.39

160/1962021年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额73982.59411862143.18252

营业收入扣除项目合计金额4263.2865662276.52296

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重//

5.763.66

（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资4263.286566酒类销售4117.2265052276.52296酒类销售2269.849712

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非租赁办公室146.060061租赁办公室6.673248货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利

息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金

融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计4263.2865662276.52296

二、不具备商业实质的收入

161/1962021年年度报告

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分

布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我

交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取

得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额69719.30755259866.65956

162/1962021年年度报告

(3).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类本集团公司合计商品类型

媒介代理295756312.20295756312.20

全案服务401436763.32401436763.32

酒类销售41172265.0541172265.05

租赁收入1460600.611460600.61按经营地区分类

华东地区635191114.69635191114.69

华北地区81412204.0081412204.00

中南地区6962263.206962263.20

西南地区11457038.9511457038.95

东北地区1569911.521569911.52

西北地区3233408.823233408.82市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点确认41172265.0541172265.05

在某一时段内确认698653676.13698653676.13按合同期限分类按销售渠道分类

合计739825941.18739825941.18

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税10700.24199839.46

教育费附加14059.73119903.68资源税

163/1962021年年度报告

房产税1631724.001689298.17

土地使用税51375.0051375.00

车船使用税9099.368439.36

印花税421121.02426068.95

地方教育费附加16905.1379935.79

合计2154984.482574860.41

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5578083.235143000.15

折旧费1774226.88

业务开发费4779106.502795717.95

广告宣传费5890229.643007522.14

房租及物业费762647.402744352.58

业务招待费4451103.19655423.98

差旅费1526213.88933779.37

车辆使用费161321.83172634.54

办公费88570.0999886.05

会议费11000.0080606.92

企业形象策划费2874457.601158744.05

其他881007.66348716.53

股权激励-1374200.001374200.00

合计27403767.9018514584.26

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26296795.1724482334.26

房屋租赁费1679047.112308336.64

物业管理费815468.781243035.86

水电暖费57285.46193354.35

办公费1073891.832931483.41

差旅费2236340.631350365.49

折旧费6100577.554955050.92

无形资产摊销2199925.111920675.77

业务招待费1636665.86964488.87

车辆使用费451539.21315872.44

中介咨询服务费3509250.791066145.12

164/1962021年年度报告

会议费191055.488490.56

装修费693467.12833279.63

其他5648438.783107636.32

股权激励-676800.00676800.00

合计51912948.8846357349.64

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用7745493.8510046862.02

其中：租赁负债利息费用619475.12

利息收入-512022.10-172738.70

手续费324183.48129614.14

合计8177130.3510003737.46

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助322620.653901378.15

代扣个人所得税手续费返回14442.0058860.58

增值税加计扣除抵减金额4600838.091564086.83

合计4937900.745524325.56

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益14470644.328387012.57处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益5423940.81其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

165/1962021年年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

联合项目投资收益2181064.56

合计16651708.8813810953.38

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失8253.18333496.22

应收账款坏账损失-12351179.79-43590215.30

其他应收款坏账损失-1587386.48-5122826.89债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-13930313.09-48379545.97

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

166/1962021年年度报告

非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他154121.2737754.79154121.27

合计154121.2737754.79154121.27计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

税收滞纳金33808.8160250.8933808.81

违约金支出218850.001002666.03218850.00

装修拆除费3297029.713297029.71

其他36565.62119109.2536565.62

合计3586254.141182026.173586254.14

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1078300.911562242.72

递延所得税费用-3871486.95-9786767.61

合计-2793186.04-8224524.89

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-65021827.04

按法定/适用税率计算的所得税费用-16255456.76

子公司适用不同税率的影响743220.75

167/1962021年年度报告

调整以前期间所得税的影响-805271.85

非应税收入的影响-4240877.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响398375.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17330050.98

视同销售收入的影响36772.46

所得税费用-2793186.04

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入512022.10148303.80

政府补助1247062.694701378.15

保证金1249900.002120924.57

其他19433777.5298685732.19

合计22442762.31105656338.71

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他各项费用42569420.11145374223.26

备用金6404012.423442522.77

保证金2604098.662482007.26

往来款490000.00

合计52067531.19151298753.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

168/1962021年年度报告

结构性存款投资收回625403075.00

收取业绩承诺保证金10887100.00

收回电视剧投资42311928.43

合计53199028.43625403075.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款投资404400000.00

支付电视剧及综艺节目投资款46867000.0040000000.00

装修拆除费用3330000.00

合计50197000.00444400000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

股东退股支付的现金1200000.00

四川竟成公司清算退回投资款1054446.91

支付房租4115502.86

合计4115502.862254446.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-62228641.00-22027856.48

加：资产减值准备

信用减值损失13930313.0948379545.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

4951231.864997629.92

旧

169/1962021年年度报告

使用权资产摊销3798441.36

无形资产摊销2209512.361920675.77

长期待摊费用摊销614099.11716504.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8364968.9710046862.02

投资损失（收益以“－”号填列）-16651708.88-13810953.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3509760.64-9992184.28

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-361726.31196666.67

存货的减少（增加以“－”号填列）-17343461.92557738.91

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-42454287.00124438755.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）128721059.28-174486573.80其他

经营活动产生的现金流量净额20040040.28-29063188.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额49167515.58117177170.73

减：现金的期初余额117177170.7324217866.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-68009655.1592959304.01

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金49167515.58117177170.73

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款48906710.71116826359.81

可随时用于支付的其他货币资金260804.87350810.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

170/1962021年年度报告

三、期末现金及现金等价物余额49167515.58117177170.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

先进企业奖励20000.00其他收益20000.00

稳岗补贴12620.69其他收益12620.69

服务业发展引导资金289999.96其他收益289999.96

合计322620.65322620.65

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

其他说明：

无

85、其他

□适用√不适用

171/1962021年年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

172/1962021年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）新设主体名称新纳入合并范围的期末净资产合并日至期末净利润时间（元）（元）

上海九韵欢酒业有限公司2021年1月3986059.062986059.06

（2）清算主体名称不再纳入合并范围的时间上海龙莘教育科技有限公司2021年4月上海鸿图大洋广告有限公司2021年8月成都龙印酒业有限公司2021年10月。

6、其他

□适用√不适用

173/1962021年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式

石河子盛世飞扬新媒体新疆石河新疆石河新媒体广100.00设立

有限公司子子告创意、

设计、制

作、发

布、代理龙韵酒业（浙江自贸浙江省舟浙江省舟酒类销售51.00设立区）有限公司山市山市

上海钬都实业有限公司上海市上海市商务咨询100.00设立

贺州博延广告有限公司广西贺州广西贺州广告设100.00设立

计、代

理、制作

上海九韵欢酒业有限公上海市上海市酒类销售51.00设立司

上海龙莘教育科技有限上海市上海市教育60.00设立公司

上海鸿图大洋广告有限上海市上海市设计、制100.00设立

公司作、代

理、发布各类广告，展览展示服务，企业管理策划

成都龙印酒业有限公司四川成都四川成都酒类销售51.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

174/1962021年年度报告

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额龙韵酒业（浙49.00-682191.68771952.39江自贸区）有限公司

上海九韵欢酒49.001463168.941953168.94业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额负子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合产债产债计龙韵酒业2793327912212217198172142914

（浙江自30455.6390980986745426608394298贸区）有3.58509.086.056.0593.2.1735.4.5039

限公司854.5

0

上海九韵264120265225225欢酒业有53602736875875

限公司06.16.032.173.073.0

40488

本期发生额上期发生额综合经营活经营活子公司名称营业净利营业收综合收收益动现金净利润动现金收入润入益总额总额流量流量龙韵酒业（浙1416--4243722940144331443-江自贸区）有02141392139287.82901.9804.59304.5924290

限公司.65227.227.66.04

9292

上海九韵欢酒413729862986-

业有限公司4242059.059.12783.100606769.64

其他说明：

无

175/1962021年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联主要经联营企业投资注册地业务性质营企业名称营地直接间接的会计处理方法

新疆愚恒影业北京新疆石河影视投资，影42.00权益法集团有限公司子视文化艺术活动交流策划

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新疆愚恒影业集新疆愚恒影业集新疆愚恒影业集新疆愚恒影业集团有限公司团有限公司团有限公司团有限公司

流动资产549567784.11718772392.89

非流动资产9651560.403822765.51

资产合计559219344.51722595158.40

流动负债209324918.99269196863.13

非流动负债5254134.70

176/1962021年年度报告

负债合计214579053.69269196863.13

少数股东权益17243391.1650455310.65归属于母公司股东

327396899.66402942984.62

权益按持股比例计算的

137506697.86169236053.54

净资产份额

调整事项160497244.96160497244.96

--商誉160497244.96160497244.96

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投

298003942.82329733298.50

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入467887821.54266401891.42

净利润44025531.8418161902.69终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额44025531.8418161902.69本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

177/1962021年年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注三、（十）金融工具的披露。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信

178/1962021年年度报告用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占74.57%（上年末为72.30%），本公司并未面临重大信用集中风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依

据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注五、10.金融工具。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。于

2021年12月31日，本公司不存在外币金融资产和金融负债，因此公司不存在汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

C、其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

179/1962021年年度报告

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见附注：九、“在其他主体中的权益”之1、“在子公司的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见：九、“在其他主体中的权益”之3、“在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

180/1962021年年度报告

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系贺州辰月科技服务有限公司受同一实际控制人控制杭州辰月电子商务有限公司12个月内受同一实际控制人控制

武夷山炳昶企业管理中心（有限合伙）受同一实际控制人控制石河子市德恒股权投资管理有限公司受同一实际控制人控制福建和恒股权投资合伙企业（有限合受同一实际控制人控制伙）娄底和恒股权投资合伙企业（有限合受同一实际控制人控制伙）曾用名：井冈山市和恒股权投资合

伙企业（有限合伙）其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆愚恒影业集团有限公司媒体资源采购17704909.9728160512.68

新疆愚恒影业集团有限公司短视频采购116191720.1282430385.00

贺州辰月科技服务有限公司数据银行2749747.024067598.70

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贺州辰月科技服务有限公司媒体资源销售381843.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

181/1962021年年度报告

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的租赁收上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类入入

新疆愚恒影业集团有限公司办公场所532080.69783467.67

贺州辰月科技服务有限公司办公场所928519.9284082.93

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

方小琴房屋103800.00关联租赁情况说明

√适用□不适用

本期租赁收入是新疆愚恒营业集团有限公司、贺州辰月科技服务有限公司部分工作人员在本

公司办公场地办公，故收取的租赁收入。

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

段佩璋、方小琴1.00亿元2020年10月20日2024年4月20日否

段佩璋0.80亿元2021年11月17日2022年9月17日否

上海钬都实业有限公司1.10亿元2020年10月20日2022年4月20日否

段佩璋1.00亿元2020年9月25日2021年7月16日是关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬295.39327.00

182/1962021年年度报告

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方项目本期发生额上期发生额

新疆愚恒影业集团有投资《玉昭令》取得2181064.56限公司收益

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贺州辰月科技服

应收账款404753.5820237.68务有限公司新疆愚恒影业集

预付款项46867000.0040000000.00团有限公司

杭州辰月电子商1043210.15104321.02其他应收款务有限公司

贺州辰月科技服2697547.31269754.73其他应收款务有限公司

新疆愚恒影业集4986417.36498641.74其他应收款团有限公司新疆愚恒影业集

应收股利46200000.00团有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款贺州辰月科技服务有限公司512275.78676162.41

应付账款新疆愚恒影业集团有限公司3743933.05

其他应付款新疆愚恒影业集团有限公司2003812.28

其他应付款方小琴103800.00

其他应付款贺州辰月科技服务有限公司338686.74

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

183/1962021年年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

√适用□不适用2020年1月9日，公司召开的2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2019年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于公司<2019年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案。

2020年2月28日，公司召开了第四届董事会第三十六次会议和第四届监事会第二十六次会议，分别审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划激励对象名单及股票期权数量的议案》和《关于2019年股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》。确定公司股票期权激励计划首次授予日为2020年2月28日，同意向符合条件的67名激励对象首次授予512万份股票期权，行权价格为15.83元/股。

2020年度以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2051000.00元。确认的费用总

额2051000.00元。

2021年5月6日，公司召开了公司第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会议，

会议审议通过了《关于终止2019年股票期权激励计划暨注销剩余股票期权的议案》，鉴于中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制出具了否定意见的中审亚太审字【2021】

010327号审计报告，公司董事会经审慎论证后决定终止本次激励计划。

公司终止本次股权激励计划后应注销的剩余股票期权的数量为298.90万份。同时，与该次激励计划配套的相关文件一并终止。

公司2021年度冲减权益结算的股份支付计入资本公积金额2051000.00元。冲减费用金额

2051000.00元。

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

184/1962021年年度报告

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利-

经审议批准宣告发放的利润或股利-

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

185/1962021年年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

2021年8月20日公司鉴于新疆愚恒影业集团有限公司2020年度经营业务受疫情影响较为

严重未能完成业绩承诺，而疫情对整个传媒行业的影响短期内尚不能完全消除，为促进公司长期稳健发展，维护上市公司和股东利益，经各方协商一致，原承诺期“2019年度、2020年度、

2021年度”变更为“2019年度、2021年度、2022年度”，2020年度不再进行业绩承诺，原承诺的业绩顺延至2021年实现，2021年原承诺的业绩顺延至2022年实现，即2021年度、2022年度每年度实现的扣除非经常性损益后的净利润均为不低于人民币8000万元（增资交易）、

4534.29万元（股权转让交易），2019年度、2021年度、2022年度三年累积净利润不低于

36000万元（增资交易）、20404.31万元（股权转让交易）。同时，相应调整业绩补偿计算公式。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内227659800.10

1年以内小计227659800.10

1至2年919787.34

2至3年61890.00

3年以上

3至4年30258778.76

186/1962021年年度报告

4至5年24013152.08

5年以上23624532.23

合计306537940.51

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计账类别比计提账面比提面金额例金额比例价值金额例金额比价

(%)(%)(%)例值

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备182

838222257746

306568

10068827.366938010096129.

379444.0082.06058.627..0056.202

0.5171.

942270

07

其中：

账龄组合25710074629.182

838222

3065380.009610268

10068827.3669

3794627.56.244.0082.06058.

0.5127071.

942

07

3065/838/222257/746/182

379468866938096168

合计0.5182.0058.627.56.244

94227071.

07

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内227659800.1011382990.005.00

1至2年919787.34597861.7765.00

2至3年61890.0043323.0070.00

3至4年30258778.7624207023.0180.00

4至5年24013152.0824013152.08100.00

187/1962021年年度报告

5年以上23624532.2323624532.23100.00

合计306537940.5183868882.0927.36

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

坏账准74696156.2010739427.391566701.5083868882.09备

合计74696156.2010739427.391566701.5083868882.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1566701.50其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户一80629471.7126.3024784636.08

客户二63647666.1020.763182383.31

客户三59702887.8519.482985144.39

客户四18045254.685.8914436203.74

客户五12108438.813.959686751.05

合计234133719.1576.3855075118.57其他说明无

188/1962021年年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利46200000.00

其他应收款40334364.1225069179.98

合计86534364.1225069179.98

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆愚恒影业集团有限公司46200000.00

合计46200000.00

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

189/1962021年年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内38740030.73

1年以内小计38740030.73

1至2年1313599.17

2至3年1481933.99

3年以上

3至4年2874919.90

4至5年1442076.19

5年以上8596353.11

合计54448913.09

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金2500000.001492935.15

备用金1738413.622999506.57

押金1500.002900.00

往来款及其他50208999.4733029759.38

合计54448913.0937525101.10

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2021年1月1日余

12455921.1212455921.12

额

2021年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1658627.851658627.85本期转回

190/1962021年年度报告

本期转销本期核销其他变动

2021年12月31日

14114548.9714114548.97

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动单项计提

组合计提12455921.121658627.8514114548.97

合计12455921.121658627.8514114548.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额

数的比例(%)

牛轧糖文化传媒(浙广告13000001年以23.881300000.00

江)有限公司款0.00内福州电视台（福州广其他34193715年以6.283419371.52播电视集团）.52上

辽宁广播电视广告有其他33053285年以6.073305328.31

限公司.31上

江西广播电视台其他18165583至43.34908279.15.29年安徽广播电视台（安其他13844062至32.54820208.05徽卫视）.55年、4至5年合计/2292566/

42.119753187.03

4.67

191/1962021年年度报告

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

407645500.00407645500.00408785500.00408785500.00

投资

对联营、

合营企业298003942.82298003942.82329733298.50329733298.50投资

合计705649442.82705649442.82738518798.50738518798.50

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值计提准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末准备余额

石河子盛世飞扬新媒208780000.208780

体有限公司00000.00龙韵酒业（浙江自贸510000.00510000.区）有限公司00

上海钬都实业有限公197845500.197845

司00500.00

上海九韵欢酒业有限510000.510000.公司0000

上海龙莘教育科技有1650000.001650000

限公司.00上海鸿图大洋广告有限公司贺州博延广告有限公司

192/1962021年年度报告

408785500.510000.1650000407645

合计

0000.00500.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值追减法下其他发放投资期初其他计提期末准备加少确认综合现金其单位余额权益减值余额期末投投的投收益股利他变动准备余额资资资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业新疆愚恒影业3297144746202980集团有限公司3329064400000394

8.50.32.002.82

小计3297144746202980

3329064400000394

8.50.32.002.82

3297144746202980

合计3329064400000394

8.50.32.002.82

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务611521501.85609164976.30493331224.25437152436.14

其他业务2875694.931139404.091481826.8066732.48

合计614397196.78610304380.39494813051.05437219168.62

(2).合同产生的收入的情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类龙韵母公司合计商品类型

媒介代理225144206.32225144206.32

全案服务386377295.53386377295.53

193/1962021年年度报告

租赁收入1460600.611460600.61

咨询服务1415094.321415094.32按经营地区分类

华东地区546162433.10546162433.10

华北地区60208155.2660208155.26华南地区

中南地区5501344.275501344.27

西南地区2525264.152525264.15市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类在某一时点确认

在某一时段内确认614397196.78614397196.78按合同期限分类按销售渠道分类

合计614397196.78614397196.78

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益95000000.00

权益法核算的长期股权投资收益14470644.328387012.57

处置长期股权投资产生的投资收益-1633981.4322146062.17

交易性金融资产在持有期间的投资收益3753765.40其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

联合投资收益2181064.56

合计110017727.4534286840.14

194/1962021年年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，322620.65按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3432132.87装修拆除费等

195/1962021年年度报告

2051000.00前期股权激励计划未

其他符合非经常性损益定义的损益项目满足可行权条件予以作废注销

减：所得税影响额750.00

少数股东权益影响额-31713.99

合计-1027548.23

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

-8.36-0.68-0.68利润扣除非经常性损益后归属于

-8.23-0.66-0.66公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：余亦坤

董事会批准报送日期：2022年4月26日修订信息

□适用√不适用