北京德和衡律师事务所 B E I J I N G D H H L A W F I R M 北京德和衡律师事务所 关于青岛日辰食品股份有限公司 2025年股票期权激励计划调整行权价格、授予股票期权第一个 行权期行权条件成就及注销部分股票期权的法律意见书 德和衡证律意见（2026）第00352号 BEIJING DHH LAW FIRM 中国·北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 11、12 层 电话： (+86 10) 8540 7666 邮编：100022 www.deheheng.com释义 在本法律意见书中，除非另有所指，下列词语具有如下含义： 简称全称 日辰股份、公司指青岛日辰食品股份有限公司本次激励计划指青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划 《激励计划》指《青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划》 《激励计划（草案）》指《青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划（草案）》《青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划实施考核管理办《考核管理办法》指法》公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司 股票期权、期权指一定数量股票的权利 按照本次激励计划规定，获得股票期权的公司（含控股子公司、分公司）激励对象指 董事、高级管理人员及核心骨干人员青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划行权价格调整的相本次调整指关事项青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划授予部分第一个行本次行权条件成就指权期行权条件成就的相关事项青岛日辰食品股份有限公司注销2025年股票期权激励计划授予部分股票本次注销指期权的相关事项 《2025年度审计报告》指《青岛日辰食品股份有限公司审计报告》（和信审字(2026)第000627号）证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《管理办法》指《上市公司股权激励管理办法（2025修正）》 《上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》 《公司章程》指《青岛日辰食品股份有限公司章程》本所指北京德和衡律师事务所 元、万元指人民币元、人民币万元 中国·北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 11、12 层 电话： (+86 10) 8540 7666 邮编：100022 www.deheheng.com北京德和衡律师事务所关于青岛日辰食品股份有限公司 2025年股票期权激励计划调整行权价格、授予股票期权第一个行权期 行权条件成就及注销部分股票期权的法律意见书 德和衡证律意见（2026）第00352号 致：青岛日辰食品股份有限公司 根据本所与日辰股份签订的《法律顾问聘用合同》，本所指派律师为日辰股份实施2025年股票期权激励计划提供专项法律服务。本所依据《公司法》《证券法》《管理办法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则》（试行）及《公司章程》等有关法律、法规及规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，以事实为依据，以法律为准绳开展核查工作并出具法律意见。 为出具本法律意见书，本所律师特作如下声明： 1.本法律意见书系本所律师根据出具之日以前已经发生或存在的事实和有关法律法规的 有关规定，并基于本所律师对有关事实的了解及对法律法规的理解出具。 2.日辰股份保证已提供本所律师为出具本法律意见书所必需的、真实的、完整的原始书面 资料、副本资料或口头证言，一切足以影响本法律意见书的事实和文件已向本所披露，并无任何隐瞒、虚假或误导之处，进而保证资料上的签字和/或印章均是真实的，有关副本资料或复印件与正本或原件相一致。 3.本所律师已对与出具本法律意见书有关的所有文件、资料及证言进行了审查、判断，并 据此发表法律意见；对本所律师法律尽职调查工作至关重要又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖有关政府主管部门、日辰股份或者其他有关机构出具的证明文件作出判断。 中国·北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 11、12 层 电话： (+86 10) 8540 7666 邮编：100022 www.deheheng.com4.本所律师业已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实守信原则，对日辰股份本次授予进行了充分的核查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 5.本法律意见书仅就与本次授予有关的法律问题发表意见，并不对会计、财务等专业事项发表意见。本所律师在本法律意见书中对有关中介机构出具的报告、文件中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。本法律意见书仅供日辰股份为本次授予之目的使用，不得用作其他任何目的。 6.本所同意将本法律意见书作为日辰股份实施本次授予所必备的法律文件，随同其他材料 一同公告，并愿意依法对发表的法律意见承担相应的法律责任。 本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具法律意见书如下： 一、本次调整、本次行权条件成就和本次注销的批准与授权 1、2025年4月14日，公司召开了第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议，审议通 过了《关于<公司2025年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》《关于<公司2025年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于<公司2025年股票期权激励计划激励对象名单>的议案》等议案。同时，董事会薪酬与考核委员会出具了《关于公司2025年股票期权激励计划相关事项的核查意见》，认为本次激励计划有利于公司的长期持续发展，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 2、2025年6月20日，公司召开了第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于<公司2025年股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》《关于<公司2025年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东会授权董事会办理公司2025年股票期权激励相关事宜的议案》等议案。 3、2025年6月20日至2025年6月30日，公司对本次激励计划拟激励对象的姓名和职 务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司董事会薪酬与考核委员会未收到与激励对象有关的任何异议。2025年7月2日，公司披露了《青岛日辰食品股份有限公司董事会薪酬与考核委员会关于公司2025年股票期权激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。 4、2025年7月2日，公司披露了《青岛日辰食品股份有限公司关于公司2025年股票期中国·北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 11、12 层电话： (+86 10) 8540 7666 邮编：100022 www.deheheng.com权激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。 5、2025年7月7日，公司2025年第二次临时股东会审议通过了《关于公司<2025年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2025年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东会授权董事会办理公司2025年股票期权激励相关事宜的议案》。本次激励计划已获得股东会批准，股东会授权董事会确定股票期权授予日、办理向激励对象授予股票期权等事宜。 6、2025年7月7日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，确定以2025年7月7日为授予日，向符合授予条件的26名激励对象授予 228万份股票期权。公司董事会薪酬与考核委员会对授予激励对象名单再次核实并发表了同意的意见。 7、2026年8月28日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于调整2025年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于注销2025年股票期权激励计划部分股票期权的议案》 《关于2025年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，董事会同意将2025年股票期权激励计划行权价格由26.63元/份调整为26.13元/份，并注销3名离职、2名退休激励对象的已获授但尚未行权的股票期权共计41万份。2025年股票期权激励计划符合第一个行权期行权条件的激励对象人数为21名，可行权数量为56.10万份。公司董事会薪酬与考核委员会就本次激励计划的相关事项进行核实并出具了核查意见。 综上，本所律师认为，截至本法律意见书出具之日，公司本次调整、本次行权条件成就及本次注销已取得了现阶段必要的批准和授权，符合《公司法》《证券法》《管理办法》以及《公司章程》《激励计划（草案）》的相关规定。 二、本次调整的基本情况 （一）本次调整的原因公司于2025年9月8日召开了2025年第三次临时股东会，审议并通过了《关于公司2025年半年度利润分配的议案》，同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份数量为基数，向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），不送红股，也不进行资本公积金转增股本。2025年9月22日，公司披露了《2025年半年度权益分派实施中国·北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 11、12 层电话： (+86 10) 8540 7666 邮编：100022 www.deheheng.com公告》，并于 2025年 9月 26日完成前述权益分派。 公司于2026年1月12日召开了2026年第一次临时股东会，审议并通过了《关于公司2025年三季度利润分配的议案》，同意以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份数量为基数，向全体股东每股派发现金红利0.30元（含税），不送红股，也不进行资本公积金转增股本。2026年1月23日，公司披露了《2025年三季度权益分派实施公告》，并于2026年1月29日完成前述权益分派。 鉴于上述利润分配方案已实施完毕，根据《青岛日辰食品股份有限公司2025年股票期权激励计划》的相关规定，若在本激励计划公告当日至激励对象行权前，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。 （二）本次调整的方法及结果 公司派息后，股票期权行权价格调整方法如下： P＝P0-V其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。经派息调整后，P 仍须大于 1。 行权价格调整为 P=P0-V=26.63-0.20-0.30=26.13 元/份。 根据公司2025年第二次临时股东会的授权，本次调整属于授权范围内事项，无需再次提交股东会审议。 综上，本所律师认为，本次调整符合《管理办法》《激励计划》的相关规定。 三、本次行权的基本情况 （一）本次行权的行权期 根据《激励计划（草案）》，本次激励计划授予部分的第一个行权期为自股票期权授予之日起12个月后的首个交易日起至股票期权授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止。 根据公司第四届董事会第四次会议决议及《青岛日辰食品股份有限公司关于向激励对象授予股票期权的公告》，本计划的授予日为2025年7月7日。第一个行权期间为2026年7月7日-2027年7月6日。 中国·北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中心 C 座 11、12 层 电话： (+86 10) 8540 7666 邮编：100022 www.deheheng.com（二）本次行权的行权条件成就的情况 根据《激励计划（草案）》中的规定，行权期内只有在下列条件同时满足时，激励对象获授的股票期权方可行权： 序号可行权条件成就情况 （一）公司未发生如下任一情形： 1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意 见或者无法表示意见的审计报告； 2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否 公司未发生前述情形，满足行权条 1定意见或者无法表示意见的审计报告； 件。 3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公 开承诺进行利润分配的情形； 4、法律法规规定不得实行股权激励的； 5、中国证监会认定的其他情形。 （二）激励对象未发生如下任一情形： 1、最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选； 2、最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； 3、最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出激励对象未发生前述情形，满足行 2 机构行政处罚或者采取市场禁入措施；权条件。 4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员 情形的； 5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； 6、中国证监会认定的其他情形。 （三）公司层面业绩考核要求： 第一个行权期业绩考核目标如下表所示： 定比2024年，2025年度营业收入增长率或净利润增长率行权期考核年度目标增长率触发增长率 （Am） （An） 第一个行根据《2025年度审计报告》，2025 202520.00%16.00% 权期年度公司合并报表实现归属于上 指标 指标完成度 行权系数（ ） 市公司股东的净利润为8421万元， X 3 同比增长31.87%（A），超过设定 A≥Am 100% 的目标增长率20%（Am），公司层营业收入增长率或净利 An≤A

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