隆鑫通用:隆鑫通用动力股份有限公司2021年内部控制评价报告

公司代码：603766公司简称：隆鑫通用

隆鑫通用动力股份有限公司

2021年度内部控制评价报告

隆鑫通用动力股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：隆鑫通用动力股份有限公司、重庆隆鑫机车有限公司、重庆隆鑫

发动机有限公司、重庆隆鑫进出口有限公司、重庆隆鑫压铸有限公司、重庆宝鑫镀装科技有限公司、

重庆莱特威汽车零部件有限公司、重庆赛益塑胶有限公司、广东隆鑫机车有限公司、河南隆鑫机车

有限公司、南京隆尼精密机械有限公司、南京隆鑫科技有限公司、广州威能机电有限公司、珠海隆

华直升机科技有限公司、重庆领直航科技有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比90.76%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比96.15%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、预算管理、采购管

理、销售管理、生产与质量管理、研究与开发、工程管理、合同管理、资产管理、投融资管理、财务报

告管理、内部监督、内部信息传递和信息系统。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

发展战略、资金管理、资产管理、关联交易、采购管理、销售管理、合同管理等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否7.其他说明事项无。

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求结合本公司内部控

制手册和评价手册，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

资产总额潜在错错报≥资产总额的1%资产总额的0.5%≤错报＜错报＜资产总额的0.5%

报资产总额的1%

经营收入潜在错错报≥经营收入总额的1%经营收入总额的0.5%≤错错报＜经营收入总额的

报报＜经营收入总额的1%0.5%

所有者权益潜在错报≥所有者权益总额所有者权益总额的0.5%错报＜所有者权益总额

错报的1%≤错报＜所有者权益总的0.5%

额的1%

说明:无。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准重大缺陷 a）执行董事、监事和高级管理人员舞弊；

b）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

c）公司审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效；

d）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷其它情况。

一般缺陷与重要缺陷标准相同。

说明：

无。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金100万元及以上50万元（含）—100万元5万元（含）—50万元额说明：无。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准重大缺陷 a）违反法律法规较严重；

b）重要业务缺乏制度控制；

c）抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；

d）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

e）管理层人员及关键岗位人员流失严重；

f）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；

g) 对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。

重要缺陷与重大缺陷标准相同。

一般缺陷其它情况。

说明：

无。

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司存在财务报告内部控制一般缺陷。

造成这些缺陷的原因，主要是由于公司发展过程中，虽然对关键管理环节进行了实质控制，但部分环节细化程度有待进一步完善。因公司设有内部审计和内部控制自我评价的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现后，相关责任单位已经落实了整改责任和整改方案，已在报告期内将大多数的一般缺陷予以整改，使得风险可控，不影响公司财务报告内部控制目标的实现。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否