永安行:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于永安行科技股份有限公司向特定对象发行A股股票的财务报告及审计报告

审计报告

容诚审字[2025]210Z0014 号

永安行科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永安行科技股份有限公司（以下简称永安行公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安行公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永安行公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、23、收入确认原则和计量方法及附注五、45、营业收入及营业成本。

6-1-31、事项描述

2024年度永安行公司合并口径营业收入45782.49万元，比2023年度54520.94万

元减少8738.45万元，下降16.03%。

由于收入是永安行公司的关键绩效指标之一，且系财务报表使用者密切关注的盈利指标，其产生错报的风险较高。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价永安行公司与收入确认相关内部控制的设计有效性，并测试关键控制执行的有效性；

（2）利用本所内部 IT 专家的工作，评价与 IT 系统运行的一般信息技术环境相关

的关键内部控制（包括系统访问控制、程序变更控制、程序开发控制和计算机运行控制）的设计和运行有效性；

（3）对于系统销售业务，检查本期签订的主要销售合同，取得本期及期后主要确

认收入项目对应的验收单据等支持性文件；对于系统运营服务业务，检查本期新增重大系统运营合同、取得本期重大验收项目的验收单据等支持性文件，并根据验收时点和运营期间测算本期应确认的系统运营服务收入，以评估销售收入的真实性、截止性；对于共享出行业务，利用本所内部 IT 专家的工作，核实信息系统数据和财务数据的匹配性，评估系统平台数据的真实性、准确性；对于智慧生活业务，检查本期签订的主要销售合同，取得本期主要确认收入合同对应的签收单据等支持性文件；对于氢能销售及服务业务，涉及氢能产品销售的，检查本期签订的主要销售合同，及其对应的签收单据等支持性文件，涉及氢能服务的，检查本期签订的主要销售合同，取得本期主要确认收入合同对应的验收单据等支持性文件，并根据验收时点和运营期间测算本期确认的运营服务收入的准确性；

（4）结合函证程序，选取样本对销售情况进行函证。

（二）应收账款减值

相关信息披露详见财务报表附注三、10、金融工具及附注五、4应收账款。

6-1-41、事项描述

截至2024年12月31日，永安行公司应收账款原值为79285.21万元，占资产总额比例为17.97%，坏账准备为39456.52万元。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时做出了重大判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价了永安行公司复核、评估和确定应收账款减值相关的内部控制的

设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以

及信用风险组合划分方法的恰当性，评估管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；

（3）选取金额重大或高风险的应收账款，独立测试其可收回性。我们在评估应收

账款的可收回性时，询问相关管理人员，获取了管理人员对应收账款可收回性的分析和解释，并检查相关的支持性证据，包括检查本期交易及收款情况、期后收款情况、客户的工商资料等；

（4）获取永安行公司所编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，选取样本复核账龄划分的准确性及坏账准备计提的准确性。

（三）对 Hello Inc.（原名 HB Technologies Corporation）投资的公允价值的计量

相关信息披露详见财务报表附注三、10、金融工具，附注三、11、公允价值计量，

附注五、2、交易性金融资产及附注五、53、公允价值变动收益。

1、事项描述

2024 年 12 月 31 日，永安行公司对 Hello Inc.投资的公允价值为人民币 218631.60万元，占资产总额的比例为 49.57%。对于 Hello Inc.的投资，永安行公司以市场数据和估值技术为基础确定其公允价值，本期确认公允价值变动收益6959.40万元。

6-1-5由于永安行公司持有 Hello Inc.投资的公允价值的估值涉及永安行公司管理层（以下简称管理层）的重大判断，因此我们将永安行公司对 Hello Inc.投资的公允价值的计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价了永安行公司对估值流程相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）了解 Hello Inc. 最近一期对外融资情况和本年度经营的基本情况，了解外部

投资者对 Hello Inc.投资的各项权利和义务约定，识别与金融工具估值相关的影响因素；

（3）利用专家的工作，评价专家的胜任能力、专业素质和客观性，了解专家的专长领域，评价专家工作的恰当性；

（4）与 Hello Inc.员工进行访谈，了解 Hello Inc.2024 年度的经营情况，了解其上市进度规划情况；

（5）根据专家的工作结果，对永安行公司期末持有的 Hello Inc.公司投资的公允价值进行重新计算。

四、其他信息

永安行公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括永安行公司

2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

6-1-6基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

永安行公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永安行公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永安行公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永安行公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永安行公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报

6-1-7告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永安行公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就永安行公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-8（此页无正文，为永安行科技股份有限公司容诚审字[2025]210Z0014号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）王传文（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

张伟

2025年4月11日

6-1-9永安行科技股份有限公司财务报表附注

永安行科技股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

永安行科技股份有限公司（以下简称本公司）系由常州永安公共自行车系统有限公

司于2013年11月以发起设立方式整体变更为常州永安公共自行车系统股份有限公司，

2018年3月更名为永安行科技股份有限公司，本公司统一社会信用代码为

913204005603281353，位于常州市新北区汉江路399号。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）521号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）2400 万股，发行价格为人民币 26.85 元/股。2017 年 8 月，本公司股票在上海证券交易所公开挂牌交易，股票代码603776，股票简称：永安行。

经中国证监会证监许可[2020]2772号文核准，公司于2020年11月24日公开发行

8864800张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额88648万。2020年12月，本公司可转换公司债券在上海证券交易所公开上市交易，债券代码113609，债券简称“永安转债”。公司注册资本现为人民币23222.5074万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内审部、市场部、工程部、投标办、平台事业部、客服中心、采购部、知识产权部、宣传部、财务部、费

用审核部、总经办、人力资源部、运营分（子）公司、智慧科技公司、科新电子锁公司、

文化旅游公司、智能制造公司、氢能科技公司、储氢科技公司等。

公司实际控制人为孙继胜先生。

公司及其子公司（以下简称“本公司”）主要经营活动为公共自行车系统销售、公共

自行车系统运营服务、共享出行业务、氢能产品销售及服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月11日决议批准报出。

6-1-20永安行科技股份有限公司财务报表附注

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准公司将单项应收账款金额超过应收账款账面价值重要的单项计提坏账准备的应收款项

0.5%的应收账款认定为重要应收账款。

重要的其他应收款核销情况公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%

6-1-21永安行科技股份有限公司财务报表附注

的其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的重要的在建工程在建工程认定为重要的在建工程项目。

公司将单个被投资单位的长期股权投资账面价值

重要的联营企业占合并资产总额的5%以上的认定为重要的联营企业。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付款认定为重要其他应付款。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

6-1-22永安行科技股份有限公司财务报表附注用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

6-1-23永安行科技股份有限公司财务报表附注

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

6-1-24永安行科技股份有限公司财务报表附注

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应

6-1-25永安行科技股份有限公司财务报表附注

当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

6-1-26永安行科技股份有限公司财务报表附注

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

6-1-27永安行科技股份有限公司财务报表附注

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准

6-1-28永安行科技股份有限公司财务报表附注现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

6-1-29永安行科技股份有限公司财务报表附注折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

6-1-30永安行科技股份有限公司财务报表附注

期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

6-1-31永安行科技股份有限公司财务报表附注

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他

6-1-32永安行科技股份有限公司财务报表附注

金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

6-1-33永安行科技股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应

6-1-34永安行科技股份有限公司财务报表附注

收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收国家机关及事业单位客户款项应收账款组合2应收国有企业客户款项应收账款组合3应收民营企业客户款项应收账款组合4应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1特定事项形成的应收款项其他应收款组合2员工备用金其他应收款组合3应收其他款项其他应收款组合4应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损

6-1-35永安行科技股份有限公司财务报表附注失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收国家机关及事业单位客户款项合同资产组合2应收国有企业客户款项合同资产组合3应收民营企业客户款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外

6-1-36永安行科技股份有限公司财务报表附注

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾

6-1-37永安行科技股份有限公司财务报表附注期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

6-1-38永安行科技股份有限公司财务报表附注

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继

6-1-39永安行科技股份有限公司财务报表附注

续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

6-1-40永安行科技股份有限公司财务报表附注

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、产成品及销售模式下公共自行车系统项目的在建项目成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、半成品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；在建项目成本在项目竣工验收确认销售收入时采用个别辨认法结转。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提

6-1-41永安行科技股份有限公司财务报表附注

存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债

6-1-42永安行科技股份有限公司财务报表附注

以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

6-1-43永安行科技股份有限公司财务报表附注

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

6-1-44永安行科技股份有限公司财务报表附注

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和

6-1-45永安行科技股份有限公司财务报表附注

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价

6-1-46永安行科技股份有限公司财务报表附注

值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

16.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物平均年限法205

生产设备平均年限法1059.5

运输设备平均年限法4523.75

办公及电子设备平均年限法3531.67共享出行设备（自行车、平均年限法520助力车）

共享汽车平均年限法5-812.5-20

其他设备平均年限法3-50-519-33.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

6-1-47永安行科技股份有限公司财务报表附注

17.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建运营服务项目成本系承接的提供系统运营服务模式的公共自行车系统项目在

项目集成过程发生的成本，包括投入的设备、材料以及发生的安装费等，项目竣工经客户验收合格后转入长期待摊费用。

在建共享出行设备成本系集团正在建设尚未投入运营的共享出行设备成本，包括投入的设备、材料以及发生的安装、调试费用等，相关设备、系统达到可使用状态时转入固定资产。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

6-1-48永安行科技股份有限公司财务报表附注

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权剩余使用年限法定使用权软件5年参考能带来经济利益的期限确定使用寿命专利权专利授权年限参考能带来经济利益的期限确定使用寿命商标商标有效期限参考能带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

6-1-49永安行科技股份有限公司财务报表附注

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资

产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

6-1-50永安行科技股份有限公司财务报表附注

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于

6-1-51永安行科技股份有限公司财务报表附注职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

6-1-52永安行科技股份有限公司财务报表附注债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所

6-1-53永安行科技股份有限公司财务报表附注

承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

6-1-54永安行科技股份有限公司财务报表附注

*客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司主营业务包括销售模式的公共自行车系统业务（以下简称系统销售业务）、

提供系统运营服务模式的公共自行车系统业务（以下简称系统运营服务业务）、共享出

行业务、智慧生活业务及氢能销售及服务业务。

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让公共自行车系统、智能门锁以及智能家

居服务系统的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

销售模式的公共自行车系统业务，系根据与客户签订的合同要求，提供公共自行车系统所需的设备，并负责系统集成、安装调试后移交给客户，在公共自行车系统经客户验收合格时确认销售收入。

6-1-55永安行科技股份有限公司财务报表附注

智慧生活业务，系由本公司提供智能门锁以及智能家居服务系统产品，客户收到产品并验收合格时确认销售收入。

氢能销售业务，系由本公司提供氢能自行车以及气瓶产品，客户收到产品并验收合格时确认销售收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含对公共自行车系统（包括氢能自行车）运行

维护的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*商品销售及提供服务合同

本公司向客户提供共享出行的履约义务，由本公司投入共享汽车、自行车、助力车、氢能自行车等设备，本公司按照收费标准以及客户实际使用时间向客户收取使用费，属于在某一时点履行履约义务，于客户使用完共享汽车、自行车、助力车、氢能自行车，还车后确认付费收入；本公司向用户发放会员卡等产品，属于某一时段内履行的履约义务，在会员卡有效期内分期确认收入。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、

6-1-56永安行科技股份有限公司财务报表附注

系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

6-1-57永安行科技股份有限公司财务报表附注

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

6-1-58永安行科技股份有限公司财务报表附注

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计

6-1-59永安行科技股份有限公司财务报表附注

未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租

6-1-60永安行科技股份有限公司财务报表附注

赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

6-1-61永安行科技股份有限公司财务报表附注

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.

6-1-62永安行科技股份有限公司财务报表附注

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

28.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

6-1-63永安行科技股份有限公司财务报表附注

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

29.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

30.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

6-1-64永安行科技股份有限公司财务报表附注

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用10127488.687814389.545715184.765085685.55

营业成本478945150.88481258250.02419832653.20420462152.41

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、6%、1%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

6-1-65永安行科技股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

永安行科技股份有限公司、常州科新永安电子锁有限公司、浙江凯博压力容器有

15%

限公司、常州永安行氢能科技有限公司

桂林永安自行车运营有限公司、泉州永安行科技有限公司、江苏永安行储氢科技

有限公司、浙江氢行科技有限公司、南通永安公共自行车有限公司、常州金坛久

安智慧科技有限公司、永安行(上海)氢能科技有限公司、淮南永科交通科技有限

公司、永安行(北京)氢能科技有限公司、成都永安行科技有限公司、常州三六九

怡康养老服务有限公司、常州永安行百货食品有限公司、永安行常州文化旅游有

限公司、常州永安行智慧科技有限公司、盐城胜安交通科技发展有限公司、南通

20%

永安公共自行车有限公司、南平永安行科技有限公司、苏州速风汽车科技有限公

司、常州小安汽车服务有限公司、江苏小安网约车服务有限公司、张家港永泰停

车管理服务有限公司、常州瑞蓝克思生物科技有限公司、深圳氢然科技有限公司、

永安行（丽江）智能科技有限公司、江苏永安行芯片科技有限公司、上海凯博康

派气瓶销售有限公司、上海凯韦氢能科技有限公司、永安行（云南）企业管理有

限公司、常州格立芬石墨烯科技有限公司

苏州自由运动科技有限公司、安庆盛安科技有限公司、安徽永安低碳环保科技有

25%

限公司永安（开曼）投资有限公司（YOUON(Cayman) Investment Co.Ltd.） 0%

2.税收优惠

（1）增值税

*增值税加计抵减政策根据工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅《关于2024年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》【工信厅联

财函[2024]248号】，本公司的子公司常州科新永安电子锁有限公司、常州永安行氢能科技有限公司、浙江凯博压力容器有限公司进入名单，享受增值税进项税5%加计抵减优惠政策。

*增值税出口“免、抵、退”

子公司常州科新永安电子锁有限公司出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”

税收优惠政策，其中：阅读器、阅读器零件、智能卡退税率为13%；门锁、锁零件退税率为10%。

*小规模纳税人减免增值税

6-1-66永安行科技股份有限公司财务报表附注

财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告【财政部税务总

局公告2023年第19号】，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。该减免政策实施至2027年12月31日。本公司的子公司泉州永安行科技有限公司、浙江氢行科技有限公司、永安行(北京)氢能科技有限公司、常州三六九怡康养老服务有限公司、常州永安行百货食品有限公司享受上述优惠政策。

（2）企业所得税

本公司于 2024 年 1 月 4 日取得编号为 GR202332010242 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司2024年减按15％的税率征收企业所得税。

本公司的子公司常州科新永安电子锁有限公司于2024年11月6日获得编号为

GR202432000931 的《高新技术企业证书》，有效期三年，该子公司 2024 年减按 15%的税率征收企业所得税。

本公司的子公司常州永安行氢能科技有限公司通过高新技术企业首次认定，并于2024 年 12 月 16 日收到编号为 GR202432012041 的《高新技术企业证书》，有效期三年，

该子公司2024年减按15%的税率征收企业所得税。

本公司的子公司浙江凯博压力容器有限公司 2023 年收到编号为 GR202333001593

号的《高新技术企业证书》，有效期三年，该子公司2024年减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定：小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司桂林永安自行车运营有限公司、泉州永安行科技有限公司、江苏永安行储氢

6-1-67永安行科技股份有限公司财务报表附注

科技有限公司、浙江氢行科技有限公司、南通永安公共自行车有限公司、常州金坛久安

智慧科技有限公司、永安行（上海）氢能科技有限公司、淮南永科交通科技有限公司、

永安行(北京)氢能科技有限公司、成都永安行科技有限公司、常州三六九怡康养老服务

有限公司、常州永安行百货食品有限公司、永安行常州文化旅游有限公司、常州永安行

智慧科技有限公司、盐城胜安交通科技发展有限公司、南通永安公共自行车有限公司、

南平永安行科技有限公司、苏州速风汽车科技有限公司、常州小安汽车服务有限公司、

江苏小安网约车服务有限公司、张家港永泰停车管理服务有限公司、常州瑞蓝克思生物

科技有限公司、深圳氢然科技有限公司、永安行（丽江）智能科技有限公司、江苏永安

行芯片科技有限公司、上海凯博康派气瓶销售有限公司、上海凯韦氢能科技有限公司、

永安行（云南）企业管理有限公司、常州格立芬石墨烯科技有限公司按其所得减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金28037.042495.82

银行存款508255447.12438653645.06

其他货币资金15565403.068374084.83

数字货币——人民币18437.77

合计523867324.99447030225.71

其中：存放在境外的款项总额189550.7812852.20

其他货币资金中的承兑汇票保证金3020700.00元、保函保证金1200000.00元、

银行承兑汇票保证金账户利息 819.36 元、涉诉冻结资金 11341883.70 元、ETC 押金

2000.00元，在编制现金流量表时不做为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金

中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

2421316000.002616722000.00

损益的金融资产

其中：

权益工具投资—Hello Inc（. 原名 HB

2186316000.002116722000.00Technologies Corporation）

理财产品235000000.00500000000.00

6-1-68永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

合计2421316000.002616722000.00

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票7810856.007810856.005049914.005049914.00

商业承兑汇票92400.004620.0087780.00

合计7903256.004620.007898636.005049914.005049914.00

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票4350691.00

商业承兑汇票92400.00

合计4443091.00

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内160828977.70254068728.45

1至2年145769711.69180463830.66

2至3年110235110.75193741975.66

3至4年162674971.26110182249.37

4年以上213343319.87139229374.66

小计792852091.27877686158.80

减：坏账准备394565214.21346642124.75

合计398286877.06531044034.05

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备16266357.892.0516266357.89100.00

1.重庆洋玛尔科技有限

7759476.900.987759476.90100.00

公司

2.珠海横琴新区智德科7349050.680.937349050.68100.00

6-1-69永安行科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)技有限公司

3.许昌市居民一卡通运

725000.000.09725000.00100.00

营有限公司

4.常州大亚进出口有限

432830.310.05432830.31100.00

公司

按组合计提坏账准备776585733.3897.95378298856.3248.71398286877.06

1.国家机关及事业单位592831869.4474.77295074823.7449.77297757045.70

2.国有企业82811030.1310.4418233391.8422.0264577638.29

3.民营企业100942833.8112.7364990640.7464.3835952193.07

合计792852091.27100.00394565214.2149.77398286877.06（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备18821736.582.1418821736.58100.00

1.重庆洋玛尔科技有

7759476.900.897759476.90100.00

限公司

2.珠海横琴新区智德

7349050.680.837349050.68100.00

科技有限公司

3.青州凯程公共自行车

租赁管理服务有限公3713209.000.423713209.00100.00司

按组合计提坏账准备858864422.2297.86327820388.1738.17531044034.05

1.国家机关及事业单位646232953.5973.63247696761.1438.33398536192.45

2.国有企业106461262.3812.1318599945.3817.4787861317.00

3.民营企业106170206.2512.1061523681.6557.9544646524.60

合计877686158.80100.00346642124.7539.49531044034.05

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，重庆洋玛尔科技有限公司、珠海横琴新区智德科技有限公司、许昌市居民一卡通运营有限公司、常州大亚进出口有限公司因经营不善，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

*于2024年12月31日，按应收国家机关及事业单位客户款项计提坏账准备的应收账款

6-1-70永安行科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内104375949.0413568873.3913.00171560114.6420587213.7512.00

1-2年101180497.1929342344.1929.00128560410.9633425706.8526.00

2-3年91084980.5535523142.4139.00168870667.7857416027.0434.00

3-4年146855690.1282239186.4756.0089073797.1948099850.4854.00

4年以上149334752.54134401277.2890.0088167963.0288167963.02100.00

合计592831869.44295074823.7449.77646232953.59247696761.1438.33

*于2024年12月31日，按应收国有企业客户款项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内23875551.551671288.617.0034146466.002390252.627.00

1-2年30482382.283962709.7013.0051110972.157155536.1014.00

2-3年18840664.695463792.7629.0014495008.024058602.2528.00

3-4年5269852.852793022.0153.003172707.031459445.2346.00

4年以上4342578.764342578.76100.003536109.183536109.18100.00

合计82811030.1318233391.8422.02106461262.3818599945.3817.47

*于2024年12月31日，按应收民营企业客户款项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内32577477.113127290.699.6048362147.824825765.459.98

1-2年14106832.227632825.0754.11792447.54512714.9064.70

2-3年309465.51281466.0190.9510371299.869540890.2791.99

3-4年10549428.2910549428.29100.0017916045.1517916045.15100.00

4年以上43399630.6843399630.68100.0028728265.8828728265.88100.00

合计100942833.8164990640.7464.38106170206.2561523681.6557.95

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年2024年

类别

12月31日转销或核计提收回或转回其他变动12月31日

销应收账

款坏账346642124.7569100583.6221177494.16394565214.21准备

6-1-71永安行科技股份有限公司财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额合计数的比例产减值准备期额

（%）末余额

第一名33173842.4133173842.413.9719534527.26

第二名31450000.1831450000.183.7723334267.62

第三名27861016.56360502.5628221519.123.3813006138.01

第四名27703787.3827703787.383.3221101983.94

第五名2821872.6522664461.2025486333.853.053313223.40

合计123010519.1823024963.76146035482.9417.4980290140.23

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据484794.72

合计484794.72

（2）按减值计提方法分类披露

2023年12月31日

类别计提减值准备的基

计提比例（%）减值准备备注础按组合计提减值准备

1.银行承兑汇票484794.72

合计484794.72

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6577015.6982.296558952.0587.36

1至2年737926.629.24259559.283.46

2至3年90673.341.13591309.417.88

3年以上586530.017.3497714.781.30

合计7992145.66100.007507535.52100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

6-1-72永安行科技股份有限公司财务报表附注

占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)中国证券登记结算有限责任公司上海分

483944.546.06公司（备付金）中国移动通信集团江苏有限公司苏州分

318960.003.99

公司

北京航天雷特机电工程有限公司215000.002.69

颍上县非税收入管理中心183507.002.30

昌乐县人民法院167874.002.10

合计1369285.5417.13

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款18253301.4327029143.52

合计18253301.4327029143.52

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内3542405.5523959899.67

1至2年14797337.444926740.40

2至3年4890930.41130000.00

3年以上1573548.441586797.54

小计24804221.8430603437.61

减：坏账准备6550920.413574294.09

合计18253301.4327029143.52

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

备用金246383.4084451.39

保证金19810341.9824679167.13

其他4747496.465839819.09

小计24804221.8430603437.61

减：坏账准备6550920.413574294.09

合计18253301.4327029143.52

6-1-73永安行科技股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段24804221.846550920.4118253301.43

第二阶段

第三阶段

合计24804221.846550920.4118253301.43

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备24804221.8426.416550920.4118253301.43

组合2：员工备用金246383.40246383.40

组合3：应收其他款项24557838.4426.686550920.4118006918.03

合计24804221.8426.416550920.4118253301.43

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段30603437.613574294.0927029143.52

第二阶段

第三阶段

合计30603437.613574294.0927029143.52

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30603437.6111.683574294.0927029143.52

组合2：员工备用金84451.3984451.39

组合3：应收其他款项30518986.2211.713574294.0926944692.13

合计30603437.6111.683574294.0927029143.52

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

*坏账准备的变动情况类别2023年本期变动金额2024年

6-1-74永安行科技股份有限公司财务报表附注

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

其他应收款

3574294.093039426.3262800.006550920.41

坏账准备

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2024年12月占期末余额合

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额计数的比例(%)

桂林市城市管理信

保证金4436107.001-2年17.88665416.05息中心乐清公交客运有限

保证金1535809.501-2年6.19230371.43公司

常熟市财政局保证金1300000.001-2年5.24195000.00

徐州市城市管理局保证金1056623.001-2年4.2697819.85丽江城投置业发展

保证金1000000.001年以内4.0350000.00有限责任公司

合计9328539.5037.611238607.33

8.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目存货存货账面余额账面价值账面余额账面价值跌价准备跌价准备

原材料38363008.58465384.2237897624.3644490153.2644490153.26

在产品3330854.733330854.73679389.33679389.33

半成品29843999.8329843999.8323954470.4323954470.43

库存商品12607731.9912607731.9918777638.0518777638.05委托加工物

856454.94856454.94389503.04389503.04

资在建项目成

7296775.334000730.533296044.805091210.383564015.261527195.12

本

发出商品24485201.1724485201.17

合计116784026.574466114.75112317911.8293382364.493564015.2689818349.23

（2）存货跌价准备

2023年本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

12月31日计提其他转回或转销其他31日

在建项目成本3564015.26436715.274000730.53

原材料465384.22465384.22

合计3564015.26902099.494466114.75

9.合同资产

（1）合同资产情况

6-1-75永安行科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质

42445588.525100969.7337344618.7942026141.874519176.3737506965.50

保金

（2）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备42445588.52100.005100969.7312.0237344618.79

国家机关及事业单位35237109.1183.024580824.1713.0030656284.94

国有企业6949279.4116.37486449.567.006462829.85

民营企业259200.000.6133696.0013.00225504.00

合计42445588.52100.005100969.7312.0237344618.79（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备42026141.87100.004519176.3710.7537506965.50

国家机关及事业单位31203548.8174.253744425.8612.0027459122.95

国有企业10536443.0625.07737551.017.009798892.05

民营企业286150.000.6837199.5013.00248950.50

合计42026141.87100.004519176.3710.7537506965.50

（3）减值准备的变动情况

2023年本期变动金额2024年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动12月31日

合同资产

4519176.37581793.365100969.73

减值准备

10.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款26131.211138228.01

减：减值准备1306.5656911.40

合计24824.651081316.61

11.其他流动资产

6-1-76永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税借方余额重分类10516794.2012109815.50

12.长期应收款

（1）长期应收款情况

2024年12月31日2023年12月31日

折现率项目坏账账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值区间准备

融资租赁款26131.2126131.211164359.1758217.961106141.214.30%

其中：未实现融资

27236.84

收益

减：一年内到期的长

26131.2126131.211138228.0156911.401081316.614.30%

期应收款

合计26131.161306.5624824.60—

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1164359.1758217.961106141.21

第二阶段

第三阶段

合计1164359.1758217.961106141.21

2023年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备

1.融资租赁款1164359.175.0058217.961106141.21

（3）坏账准备的变动情况

2023年本期变动金额2024年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动12月31日

坏账准备58217.9656911.401306.56

13.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2023年12月

被投资单位

31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资

资的投资损益益调整变动联营企业

6-1-77永安行科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月

被投资单位

31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资

资的投资损益益调整变动肇庆市氢骑出行

490000.00-272096.75

科技有限公司

Hero Youon

2437381.00

Private Limited

德音孔昭（天津）

教育科技合伙企2000297.55业（有限合伙）

LOMARE

25770638.12-472172.73-19585.32

TECHNOLOGIES洛玛瑞芯片技术

9586755.2430000000.0013104.62

常州有限公司安徽永安公共自

行车系统科技有39395419.799500000.00-974856.87限公司上海凯宁安全装

2127437.145710.51

备有限公司

合计81317928.8439990000.00-1700311.22-19585.32（续上表）本期增减变动

2024年12月31减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值其他日额股利或利润准备联营企业肇庆市氢骑出行科技有限

217903.25

公司

Hero Youon Private Limited 2437381.00 2437381.00

德音孔昭（天津）教育科技

2000297.552000297.55

合伙企业（有限合伙）

LOMARE

25278880.07

TECHNOLOGIES洛玛瑞芯片技术常州有限

39599859.86

公司安徽永安公共自行车系统

47920562.92

科技有限公司上海凯宁安全装备有限公

2133147.65

司

合计119588032.304437678.55

14.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目2023年12月本期增减变动2024年12月

6-1-78永安行科技股份有限公司财务报表附注

31日本期计入其本期计入其31日

减少追加投资他综合收益他综合收益其他投资的利得的损失上海銮阙合添私募投资

基金合伙企36022499.591172830.8537195330.44

业（有限合伙）苏州江南养

老产业发展871436.519255.84880692.35有限公司共青城广慧绿能壹号创

业投资合伙3883774.5881942.0079059.293886657.29

企业（有限合伙）华维检测技术（苏州）1567613.082400000.00451932.153515680.93有限公司深圳市兴链

人居科技有2000000.002080.672002080.67限公司上海紫熹阳

通用航空有2000000.00167119.481832880.52限公司

合计42345323.766481942.001184167.36698110.9249313322.20

15.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产379501277.07441047834.51固定资产清理

合计379501277.07441047834.51

（2）固定资产

6-1-79永安行科技股份有限公司财务报表附注

*固定资产情况办公共享出行设备（自行项目房屋及建筑物机器设备运输设备共享汽车其他设备合计及电子设备车、助力车）

一、账面原值：

1.2023年12月31日189206630.5933634916.6224025535.0420037190.71559815663.8823794396.40259299.56850773632.80

2.本期增加金额89026.555077843.861295354.422879514.7977284226.167610.623982.3086637558.70

（1）购置3814599.61407576.32309110.537610.623982.304542879.38

（2）在建工程转入89026.551263244.252570404.2677284226.1681206901.22

（3）其他增加887778.10887778.10

3.本期减少金额17144.435084985.833357016.82112622437.824871603.80125953188.70

（1）处置或报废17144.435084985.8382734.00112622437.824871603.80122678905.88

（2）其他减少3274282.823274282.82

4.2024年12月31日189295657.1438695616.0520235903.6319559688.68524477452.2218930403.22263281.86811458002.80

二、累计折旧

1.2023年12月31日23388407.7812124646.8918881175.9811157333.04319655934.3717549903.64247196.59403004598.29

2.本期增加金额9491529.793753039.231416728.851834761.77102400490.414394125.259757.74123300433.04

（1）计提9491529.793753039.231416728.851834761.77102400490.414394125.259757.74123300433.04

3.本期减少金额3789.713393003.57239925.5099263041.234407545.43107307305.44

（1）处置或报废3789.713393003.5777416.0599263041.234407545.43107144795.99

（2）其他减少162509.45162509.45

4.2024年12月31日32879937.5715873896.4116904901.2612752169.31322793383.5517536483.46256954.33418997725.89

三、减值准备

6-1-80永安行科技股份有限公司财务报表附注办公共享出行设备（自行项目房屋及建筑物机器设备运输设备共享汽车其他设备合计及电子设备车、助力车）

1.2023年12月31日6721200.006721200.00

2.本期增加金额6237799.846237799.84

（1）计提6237799.846237799.84

3.本期减少金额

4.2024年12月31日12958999.8412958999.84

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账

面价值156415719.5722821719.643331002.376807519.37188725068.831393919.766327.53379501277.07

2.2023年12月31日账

面价值165818222.8121510269.735144359.068879857.67233438529.516244492.7612102.97441047834.51

6-1-81永安行科技股份有限公司财务报表附注

16.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程4993720.952121290.30工程物资

合计4993720.952121290.30

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建运营服务项

80357.5780357.571066541.621066541.62

目

待安装设备3446574.393446574.391054748.681054748.68

车间建设工程1146788.991146788.99

养老院装修320000.00320000.00

合计4993720.954993720.952121290.302121290.30

17.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2023年12月31日8014577.57

2.本期增加金额509153.43

3.本期减少金额6765164.92

4.2024年12月31日1758566.08

二、累计折旧

1.2023年12月31日6093087.58

2.本期增加金额1142490.69

（1）计提1142490.69

3.本期减少金额6142869.15

（1）处置233680.38

（2）其他减少5909188.77

4.2024年12月31日1092709.12

三、减值准备

6-1-82永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值665856.96

2.2023年12月31日账面价值1921489.99

说明：2024年度使用权资产计提的折旧金额为1142490.69元，其中计入营业成本的折旧费用为1142490.69元。

18.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权商标合计

一、账面原值

1.2023年12月31日59978864.863225145.038783600.002100.0071989709.89

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日59978864.863225145.038783600.002100.0071989709.89

二、累计摊销

1.2023年12月31日6177604.162336029.021058641.4857.279572331.93

2.本期增加金额1257720.96141617.16926447.19229.082326014.39

（1）计提1257720.96141617.16926447.19229.082326014.39

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

4.2024年12月31日7435325.122477646.181985088.67286.3511898346.32

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账

52543539.74747498.856798511.331813.6560091363.57

面价值

2.2023年12月31日账

53801260.70889116.017724958.522042.7362417377.96

面价值

19.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年2024年商誉的事项12月31日企业合并处置12月31日形成的浙江凯博压力容器有限

126754266.48126754266.48

公司

6-1-83永安行科技股份有限公司财务报表附注

（2）商誉减值准备本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合所属资产组或组合是否与以前年项目所属业务的构成的依据度保持一致浙江凯博压力容器该资产组能独立产长期资产属于氢能销售业务是有限公司资产组生现金流入

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键账面价值可收回金减值预测期预测期的预测期内的参稳定期的项目参数的确定依（万元）额（万元）金额的年限关键参数数的确定依据关键参数据公司过去的业

营业收入增公司过去的业永续期增绩、现有产能情

长率为绩、行业发展趋长率为0，况、宏观经济环

浙江凯博压力1.86%-0.29势、国内的经济采用

17096.8719626.355年境、所处行业、容器有限公司%，税前折形势及现有产12.63%的所处地域和管理

现率为能情况预期估税前折现层对市场发展的

12.63%计率预期估计

20.长期待摊费用

2023年12月31本期减少2024年12月

项目本期增加日本期摊销其他减少31日提供系统运营服务模式之公

20495405.1611894647.3814928075.3417461977.20

共自行车系统项目支出氢能洁净室装

1246789.03100917.43146941.881200764.58

修

大楼装修费5451986.8832688.065419298.82浙江凯博车间

及污水站改造1140115.1713312.281126802.89等

合计27194181.0713135679.9815121017.5625208843.49

6-1-84永安行科技股份有限公司财务报表附注

21.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值准备26963762.874369863.6819242070.182751903.72

信用减值准备401119965.1862114116.64350274520.0953918765.04

内部交易未实现利润7945521.531230174.018885486.402052625.37

预计负债7001272.031050190.808145532.121221829.82浙江凯博超额奖励税会

7460421.201119063.18

差异

优惠券兑换的合同负债63.739.56

租赁负债337068.3856050.461109817.63237503.82

政府补助5062938.43759440.76

合计450828011.2069939458.77392720428.5860942078.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差异递延所得税负债异债处置子公司确认投资收

512672827.4079183634.22512672827.4079183634.22

益

固定资产加速折旧1903908.68475977.171629237.09407309.27交易性金融资产公允价

1686452414.28252967862.141616858414.28242528762.14

值变动

使用权资产665856.96123807.751921489.99399633.88非同一控制企业合并资

15531529.402329729.4118011694.582701754.18

产评估增值

合计2217226536.72335081010.692151093663.34325221093.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和负得税资产或负税资产或负债于项目负债于2024年12债于2023年12月31债于2024年122023年12月31月31日互抵金额日互抵金额月31日余额日余额

递延所得税资产60756745.569182713.2152372040.748570037.35

递延所得税负债60756745.56274324265.1352372040.74272849052.95

（4）未确认递延所得税资产明细

6-1-85永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异2096.00116.71

可抵扣亏损227770068.99117989355.14

合计227772164.99117989471.85

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日备注

202511441494.8112196106.89

202627268015.5427268015.54

20278571300.928571300.92

202822261406.2422261406.24

20313747497.453747497.45

203221889811.579633209.25

203334311818.8534311818.85

203498278723.61

合计227770068.99117989355.14

22.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值到期时间一年

以上的大额存102299083.33102299083.33单

预付设备款240000.00240000.00

合计102299083.33102299083.33240000.00240000.00

23.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他货币资金11341883.7011341883.70冻结涉诉冻结

其他货币资金 2000.00 2000.00 冻结 ETC 押金应付票据保证

其他货币资金3020700.003020700.00保证金承兑汇票保证

其他货币资金819.36819.36保证金账户利息

其他货币资金1200000.001200000.00保证保函保证金

合计15565403.0615565403.06——（续上表）

6-1-86永安行科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

其他货币资金6345118.006345118.00冻结涉诉冻结

其他货币资金 2000.00 2000.00 冻结 ETC 押金

其他货币资金2026130.002026130.00保证保函保证金承兑汇票保证金

其他货币资金836.83836.83保证账户利息

银行存款160050000.00160050000.00保证大额存单

固定资产5061445.755061445.75抵押抵押借款

无形资产646685.50646685.50抵押抵押借款

合计174132216.08174132216.08——

24.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

抵押借款10000.00

应付利息11.00

合计10011.00

25.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票18759100.0017630000.00

26.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

材料及设备采购款62125788.4961771573.63

工程安装款19700826.0036020297.69

合计81826614.4997791871.32

27.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收系统销售款7854840.504629464.36

预收系统运营服务款462440.858606139.81

6-1-87永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收共享出行业务款21814816.3225283212.57

共享出行优惠券63.73

合计30132097.6738518880.47

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬24513921.61172417812.53169185301.7627746432.38

二、离职后福利-设定提存计划67761.9220585845.7420606721.8046885.86

三、辞退福利179147.857191803.047370950.89

合计24760831.38200195461.31197162974.4527793318.24

（2）短期薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、津贴和补贴24310857.25152125661.86148861328.3527575190.76

二、职工福利费1740038.961740038.96

三、社会保险费41945.8910294562.0510307686.6928821.25

其中：医疗保险费38345.238981350.968993317.5126378.68

工伤保险费2474.05584422.42584865.012031.46

生育保险费1126.61728788.67729504.17411.11

四、住房公积金8157.007608478.087615025.081610.00

五、工会经费和职工教育经费152961.47649071.58661222.68140810.37

合计24513921.61172417812.53169185301.7627746432.38

（3）设定提存计划列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险65512.9719917894.2719938023.1245384.12

2.失业保险费2248.95667951.47668698.681501.74

合计67761.9220585845.7420606721.8046885.86

6-1-88永安行科技股份有限公司财务报表附注

29.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税1343229.598526669.68

企业所得税3146631.061928729.49

个人所得税2579350.542673584.04

城市维护建设税144553.02307127.55

教育费附加62074.14132585.44

地方教育附加41382.7688390.30

其他788476.08747040.99

合计8105697.1914404127.49

30.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日应付利息

应付股利12399858.00

其他应付款200077407.42196856881.79

合计200077407.42209256739.79

（2）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利12399858.00

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

公共自行车卡办卡押金39674202.2643076302.42

公共自行车卡充值款17228640.7918469627.12

公共自行车卡办卡费2564734.222678751.03

共享出行业务押金及充值127431492.79118158252.09

其他13178337.3614473949.13

合计200077407.42196856881.79

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2024年12月31日余额未偿还或未结转的原因

6-1-89永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日余额未偿还或未结转的原因用户一直在使用公共自行车系

公共自行车卡办卡押金38450464.31统，暂时无需退还押金

31.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的股权收购款16720000.00

一年内到期的租赁负债166021.991109817.63

合计16886021.991109817.63

32.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额2239654.142235784.65

未终止确认的应收票据4443091.001586250.00

合计6682745.143822034.65

33.应付债券

（1）应付债券项目2024年12月31日2023年12月31日

可转换公司债券541122150.87637740032.46

（2）应付债券的增减变动票面利率2023年12月债券名称面值发行日期债券期限发行金额

（%）31日

2020年11

永安转债886480000.001006年886480000.00637740032.46月24日（续上表）按面值计提2024年12月是否违债券名称本期发行溢折价摊销本期转股利息31日约

永安转债11093021.1846965118.41-143583000.00541122150.87否

（3）可转换公司债券的转股情况说明：

经中国证监会证监许可[2020]2772号文核准，公司于2020年11月24日公开发行8864800张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额88648万元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、

6-1-90永安行科技股份有限公司财务报表附注

第四年1.5%、第五年2.0%、第六年3.0%，利息按年支付，付息日为自本次可转债发行首日起每满一年的当日。

转股期限自本次可转债发行结束之日（2020 年 11 月 30 日，T+4 日）起满六个月后

的第一个交易日（2021年5月31日）起至可转债到期日（2026年11月23日）止。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币20.34元。

截至2024年12月31日，累计已有295942000元“永安转债”转换为公司股票，累计转股数量为18040565股，占可转债转股前公司已发行股份总额的9.62%。最新转股价格为14.47元/股。

34.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额350852.041138074.54

减：未确认融资费用13783.6628256.91

小计337068.381109817.63

减：一年内到期的租赁负债166021.991109817.63

合计171046.39

35.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

产品质量保证7001272.038145532.12免费保修

36.递延收益

2023年2024年

项目本期增加本期减少形成原因

12月31日12月31日

2023年第一批省工业和信

1062938.431062938.43政府补助

息产业转型升级专项资金

70MPa 高压储氢瓶产业化

4000000.004000000.00政府补助

关键技术

合计5062938.435062938.43—

37.其他非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

股权收购款50160000.0050160000.00

减：一年内到期的股权收购款16720000.00

合计33440000.0050160000.00

6-1-91永安行科技股份有限公司财务报表附注

38.股本

2023年本次增减变动（+、一）2024年

项目

12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日

股份总数

23222.51717.23717.2323939.74

(万股)

说明：变动原因系可转债转股增加9922343.00股，股票回购注销减少2750000.00股。

39.其他权益工具

（1）发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

2024年12月31日，发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况表

发行在股利率或发行到期日或转股外的金发行时间数量金额转换情况利息率价格续期情况条件融工具可转换公

2020年110.4%-886482026年11自愿

司债券权100.0088648000.002959420.00月24日3.0%万元月23日转股益成分

（2）发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2023年12月31日本期增加

发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券权益成分7341210.00197610789.95（续上表）本期减少2024年12月31日发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券权益成分1435830.0038651152.825905380.00158959637.13

40.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股本溢价726375978.34159580187.1247202138.68838754026.78

说明：变动原因系可转债转股增加159580187.12元及注销库存股减少

47202138.68元。

41.库存股

6-1-92永安行科技股份有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

库存股49952138.6815850598.4749952138.6815850598.47

说明：变动原因系本期公司回购股份增加库存股15850598.407元，同时注销未使用的库存股减少49952138.68元。

42.其他综合收益

本期发生金额

减：前

期计减：前入其期计入税后

2023年2024年

项目他综其他综减：所归属

12月31日本期所得税税后归属合收合收益得税于少12月31日

前发生额于母公司益当当期转费用数股期转入留存东入损收益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：其他权

益工具投资公449561.87486056.44486056.44935618.31允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报

8508273.80-216886.19-216886.198291387.61

表折算差额其他综合收

8957835.67269170.25269170.259227005.92

益合计

43.盈余公积

2023年会计政策2024年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日变更1月1日12月31日

法定盈余公积118679816.89118679816.89118679816.89

44.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润1925806406.672082355329.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润1925806406.672082355329.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-68304071.02-126717356.58

6-1-93永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利68842866.9029831566.70转作股本的普通股股利

期末未分配利润1788659468.751925806406.67

45.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务457824947.75417750999.65545209369.80481258250.02

（1）主营业务收入按分解信息列示如下：

*主营业务（分业务）

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

系统销售业务收入11537455.979543186.3925335475.6023439895.06

系统运营服务业务收入183488247.36206794581.75301141515.69262686159.34

共享出行业务收入107520232.25111977107.60143168685.81136607755.31

智慧生活业务收入64319576.0445167313.1354117461.4742821464.38

氢能产品及服务收入90959436.1344268810.7821446231.2315702975.93

合计457824947.75417750999.65545209369.80481258250.02

*主营业务（分地区）

2024年度2023年度

地区名称收入成本收入成本

国内431169063.95403598677.21532582875.99473678359.50

国外26655883.8014152322.4412626493.817579890.52

合计457824947.75417750999.65545209369.80481258250.02

（2）营业收入扣除情况

2024年度2023年度

项目金额金额具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）

营业收入45782.4954520.94

营业收入扣除项目合计金额349.9466.01

营业收入扣除项目合计金额占营业收0.76%0.12%

6-1-94永安行科技股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目金额金额具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）

入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入——

1.正常经营之外的其他业务收入。如出

租固定资产、无形资产、包装物，销售材料收入、材料收入、水电材料，用材料进行非货币性资产交换，水电费收入、

349.9466.01费收入、经营受托管理业务等实现的收入，以及废料收入、光伏电费收入等

虽计入主营业务收入，但属于上市公司加工费收入等正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆

出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸

易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的

关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业

务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计349.9466.01

二、不具备商业实质的收入————

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

46.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税1898349.262332933.01

教育费附加831866.731035237.46

地方教育附加554577.79690158.30

房产税1952549.881866148.91

城镇土地使用税491904.04413878.12

印花税286696.20355246.14

其他35730.2858164.22

合计6051674.186751766.16

47.销售费用

项目2024年度2023年度

6-1-95永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

工资费用6237371.604263558.73

业务宣传费1494449.631043600.10

投标费用590426.781822326.67

交通费138912.96146572.79

其他费用572990.15538331.25

合计9034151.127814389.54

48.管理费用

项目2024年度2023年度

工资费用25790486.6416941434.85

折旧及摊销8466116.636633540.54

中介机构费用3505292.225450746.71

差旅费1242571.731252533.07

业务招待费1823435.531786184.43

办公费1768461.491612976.70

税金557004.66670188.99

其他216945.65370401.84

合计43370314.5534718007.13

49.研发费用

项目2024年度2023年度

人工费24969798.4625464469.78

材料费4376586.725091816.15

平台使用费2572587.861758946.50

折旧与摊销2402752.881259448.43

差旅费458442.38649619.61

装备调试318459.84309096.99

其他费用207507.59423637.73

合计35306135.7334957035.19

50.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出45654518.6948083984.36

其中：租赁负债利息支出8627.1049927.14

减：利息收入6921341.587734279.81

6-1-96永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

利息净支出38733177.1140349704.55汇兑损失

减：汇兑收益289374.31162505.50

汇兑净损失-289374.31-162505.50

银行手续费及其他827148.581049064.75

合计39270951.3841236263.80

51.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助8704922.074565019.29

软件产品增值税即征即退229674.08754845.57

进项税加计扣除312799.301673754.71

个税扣缴税款手续费108510.914277.43

合计9355906.366997897.00

52.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-1700311.22-1753476.15

理财产品收益17770774.3515670986.36

收回长期股权投资产生的投资收益1290640.13

合计16070463.1315208150.34

53.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产69594000.0033185000.00

54.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-4620.00

应收账款坏账损失-47923089.46-104196507.32

其他应收款坏账损失-3039426.32898677.14

长期应收款坏账损失56911.40-58217.96

合计-50910224.38-103356048.14

55.资产减值损失

6-1-97永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-902099.49-615037.34

合同资产减值损失-581793.36-1736837.09

固定资产减值损失-6237799.84-6721200.00

合计-7721692.69-9073074.43

56.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置固定资产利得674416.79-807642.37

57.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

罚没利得153546.55162839.01153546.55

非流动资产毁损报废利得259352.222000.01259352.22

其他37988.266025.0437988.26

合计450887.03170864.06450887.03

58.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

对外捐赠52700.00708077.9552700.00

罚款及滞纳金511291.91341244.19511291.91

赔偿款1003479.20233000.081003479.20

非流动资产毁损报废损失21812.922073329.0421812.92

其他124331.33121929.17124331.33

合计1713615.363477580.431713615.36

59.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用7926009.811442787.27

递延所得税费用862536.327242615.94

合计8788546.138685403.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

6-1-98永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

利润总额-57159137.98-122678776.01

按法定/适用税率计算的所得税费用-8573870.70-18401816.40

子公司适用不同税率的影响-3651230.34-1692430.18

调整以前期间所得税的影响79318.43-160184.14

权益法核算的联营企业损益184032.02173067.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5314039.358122682.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-169108.58扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

20581088.4226009695.80

时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-4975722.47-5365611.83

所得税费用8788546.138685403.21

60.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、42其他综合收益。

61.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度收到公共自行车及共享出行业

务办卡押金、消费备用金、卡费92925858.05175194131.62等

收回投标、票据、履约、保函等

826130.0014696537.25

保证金

收到其他款项14403310.7815300480.19

合计108155298.83205191149.06

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度支付公共自行车及共享出行业

务办卡押金、消费备用金、卡费84603956.65180536826.88等

支付投标、履约保证金3020682.531337478.94

支付其他款项28174109.8518184712.35

6-1-99永安行科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计115798749.03200059018.17

（2）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

租赁负债1290529.785003183.64

限制性股票退还职工4511774.52

回购公司股份支付的现金15850598.47

合计17141128.259514958.16

62.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-65947684.11-131364179.22

加：资产减值准备7721692.699073074.43

信用减值损失50910224.38103356048.14

固定资产折旧123300433.04133740278.74

使用权资产折旧1142490.692359601.49

无形资产摊销2326014.391533692.60

长期待摊费用摊销15121017.5641232836.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-674416.79807642.37

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-237539.302071329.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-69594000.00-33185000.00

财务费用（收益以“－”号填列）45727006.8142910245.98

投资损失（收益以“－”号填列）-16070463.13-15208150.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-612675.8613707182.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1475212.18-7240576.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-23401662.08-12698910.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

87517305.4790950230.77

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-21479092.82-24238660.79

列）其他

6-1-100永安行科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

经营活动产生的现金流量净额137223863.12217806685.79

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本169502530.12一年内到期的可转换公司债券

租入的资产（简化处理的除外）

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额508301921.93278606140.88

减：现金的期初余额278606140.88530776707.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额229695781.05-252170566.24

（2）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金508301921.93278606140.88

其中：库存现金28037.042495.82

可随时用于支付的银行存款508273884.89278603645.06可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额508301921.93278606140.88

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度理由

银行存款160050000.00大额存单

其他货币资金3020700.00应付票据保证金

其他货币资金1200000.002026130.00保函保证金

其他货币资金819.36836.83承兑汇票保证金利息

其他货币资金11341883.706345118.00涉诉冻结

其他货币资金 2000.00 2000.00 ETC 押金

合计15565403.06168424084.83

63.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

6-1-101永安行科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元118856.857.1884854390.58

欧元12200.967.525791820.76

英镑238.049.07652160.57

卢布7974.470.0661526.90

瑞士法郎11662.077.997793269.74应收账款

其中：美元1237558.907.18848896068.40

64.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5024480.55本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短

113161.00期租赁除外）

租赁负债的利息费用8627.10

与租赁相关的总现金流出8066461.53

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入5152734.58

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入5152734.58

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额

2025年1941575.63

2026年92920.32

2027年49778.55

2028年

6-1-102永安行科技股份有限公司财务报表附注

年度金额

2029年

2029年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

人工费24969798.4625464469.78

材料费4376586.725091816.15

平台使用费2572587.861758946.50

折旧与摊销2402752.881259448.43

差旅费458442.38649619.61

装备调试318459.84309096.99

其他费用207507.59423637.73

合计35306135.7334957035.19

其中：费用化研发支出35306135.7334957035.19资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并。

2.其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司

本公司与 Adam Benz 合资新设 HydroRide Europe AG，本公司持股 51%，自 2024年 2 月起，HydroRide Europe AG 纳入公司财务合并报表范围。

本公司与 Mr.Pinkamol Reangdet 先生合资新设常州格立芬石墨烯科技有限公司（“格立芬”），本公司持股50%并有权委派格立芬董事会的过半数董事，自2024年1月起，格立芬纳入公司财务合并报表范围。

本公司与丽江智行网络科技有限公司共同出资设立永安行（云南）企业管理有限公司，本公司持股51%，自2024年1月起，永安行（云南）企业管理有限公司纳入公司

6-1-103永安行科技股份有限公司财务报表附注

财务合并报表范围。

本公司与自然人赖永洪、顾奕浩共同出资设立成都永安行科技有限公司，本公司持股99.6%，自2024年8月起，永安行科技有限公司纳入公司财务合并报表范围。

（2）注销子公司

本公司分别于2024年9月、2024年10月，注销子公司无锡景行汽车科技有限公司、江苏交安汽车科技有限公司，自注销当月起，无锡景行汽车科技有限公司、江苏交安汽车科技有限公司退出公司财务合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接南通永安公共自行车有限公司南通南通系统运营服务100设立常州永安公共自行车运营有限常州常州系统运营服务100设立公司桂林永安自行车运营有限公司桂林桂林系统运营服务100设立同一控制下苏州自由运动科技有限公司苏州苏州系统运营服务100企业合并永安公共服务布市有限责任公俄罗斯俄罗斯布司布拉戈拉戈维申系统运营服务100设立

（BlagoveshchenskEVERSAFEP 维申斯斯克ublicServiceCo.LTD）克安徽永安低碳环保科技有限公马鞍山马鞍山自行车生产100设立司淮南永科交通科技有限公司淮南淮南系统运营服务100设立永安（开曼）投资有限公司

（YOUON(Cayman)Investment 开曼开曼投资服务 100 设立Co.Ltd.）泉州永安行科技有限公司泉州泉州系统运营服务100设立公共自行车运

南平永安行科技有限公司南平南平63.6设立营服务电动汽车租赁江苏小安汽车科技有限公司常州常州100设立服务

6-1-104永安行科技股份有限公司财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接

物联网、百货零

常州永安行智慧科技有限公司常州常州83.33设立售等同一控制电子锁生产销常州科新永安电子锁有限公司常州常州100下企业合售并

永安科技（英国）有限公司英国英国投资服务100设立

YouonTechnology（UK）Co.Ltd.电动汽车租赁苏州速风汽车科技有限公司苏州苏州100设立服务电动汽车租赁常州小安汽车服务有限公司常州常州100设立服务江苏小安网约车服务有限公司常州常州网约车服务100设立

常州永安行百货食品有限公司常州常州批发和零售83.33设立安庆盛安科技有限公司安庆安庆系统运营服务100设立广告及旅游服永安行常州文化旅游有限公司常州常州100设立务常州永安行智能制造有限公司常州常州生产制造100设立张家港永泰停车管理服务有限公共自行车运非同一控张家港张家港100公司营服务制下合并常州金坛久安智慧科技有限公

常州常州共享出行业务83.33设立司氢能源的研发

常州永安行氢能科技有限公司常州常州53.183设立和制造盐城胜安交通科技发展有限公公共自行车运盐城盐城100设立司营服务氢能源的研发江苏永安行储氢科技有限公司常州常州100设立和制造

永安行（上海）氢能科技有限公氢能源的研发上海上海100设立司和制造氢能源的研发浙江氢行科技有限公司绍兴绍兴100设立和制造常州三六九怡康养老服务有限非同一控常州常州养老服务99公司制下合并常州瑞蓝克思生物科技有限公第二类医疗器常州常州100设立

司械销售、租赁深圳氢然科技有限公司深圳深圳氢能源业务销100设立

6-1-105永安行科技股份有限公司财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接售推广

永安行（北京）氢能科技有限公氢能源业务销北京北京100设立司售推广

永安行（丽江）智能科技有限公氢能源业务销丽江丽江100设立司售推广集成电路芯片

江苏永安行芯片科技有限公司常州常州66.67设立的制造及销售复合材料缠绕非同一控

浙江凯博压力容器有限公司绍兴绍兴气瓶的制造、销88制下合并售等上海凯博康派气瓶销售有限公复合材料缠绕气非同一控上海上海88司瓶研发生产销售制下合并高压储氢系统集非同一控上海凯韦氢能科技有限公司上海上海88

成的研发、销售制下合并

HydroRide Europe AG 瑞士瑞士氢能销售 51常州格立芬石墨烯科技有限公石墨及碳素制常州常州50设立司品的生产销售氢能源业务销

成都永安行科技有限公司成都成都99.6设立售推广

永安行（云南）企业管理有限公企业管理、企业丽江丽江51设立司管理咨询

2.在联营企业中的权益

（1）合营企业或联营企业信息对合营企业或联

合营企业或联营企业名主要经注册持股比例(%)业务性质营企业投资的会称营地地直接间接计处理方法合营企业无联营企业洛玛瑞芯片技术常州有

江苏江苏芯片设计、生产13.40%6.667%权益法限公司公共自行车系统

研发、制造、集安徽永安公共自行车系

安徽安徽成、销售、安装49.50%权益法统科技有限公司调试与运营管理服务等

6-1-106永安行科技股份有限公司财务报表附注

合营企业或联营企业名主要经注册持股比例(%)对合营企业或联业务性质营企业投资的会称营地地直接间接计处理方法肇庆市氢骑出行科技有

广东广东共享出行业务49.00%权益法限公司

消防器材检测、上海凯宁安全装备有限

上海上海销售机电产品和40.00%权益法公司劳防用品等

德音孔昭（天津）教育

企业管理、企业科技合伙企业（有限合天津天津33.00%权益法管理咨询

伙）

LoMaRe Technologies

英国英国芯片设计40.00%权益法

Ltd.

（2）不重要的联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日/2024年2023年12月31日/2023年

项目度度

联营企业：

投资账面价值合计115150353.7576880250.29下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-1700311.22-1753476.15

——其他综合收益4927210.42

——综合收益总额-1700311.223173734.27

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入2024年12资产负债表2023年12月本期转入其他本期其与资产/收增补助营业外收月31日余列报项目31日余额收益他变动益相关金额入金额额与资产相

递延收益5062938.435062938.430.00关

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度

房租返还950592.00950592.00

稳岗补贴527686.011013819.00

养老院五保户补助443304.07

常州市科技计划奖励350000.00

2024年度质量强省奖励200000.00

常州市知识产权资助奖励173800.00261500.00

企业科技驱动创新奖励172000.00116000.00

6-1-107永安行科技股份有限公司财务报表附注

税收返还106000.0049644.47

工会经费返还104502.44352124.17

2023年度常州市新北区质量品牌发展奖励100000.00

2023年度经济发展贡献一等奖100000.00

2024年常州市质量强市奖补资金84000.00

和县县级制造业升级奖补资金70000.00

新北区标准化项目奖励60000.0010000.00

标准修订奖励50000.00

区内待安置单位补贴34640.7936424.11

2023年度第一批区级制造业高质量发展专项资金30000.00

2023年度实体经济发展财政奖励奖金28000.00

柴油车淘汰补助17600.0052800.00

增值税减免17082.12209.59

鉴定登记科技成果奖励15000.00

常州国家高新区（新北区）专利转化奖励资金450000.00常州市市级商务发展专项资金（鼓励对外投资和经济

184500.00合作部分）

2021年度市级制造业政策兑现资金专精特新奖补55000.00

发展贡献三等奖30000.00

分子公司收到的社保补贴款17932.05

其他7776.2147412.33

合计3641983.643627957.72

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

6-1-108永安行科技股份有限公司财务报表附注

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

6-1-109永安行科技股份有限公司财务报表附注

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。