江西沃格光电集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

江西沃格光电集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在江西沃格光电有限责任

公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2013年12月13日在新余市工商行政管理局登记注册，总部位于江西省新余市。公司现持有统一社会信用代码为

91360500698460390M 的营业执照。截至 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本 22279.7333 万元，股份总数 223125633股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 19478351股；无限售条件的流通股份 A 股 203647282 股。公司股票已于 2018 年 4月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为光电玻璃精加工业务和光电显示器件业务，其中精加工业务板块涵盖 FPD 光电玻璃的薄化、镀膜、切割和精密集成电路加工，显示器件业务板块涵盖玻璃盖板、背光模组、触摸屏、膜切产品等。

本财务报表业经公司2025年4月24日第四届第二十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

6-1-16况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，沃格光电（香港）有限公司（以下简称香港沃格公司）、宝昂电子（香港）有限公司（以下简称香港宝昂公司）等境外子公司从事

境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收账款且金额大于300万元单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额重要的应收账款坏账准备收回或转回

的10%且金额大于300万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的核销应收账款以上且金额大于300万元重要的单项计提坏账准备的其他应收单项计提金额占各类其他应收款坏账准备总额的

款10%且金额大于300万元重要的其他应收款坏账准备收回或转单项收回或转回金额占各类其他应收款坏账准备总

回额的10%且金额大于300万元单项核销金额占各类其他应收款坏账准备总额的重要的核销其他应收款

10%以上且金额大于300万元

单项账龄超过1年、占预付款项余额10%以上且金额重要的账龄超过1年的预付款项大于300万元

重要的在建工程项目单项在建工程预算/实际发生额大于1000万元

单项账龄超过1年、占应付账款余额10%以上且金额重要的账龄超过1年的应付账款大于300万元

单项账龄超过1年、占其他应付款余额10%以上且金重要的账龄超过1年的其他应付款额大于300万元

重要的账龄超过1年或逾期的预收款单项账龄超过1年、占预收款项余额10%以上且金额项大于300万元

单项账龄超过1年、占合同负债余额10%以上且金额重要的账龄超过1年的合同负债大于300万元

6-1-17涉及重要性标准判断

重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.3%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的10%

子公司营业收入/净利润/净资产/资产总额占公司

重要的子公司、非全资子公司

合并报表相关项目10%以上

合营企业或联营企业的营业收入/净利润/净资产/

重要的合营企业、联营企业

资产总额占公司合并报表相关项目10%以上

重要承诺事项单项金额超过资产总额0.5%的承诺事项

重要其他事项/日后事项单项金额超过资产总额0.5%的其他事项/日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

6-1-181.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

6-1-19负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

6-1-20司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

6-1-21金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

6-1-22减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

6-1-23组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票承兑人为6+9以外的商业银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业预测，通过违约风险敞口和整个承兑人为信用风险较高的财务存续期预期信用损失率，计算预应收财务公司承兑汇票公司期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——合并范围

合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个内关联方组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——代垫社

保、公积金组合

参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——往来款前状况以及对未来经济状况的组合

款项性质预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——押金保

12个月内或整个存续期预期信

证金组合

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——保险理赔款组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组

账龄预测，编制其他应收款账龄与预合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——合并范

合并范围内关联方预测，编制其他应收账款账龄与围内关联方组合整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失注：6+9银行指中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政

储蓄银行、交通银行6家大型商业银行招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、

华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行9家上市股份制商业银行

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）3.005.00

6-1-24应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以上历史迁徙率计算而得历史迁徙率计算而得

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)按组合计提存货跌价准备

6-1-25存货跌价准备一般按单个存货项目提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。本公司按照组合计提模切、背光源、触摸屏产品（原材料、半成品、产成品）的存货跌价准备，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据

原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库存商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

在产品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值

库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据原材料可变现净值计库存商品可变现在产品可变现净库龄算方法净值计算方法值计算方法

1年以内（含，下同）账面余额的90%-100%

1年以上账面余额的0-10%

库龄组合可变现净值的确定依据：预计未来可使用情况。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高6-1-26于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

6-1-27(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

6-1-281)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再6-1-29对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-200-54.75-20.00

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

6-1-30类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

6-1-31门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法专利权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

6-1-32素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

6-1-33对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

6-1-34允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

6-1-35成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

6-1-36品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将加工产品/商品交付给客户且客

户已接受该加工产品/商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，加工产品/商品所有权上的主要风险和报酬已转移，加工产品/商品的法定所有权已转移。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将加工产品/商品报关，取得报关单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，加工产品/商品所有权上的主要风险和报酬已转移，加工产品/商品的法定所有权已转移。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

6-1-37且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

6-1-38直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

6-1-39的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

6-1-40步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

6-1-41资产进行会计处理。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

土地使用税实际占用的土地面积4元/㎡、7元/㎡

6-1-42税种计税依据税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江西德虹显示技术有限公司（以下简称江西德虹公司）15%

东莞沃特佳光电有限公司（以下简称东莞沃特佳公司）15%

深圳市汇晨电子股份有限公司（以下简称深圳汇晨公司）15%

兴国汇晨科技有限公司（以下简称兴国汇晨公司）15%

东莞市兴为电子科技有限公司（以下简称兴为电子公司）15%

宝昂电子（香港）有限公司16.5%

沃格光电（香港）有限公司16.5%

江西沃德佳光电有限公司（以下简称江西沃德佳公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.高新技术企业税收优惠情况

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局2022年11月4日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202236000493，有效期为三年)，本公司被认

定为高新技术企业，本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局2024年10月28日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202436000388，有效期为三年)，子公司江西

德虹公司被认定为高新技术企业，本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2024年12月11日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202444011844，有效期为三年)，子公司东莞

沃特佳公司被认定为高新技术企业，本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2023年12月28日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202344010848，有效期为三年)，子公司兴为

6-1-43电子公司被认定为高新技术企业，本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2023年10月16日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202344200183，有效期为三年)，子公司深圳

汇晨公司被认定为高新技术企业，本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局2023年11月22日联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202336000312，有效期为三年)，子公司兴国

汇晨公司被认定为高新技术企业，本年度适用15%的企业所得税优惠税率。

2.开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠情况根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3.小型微利企业所得税优惠情况根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司江西沃德佳公

司适用上述税收优惠政策。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维

护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方

教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。子公司江西沃德佳公司本期享受三项附加税减免政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

6-1-441.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款697940045.88613253669.69

其他货币资金66587198.5526122688.41

应收利息618205.38130625.97

合计765145449.81639506984.07

其中：存放在境外的款项总额26165870.5812218233.06

(2)其他说明

其他货币资金为保证金账户余额及一达通账户余额构成，其中保证金账户余额为

66000016.97元，一达通账户余额为587181.58元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

31151779.9767331983.44

金融资产

其中：大额存单47180203.47

银行理财25000000.0014000000.00

兴为电子公司业绩承诺补偿6151779.976151779.97

合计31151779.9767331983.44

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票68370762.2554838136.56

商业承兑汇票2171210.08

合计70541972.3354838136.56

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

6-1-45期末数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备72723682.82100.002181710.493.0070541972.33

其中：银行承兑汇票70485321.9296.922114559.673.0068370762.25

商业承兑汇票2238360.903.0867150.823.002171210.08

合计72723682.82100.002181710.493.0070541972.33（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备56534161.40100.001696024.843.0054838136.56

其中：银行承兑汇票56534161.40100.001696024.843.0054838136.56商业承兑汇票

合计56534161.40100.001696024.843.0054838136.56

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合70485321.922114559.673.00

商业承兑汇票组合2238360.9067150.823.00

小计72723682.822181710.493.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

1696024.84485685.652181710.49

坏账准备

合计1696024.84485685.652181710.49

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票62762022.68

6-1-46期末终止期末未终止

项目确认金额确认金额

小计62762022.68

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1046194840.23982685271.36

1-2年12059267.693086247.60

2-3年437561.403969364.47

3-4年154996.286735.00

5年以上210482.50

账面余额合计1058846665.60989958100.93

减：坏账准备36416189.7240278288.23

账面价值合计1022430475.88949679812.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2907747.580.272907747.58100.00

按组合计提坏账准备1055938918.0299.7333508442.143.171022430475.88

合计1058846665.60100.0036416189.723.441022430475.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备24559508.682.4811105335.9045.2213454172.78

按组合计提坏账准备965398592.2597.5229172952.333.02936225639.92

合计989958100.93100.0040278288.234.07949679812.70

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

6-1-47期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1046125511.9431383765.383.00

1-2年9375844.681885768.2420.11

2-3年437561.40238908.5254.60

小计1055938918.0233508442.143.17

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

11105335.903144675.585538435.765803828.142907747.58

账准备按组合计提

29172952.334252568.9882920.8333508442.14

坏账准备

合计40278288.237397244.565538435.765803828.1482920.8336416189.72

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5803828.14

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生江西华丽丰光电有限

货款3798979.72无法收回管理层批准否公司

小计3798979.72

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款期末余应收账款坏账单位名称合同额的比例准备应收账款小计资产（%）

第一名473986970.58473986970.5844.7614219609.20

第二名91820821.2491820821.248.672754624.65

第三名82735912.9182735912.917.812482077.39

第四名73398597.1673398597.166.932201957.91

第五名33831978.7433831978.743.201014959.35

6-1-48占应收账

期末账面余额款期末余应收账款坏账单位名称合同额的比例准备应收账款小计资产（%）

小计755774280.63755774280.6371.3722673228.50

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票41003997.9814031614.39

合计41003997.9814031614.39

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备41003997.98100.0041003997.98

其中：银行承兑汇票41003997.98100.0041003997.98

合计41003997.98100.0041003997.98（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备14031614.39100.0014031614.39

其中：银行承兑汇票14031614.39100.0014031614.39

合计14031614.39100.0014031614.39

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合41003997.98

小计41003997.98

6-1-49(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

期末终止项目确认金额

银行承兑汇票173892461.01

小计173892461.01

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内19686547.1096.5719686547.1013757833.2892.0613757833.28

1-2年700032.183.43700032.181187212.787.941187212.78

合计20386579.28100.0020386579.2814945046.06100.0014945046.06

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名10031022.5549.20

第二名1013406.954.97

第三名800000.003.92

第四名707547.163.47

第五名694683.623.41

小计13246660.2864.97

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4132451.584321438.50

往来款4886360.535353941.92

6-1-50款项性质期末数期初数

代垫职工社保、公积金1934131.441442605.34

保险理赔款12980000.00

其他9027.8318746.85

账面余额合计23941971.3811136732.61

减：坏账准备1197098.591256161.35

账面价值合计22744872.799880571.26

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内16360177.748066754.61

1-2年5104825.64408774.00

2-3年382764.00209900.00

3-4年1050.00157050.00

4-5年60000.001072854.00

5年以上2033154.001221400.00

账面余额合计23941971.3811136732.61

减：坏账准备1197098.591256161.35

账面价值合计22744872.799880571.26

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23941971.38100.001197098.595.0022744872.79

合计23941971.38100.001197098.595.0022744872.79（续上表）

6-1-51期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备615000.005.52615000.00100.00

按组合计提坏账准备10521732.6194.48641161.356.099880571.26

合计11136732.61100.001256161.3511.289880571.26

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金4132451.58206622.605.00

往来款4886360.53244318.035.00

代垫职工社保、公积金1934131.4496706.575.00

保险理赔款12980000.00649000.005.00

账龄组合9027.83451.395.00

其中：1年以内9027.83451.395.00

合计23941971.381197098.595.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数641161.35615000.001256161.35

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提555519.6536750.00592269.65本期收回或转回

本期核销651750.00651750.00

其他变动417.59417.59

期末数1197098.591197098.59

6-1-52(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款651750.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

第一名保险理赔12980000.001年以内54.21649000.00

第二名往来款4579908.611年以内19.13228995.43代垫职工社

第三名1617710.441年以内6.7680885.52

保、公积金

1-2年、5

第四名押金保证金1496797.506.2574839.88年以上

第五名保证金500000.005年以上2.0925000.00

小计21174416.5588.441058720.83

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料50946436.146034148.5844912287.5657025051.012588406.1954436644.82

在产品28594746.444055081.2024539665.2437669129.493672613.1733996516.32

库存商品53770194.515950794.5547819399.9649342415.634292375.7245050039.91

发出商品5779887.13185838.085594049.056070795.076070795.07合同履约

7916.997916.9935299.4635299.46

成本

合计139099181.2116225862.41122873318.80150142690.6610553395.08139589295.58

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2588406.196697064.673251322.286034148.58

在产品3672613.1710405440.4810022972.454055081.20

6-1-53本期增加本期减少

项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品4292375.7213448463.8811790045.055950794.55

发出商品185838.08185838.08

合计10553395.0830736807.1125064339.7816225862.41

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因基于呆滞情况及库龄（模切产品、背本期将已计提存货跌价准备的存原材料光源产品、触摸屏产品的相关存货）货耗用确定存货可变现净值相关产成品合同价格减去至完工估计

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净本期将已计提存货跌价准备的存在产品值；另外，模切产品、背光源产品、货耗用触摸屏产品的相关存货按库龄确定存货可变现净值相关产成品合同价格减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变本期将已计提存货跌价准备的存

库存商品现净值；另外，模切产品、背光源产货出售

品、触摸屏产品的相关存货按库龄确定存货可变现净值

3)按组合计提的存货跌价准备

期末数

组合名称跌价准备/减值账面余额计提标准和比例准备

原材料——库龄

39176794.202221195.71

组合

其中：1年以内37289081.59333483.10按账面余额的0.89%计提

1-2年1887712.611887712.61按账面余额的100.00%计提

在产品——库龄

18899490.22542636.27

组合

其中：1年以内18453086.5396232.58按账面余额的0.52%计提

1-2年446403.69446403.69按账面余额的100.00%计提

库存商品——库

33322391.942113789.04

龄组合

其中：1年以内31751448.98542846.08按账面余额的1.71%计提

1-2年1570942.961570942.96按账面余额的100.00%计提

小计91398676.364877621.02

6-1-54（续上表）

期初数

组合名称跌价准备/减值账面余额计提标准和比例准备

原材料——库龄

40961646.712319287.09

组合

其中：1年以内38989742.29347382.46按账面余额的0.89%计提

1年以上1971904.421971904.63按账面余额的100.00%计提

在产品-库龄组

29402716.94854804.49

合

其中：1年以内29270898.90722986.45按账面余额的2.47%计提

1年以上131818.04131818.04按账面余额的100.00%计提

库存商品——库

32294477.632090783.05

龄组合

其中：1年以内30681695.40582200.82按账面余额的1.90%计提

1年以上1612782.231508582.23按账面余额的93.54%计提

小计102658841.285264874.63

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期

的融资租赁1655933.381655933.381500412.771500412.77款

合计1655933.381655933.381500412.771500412.77

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项税额

42374931.5942374931.5924528555.2224528555.22

及其他

预缴企业所得税2239157.152239157.15814932.71814932.71

合计44614088.7444614088.7425343487.9325343487.93

6-1-5511.长期应收款

期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

5478119.5

融资租赁款3790576.693790576.695478119.534.65%

3

其中：未实现融

171550.16171550.16358680.22358680.22

资收益

5119439.3

小计3619026.533619026.535119439.31

减：一年内到期1500412.7

1655933.381655933.381500412.77

的融资租赁款7

3619026.5

合计1963093.151963093.153619026.54

4

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业投

58640996.3358640996.3399682379.0199682379.01

资

合计58640996.3358640996.3399682379.0199682379.01

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资减少投资准备资损益收益调整联营企业湖北汇晨电子有

65441472.88-6800476.55

限公司湖北通格微电路

34240906.13-360888.62

科技有限公司

合计99682379.01-7161365.17（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

6-1-56本期增减变动期末数

被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备湖北汇晨电子有

58640996.33

限公司湖北通格微电路

-33880017.51科技有限公司

合计-33880017.5158640996.33

13.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失北极雄芯信息科技（西安）20000000.00有限公司

合计20000000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失北极雄芯信息科技（西

20000000.00

安）有限公司

合计20000000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司投资上下游公司以巩固供应链、获取技术或市场份额，而非短期买卖获利。

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值

期初数830772957.50941753520.7014650017.8525924828.111813101324.16

本期增加金额180143282.99198926242.74670708.433440557.26383180791.42

1)购置2219895.5742558848.42576077.262324180.6047679001.85

2)在建工程转入170435468.10156367394.3294631.171071128.89327968622.48

6-1-57项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

3)企业合并增加7487919.3245247.777533167.09

本期减少金额23279492.30101980894.30425797.291712521.78127398705.67

1)处置或报废23279492.3076435289.31425797.291712521.78101853100.68

2）其他转出25545604.9925545604.99

期末数987636748.191038698869.1414894928.9927652863.592068883409.91累计折旧

期初数155990590.13424603536.7611693816.9617760234.42610048178.27

本期增加金额43407791.7474144533.18875424.193236589.87121664338.98

1)计提43345392.4274144533.18875424.193235160.67121600510.46

2)企业合并增加62399.321429.2063828.52

本期减少金额14055846.4270417872.02404507.431567307.9186445533.78

1)处置或报废14055846.4248171907.66404507.431567307.9164199569.42

2）其他转出22245964.3622245964.36

期末数185342535.45428330197.9212164733.7219429516.38645266983.47减值准备

期初数6935342.0669075616.3876010958.44

本期增加金额56146752.7556146752.75

1)在建工程转入56146752.7556146752.75

本期减少金额12040397.5312040397.53

1)处置或报废12040397.5312040397.53

期末数6935342.06113181971.60120117313.66账面价值

期末账面价值795358870.68497186699.622730195.278223347.211303499112.78

期初账面价值667847025.31448074367.562956200.898164593.691127042187.45

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物12694320.095758978.036935342.06

机器设备152846563.9731502768.60111006989.1710336806.20

小计165540884.0637261746.63117942331.2310336806.20

6-1-58(3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物8136666.46

小计8136666.46

注：经营租出固定资产期末账面价值按租赁面积占比*房屋建筑物账面价值计算得出

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

江西沃格 W3厂区宿舍楼 2 1390850.61 拍卖取得，无法办理产权证书江西沃格 W3厂区八号厂房 2172543.95 拍卖取得，无法办理产权证书湖北宝昂1#车间（含办公室）77228012.99政府代建资产，尚未取得产权证书湖北宝昂办公楼12209540.84政府代建资产，尚未取得产权证书湖北宝昂员工宿舍楼12031582.73政府代建资产，尚未取得产权证书小计105032531.12

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值芯片板级

封装载板28192547.9728192547.97制造项目

零星工程9626888.939626888.93969762.02969762.02德虹厂房

9194099.779194099.77

及废水站在安装设

410660806.45410660806.45297913462.9057093277.48240820185.42

备

合计448480243.35448480243.35308077324.6957093277.48250984047.21

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程转入预算数期初数本期增加其他减少期末数名称固定资产芯片板级封装

482935249.00158090357.76129897809.7928192547.97

载板制造项目

6-1-59工程转入

预算数期初数本期增加其他减少期末数名称固定资产零星工

969762.0227057603.5013312838.555087638.049626888.93

程德虹厂

房及废17200000.009194099.777975002.0317169101.80水站在安装

297913462.90283797467.04167588872.343461251.15410660806.45

设备小

308077324.69476920430.33327968622.488548889.19448480243.35

计（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）

芯片板级封装自有资金、银

32.8233.00593818.80593818.803.32

载板制造项目行贷款零星工程自有资金

德虹厂房及废自有资金、银

100.00100.00177212.324.00

水站行贷款

自有资金、银

在安装设备21942511.9813210724.324.00行贷款

小计22713543.1013804543.12

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

在安装设备57093277.48946524.7356146752.75

小计57093277.48946524.7356146752.75

注：在安装设备其他减少系本期设备转固，相应的减值准备金额转入固定资产

16.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计账面原值

期初数55999417.743954201.6059953619.34

本期增加金额20630505.5518360780.85383364.5039374650.90

(1)租入20630505.5518360780.85383364.5039374650.90

本期减少金额4298299.064298299.06

6-1-60项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

(1)处置4298299.064298299.06

期末数72331624.2322314982.45383364.5095029971.18累计折旧

期初数26250300.253954201.6030204501.85

本期增加金额12443627.04270011.48106490.1412820128.66

(1)计提12443627.04270011.48106490.1412820128.66

本期减少金额676732.51676732.51

(1)处置676732.51676732.51

期末数38017194.784224213.08106490.1442347898.00账面价值

期末账面价值34314429.4518090769.37276874.3652682073.18

期初账面价值29749117.4929749117.49

17.无形资产

项目土地使用权专利权软件使用权合计账面原值

期初数118662785.17113041.079414133.87128189960.11

本期增加金额12505595.3586968.22581966.8713174530.44

(1)购置12505595.3586968.2215595.1912608158.76

(2)企业合并增加566371.68566371.68本期减少金额

期末数131168380.52200009.299996100.74141364490.55累计摊销

期初数17746486.2921830.872832249.0020600566.16

本期增加金额2937608.6438181.96889485.363865275.96

(1)计提2937608.6438181.96880045.833855836.43

(2)企业合并增加9439.539439.53本期减少金额

期末数20684094.9360012.833721734.3624465842.12

6-1-61项目土地使用权专利权软件使用权合计

账面价值

期末账面价值110484285.59139996.466274366.38116898648.43

期初账面价值100916298.8891210.206581884.87107589393.95

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项深圳沃特佳科

37714362.8337714362.8337714362.8337714362.83

技有限公司深圳市汇晨电

子股份有限公13110632.763955371.519155261.2513110632.7613110632.76司东莞市兴为电

子科技有限公28965811.2911825136.4617140674.8328965811.296061517.1422904294.15司北京宝昂电子

161702302.65161702302.65161702302.65161702302.65

有限公司湖北通格微电

路科技有限公2449534.442449534.44司

合计243942643.9753494870.80190447773.17241493109.5343775879.97197717229.56

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他深圳沃特佳科技有

37714362.8337714362.83

限公司深圳市汇晨电子股

13110632.7613110632.76

份有限公司东莞市兴为电子科

28965811.2928965811.29

技有限公司北京宝昂电子有限

161702302.65161702302.65

公司湖北通格微电路科

2449534.442449534.44

技有限公司

合计241493109.532449534.44243942643.97

6-1-62(3)商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他深圳沃特佳科技有

37714362.8337714362.83

限公司深圳市汇晨电子股

3955371.513955371.51

份有限公司东莞市兴为电子科

6061517.145763619.3211825136.46

技有限公司

合计43775879.979718990.8353494870.80

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致全部分摊至深圳沃特深圳沃特佳科技有限佳科技有限公司切割是公司商誉资产组业务资产组全部分摊至深圳市汇深圳市汇晨电子股份晨电子股份有限公司是有限公司商誉资产组传统背光业务资产组东莞市兴为电子科技全部分摊至东莞市兴是有限公司商誉资产组为电子科技有限公司全部分摊至北京宝昂北京宝昂电子有限公电子有限公司光学模是司商誉资产组切及偏光片贸易业务湖北通格微电路科技全部分摊至湖北通格是有限公司商誉资产组微电路科技有限公司

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值湖北通格微电路科技有

251567855.20279612800.55

限公司商誉资产组

小计251567855.20279612800.55（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据湖北通格微电路科技成本法市场询价有限公司商誉资产组

6-1-63项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值深圳市汇晨电子股份有

41202615.0433446984.637755630.41

限公司商誉资产组东莞市兴为电子科技有

47772746.1838166713.989606032.20

限公司商誉资产组北京宝昂电子有限公司

329657384.85344255900.00

商誉资产组

小计418632746.07415869598.6117361662.61（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润折现率及其确定依

项目预测期年限率、利润率等参数及其率等参数及其确定据确定依据依据

收入增长率2.32%，毛收入增长率0%，毛10.90%当前市场货深圳市汇晨电子2025年—

利率20.04%。历史数据、利率19.97%。历史币时间价值和相关股份有限公司商2029年（后续资产组特定风险的誉资产组为稳定期）市场情况、管理层盈利数据、市场情况、管税前利率预测理层盈利预测

收入增长率4.10%，毛收入增长率0%，毛12.30%当前市场货东莞市兴为电子2025年—

利率20.15%。历史数据、利率20.03%。历史币时间价值和相关科技有限公司商2029年（后续资产组特定风险的誉资产组为稳定期）市场情况、管理层盈利数据、市场情况、管税前利率预测理层盈利预测

收入增长率-2.05%，毛收入增长率0%，毛11.10%当前市场货北京宝昂电子有2025年—

利率18.72%。历史数据、利率17.93%。历史币时间价值和相关限公司商誉资产2029年（后续资产组特定风险的组为稳定期）市场情况、管理层盈利数据、市场情况、管税前利率预测理层盈利预测

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目完成率完成率承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩

（%）（%）东莞市兴为电子科技

17500000.0011634520.0566.48

有限公司北京宝昂电子有限公

55000000.0058739553.57106.80

司

6-1-64（续上表）

商誉减值金额项目本期数上年同期数

东莞市兴为电子科技有限公司5763619.326061517.14北京宝昂电子有限公司

小计5763619.326061517.14

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数松山湖研发楼安装

1467060.33258558.101208502.23

工程沃特佳洁净厂房安

6105962.21223853.211069390.755260424.67

装工程

光罩和模具费4635885.286606534.554334504.52137610.626770304.69

汇晨厂房装修工程7594965.761390484.391368529.257616920.90宝昂成都分公司厂

2889829.03770621.072119207.96

房装修项目四川宝昂厂房装修

10043041.12927666.059115375.07

工程

其他1489982.123060329.251648163.892902147.48

合计24183684.7321324242.5210377433.63137610.6234992883.00

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备35026021.027340222.2328410149.386574731.41

递延收益48080759.868403481.5145525654.7711381413.58

可抵扣亏损80788512.7112118276.9166093879.6116523469.90

租赁负债43779510.109741293.0235808662.877222382.11

其他6601846.161593725.222703075.56654029.77

6-1-65期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

合计214276649.8539196998.89178541422.1942356026.77

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业

12040245.561806036.794442865.42666429.80

合并资产评估增值

使用权资产42193417.859361519.6348621441.796992207.21

合计54233663.4111167556.4253064307.217658637.01

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产9361519.6329835479.266966822.7535389204.02

递延所得税负债9361519.631806036.796966822.75691814.26

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异159661505.70246612981.77

可抵扣亏损501268907.47347919112.18

合计660930413.17594532093.95

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年12332718.73

2026年8561770.491432007.19

2027年7653924.479328787.72

2028年27386308.1738177658.23

2029年64146286.032858454.39

2030年26861122.4426861122.44

2031年65487444.7465487444.74

6-1-66年份期末数期初数备注

2032年124579826.15129092473.01

2033年70223710.1974681164.46

2034年94035796.06

合计501268907.47347919112.18

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备工程款34362692.6734362692.6723140605.7123140605.71

合计34362692.6734362692.6723140605.7123140605.71

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

司法冻结、定期存款、信

货币资金154106987.57154106987.57冻结用证及票据保证金已背书或贴现且在资产

应收票据62762022.6860879162.00质押负债表日尚未到期

应收账款165000000.00160050000.00质押银行借款质押

固定资产348982847.97253990730.49抵押银行借款抵押

无形资产52835804.8544805116.40抵押银行借款抵押

合计783687663.07673831996.46

除以上受限资产外，公司子公司股权质押情况如下：

出质人质押权人质押物质押期限江西沃格光电集团股中国工商银行股份有北京宝昂电子有限公2022年3月15日至

份有限公司限公司新余高新支行司51%的股份2026年6月3日

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金30930083.5230930083.52冻结司法冻结及保证金交易性金融

47180203.4747180203.47质押银行借款质押

资产

应收票据9712192.129420826.36质押票据质押借款

6-1-67项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

应收账款44891804.4943545050.36质押银行保理借款质押

固定资产179076780.24132055651.55抵押银行借款抵押

无形资产23764951.1319992100.10抵押银行借款抵押

合计335556014.97283123915.36

除以上受限资产外，公司子公司股权质押情况如下：

出质人质押权人质押物质押期限江西沃格光电股份有中国工商银行股份有北京宝昂电子有限公2022年3月15日至

限公司限公司新余高新支行司51%的股份2026年6月3日

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款389958929.13390000000.00

抵押借款153000000.00170000000.00

信用证贴现80000000.00

已贴现未到期的应收票据18057715.179712192.12

保证借款60000000.0062650000.00

保证和抵押借款30000000.00

国内信用证议付融资30000000.00

保证和质押借款15000000.0010000000.00

质押借款50000000.00119806935.30

应付利息657388.91729158.54

合计826674033.21762898285.96

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票60000000.004500000.00

信用证96908571.43

合计60000000.00101408571.43

6-1-6825.应付账款

项目期末数期初数

材料款708149888.91482816690.04

设备工程款144804174.6494374947.25

合计852954063.55577191637.29

26.预收款项

项目期末数上年年末数

预收租金120927.18

合计120927.18

27.合同负债

项目期末数期初数

预收货款3406453.381286173.93

合计3406453.381286173.93

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬32864416.86484034986.00471428009.8045471393.06

离职后福利—

30231515.1730231515.17

设定提存计划

辞退福利1973738.501973738.50

合计32864416.86516240239.67503633263.4745471393.06

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

32391046.75429921924.10417508224.6644804746.19

和补贴

职工福利费396622.0628879262.1128890500.47385383.70

社会保险费12612266.0412612266.04

其中：医疗保险费10717322.8010717322.80

6-1-69项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费1498961.761498961.76

生育保险费395981.48395981.48

住房公积金10681937.7910681937.79工会经费和职工教

76748.051939595.961735080.84281263.17

育经费

小计32864416.86484034986.00471428009.8045471393.06

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险29103047.4829103047.48

失业保险费1128467.691128467.69

小计30231515.1730231515.17

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税6012968.257013341.26

企业所得税7163705.786414365.98

代扣代缴个人所得税963784.48829024.66

城市维护建设税456637.29409235.17

房产税1271785.90812795.23

土地使用税524170.50424542.86

教育费附加205395.73183061.06

地方教育附加136930.50123166.14

其他348098.30342972.10

合计17083476.7316552504.46

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利809.24707.84

6-1-70项目期末数期初数

其他应付款20041022.4640359907.46

合计20041831.7040360615.30

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利809.24707.84

小计809.24707.84

(3)其他应付款项目期末数期初数

待付款项10966753.6312447180.93

往来款4944025.2524006746.53

押金保证金1673873.581217980.00

限制性股票回购义务2456370.002688000.00

小计20041022.4640359907.46

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款92302958.3230521794.45

一年内到期的长期应付款30761430.2556458133.47

一年内到期的租赁负债12315040.2411831690.53

合计135379428.8198811618.45

32.其他流动负债

项目期末数期初数

不满足终止确认条件的票据背书44704307.5141939727.05

待转销项税额265913.1294899.41

合计44970220.6342034626.46

33.长期借款

6-1-71项目期末数期初数

质押借款175225347.2144849155.55

保证和抵押借款200206666.68

保证、抵押和质押借款470508611.11410472638.90

减：一年内到期的长期借款92302958.3230521794.45

合计753637666.68424800000.00

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额62185503.8138911033.37

减：未确认融资费用4409413.292935788.64

减：一年内到期的租赁负债12315040.2411831690.53

合计45461050.2824143554.20

35.长期应付款

项目期末数期初数

售后租回融资款44806500.00

股权收购款15000000.0057000000.00

政府代建121789846.49121789846.49

减：未确认融资费用18649806.9120126517.38

减：一年内到期的长期应付款30761430.2556458133.47

合计132185109.33102205195.64

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助51850834.0218537686.597341010.3163047510.30的政府补助

合计51850834.0218537686.597341010.3163047510.30

37.股本

6-1-72(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数1713825643283005141476951743069223125633

(2)其他说明

1)本期发行新股增加328300股，具体构成情况如下：

*本期授予股权激励对象限制性股票65000股，授予价格为10.29元/股，公司实际收到限制性股票出资款668850.00元。其中，计入股本65000.00元，计入资本公积（股本溢价）603850.00元；

*本期已获授但尚未解除限售的限制性股票激励对象离职，公司回购并注销限制性股票13000股，公司支付股权回购款135883.44元。其中，减少股本13000.00元，减少资本公积（股本溢价）121400.00元，增加财务费用1483.44元；

*本期股票期权激励对象行权276300股，每股行权价格20.63元，公司实际收到行权资金5700069.00元。其中，计入股本276300.00元，计入资本公积5423769.00元。

2)根据公司2024年5月10日召开2023年度股东大会决议，公司向全体股东以资本公

积金转增股本的方式每10股转增3股，股本增加51414769股，资本公积减少51414769元。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本

1003623004.017376319.0852280296.61958719026.48

溢价）

其他资本公积22399999.355202572.281470100.0826132471.55

合计1026023003.3612578891.3653750396.69984851498.03

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）

*本期发行新股，增加资本溢价（股本溢价）5906219.00元；资本公积转增股本，减少资本公积51414769元，详见本财务报表附注五（一）37之说明；

*本期限制性股票限售解禁74100股，其他资本公积转资本溢价（股本溢价）

6-1-73869250.00元，资本溢价（股本溢价）增加869250.00元；

*本期股票期权行权276300股，其他资本公积转资本溢价（股本溢价）600850.08元，资本溢价（股本溢价）增加600850.08元；

*本期对非全资控股子公司员工实施股权激励，少数股东权益增加504953.28元，资本公积（股本溢价）减少504953.28元；

*公司收购子公司深圳汇晨公司少数股东股权，导致资本公积减少360574.33元。

2)其他资本公积

*本期限制性股票及股权期权确认股份支付费用，增加其他资本公积5202572.28元；

*本期限制性股票限售解禁74100股，其他资本公积转资本溢价（股本溢价）

869250.00元，其他资本公积减少869250.00元；

*本期股票期权行权276300股，其他资本公积转资本溢价（股本溢价）600850.08元，其他资本公积减少600850.08元。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数为员工持股计划或者

股权激励而收购的本2688000.00668850.00900480.002456370.00公司股份

合计2688000.00668850.00900480.002456370.00

(2)其他说明

本期公司收到限制性股票认购款668850.00元，增加库存股668850.00元；已获授但尚未解除限售的13000股限制性股票激励对象离职，以及限制性股票解锁74100股，合计减少库存股900480.00元。

40.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入

6-1-74其他综合收益

减：前期计当期转入留存入其他综

本期所得税前发生减：所得税后归属于母税后归属于少

收益（税后归合收益当额税费用公司数股东属于母公司）期转入损益不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的

1637277.88579243.85483865.8095378.052121143.68

其他综合收益

其中：外币财务报

1637277.88579243.85483865.8095378.052121143.68

表折算差额

其他综合收益合计1637277.88579243.85483865.8095378.052121143.68

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积56504977.201483665.6257988642.82

合计56504977.201483665.6257988642.82

(2)其他说明

盈余公积增加均系根据公司章程规定按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积金。

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润123023448.86129098983.62

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润123023448.86129098983.62

加：本期归属于母公司所有者的净利润-122362432.01-4540602.24

减：提取法定盈余公积1483665.621534932.52

应付普通股股利10282953.84

期末未分配利润-11105602.61123023448.86

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

6-1-75本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入2217368891.901839326368.391801470893.281442327162.35

其他业务收入3463961.83655919.2712143994.474689288.49

合计2220832853.731839982287.661813614887.751447016450.84

其中：与客户之间的

2217368891.901839326368.391801470893.281442327162.35

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

光电玻璃精加工617716663.56463358484.87570777781.92447090166.17

光电显示器件1247252719.961103780920.47852019483.04744128178.29

其他352399508.38272186963.05378673628.32251108817.89

小计2217368891.901839326368.391801470893.281442327162.35

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：境内2089521016.881746958474.401649132777.261326389362.59

境外127847875.0292367893.99152338116.02115937799.76

小计2217368891.901839326368.391801470893.281442327162.35

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2217368891.901801470893.28

小计2217368891.901801470893.28

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品交光电玻璃精加加工服务商品交付时是无无

付后60-120工天

6-1-76是否为公司承担的预公司提供的质

履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品交销售商品商品交付时光学显示器件是无无

付后60-120天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1286173.93元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税5934580.294346674.16

城市维护建设税5737036.284056438.44

教育费附加2556523.151842127.91

土地使用税2051240.551802171.44

印花税1751350.231550970.95

地方教育附加1704348.781228085.22

环境保护税91754.2871821.90

车船税16777.689687.60

其他4638.471023.54

合计19848249.7114909001.16

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬26211890.6220555678.32

业务招待费8114704.046711774.50

市场咨询推广费6791349.9436106128.05

差旅费2975984.182252722.01

保险费1595760.69925552.14

办公费154841.11125501.65

租赁费192149.40624083.18

车辆费179595.50297884.63

6-1-77项目本期数上年同期数

股权激励费[注]-246583.17859696.39

其他4673138.803947764.53

合计50642831.1172406785.40

[注]股份支付为负数，主要系本年度员工离职，冲回前期确认的股份支付费用所致

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬100670869.9369922565.83

折旧及摊销费35328007.6130562907.64

中介机构费用6269001.907478018.06

办公费3488713.013471000.18

业务招待费3513421.632835110.29

物料消耗3017512.681785850.56

差旅费2121420.131713334.23

股权激励费1762953.801563355.69

车辆使用费1012923.51922744.48

开办费998297.86

其他21657691.6017793547.58

合计178842515.80139046732.40

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬57201572.0244683905.45

直接投入41039102.0226748261.29

折旧费10697624.4612312111.08

股权激励费3472342.292015873.75

其他7882321.632890719.95

合计120292962.4288650871.52

6-1-786.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出48818836.9236532990.94

利息收入-6795253.24-4415928.19

汇兑损益-944634.941122893.79

手续费及其他544406.85599849.74

合计41623355.5933839806.28

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助7341010.315137366.317341010.31

与收益相关的政府补助9357973.6125653614.539357973.61

增值税加计抵减4727666.66

房租减免927600.00927600.00

增值税减免（重点人群）902100.00

代扣个人所得税手续费返还123390.79117258.43

合计23379741.3730908239.2717626583.92

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-7161365.17-4742497.83购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所

2863423.17

产生的利得或损失

处置交易性金融资产取得的投资收益1965737.96165849.36

应收款项融资贴现损失-353588.47

开展融资性贸易取得的投资收益9942305.42

合计-2685792.515365656.95

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

6-1-79项目本期数上年同期数

交易性金融资产-897703.477049483.44

其中：兴为业绩承诺补偿产生的公允价值变动收益6151779.97

购买大额存单产生的公允价值变动收益-897703.47897703.47

合计-897703.477049483.44

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2936764.10-2973300.98

合计-2936764.10-2973300.98

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-30736807.11-18545549.74

商誉减值损失-9718990.83-6061517.14

合计-40455797.94-24607066.88

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置利得或损失161470.42369051.64161470.42

固定资产处置收益21011.392217684.2721011.39

合计182481.812586735.91182481.81

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

保险赔偿收入321838.60999442.23321838.60

非流动资产毁损报废利得3356.005503.193356.00

品质扣款673024.96388655.93673024.96

其他2281140.121738924.322281140.12

合计3279359.683132525.673279359.68

6-1-8014.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失5743263.91513267.875743263.91

罚款及滞纳金110113.9485243.82110113.94

对外捐赠100000.00100000.00100000.00

其他4067808.171924625.664067808.17

合计10021186.022623137.3510021186.02

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用23340163.7818438645.33

递延所得税费用6667947.29-13198726.37

合计30008111.075239918.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-60555009.7436584376.18

按母公司适用税率计算的所得税费用-9083251.465487656.42

子公司适用不同税率的影响-4781116.53-1700518.33

调整以前期间所得税的影响1656818.5247087.43

非应税收入的影响60918.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5333967.272318410.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-731680.14-284095.90影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

44739606.6313514451.50

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-13958625.66-14143072.53

当期适用税率和递延适用税率差异影响6771474.04

所得税费用30008111.075239918.96

6-1-8116.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财产品116282500.0022000000.00

合计116282500.0022000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产392753602.32361127008.48

合计392753602.32361127008.48

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财产品81000000.00135282500.00

其他权益工具投资20000000.00

合计101000000.00135282500.00

(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

85730000.00

价物

其中：湖北通格微电路科技有限公司85730000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1171697.81

其中：湖北通格微电路科技有限公司公司1171697.81

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金

42000000.00

或现金等价物

其中：北京宝昂公司42000000.00

取得子公司支付的现金净额126558302.19

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

6-1-82项目本期数上年同期数

保证金及押金30914213.707278363.59

政府补助27895660.2066735872.96

银行存款利息收入6323526.681286122.61

其他往来款14876757.74

其他3454281.511960924.18

合计68587682.0992138041.08

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用90687380.35117408028.15

保证金及押金71000000.002581566.50

其他往来款22857218.7720801308.79

司法冻结2488765.225000000.00

财务费用-汇兑损益及手续费544406.85711247.40

其他3720503.62963523.05

合计191298274.81147465673.89

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回的融资性贸易款项219032206.89

其他1687542.844660610.66

合计1687542.84223692817.55

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的融资性贸易款项133565662.50

定期存款30000000.00

合计30000000.00133565662.50

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据贴现55335143.38

6-1-83项目本期数上年同期数

融资抵押借款50000000.00

合计105335143.38

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

质押开具票据的定期存款50000000.00

偿还租赁负债所支付的现金15170475.9016878351.18

偿还融资抵押借款10098800.00

收购东莞沃特佳少数股权支付的款项2000000.00

合计75269275.9018878351.18

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-90563120.8131344457.22

加：资产减值准备40455797.9424607066.88

信用减值准备2936764.102973300.98

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

134422068.32126847767.57

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3855836.433281285.98

长期待摊费用摊销10377433.6313882103.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-182481.81-2586735.91损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5739907.91513267.87

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）897703.47-7049483.44

财务费用（收益以“－”号填列）47380528.2529780106.02

投资损失（收益以“－”号填列）2332204.04-5365656.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5553724.76-13076251.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1114222.53-122474.64

存货的减少（增加以“－”号填列）-14020830.33-37293641.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-249969235.88-343480707.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）219258836.19344090425.38

6-1-84补充资料本期数上年同期数

其他7373912.111745836.94

经营活动产生的现金流量净额126963270.85170090666.98

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额611038462.24608446274.58

减：现金的期初余额608446274.58374319143.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2592187.66234127131.20

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金611038462.24608446274.58

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款610451280.66608253669.69

可随时用于支付的其他货币资金587181.58192604.89可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额611038462.24608446274.58

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

6-1-85不属于现金和现金等价物的

项目期末数期初数理由

保证金66000016.9725930083.52时间超三个月管理层持有意图为持有到期

定期存款30000000.00以获取较高利率的利息质押定期存款开具票

50000000.00质押

据

司法冻结7488765.225000000.00冻结

存款应收利息618205.38130625.97计提的存款利息

小计154106987.5731060709.49

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款762898285.961127099472.0123408117.411039660904.6347070937.54826674033.21长期借款

（含一年内

455321794.45420200000.0027004449.9956585619.44845940625.00

到期的长期

借款）租赁负债

（含一年内

35975244.7337387239.8914677676.22908717.8857776090.52

到期的租赁

负债）

小计1254195325.141547299472.0187799807.291110924200.2947979655.421730390748.73

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额332912725.33261558258.71

其中：支付货款322708127.98241041008.44

支付固定资产等长期资产购置款10204597.3520517250.27

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金24786643.18

6-1-86项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元3446322.877.188424773547.32

港币13668.420.926012656.96日元9500.000.0462438.90

应收账款33320438.09

其中：美元4465328.227.188432098565.38

港币1319516.970.92601221872.71

其他应收款59366.14

其中：港币64107.530.926059366.14

应付账款16945079.04

其中：美元1994144.607.188414334709.04

港币35000.000.926032410.00日元55800000.000.04622577960.00

其他应付款288662.59

其中：港币288636.180.9260267277.10

美元2975.007.188421385.49

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）93634.42536484.22

合计93634.42536484.22

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1674472.382474662.84计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入546521.122025130.52

6-1-87与租赁相关的总现金流出14771.310.6416465822.99

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

项目本期数上年同期数

租赁收入1776661.65614527.52

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

注：本期经营租赁收入为宿舍楼房间出租收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产8136666.466936969.97

使用权资产592304.94592304.94

小计8728971.407529274.91

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1029842.95659835.00

1-2年158090.63

合计1187933.58659835.00

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数

租赁投资净额的融资收益187130.06645311.54

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额3790577.175478120.01

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益171550.17358680.23

加：未担保余值的现值

租赁投资净额3619027.005119439.78

6-1-88*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1777032.871687542.84

1-2年1789817.161777032.87

2-3年223727.141789817.16

3-4年223727.14

合计3790577.175478120.01

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬57201572.0244683905.45

直接投入41039102.0226748261.29

折旧费10697624.4612312111.08

股权激励费3472342.292015873.75

其他7882321.632890719.95

合计120292962.4288650871.52

其中：费用化研发支出120292962.4288650871.52资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将北京宝昂公司等18家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接深圳市汇晨电

3100万元人非同一控制下企业

子股份有限公深圳制造业51.00民币合并司兴国汇晨科技2000万元人非同一控制下企业

赣州制造业100.00有限公司民币合并东莞德闳显示3000万元人非同一控制下企业

东莞制造业100.00技术有限公司民币合并

6-1-89主要经营地持股比例（%）

子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接东莞市兴为电

3125万元人非同一控制下企业

子科技有限公东莞制造业60.00民币合并司廊坊宝昂光电4000万元人非同一控制下企业

廊坊制造业100.00科技有限公司民币合并湖北宝昂新材

5000万元人非同一控制下企业

料科技有限公天门制造业100.00民币合并司沃格（广东）非居住房地

20000万元

实业集团有限东莞产租赁、物100.00购买人民币公司业管理江西德虹显示63000万元

新余制造业100.00设立技术有限公司人民币湖北通格微电

30000万元非同一控制下企业

路科技有限公天门制造业100.00人民币合并司

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式湖北通格微电

路科技有限公2024年2月85730000.0070.00现金收购2024年2月司（续上表）被购买方购买日的购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量名称确定依据购买方的收入购买方的净利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入湖北通格微见其他说

电路科技有1998582.02-23889747.24-8320807.06-252864845.56354568442.23明限公司

(2)其他说明

2024年2月，公司与湖北天门高新投资开发有限公司签订股权转让协议，作价8573

万元购买其持有的湖北通格微公司70%股权。协议约定自本公司向湖北天门高新投资开发有限公司支付湖北通格微公司股权交易价款之日起，湖北天门高新投资开发有限公司将不再持有湖北通格微公司股权并退出，无论湖北通格微公司股权是否完成工商变更登记手续，本公司持有湖北通格微公司全部股权，享受湖北通格微公司全部股东权利及承担全部股东义务，6-1-90与湖北天门高新投资开发有限公司再无任何关系（包括但不限于股权、债权、经营管理、咨询服务、创造的股东收益等）。本公司已于2024年2月支付股权交易价款，自此，本公司拥有对湖北通格微公司的权力，通过参与其相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对其权力影响其回报金额。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目湖北通格微电路科技有限公司

合并成本122473440.68

现金85730000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值36743440.68

合并成本合计122473440.68

减：取得的可辨认净资产公允价值份额120023906.24

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份

2449534.44

额的金额

(3)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

公允价值由同致信德（北京）资产评估有限公司对湖北通格微公司评估，根据其出具的《资产评估报告》（同致信德评报字〔2024〕04001号），以2023年12月31日为评估基准日，采用基础资产法进行评估。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况湖北通格微电路科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产130574575.77122232793.93

货币资金1171697.811171697.81

应收款项2400702.542400702.54

其他流动资产787546.33787546.33

固定资产43818.5743818.57

在建工程20255680.7911913898.95

无形资产556932.15556932.15

6-1-91湖北通格微电路科技有限公司

项目购买日购买日公允价值账面价值

其他非流动资产105358197.58105358197.58

负债10550669.539299402.25

应付款项8660789.258660789.25

应付职工薪酬622992.59622992.59

应交税费15620.4115620.41

递延所得税负债1251267.28

净资产120023906.24112933391.68

取得的净资产120023906.24112933391.68

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法基础资产法进行评估确定。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益

利得或损失及主要假设/留存收益的金额湖北通格微电根据评估的可

路科技33880017.5136743440.682863423.17辨认净资产公有限公允价值确定司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额深圳市汇晨电子

49.00%-2030304.2429521275.96

股份有限公司东莞市兴为电子

40.00%3818528.3845406904.85

科技有限公司北京宝昂电子有

49.00%30011087.0617934000.00102659136.92

限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

6-1-92子公司期末数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市汇晨

电子股份有137509801.3738863518.24176373319.61114222809.475099741.79119322551.26限公司东莞市兴为

电子科技有165962405.2622383300.04188345705.3064929000.589899442.5974828443.17限公司北京宝昂电

799554124.45267533602.731067087727.18711351334.76146227949.73857579284.49

子有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市汇晨电子

126639733.2579108016.87205747750.12117491139.8124601496.30142092636.11

股份有限公司东莞市兴为电子

151163089.2115173127.48166336216.6962457941.72257305.7862715247.50

科技有限公司北京宝昂电子有

517616666.46207560793.07725177459.53425552649.69115308104.66540860754.35

限公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市汇晨电子股

209220163.25-3563776.02-3563776.02-7745836.90

份有限公司东莞市兴为电子科

202316726.429546320.969546320.9613501365.57

技有限公司北京宝昂电子有限

1144453610.7661247116.4461247116.4490229123.66

公司（续上表）上期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市汇晨电子股

197824706.863300051.223300051.2219426399.67

份有限公司东莞市兴为电子科

208393535.4412177065.7312177065.738454684.47

技有限公司北京宝昂电子有限

751055434.8759994302.1460172701.21-28028554.39

公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

6-1-93合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业

注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法湖北汇晨电子湖北天湖北天

制造业20.0010.00权益法核算有限公司门门

2.重要联营企业的主要财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

流动资产32889408.8949830914.71

非流动资产60308444.2161102258.78

资产合计93197853.10110933173.49

流动负债28331244.5023726788.70

非流动负债10348185.7710019706.78

负债合计38679430.2733746495.48

归属于母公司所有者权益54518422.8377186678.01

按持股比例计算的净资产份额13684124.1319373856.18

对联营企业权益投资的账面价值58640996.3365441472.88

营业收入3355672.1422130819.42

净利润-22668255.18-11790092.40

综合收益总额-22668255.18-11790092.40

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业湖北通格微公司湖北通格微公司

投资账面价值合计34240906.13下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-360888.62-1205470.11

综合收益总额-360888.62-1205470.11

注：本期数为2024年1-2月数据

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

6-1-94与资产相关的政府补助18537686.59

其中：计入递延收益18537686.59

与收益相关的政府补助9357973.61

其中：计入其他收益9357973.61

合计27895660.20

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益51850834.0218537686.597341010.31

小计51850834.0218537686.597341010.31（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益63047510.30与资产相关

小计63047510.30

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额16698983.9230790980.84

合计16698983.9230790980.84

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

6-1-95(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

6-1-96本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的71.37%（2023年12月31日：73.44%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款826674033.21836328337.42836328337.42

应付票据60000000.0060000000.0060000000.00

应付账款852954063.55852954063.55852954063.55

其他应付款20041831.7020041831.7020041831.70一年内到期的非流

135379428.81170694908.17170694908.17

动负债

其他流动负债44704307.5144704307.5144704307.51

长期借款753637666.68804808923.02616626211.63188182711.39

租赁负债45461050.2848900323.8529859072.2819041251.57

长期应付款132185109.33148673746.4999957807.8948715938.60

小计2871037491.072987106441.711984723448.35746443091.80255939901.56

6-1-97（续上表）

上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款762898285.96763785909.68763785909.68

应付票据101408571.43101408571.43101408571.43

应付账款577191637.29577191637.29577191637.29

其他应付款40360615.3040360615.3040360615.30一年内到期的非

98811618.45106808070.28106808070.28

流动负债

其他流动负债41939727.0541939727.0541939727.05

长期借款424800000.00425288877.79143955936.85281332940.94

租赁负债24143554.2020194345.2114446096.125748249.09

长期应付款102205195.64102205195.64102205195.64

小计2173759205.322179182949.671631494531.03158402032.97389286385.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方已转移金融已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据式资产性质金额

6-1-98转移方已转移金融已转移金融资产

终止确认情况终止确认情况的判断依据式资产性质金额保留了其几乎所有的风险和

票据贴现应收票据18057715.17未终止确认报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的风

票据贴现83265584.07终止确认资险和报酬保留了其几乎所有的风险和

票据背书应收票据44704307.51未终止确认报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的风

票据背书90626876.94终止确认资险和报酬

小计236654483.69

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融项目与终止确认相关的利得或损失方式资产金额

应收款项融资背书90626876.94

应收款项融资贴现83265584.07-294159.08

小计173892461.01-294159.08

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书44704307.5144704307.51

应收票据贴现18057715.1718057715.17

小计62762022.6862762022.68

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量92155777.9592155777.95

1.交易性金融资产31151779.9731151779.97

银行理财产品25000000.0025000000.00

兴为电子公司业绩补偿6151779.976151779.97

2.应收款项融资41003997.9841003997.98

3.其他权益工具投资20000000.0020000000.00

6-1-99期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的资产总额92155777.9592155777.95

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为兴为电子公司业绩补偿，根据公司于2021年7月签署的《关于支付现金增资及购买股份的协议》中补偿计算公式作为公允价值确定依据。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为信用较好的银行应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为自然人易伟华。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

6-1-100交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系湖北汇晨电子有限公司联营企业

2024年2月开始成为本公司全资子公司，

湖北通格微电路科技有限公司

2024年2月之前为本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

贺道兵持有子公司深圳汇晨公司20%股份的股东贺道洪子公司兴国汇晨公司执行董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖北汇晨电子有限公司货物采购2261616.621157656.81湖北通格微电路科技有限

货物采购686237.823073748.28公司

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数湖北通格微电路科技有限

销售商品1096767.443450448.56公司

湖北汇晨电子有限公司销售商品1945605.101508388.29

注：湖北通格微公司本期数为2024年1-2月交易数据

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

湖北汇晨电子有限公司房屋建筑物1409683.44614527.52

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经履担保方担保金额起始日到期日行完毕

贺道兵10000000.002024/10/122025/10/11否

6-1-101担保担保担保是否已经履

担保方担保金额起始日到期日行完毕

贺道兵15000000.002024/3/202025/3/19否

贺道洪15000000.002024/3/302025/3/19否

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖北汇晨电子有限公司销售设备162240.0010675720.14

合计162240.0010675720.14

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬（万元）421.55500.44

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款湖北通格微电路科

2062252.1361867.56

技有限公司湖北汇晨电子有限

8731132.50945352.954904813.13147144.39

公司

小计8731132.50945352.956967065.26209011.95其他应收款湖北汇晨电子有限

4579908.61228995.434742148.61237107.43

公司

小计4579908.61228995.434742148.61237107.43

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

湖北汇晨电子有限公司940017.11919560.22

湖北通格微电路科技有限公司2423694.38

小计940017.113343254.60

十二、股份支付

6-1-102(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员97500019442150.001365002815995.0035100361179.0093560018535234.00

研发人员780001609140.0027300280917.00

销售人员15000309450.00390040131.0072410014844089.00

生产人员46800965484.00780080262.00

合计97500019442150.002763005700069.0074100762489.00165970033379323.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限授予价格范围合同剩余期限

管理人员20.631-24个月/6-18个月13.44/10.291-24个月/6-18个月

研发人员20.631-24个月/6-18个月13.44/10.291-24个月/6-18个月

销售人员20.631-24个月/6-18个月13.44/10.291-24个月/6-18个月

生产人员20.631-24个月/6-18个月13.44/10.291-24个月/6-18个月

3.其他说明

本公司发行在外的权益工具情况如下：

授予价格/行授予的权益工具履行的程序授予时间授予数量权价格

2023年限制性股票激励

13.442023年8月20万股（首次）

2023年股票期权（首次）三会决议20.632023年8月421万份

2023年限制性股票激励

10.292024年6月6.5万股（预留）

2023年股票期权（预留）20.632024年7月91万份

(二)以权益结算的股份支付情况

1.明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要 B-S 模型定价格；标的股价、有效期、无风

参数险利率、历史波动率、股息率

按各解锁期的业绩条件估计，并根据最新取得可行权权益工具数量的确定依据的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

6-1-103本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

10025936.48

金额

2.其他说明

公司本期失效的各项权益工具系等待期内离职员工的激励股权。

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1762953.79

销售人员-246583.16

研发人员3472342.28

生产人员213859.38

合计5202572.28

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项回购承诺事项2021年3月本公司之子公司北京宝昂电子有限公司与天门工业园管理委员会签署《宝优际高精密模切项目投资协议》以及《宝优际高精密模切项目补充协议》，约定由天门工业园管理委员会筹资8000.00万元，用于北京宝昂项目重资产建设支持，并按照北京宝昂的规划要求代建厂房及相关配套设施，项目建设期为2021年至2022年；2023年至2025年度北京宝昂须租用天门工业园管理委员会所建厂房等，按先交后返的方式，天门工业园管理委员会对北京宝昂厂房等租金给予同等额度的资金补贴。

2023年项目交付给北京宝昂全资子公司湖北宝昂新材料科技有限公司使用。同时湖北

宝昂与项目代建方天门益兴投资有限公司以及天门工业园管理委员会体制机制改革后的项

目协议实际履约方湖北天门经济开发区管理委员会签署三方《房屋租赁协议》，根据租赁协议，湖北宝昂在用的项目厂房2023年至2025年的租金由湖北天门经济开发区管理委员会向天门益兴投资有限公司支付，湖北宝昂不需按照《宝优际高精密模切项目补充协议》的约定支付租金，亦不享受厂房租金补贴。

根据北京宝昂与天门工业园管理委员会签署《宝优际高精密模切项目投资协议》以及《宝优际高精密模切项目补充协议》约定，自2026年1月1日起三年内北京宝昂对代建工程进

6-1-104行分期回购，回购资金以双方共同认定的全部工程所产生的费用加银行同期贷款基准利息计算。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至本财务报表附注批准对外报出日，公司不存在重要的非调整事项。

(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利11114866.65经审议批准宣告发放的利润或股利

十五、其他重要事项

(一）与东莞佩斯讯光电技术有限公司及汇富信通（深圳）科技创投有限合伙企业（有限合伙）的诉讼事项

2024年9月13日，东莞佩斯讯光电技术有限公司和汇富信通（深圳）科技创投有限合

伙企业（有限合伙）（以下简称原告）就股东资格确认与股东出资及股权转让纠纷事项向广

东省东莞市第一人民法院起诉公司子公司沃格实业公司（被告一）、本公司（被告二）、深

圳市合通商贸有限公司（被告三）、公司子公司深圳市会合网络科技有限公司（被告四）及

东莞市尚盈实业投资有限公司（被告五），请求：（1）确认原告享有被告一的股东资产并享有被告一100%股权（对应被告一初始注册资金为100万元）；（2）判令被告二、三、四、

五有关被告一的股权转让决议及行为无效；（3）判令被告二、三、四、五赔偿两原告直接

损失500万元；（4）判令被告共同承担全部诉讼费。同时原告申请诉讼保全，2024年9月13日，广东省东莞市第一人民法院出具《（2024）粤1971民诉前调53819号民事裁定书》，

冻结沃格实业公司名下银行存款600万元，冻结日期从2024年9月24日至2025年8月23日。

截至本财务报表批准报出日，案件尚未判决。公司管理层判断，鉴于前次东莞市第三人民法院一审判决及东莞市中级人民法院终审判决结果，公司败诉可能性较小，预计对公司财务报表不会产生重大影响。

(二)分部信息

本公司的业务主要为光电玻璃精加工、光电显示器件等。管理层将业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息，本公司收入分解信息详见本

6-1-105财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内259662276.03392062221.12

1-2年7192501.732310957.76

2-3年3799961.77

3-4年6735.00

账面余额合计266854777.76398179875.65

减：坏账准备8797989.2321953258.08

账面价值合计258056788.53376226617.57

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备266854777.76100.008797989.233.30258056788.53

合计266854777.76100.008797989.233.30258056788.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备24335426.186.1110881253.4044.7113454172.78

按组合计提坏账准备373844449.4793.8911072004.682.96362772444.79

6-1-106期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计398179875.65100.0021953258.085.51376226617.57

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内245699895.877370996.893.00

1-2年7192501.731426992.3419.84

小计252892397.608797989.233.48

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

10881253.401379.505538435.765344197.14

账准备按组合计提

11072004.68-2274015.458797989.23

坏账准备

合计21953258.08-2272635.955538435.765344197.148797989.23

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5344197.14

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生江西华丽丰光电有限

货款3798979.72无法收回管理层批准否公司

小计3798979.72

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款期末应收账款坏账单位名称

应收账款合同资产小计余额的比例（%）准备

6-1-107期末账面余额占应收账款期末应收账款坏账

单位名称

应收账款合同资产小计余额的比例（%）准备

第一名91820797.1791820797.1734.412754623.93

第二名47191133.9847191133.9817.681415734.02

第三名33831978.7433831978.7412.681014959.35

第四名30888664.0230888664.0211.58926659.92

第五名11760912.1711760912.174.41352827.37

小计215493486.08215493486.0880.756464804.59

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方189468457.74117970062.89

押金保证金254000.0086000.00

往来款4601208.615231133.61

代垫职工社保、公积金888735.41814241.46

保险理赔款12980000.00

账面余额合计208192401.76124101437.96

减：坏账准备936197.20890818.76

账面价值合计207256204.56123210619.20

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内203712512.62124035437.96

1-2年4413889.14

3-4年58000.00

4-5年58000.008000.00

5年以上8000.00

账面余额合计208192401.76124101437.96

6-1-108账龄期末数期初数

减：坏账准备936197.20890818.76

账面价值合计207256204.56123210619.20

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备208192401.76100.00936197.200.45207256204.56

小计208192401.76100.00936197.200.45207256204.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备615000.000.50615000.00100.00

按组合计提坏账准备123486437.9699.50275818.760.22123210619.20

小计124101437.96100.00890818.760.72123210619.20

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合189468457.74

押金保证金254000.0012700.005.00

往来款4601208.61230060.435.00

代垫职工社保、公积金888735.4144436.775.00

保险理赔款12980000.00649000.005.00

小计208192401.76936197.200.45

6-1-109(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数275818.76615000.00890818.76

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提660378.44660378.44本期收回或转回

本期核销615000.00615000.00其他变动

期末数936197.20936197.20

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款615000.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）合并范围

1年以

第一名内关联方82924013.2939.83内往来款合并范围

1年以

第二名内关联方40500000.0019.45内往来款合并范围

1年以

第三名内关联方26000000.0012.49内往来款合并范围

1年以

第四名内关联方25000000.0012.01内往来款合并范围1年以

第五名15000000.007.20内关联方内

6-1-110占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）往来款

小计189424013.2990.99

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1652958671.4119788400.001633170271.41

对联营、合营企业投资39092448.9239092448.92

合计1692051120.3319788400.001672262720.33（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1350177289.2819788400.001330388889.28

对联营、合营企业投资77867006.0877867006.08

合计1428044295.3619788400.001408255895.36

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备深圳沃特佳科技

45211600.0019788400.0045211600.0019788400.00

有限公司深圳市会合网络

123655143.00123655143.00

科技有限公司沃格（广东）实

203231526.16527179.10203758705.26

业集团有限公司深圳市汇晨电子

43879404.4043879404.40

股份有限公司

沃格光电（香港）

13330028.6213330028.62

有限公司北京宝昂电子有

196841206.94349971.98197191178.92

限公司东莞市兴为电子

74109545.40349971.9874459517.38

科技有限公司

6-1-111江西德虹显示技

630130434.76-130434.76630000000.00

术有限公司湖北通格微电路

245804676.3233880017.51279684693.83

板科技有限公司江西沃德佳光电

20000000.0020000000.00

有限公司成都沃格显示技

2000000.002000000.00

术有限公司

小计1330388889.2819788400.00268901364.6233880017.511633170271.4119788400.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业湖北汇晨电子有

43626099.95-4533651.03

限公司湖北通格微电路

34240906.13-360888.62

科技有限公司

小计77867006.08-4894539.65（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提其他权益宣告发放现金股减值减值其他账面价值变动利或利润准备准备联营企业湖北汇晨电子有

39092448.92

限公司湖北通格微电路

-33880017.51科技有限公司

小计-33880017.5139092448.92

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

6-1-112本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入620908315.10486923155.99603755585.03449342869.27

其他业务收入770798.20583052.272682429.492200425.88

合计621679113.30487506208.26606438014.52451543295.15

其中：与客户之

间的合同产生620908315.10486923155.99603755585.03449342869.275的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本光电玻璃精加

572054747.91441121258.22513885392.51410250067.42

工

光电显示器件4471.1648469.83372233.79488197.68

其他48849096.0345753427.9489497958.7338604604.17

小计620908315.10486923155.99603755585.03449342869.275

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：境内600008051.96470820959.34571757046.81419567622.86

境外20900263.1416102196.6531998538.2229775246.41

小计620908315.10486923155.99603755585.03449342869.275

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入620908315.10603755585.03

小计620908315.10603755585.03

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27289497.5822281663.71

直接投入7331725.317897263.49

6-1-113折旧费用6737033.229264202.38

股权激励费3397665.972015873.75

其他费用1640541.201506239.11

合计46396463.2842965242.44

3.投资收益

项目本期数上年同期数

子公司分红22386000.00

权益法核算的长期股权投资收益-4894539.65-3557870.76

处置交易性金融资产取得的投资收益1468359.86

开展融资性贸易取得的投资收益662701.55

合计18959820.21-2895169.21

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-5558711.06部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损16698983.92益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1068034.49益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

6-1-114项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5538435.76

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生2863423.17的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1000633.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目927600.00

小计20537132.81

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3116980.42

少数股东权益影响额（税后）2551742.79

归属于母公司所有者的非经常性损益净额14868409.60

(2)重大非经常性损益项目说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

6-1-115确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外，详见本财务报表附注五（二）

7之说明。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-9.32-0.56-0.55扣除非经常性损益后归属于公司

-10.45-0.62-0.62普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -122362432.01

非经常性损益 B 14868409.60

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -137230841.61

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1375883271.30

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 6466149.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 10282953.84产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

股份支付 I1 4697619.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数

其他综合收益减少（外币报表折算） I2 -483865.80其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

购买少数股东股权减少资本公积 I3 360574.33增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 1数

6-1-116项目序号本期数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1312880897.34

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -9.32

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -10.45

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -122362432.01

非经常性损益 B 14868409.60

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -137230841.61

期初股份总数 D 168694564.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 51414769.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 572660.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3.00

因回购等减少股份数 H 13000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 4

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 220248164.67

基本每股收益 M=A/L -0.56

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.62

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -122362432.01

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -122362432.01

6-1-117项目序号本期数

非经常性损益 D 14868409.60稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D -137230841.61净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 220248164.67

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 2307128.82均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 222555293.49

稀释每股收益 M=C/H -0.55

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.62江西沃格光电集团股份有限公司

二〇二五年四月二十四日

6-1-118