威龙葡萄酒股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二一年度

信会师报字[2022]第 ZB10606号威龙葡萄酒股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021年01月01日至2021年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-97审计报告

信会师报字[2022]第 ZB10606号

威龙葡萄酒股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称“威龙股份”）

财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威龙股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

如财务报表附注五、（四十五）所述，威龙股份2021年度确认

资产减值损失人民币335040513.97元，其中威龙股份之子公司Weilong Wines(Australia) Pty Ltd（以下简称“Weilong Australia”）确

认资产减值损失人民币202402289.53元。截止审计报告日，我们未能就上述 Weilong Australia 2021 年度确认的资产减值损失以及相关

资产于2021年12月31日的期末账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

审计报告第1页三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入确认事项描述审计应对如附注五、合并财务报表注释（三我们针对该关键审计事项执行十六）营业收入和营业成本所示，的主要审计程序包括：

2021年度，威龙股份营业收入金1、了解和评价与营业收入确认

额为人民币473988432.67元，相关的内部控制的设计和执行，对财务报表具有重要性。营业收并测试其运行有效性；

入亦为威龙股份的关键业绩指2、抽查主要客户的大额销售合标，因此我们将营业收入确认作同，识别与商品控制权转移的合为关键审计事项。同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

3、针对销售收入真实性执行的

程序主要包括：从明细账选取样本，核对发货单、销售发票、签收单等与收入确认相关的支持性文件是否与明细账记录一致；

抽查主要客户，函证对其2021年度的销售额；抽样测试应收账款期后回款情况及主要客户的期后退货情况；

4、执行截止性测试，针对资产

负债表日前后记录的销售交易，选取样本，核对发货单、销售发审计报告第2页票、签收单等与收入确认相关的

支持性文件，关注收入是否确认在正确的会计期间；

5、获取销售返利政策和返利台账，检查返利的计提是否和返利政策一致，抽样检查主要经销商返利的使用和结存情况。

四、其他信息

威龙股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括威龙股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就Weilong Australia 2021年度确认的资产减值损失获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威龙股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威龙股份的财务报告过程。

审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对威龙股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威龙股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就威龙股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页威龙葡萄酒股份有限公司合并资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）37257601.0670054820.99结算备付金拆出资金

交易性金融资产-衍生金融资产

应收票据（二）27440924.1117289792.62

应收账款（三）44611280.7236409572.28

应收款项融资（四）1230000.001300000.00

预付款项（五）10050820.674458766.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）1153740.8789060542.65买入返售金融资产

存货（七）563598408.92705102889.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）14324878.1715176355.79

流动资产合计699667654.52938852740.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资-其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（九）436446619.67711003854.46

在建工程（十）1175148.001248366.51

生产性生物资产（十二）117059107.8799051077.96油气资产

使用权资产（十一）42268710.50

无形资产（十三）41560456.0843068590.89开发支出商誉

长期待摊费用（十四）27199872.4528044526.89

递延所得税资产（十五）51992019.8957639925.16

其他非流动资产（十六）11270982.8211270982.82

非流动资产合计728972917.28951327324.69

资产总计1428640571.801890180065.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页威龙葡萄酒股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十七）326226700.00377710555.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款（十八）82052649.2581102208.93预收款项

合同负债（十九）17852516.9222559826.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十）7054755.181515128.01

应交税费（二十一）24758214.6821924391.50

其他应付款（二十二）98950126.7984077576.78应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十三）5076089.061414232.42

其他流动负债（二十四）48365381.0046197158.69

流动负债合计610336432.88636501077.99

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十五）39736985.70

长期应付款（二十六）670552.15长期应付职工薪酬

预计负债（二十七）74762624.2887730000.00

递延收益（二十八）1428925.001647878.33

递延所得税负债（十五）2059252.372275202.71

其他非流动负债（二十九）10000000.0010000000.00

非流动负债合计127987787.35102323633.19

负债合计738324220.23738824711.18

所有者权益：

股本（三十）332749154.00332749154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十一）574754618.03574754618.03

减：库存股（三十二）7839858.397839858.39

其他综合收益（三十五）(39502822.31)3727004.50专项储备

盈余公积（三十三）62386876.8262386876.82一般风险准备

未分配利润（三十四）-232231616.58185577558.96

归属于母公司所有者权益合计690316351.571151355353.92少数股东权益

所有者权益合计690316351.571151355353.92

负债和所有者权益总计1428640571.801890180065.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页威龙葡萄酒股份有限公司母公司资产负债表

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1704557.1244960963.65交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（一）27142424.1117289792.62

应收账款（二）82611039.43117707369.28

应收款项融资（三）1230000.001300000.00

预付款项211813504.44160444079.35

其他应收款（四）134136712.42194777686.91

存货377250605.12533261418.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产12814184.5613085773.45

流动资产合计848703027.201082827084.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（五）650975309.16556380262.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产113484442.25158704949.64

在建工程301141.87301630.67生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产31569019.7332797022.97开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产29705819.9616517711.26其他非流动资产

非流动资产合计826035732.97764701577.20

资产总计1674738760.171847528661.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页威龙葡萄酒股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款280700000.00315900000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款71675865.1566485473.90预收款项

合同负债1182.50

应付职工薪酬1071527.49

应交税费15670765.8414184464.88

其他应付款63821455.9461074511.42持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债19704818.2016726676.00

流动负债合计452645615.12474371126.20

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债72684596.0087730000.00

递延收益388300.00439753.33递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计73072896.0088169753.33

负债合计525718511.12562540879.53

所有者权益：

股本332749154.00332749154.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积574754618.03574754618.03

减：库存股7839858.397839858.39其他综合收益专项储备

盈余公积62386876.8262386876.82

未分配利润186969458.59322936991.35

所有者权益合计1149020249.051284987781.81

负债和所有者权益总计1674738760.171847528661.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页威龙葡萄酒股份有限公司合并利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入473988432.67392499745.83

其中：营业收入（三十六）473988432.67392499745.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本507139223.98598280322.31

其中：营业成本（三十六）259963837.96286232416.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十七）34195203.5134414925.92

销售费用（三十八）111114879.03163469615.69

管理费用（三十九）75617050.1785925500.14

研发费用（四十）1348531.283612958.31

财务费用（四十一）24899722.0324624906.05

其中：利息费用（四十一）24884602.1524546681.38

利息收入（四十一）113461.65111027.52

加：其他收益（四十二）4553027.827920142.65

投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）-38980.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）4067649.52-6837185.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-335040513.97

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十六）484222.38-725620.99

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-359125385.57-205423240.23

加：营业外收入（四十七）1535538.35847751.99

减：营业外支出（四十八）50625287.4347168491.58

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-408215134.65-251743979.82

减：所得税费用（四十九）5820537.48-31982207.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-414035672.13-219761772.64

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-414035672.13-219761772.64

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-414035672.13-219761772.64

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-43229826.8111370508.60

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-43229826.8111370508.60

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-43229826.8111370508.60

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额-43229826.8111370508.60

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-457265498.94-208391264.04

归属于母公司所有者的综合收益总额-457265498.94-208391264.04归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十）-1.24-0.66

（二）稀释每股收益（元/股）（五十）-1.24-0.66

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页威龙葡萄酒股份有限公司母公司利润表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（六）271640744.64300966625.25

减：营业成本（六）212857925.03242943229.82

税金及附加34083429.7037613246.65

销售费用2774797.242656839.96

管理费用32781778.5445669068.63

研发费用415304.862346309.04

财务费用19984179.7021474267.30

其中：利息费用19961589.2021425513.04

利息收入23850.4755237.35

加：其他收益1364164.422272706.00

投资收益（损失以“-”号填列）（七）-5023450.5629998327.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5380224.3010976.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）-108830592.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）-9205.79

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-149126773.63-19463532.49

加：营业外收入446688.75325764.97

减：营业外支出475556.5811963600.73

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-149155641.46-31101368.25

减：所得税费用-13188108.70-14463159.70

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-135967532.76-16638208.55

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-135967532.76-16638208.55

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-135967532.76-16638208.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页威龙葡萄酒股份有限公司合并现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金421595591.65423180366.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还586957.947601291.27

收到其他与经营活动有关的现金（五十一）6379709.2612805354.37

经营活动现金流入小计428562258.85443587012.47

购买商品、接受劳务支付的现金138466793.22169518632.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金93433844.0077142684.69

支付的各项税费69601340.6370754515.99

支付其他与经营活动有关的现金（五十一）67289080.3877036462.98

经营活动现金流出小计368791058.23394452296.13

经营活动产生的现金流量净额（五十二）59771200.6249134716.34

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15000.002077404.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十一）52850000.00

投资活动现金流入小计52865000.002077404.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10982292.6124374594.09投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十一）52850000.00

投资活动现金流出小计63832292.6124374594.09

投资活动产生的现金流量净额-10967292.61-22297189.49

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金215700000.00185656677.17

收到其他与筹资活动有关的现金（五十一）281812883.341270332.64

筹资活动现金流入小计497512883.34186927009.81

偿还债务支付的现金263300000.00185374727.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金20369526.6120799757.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）291573064.941659510.03

筹资活动现金流出小计575242591.55207833995.29

筹资活动产生的现金流量净额-77729708.21-20906985.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4575204.2390886.04

五、现金及现金等价物净增加额（五十二）-33501004.436021427.41

加：期初现金及现金等价物余额（五十二）69017220.3262995792.91

六、期末现金及现金等价物余额（五十二）35516215.8969017220.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页威龙葡萄酒股份有限公司母公司现金流量表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金251554783.71225351022.65收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1952332.698624067.50

经营活动现金流入小计253507116.40233975090.15

购买商品、接受劳务支付的现金118502254.17114536736.92

支付给职工以及为职工支付的现金22010807.2518528010.22

支付的各项税费41616061.0046779486.81

支付其他与经营活动有关的现金22900512.8143809868.13

经营活动现金流出小计205029635.23223654102.08

经营活动产生的现金流量净额48477481.1710320988.07

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金498327.43

取得投资收益收到的现金30000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15000.0020304.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计15000.0030518631.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1029506.211943889.39

投资支付的现金11845046.5015837190.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12874552.7117781079.39

投资活动产生的现金流量净额-12859552.7112737552.04

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金215700000.00160800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金188841684.691262332.64

筹资活动现金流入小计404541684.69162062332.64

偿还债务支付的现金250900000.00168542433.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18080539.7618123703.09

支付其他与筹资活动有关的现金215076764.221280000.00

筹资活动现金流出小计484057303.98187946136.43

筹资活动产生的现金流量净额-79515619.29-25883803.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-43897690.83-2825263.68

加：期初现金及现金等价物余额43944880.3146770143.99

六、期末现金及现金等价物余额47189.4843944880.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页威龙葡萄酒股份有限公司合并所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额332749154.00574754618.037839858.393727004.5062386876.82185577558.961151355353.921151355353.92

加：会计政策变更-3773503.41-3773503.41-3773503.41前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额332749154.00574754618.037839858.393727004.5062386876.82181804055.551147581850.511147581850.51

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-43229826.81-414035672.13-457265498.94-457265498.94

（一）综合收益总额-43229826.81-414035672.13-457265498.94-457265498.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额332749154.00574754618.037839858.39-39502822.3162386876.82-232231616.58690316351.57690316351.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页威龙葡萄酒股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具专项储一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他备险准备

一、上年年末余额332749154.00574754618.037839858.39-7643504.1062386876.82405339331.601359746617.961359746617.96

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额332749154.00574754618.037839858.39-7643504.1062386876.82405339331.601359746617.961359746617.96

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）11370508.60-219761772.64-208391264.04-208391264.04

（一）综合收益总额11370508.60-219761772.64-208391264.04-208391264.04

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额332749154.00574754618.037839858.393727004.5062386876.82185577558.961151355353.921151355353.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页威龙葡萄酒股份有限公司母公司所有者权益变动表

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额332749154.00574754618.037839858.3962386876.82322936991.351284987781.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额332749154.00574754618.037839858.3962386876.82322936991.351284987781.81

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-135967532.76-135967532.76

（一）综合收益总额-135967532.76-135967532.76

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额332749154.00574754618.037839858.3962386876.82186969458.591149020249.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页威龙葡萄酒股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额332749154.00574754618.037839858.3962386876.82339575199.901301625990.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额332749154.00574754618.037839858.3962386876.82339575199.901301625990.36

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-16638208.55-16638208.55

（一）综合收益总额-16638208.55-16638208.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额332749154.00574754618.037839858.3962386876.82322936991.351284987781.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)公司概况

威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年12月经烟台市市场监督管理局批准成立。公司的企业法人营业执照注册号为

91370600669347065T 。2016年 5 月在上海证券交易所上市。所属行业为酒、饮料

和精制茶制造业类。

截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数332749154.00股，注册资本为332749154.00元，注册地为山东省龙口市环城北路276号，总部地址为山东省龙口市环城北路276号。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：葡萄的种植、葡萄酒及

果酒、其他酒的加工和销售。

本公司无控股股东。

本财务报表业经公司董事会于2022年4月22日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称龙口市海源经贸有限公司广州市鲁威酒业有限公司北京威龙仁发经贸有限公司龙口市威龙酒类有限公司浙江威龙葡萄酒销售有限公司上海龙口贸易有限公司辽宁中大商贸有限责任公司温州市威龙葡萄酒销售有限公司甘肃威龙欧婓堡国际酒庄有限公司武威市盛通商贸有限公司甘肃苏武庄园葡萄酒业有限公司财务报表附注第1页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注子公司名称武威市威龙有机葡萄种植有限公司青岛威龙酒业销售有限公司龙口市兴龙包装制品有限公司霍尔果斯威龙葡萄酒有限公司济南威龙国际大酒窖有限公司山东威龙电子商务有限公司山东龙湖威龙酒庄有限公司

宁夏国投湖岸葡萄酒产业投资合伙企业（有限合伙）

Weilong Wins(Australia) Pty Ltd

Australian Kangaroo Wines Pty Ltd

Weilong Trading Pty Ltd

Murray Valley Wines Pty Ltd

Koala Wines Pty Ltd

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

受新冠肺炎疫情及中澳关系的持续影响，本集团2021年发生净亏损人民币

414035672.13元，其中资产减值损失人民币335040513.97元，占净亏损的80.92%。

于2021年12月31日，累计亏损人民币232231616.58元。针对上述不利影响，本集团未来将继续围绕盘活资产存量、增加资产流动性、化解财务风险、缩减费用开

支、加大对盈利业务的投入开展经营管理工作，公司拟通过未来经营活动现金流入及流动资金借款来偿付自报告期末起12个月内的到期债务，因此本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第2页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十）存货”、“三、（十八）长期资产减值”、“三、（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，Weilong Wines(Australia) Pty Ltd 及其子公司的记账本位币为澳元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

财务报表附注第3页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第4页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第5页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第6页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司的金融资产主要为以摊余成本计量的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第8页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

财务报表附注第9页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第10页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能财务报表附注第11页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注第12页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第13页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17

机器设备年限平均法10-2059.5-4.75

工具器具年限平均法4-5523.75-19

运输设备年限平均法4-8523.75-11.88

办公设备年限平均法3-5531.67-19财务报表附注第14页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）境外土地不计提折旧

公司持有的澳大利亚土地为永久所有权，不计提折旧。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第15页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)生物资产

本公司的生物资产为生产性生物资产，包括葡萄树、橙树、梨树和苹果树。

生物资产按成本进行初始计量。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。

公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为10-20年，无残值。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

项目折旧年限（年）摊销方法残值率

酿酒葡萄树10-20年限平均法无残值橙树10年限平均法无残值

生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

财务报表附注第16页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销；

2、摊销年限

装修费的摊销年限为整个受益期。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第17页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第18页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第19页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认的具体方法

按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。

产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户

已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*经销商及直销经营模式：公司按约定将货物送至客户指定地点进行交付，客财务报表附注第20页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

户对货物进行验收，公司以客户确认的签收单为依据确认收入。

*商超模式:公司将货物送至客户指定地点进行交付，客户对货物进行签收，公司以商超系统出具的签收单为依据确认收入。

*电商平台销售模式：

京东平台：公司将货物运送至终端客户，客户签收后，京东出具结算单，公司以京东出具的结算单为依据确认收入；

天猫平台：由于货物出库和客户签收相距时间较短，公司根据出库单确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外财务报表附注第21页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第22页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第23页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应财务报表附注第24页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理财务报表附注第25页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发财务报表附注第26页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

财务报表附注第27页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十八)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量使用权资产：

-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行

使及其他最新情况确定租赁期；

财务报表附注第28页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.9%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付

67786707.93

的最低租赁付款额

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值44154920.42

2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债44154920.42

上述折现的现值与租赁负债之间的差额0.00

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因合并母公司

（1）公司作为承使用权资产40381417.01

租人对于首次执租赁负债44154920.42行日前已存在的

留存收益3773503.41经营租赁的调整

（2）公司作为承使用权资产3800528.89

租人对于首次执固定资产-3800528.89

行日前已存在的租赁负债670552.15财务报表附注第29页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注会计政策变更的对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因合并母公司

融资租赁的调整长期应付款-670552.15

2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

固定资产711003854.46707203325.57-3800528.89-3800528.89

使用权资产44181945.903800528.8940381417.0144181945.90

租赁负债44825472.57670552.1544154920.4244825472.57

长期应付款670552.15-670552.15-670552.15

留存收益185577558.96181804055.55-3773503.41-3773503.41

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

13%、5%

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，

3%、0%

差额部分为应交增值税

商品服务税应税商品销售收入10%

消费税按应税销售收入计缴10%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、2%

企业所得税按应纳税所得额计缴0%、2.5%、15%、

25%、30%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率财务报表附注第30页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

威龙葡萄酒股份有限公司25%

龙口市海源经贸有限公司25%

浙江威龙葡萄酒销售有限公司25%

甘肃威龙欧婓堡国际酒庄有限公司25%

广州市鲁威酒业有限公司2.5%

北京威龙仁发经贸有限公司2.5%

龙口市威龙酒类有限公司2.5%

上海龙口贸易有限公司2.5%

辽宁中大商贸有限责任公司2.5%

温州市威龙葡萄酒销售有限公司2.5%

武威市盛通商贸有限公司2.5%

龙口市兴龙包装制品有限公司2.5%

济南威龙国际大酒窖有限公司2.5%

山东威龙电子商务有限公司2.5%

甘肃苏武庄园葡萄酒业有限公司25%

武威市威龙有机葡萄种植有限公司0%

青岛威龙酒业销售有限公司25%

霍尔果斯威龙葡萄酒有限公司15%

山东龙湖威龙酒庄有限公司0%

宁夏国投湖岸葡萄酒产业投资合伙企业（有限合伙）25%

Weilong Wines(Australia) Pty Ltd 30%

Australian Kangaroo Wines Pty Ltd 30%

Weilong Trading Pty Ltd 30%

Murray Valley Wines Pty Ltd 30%

Koala Wines Pty Ltd 30%

(二)税收优惠

（1）武威市威龙有机葡萄种植有限公司、山东龙湖威龙酒庄有限公司为农业生产企业，按照《增值税暂行条例》和财税字[1995]052号文件规定，农业生产者（包括从事农业生产的单位和个人）销售的自产农业产品（包括种植业、养殖业、林业、牧业和水产业生产的各种初收产品）免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税

法》第27条规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。

财务报表附注第31页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）龙口市兴龙包装制品有限公司为安置残疾人就业企业，根据国家税务总局关于

发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》（国家税务总局[2016]33号）的

文件规定：自2016年5月1日起，对于已交增值税额按照每安置一位残疾人员按照龙口市最低工资标准的4倍退回增值税款；根据国家税务总局关于发布《税收减免管理办法》（国家税务总局公告2015年43号）的文件规定，自2015年8月1日起，对支付残疾人员工资薪酬享受两倍税前扣除的所得税税收优惠政策；根据《国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的文件规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

（3）霍尔果斯威龙葡萄酒有限公司位于新疆霍尔果斯开发区，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020

第23号）的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的

鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（4）武威市盛通商贸有限公司、广州市鲁威酒业有限公司、北京威龙仁发经贸有限

公司、辽宁中大商贸有限责任公司、龙口市威龙酒类有限公司、上海龙口贸易有限

公司、温州市威龙葡萄酒销售有限公司，龙口市兴龙包装制品有限公司、济南威龙国际大酒窖有限公司、山东威龙电子商务有限公司为小微企业，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的有关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2021年第12号）文件规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

（5）甘肃威龙欧斐堡国际酒庄有限公司及山东龙湖威龙酒庄有限公司为小规模纳税人，根据《税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）的文件规定，纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（税务总局公告2020年第13号）及《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（税务总局公告2021年第7号）的文件规定，至2021年12月31日，对除湖北省外，其他省、自治区、直辖市财务报表附注第32页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年

第5号）的文件规定：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超

过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的文件规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育

费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受该条优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金109290.72115223.91

银行存款35406925.1768901996.41

其他货币资金1741385.171037600.67

合计37257601.0670054820.99

其中：存放在境外的款项总额5795071.782148363.20

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，明细如下：

项目期末余额上年年末余额

贷款保证金1029166.671016083.34

其他712218.5021517.33

合计1741385.171037600.67

本集团无因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。

财务报表附注第33页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票27440924.1117289792.62

合计27440924.1117289792.62

2、期末公司已质押的应收票据

无

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票20004818.20

合计20004818.20

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内43149322.1126869945.70

1至2年2563326.1316517553.45

2至3年4718915.055235952.26

3年以上745800.0212546887.27

小计51177363.3161170338.68

减：坏账准备6566082.5924760766.40

合计44611280.7236409572.28财务报表附注第34页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备51177363.31100.006566082.5912.8344611280.7261170338.68100.0024760766.4040.4836409572.28

其中：

整个存续期内预期信

用损失率计提坏账准51177363.31100.006566082.5912.8344611280.7261170338.68100.0024760766.4040.4836409572.28备

合计51177363.31100.006566082.5944611280.7261170338.68100.0024760766.4036409572.28财务报表附注第35页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：整个存续期内预期信用损失率计提坏账准备。

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内43149322.111458447.093.38%

1-2年2563326.13669284.4526.11%

2-3年4718915.053692551.0378.25%

3年以上745800.02745800.02100%

合计51177363.316566082.59

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额期末余额上年年末余类别外币报表额计提收回或转回转销或核销折算整个存续期内预

期信用损失率计24760766.401567418.735799354.6013960915.05-1832.896566082.59提坏账准备

合计24760766.401567418.735799354.6013960915.05-1832.896566082.59

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款13960915.05

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质联交易产生

武汉市金阳光食品有限责任公司货款4261082.63无法收回否沃尔玛(中国）投资有限公司（沈阳）货款1466280.69无法收回否

凉州区新星光超市货款1443805.00无法收回否财务报表附注第36页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注应收账款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质联交易产生

龙口市工商联合投资管理有限公司货款1323650.00无法收回否

步步高商业连锁股份有限公司货款1228264.07无法收回否

武威市凉州区海润酒业批发部货款1055012.60无法收回否

合计10778094.99

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

上海大润发有限公司7650017.1614.95258570.58

烟台海乾商贸有限公司5223668.7310.213047945.09

浙江物美众联超市有限公司4623438.579.03250434.93

杭州新地达贸易有限公司3983760.007.78134651.09

华东永辉物流有限公司3788558.137.40128053.26

合计25269442.5949.373819654.95

(四)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据1230000.001300000.00

合计1230000.001300000.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备

应收票据1300000.0038437217.0438507217.041230000.00财务报表附注第37页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备

合计1300000.0038437217.0438507217.041230000.00

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10041388.6799.914252117.1495.37

1至2年9432.000.099597.000.22

2至3年90000.002.01

3年以上107052.202.40

合计10050820.67100.004458766.34100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

中辰酒业有限责任公司6704843.3256.52

曹县财茂工艺品有限公司436880.003.68

BEVERAGE& FOOD GROUPLLC 420297.11 3.54

杭州巴士传媒集团有限公司239025.002.01

GROUP CDV (PTY) LTD 100000.00 0.84

合计7901045.4366.59财务报表附注第38页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1153740.8789060542.65

合计1153740.8789060542.65

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内小计277695.7688021227.00

1至2年95694.10609736.00

2至3年501559.25219536.53

3年以上450055.53370673.33

小计1325004.6489221172.86

减：坏账准备171263.77160630.21

合计1153740.8789060542.65财务报表附注第39页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备117659.208.88117659.20100.0087730000.0098.3387730000.00

按组合计提坏账准备1207345.4491.1253604.574.441153740.871491172.861.67160630.2110.771330542.65

其中：

按信用风险特征组合

1207345.4491.1253604.574.441153740.871491172.861.67160630.2110.771330542.65

计提坏账准备

合计1325004.64100.00171263.771153740.8789221172.86100.00160630.2189060542.65财务报表附注第40页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金1108273.9945550.064.11%

备用金99071.458054.518.13%

合计1207345.4453604.57

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额160630.21160630.21上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提125488.06125477.96

本期转回12212.4212212.42本期转销

本期核销102631.98102631.98

其他变动-10.10-10.10

期末余额171263.77171263.77财务报表附注第41页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

损失(未发生信用减信用损失(已发生期信用损失

值)信用减值)

上年年末余额89221172.8689221172.86上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增24902434.9824902434.98

本期终止确认112798603.20112798603.20其他变动

期末余额1325004.641325004.64

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核外币报表期末余额额计提回销折算单项金额虽不重大但单项计

117659.20117659.20

提坏账准备的应收账款按信用风险特

征组合计提坏160630.217828.8612212.42102631.98-10.1053604.57账准备

合计160630.21125488.0612212.42102631.98-10.10171263.77财务报表附注第42页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项102631.98

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金1050484.891306066.83

备用金71424.71185106.03

其他203095.0487730000.00

合计1325004.6489221172.86

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)快钱支付清算信息

押金100000.003年以上7.554110.00有限公司

网银在线（北京）

押金100000.002-3年7.554110.00科技有限公司

支付宝（中国）网

押金100000.003年以上7.554110.00络技术有限公司国网山东省电力公

押金100000.002-3年7.554110.00司龙口市供电公司龙口港华燃气有限

押金90000.003年以上6.793699.00公司

合计490000.0036.9920139.00财务报表附注第43页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料56929915.0914509132.1242420782.9766311568.1766311568.17

在产品543280222.95109788520.68433491702.27538210853.67538210853.67

库存商品89712994.592027070.9187685923.68100580467.90100580467.90

合计689923132.63126324723.71563598408.92705102889.74705102889.74

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年本期增加金额本期减少金额项目年末外币报表折算转回或转期末余额计提其他余额差异销

原材料14509132.1214509132.12在途物资周转材料委托加工物资

在产品109313549.13474971.55109788520.68

库存商品2027070.912027070.91消耗性生物资产合同履约成本

合计125849752.16474971.55126324723.71

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

应收退货成本943705.53

待抵扣增值税进项税523120.632057211.56

待抵扣消费税12814184.5612985773.45

预缴所得税43867.45133370.78

合计14324878.1715176355.79财务报表附注第44页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产436446619.67711003854.46固定资产清理

合计436446619.67711003854.46财务报表附注第45页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备工具器具运输工具办公设备土地合计

1．账面原值

（1）上年年末余额435980617.79599116689.0817255732.8019696556.1412568446.6551235132.041135853174.50

新租赁准则的影响-5468354.51-935594.86-6403949.37年初余额435980617.79593648334.5717255732.8018760961.2812568446.6551235132.041129449225.13

（2）本期增加金额15350101.99-16717060.74-380746.47536574.72-247467.10-4027273.60-5485871.20

—购置27659569.04359747.73122899.73719395.71219210.5029080822.71

—在建工程转入37179.182045186.5614150.0012156.322108672.06

—外币报表折算-12346646.23-19121995.03-517796.20-182820.99-478833.92-4027273.60-36675365.97

（3）本期减少金额1708318.924490417.88594533.342129136.51499913.719422320.36

—处置或报废1708318.924490417.88594533.342129136.51499913.719422320.36

（4）期末余额449622400.86572440855.9516280452.9917168399.4711821065.8447207858.441114541033.55

2．累计折旧

（1）上年年末余额131690749.66256409250.8012241421.2616516002.887991895.44424849320.04

新租赁准则的影响-1734466.49-868953.99-2603420.48年初余额131690749.66254674784.3112241421.2615647048.897991895.44422245899.56

（2）本期增加金额19955580.2134502903.161399387.89756091.031765958.7758379921.06

—计提20669495.0736162152.731625124.53846673.991926704.5661230150.88财务报表附注第46页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备工具器具运输工具办公设备土地合计

—外币报表折算-713914.86-1659249.57-225736.64-90582.96-160745.79-2850229.82

（3）本期减少金额706093.853234466.52547789.092133029.68479428.087100807.22

—处置或报废706093.853234466.52547789.092133029.68479428.087100807.22

（4）期末余额150940236.02285943220.9513093020.0614270110.249278426.13473525013.40

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额75705212.32126915648.08587214.10274768.701086557.28204569400.48

—本期计提74746329.32125472032.95578905.19270880.801071182.80202139331.06

—外币报表折算958883.001443615.138308.913887.9015374.482430069.42

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额75705212.32126915648.08587214.10274768.701086557.28204569400.48

4．账面价值

（1）期末账面价值222976952.52159581986.922600218.832623520.531456082.4347207858.44436446619.67

（2）上年年末账面价值304289868.13342707438.285014311.543180553.264576551.2151235132.04711003854.46

（3）年初账面价值304289868.13338973550.265014311.543113912.394576551.2151235132.04707203325.57财务报表附注第47页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

Weilong Wines (Australia) Pty Ltd 房屋出租 2056908.23

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

4万吨有机葡萄酒建设项目43716660.62正在办理相关手续

苏武庄园房屋建筑物2287768.98正在办理相关手续

后栾厂区综合办公楼15915617.51正在办理相关手续

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额在建工程

工程物资1175148.001248366.51

合计1175148.001248366.51

2、工程物资

期末余额上年年末余额项目工程物资工程物资账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

不锈钢板301141.87301141.87249918.24249918.24

电缆21465.6121465.6121465.6121465.61

其他852540.52852540.52976982.66976982.66

合计1175148.001175148.001248366.511248366.51财务报表附注第48页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十一)使用权资产项目土地房屋以及设备租赁合计

1．账面原值

（1）年初余额59213106.2159213106.21

（2）本期增加金额11276227.0711276227.07

—新增租赁11276227.0711276227.07

—固定资产转入

（3）本期减少金额11473184.5211473184.52

—转出至固定资产

—处置11473184.5211473184.52

（4）期末余额59016148.7659016148.76

2．累计折旧

（1）年初余额15031160.3115031160.31

（2）本期增加金额6633357.016633357.01

—计提6633357.016633357.01

—固定资产转入

（3）本期减少金额4917079.064917079.06

—转出至固定资产

—处置4917079.064917079.06

（4）期末余额16747438.2616747438.26

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值42268710.5042268710.50

（2）年初账面价值44181945.9044181945.90财务报表附注第49页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(十二)生物资产种植业项目合计酿酒葡萄树橙树梨树苹果树

1．账面原值

（1）上年年末余

63384837.002521585.0323857735.3621857088.97111621246.36

额

（2）本期增加金

60882187.83-198206.0412900841.416346355.3079931178.50

额

—外购60098542.9660098542.96

—自行培

5212956.5112900841.416346355.3024460153.22

育

—外币报

-4429311.64-198206.04-4627517.68表折算差异

（3）本期减少金

20645046.1828203444.2748848490.45

额

—报废20645046.1828203444.2748848490.45

（4）期末余额124267024.832323378.9916113530.59142703934.41

2．累计折旧

（1）上年年末余

11564122.301006046.1012570168.40

额

（2）本期增加金

5869571.12153656.266023227.38

额

—计提6337585.91232735.266570321.17

—外币报

-468014.79-79079.00-547093.79表折算差异

（3）本期减少金额

—报废

（4）期末余额17433693.421159702.3618593395.78

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金477900.176573530.597051430.76财务报表附注第50页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注种植业项目合计酿酒葡萄树橙树梨树苹果树额

—计提477900.176573530.597051430.76

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额477900.176573530.597051430.76

4．账面价值

（1）期末账面价

106355431.241163676.639540000.00117059107.87

值

（2）上年年末账

51820714.701515538.9323857735.3621857088.9799051077.96

面价值

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权绿色食品商标商标权软件使用费合计

1．账面原值

（1）上年年末余额56233816.75165483.32283486.0035398.2456718184.31

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额56233816.75165483.32283486.0035398.2456718184.31

2．累计摊销

（1）上年年末余额13456086.43165483.3228023.6713649593.42

（2）本期增加金额1217274.24283486.007374.571508134.81

—计提1217274.24283486.007374.571508134.81

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额14673360.67165483.32283486.0035398.2415157728.23

3．减值准备

财务报表附注第51页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目土地使用权绿色食品商标商标权软件使用费合计

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值41560456.0841560456.08

（2）上年年末账面价值42777730.32283486.007374.5743068590.89

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

葡萄地整理费28044526.89844654.4427199872.45

合计28044526.89844654.4427199872.45

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准

71509134.1717438178.6313477728.323118492.64

备内部交易未

41132788.019510315.0051915283.0012978820.75

实现利润

可抵扣亏损78434864.7119608716.18139632741.8034908185.45准备于以后

年度兑现的26039735.605434810.0826537705.226634426.32销售折扣

合计217116522.4951992019.89231563458.3457639925.16财务报表附注第52页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异国内外会计核

6864174.572059252.377584009.032275202.71

算差异

合计6864174.572059252.377584009.032275202.71

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

资产减值准备277122725.7611530551.67

可抵扣亏损161672616.14101873216.71

合计438795341.90113403768.38

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2021年6586946.24

2022年3632059.793632059.79

2023年5474704.325574564.32

2024年20294243.7624712414.39

2025年55890825.0761367231.97

2026年76380783.19

合计161672616.14101873216.71

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备甘肃种植

11270982.8211270982.8211270982.8211270982.82

公司公租财务报表附注第53页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备房项目

合计11270982.8211270982.8211270982.8211270982.82

(十七)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额质押借款

抵押借款261526700.00215910555.00

保证借款62700000.00161800000.00

已贴现未终止确认的票据2000000.00

合计326226700.00377710555.00

(十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内73361555.6670605642.11

1至2年2220086.948586865.74

2至3年4831826.71785815.50

3年以上1639179.941123885.58

合计82052649.2581102208.93

(十九)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内17001469.4321872793.50

1年以上851047.49687033.16

合计17852516.9222559826.66财务报表附注第54页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

上年年末余报表折算差项目本期增加本期减少期末余额额异

短期薪酬7040.2288865150.9283069612.075802579.07

离职后福利-设定

152421.639671073.809679236.44-11980.91132278.08

提存计划

辞退福利1355666.16555787.80684995.49-106560.441119898.03

合计1515128.0199092012.5293433844.00-118541.357054755.18

2、短期薪酬列示

上年年末余报表折算项目本期增加本期减少期末余额额差异

（1）工资、奖金、津

80152020.4874356396.905795623.58

贴和补贴

（2）职工福利费1189466.621189466.62

（3）社会保险费4877760.194877760.19

其中：医疗保险费4248686.644248686.64

工伤保险费620013.99620013.99

生育保险费9059.569059.56

（4）住房公积金2368084.082368084.08

（5）工会经费和职工

7040.22277819.55277904.286955.49

教育经费

合计7040.2288865150.9283069612.075802579.07

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少报表折算差异期末余额

基本养老保险152421.639335171.529343334.16-11980.91132278.08

失业保险费335902.28335902.28

合计152421.639671073.809679236.44-11980.91132278.08财务报表附注第55页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十一)应交税费

增值税10528493.327271447.81

消费税11114149.1010280864.80

企业所得税134446.3484460.99

城市维护建设税1078657.49839556.09

教育费附加799084.08615524.78

地方水利建设基金42923.92

房产税316092.38316092.38

土地使用税241154.13182727.46

个人所得税463023.372218700.47

印花税54820.5039955.62

环境保护税5169.645562.90

资源税23124.3326574.28

合计24758214.6821924391.50

(二十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息5550000.003725000.00

其他应付款项93400126.7980352576.78

合计98950126.7984077576.78

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

转贷基金应付利息5550000.003725000.00

合计5550000.003725000.00财务报表附注第56页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金15256871.5116518331.88

应付工序费和承包费4097508.207754555.57

应付转贷引导基金55000000.0055000000.00

应付广告费、咨询费、租赁费等7241173.62

应退回的政府补助9903000.00

其他1901573.461079689.33

合计93400126.7980352576.78

(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付款1414232.42

一年内到期的租赁负债5076089.06

合计5076089.061414232.42

(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

准备于以后年度兑现的销售折扣26039735.6026537705.22

未终止确认的背书的应收票据20004818.2016726676.00

待转销项税2320827.202932777.47

合计48365381.0046197158.69

(二十五)租赁负债项目期末余额

土地以及设备租赁67764577.50

其中：未确认融资费用22951502.74

减：一年内到期的租赁负债5076089.06

合计39736985.70财务报表附注第57页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款670552.15

合计670552.15

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款670552.15

其中：未实现融资费用80118.94

合计670552.15

(二十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

对外提供担保87730000.0015045404.0072684596.00

产品质量保证2078028.282078028.28

合计87730000.002078028.2815045404.0074762624.28

(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1647878.33218953.331428925.00

合计1647878.33218953.331428925.00

涉及政府补助的项目：

本期新本期计入

上年年末余其他与资产相关/负债项目增补助当期损益期末余额额变动与收益相关金额金额烟台市2009年

431420.0043120.00388300.00与资产相关

农业综合开发产财务报表附注第58页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注本期新本期计入

上年年末余其他与资产相关/负债项目增补助当期损益期末余额额变动与收益相关金额金额业化财政补贴

甘肃1.5万吨葡

萄原酒项目技术100000.00100000.00与资产相关改造补贴

龙口市科研补贴8333.338333.33与资产相关

甘肃威龙 4万 t/a

有机葡萄生产项1108125.0067500.001040625.00与资产相关目补助

合计1647878.33218953.331428925.00

(二十九)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

政府补助10000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.00

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额332749154.00332749154.00

(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）574754618.03574754618.03

合计574754618.03574754618.03财务报表附注第59页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购公司股票7839858.397839858.39

合计7839858.397839858.39

(三十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62386876.8262386876.8262386876.82

合计62386876.8262386876.8262386876.82

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润185577558.96405339331.60调整年初未分配利润合计数（调增-3773503.41+，调减－）调整后年初未分配利润181804055.55405339331.60

加：本期归属于母公司所有者的净

-414035672.13-219761772.64利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-232231616.58185577558.96

由于2021年首次执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）进行追溯调整，影响年初未分配利润减少3773503.41元。

财务报表附注第60页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额用公司数股东当期转入损益转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

2．将重分类进损益的其他综

3727004.50-43229826.81-43229826.81-39502822.31

合收益外币财务报表折算差

3727004.50-43229826.81-43229826.81-39502822.31

额

其他综合收益合计3727004.50-43229826.81-43229826.81-39502822.31财务报表附注第61页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务447046466.97228560462.01332015182.60193967320.43

其他业务26941965.7031403375.9560484563.2392265095.77

合计473988432.67259963837.96392499745.83286232416.20

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

营业收入473988432.67392499745.83

减：与主营业务无关的业务收入26941965.7060484563.23

减：不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具备

447046466.97332015182.60

商业实质的收入后的营业收入

合计447046466.97332015182.60

(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额

消费税23752911.7524270487.57

城市维护建设税4219203.624220655.01

教育费附加3371808.973065416.34

资源税113059.5778803.49

房产税1275797.731281111.15

土地使用税1037112.95946107.20

车船使用税37659.2444727.39

印花税359482.65240056.32

环境保护税21018.0723766.49

地方水利建设基金7148.96243794.96

合计34195203.5134414925.92财务报表附注第62页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三十八)销售费用项目本期金额上期金额

业务招待费1030561.83887273.77

办公费3856652.807045197.05

促销费43876877.8795093498.52

广告宣传费13926931.2411363825.13

运输费及车辆费用1978405.383840395.07

差旅费3254667.702960358.87

职工薪酬34041946.9331515399.22

折旧费120744.09554328.97

租赁费8736446.3910069057.10

其他费用291644.80140281.99

合计111114879.03163469615.69

(三十九)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬23214493.8619283234.01

折旧及摊销13709379.0223293426.63

差旅费521083.24461527.52

办公费14273556.899259279.55

修理费及物料消耗、存货报废21949812.8231790887.01

业务招待费449584.00742060.68

运杂费及车辆费1499140.341095084.74

合计75617050.1785925500.14

(四十)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1125686.752131910.24

折旧及摊销45088.20128315.41

差旅费23127.2218381.48财务报表附注第63页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公费111717.291287581.98

修理费及物料消耗29835.8510031.58

业务招待费13075.9711583.00

运杂费及车辆费25154.62

合计1348531.283612958.31

(四十一)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用24884602.1524546681.38

其中：租赁负债利息费用2690075.54

减：利息收入113461.65111027.52

汇兑损益467020.87

汇兑收益-493116.93

金融机构手续费128581.53215348.25

合计24899722.0324624906.05

(四十二)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助4553027.827920142.65

合计4553027.827920142.65

说明：计入其他收益的政府补助明细详见附注五、（五十五）。

(四十三)投资收益项目本期金额上期金额

应收票据融资贴现息-38980.01

合计-38980.01财务报表附注第64页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

坏账损失-4067649.526837185.41

合计-4067649.526837185.41

(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失125849752.16

固定资产减值损失202139331.05

生产性生物资产减值损失7051430.76

合计335040513.97

(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产收益484222.38-725620.99484222.38处置无形资产收益

合计484222.38-725620.99484222.38

(四十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置利得15000.0015000.00

其他收入1520538.35847751.991520538.35

合计1535538.35847751.991535538.35财务报表附注第65页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(四十八)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠60000.0060000.00

非流动资产报废损失50391644.1833543500.6750391644.18

停工损失11269428.99

长期资产处置损失2355561.92

其他105013.86105013.86

罚款及滞纳金68629.3968629.39

合计50625287.4347168491.5850625287.43

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用233157.96-365542.65

递延所得税费用5587379.52-31616664.53

合计5820537.48-31982207.18

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-408215134.65

按25%税率计算的所得税费用-102053783.66

子公司适用不同税率的影响8066999.70

调整以前期间所得税的影响3595.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响341576.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1926501.16

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响93498644.21

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化77006.18

税法规定的可额外扣除的费用7812999.47

所得税费用5820537.48

(五十)每股收益财务报表附注第66页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-414035672.13-219761772.64

本公司发行在外普通股的加权平均数332749154.00332749154.00

基本每股收益-1.24-0.66

其中：持续经营基本每股收益-1.24-0.66终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-414035672.13-219761772.64

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）332749154.00332749154.00

稀释每股收益-1.24-0.66

其中：持续经营稀释每股收益-1.24-0.66终止经营稀释每股收益

(五十一)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

政府补助及地方财政返还3968604.889823469.42

押金及备用金2059254.382911349.78

利息收入113461.6570535.17

废品收入238388.35

合计6379709.2612805354.37

2、支付的其他与经营活动有关的现金

财务报表附注第67页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额

付现经营费用49102282.3674643438.38

退耕还林补助1000000.00

支付对外提供担保款项15051476.00

其他2135322.022393024.60

合计67289080.3877036462.98

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

短期银行理财产品52850000.00

合计52850000.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

短期银行理财产品52850000.00

合计52850000.00

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

收到上市募集资金监管户利息1612.9237918.43

收到银行贷款保证金户利息2295.672470.90

银行贷款保证金到期收回1012174.751229943.31

企业借款280796800.00

合计281812883.341270332.64财务报表附注第68页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

租赁付款9636264.94109510.03

支付的贷款保证金1140000.001200000.00

企业借款280796800.00

并购咨询服务费80000.00

甘肃金控武威融资担保有限公司贷款担保费270000.00

合计291573064.941659510.03

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-414035672.13-219761772.64

加：信用减值损失-4067649.526837185.41

资产减值准备335040513.97

固定资产、生产性生物资产折旧61581590.0873608748.02

使用权资产折旧6633357.01

无形资产摊销1508134.811234973.40

长期待摊费用摊销844654.443303568.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-484222.38725620.99损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）50376644.1833543500.67

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）24884602.1523779534.90

投资损失（收益以“－”号填列）

其他收益（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5647905.27-31530302.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-60525.75-55247.65

存货的减少（增加以“－”号填列）14703263.41122695553.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21378252.691108697.93财务报表附注第69页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1423142.2331350841.42

其他2293814.81

经营活动产生的现金流量净额59771200.6249134716.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额35516215.8969017220.32

减：现金的期初余额69017220.3262995792.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-33501004.436021427.41

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金35516215.8969017220.32

其中：库存现金109290.72115223.91

可随时用于支付的银行存款35406925.1768901996.41可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额35516215.8969017220.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第70页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金1254143.75保证金

货币资金487241.42司法查封

存货29340724.40抵押借款

固定资产101511010.05抵押借款、查封

无形资产41685251.01抵押借款、查封

生产性生物资产37154474.14抵押借款

合计211432844.78

注：

威龙股份与烟台银行股份有限公司龙口支行之间的违规担保借款合同纠纷，法院作

出的（2020）鲁民终2978号和（2020）鲁民终3020号民事判决书已发生法律效力。法院判决上市公司对债务人不能清偿的部分承担20%的赔偿责任，烟台银行龙口支行向烟台市中级人民法院申请强制执行，因此山东省烟台市中级人民查封了威龙股份的权证号为《龙房权证芦头字第2012-00011号》的房产、《龙国用（2010）

第0388号》和龙国用（2010）第0140号》的土地，查封的固定资产资产账面价

为29593925.46元，查封的无形资产账面价值为42037276.38元。

(五十四)外币货币性项目

1、外币货币性项目

本期无重大的外币货币性项目

2、境外经营实体说明

Weilong Wines (Australia) Pty Ltd 是公司在澳大利亚投资的全资子公司，注册资本

10606.30万澳元。公司经营地在澳大利亚维多利亚州。记账本位币为澳元。

财务报表附注第71页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(五十五)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相计入当期损资产负债表列关成本费用损失的金额益或冲减相种类金额报项目关成本费用本期金额上期金额损失的项目烟台市2009年农

业综合开发产业化2000000.00递延收益43120.0043120.00制造费用财政补贴

甘肃1.5万吨葡萄

原酒项目技术改造1000000.00递延收益100000.00100000.00管理费用补贴

龙口市科研补贴100000.00递延收益8333.3320000.00研发费用

甘肃威龙 4万 t/a有

机葡萄生产项目补1350000.00递延收益67500.0067500.00管理费用助

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

2019年中央外经贸发展

1631000.001631000.00其他收益

专项资金产业脱贫产业富民工程奖

140000.00140000.00其他收益

励补助资金

杭州市街道房租补贴150000.00150000.00其他收益河西走廊第九届有机葡萄

40000.0040000.00其他收益

美酒节奖励补助资金

老旧汽车报废补助60500.0060500.00其他收益凉州区实施乡村振兴战略

50000.0050000.00其他收益

推进农业产业化发展奖补财务报表附注第72页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目扶持资金龙口市财政局2019果蔬加

工及葡萄酒产业集群发展420000.00420000.00其他收益补助资金龙口市东莱街道山区增收

奖补（省级农产品加工示30000.0030000.00其他收益范企业）龙口市科技局科技引导专

50000.0050000.00其他收益

项资金龙口市市级商贸发展专项

50000.0050000.00其他收益

资金

龙口市以工代训补贴1237000.001144500.0092500.00其他收益

龙口市专利资助资金75260.0075260.00其他收益

农产品区域公用品牌奖补10000.0010000.00其他收益

山区农民增收奖补50978.0050978.00其他收益上海市普陀区岗位能力和

9000.009000.00其他收益

综合素质培训补助上海市普陀区政府扶持资

280000.00110000.00170000.00其他收益

金

税收减免477573.665190.51472383.15其他收益税务局代扣代收代征税款

60126.6412074.9948051.65其他收益

手续费返还

稳岗补贴6067347.151613326.384454020.77其他收益

烟台残联基地补助76497.0076497.00其他收益烟台市创新驱动发展专项

500000.00500000.00其他收益

资金

增值税退税957888.02586957.94370930.08其他收益资本市场开放创新发展引

50000.0050000.00其他收益

导资金财务报表附注第73页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

3、政府补助的退回

项目应退回金额已退回金额原因退耕还林补

10903000.001000000.00不满足国家相关法律法规对退耕还林补助的要求。

助

(五十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

租赁负债的利息费用2690075.54计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

5825478.60

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入785146.76

与租赁相关的总现金流出12161743.58售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内6100629.52

1至2年5096425.51

2至3年4445061.19

3年以上51674514.80

合计67316631.02财务报表附注第74页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额

经营租赁收入5211391.14

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期未折现租赁收款额

1年以内5190180.00

1至2年5190180.00

2至3年5021370.00

3至4年6627060.00

4至5年6079260.00

5年以上24173140.00

合计52281190.00

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

本公司之子公司辽宁中大商贸有限责任公司、济南威龙国际大酒窖有限公司和龙口

市威龙酒类有限公司分别于2021年11月22日、2021年11月30日和2021年11月5日办理完成了工商注销。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接龙口市海源经贸有设立或投资等

龙口市龙口市贸易类100.00限公司方式取得财务报表附注第75页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接广州市鲁威酒业有同一控制下企

广州市广州市贸易类100.00限公司业合并取得北京威龙仁发经贸同一控制下企

北京市北京市贸易类100.00有限公司业合并取得浙江威龙葡萄酒销非同一控制下

杭州市杭州市贸易类100.00售有限公司企业合并取得上海龙口贸易有限非同一控制下

上海市上海市贸易类100.00公司企业合并取得温州市威龙葡萄酒非同一控制下

温州市温州市贸易类100.00销售有限公司企业合并取得青岛威龙酒业销售设立或投资等

青岛市青岛市贸易类100.00有限公司方式取得龙口市兴龙包装制设立或投资等

龙口市龙口市制造业100.00品有限公司方式取得霍尔果斯威龙葡萄设立或投资等

霍尔果斯霍尔果斯制造业100.00酒有限公司方式取得山东威龙电子商务设立或投资等

龙口市龙口市贸易类100.00有限公司方式取得山东龙湖威龙酒庄设立或投资等

龙口市龙口市种植业100.00有限公司方式取得甘肃欧斐堡国际酒同一控制下企

武威市武威市制造业100.00庄有限公司业合并取得甘肃苏武庄园葡萄非同一控制下

武威市武威市制造业100.00酒业有限公司企业合并取得武威市威龙有机葡设立或投资等

武威市武威市种植业100.00萄种植有限公司方式取得武威市盛通商贸有设立或投资等

武威市武威市贸易类100.00限公司方式取得软件和信威龙酒业科技（北设立或投资等北京市北京市息技术服100.00

京）有限公司方式取得务业财务报表附注第76页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接宁夏国投湖岸葡萄商务服务设立或投资等

酒产业投资合伙企宁夏宁夏59.83业方式取得业（有限合伙）

Weilong Wines 设立或投资等

澳大利亚澳大利亚制造业100.00

(Australia) Pty Ltd 方式取得

Weilong Trading Pty 设立或投资等

澳大利亚澳大利亚制造业100.00

Ltd 方式取得

Australian Kangaroo 非同一控制下

澳大利亚澳大利亚贸易类100.00

Wines Pty Ltd 企业合并取得

Murray Valley 非同一控制下

澳大利亚澳大利亚贸易类100.00

Wines Pty Ltd 企业合并取得非同一控制下

Koala Wines Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 贸易类 100.00企业合并取得

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项及银行存款等。相关金融工具详情见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上

市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

财务报表附注第77页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

货币资金37257601.0637257601.06

应收款项72097941.982659020.235220474.301195855.5581173292.06

银行借款326226700.00326226700.00

应付款项100707234.076260797.9461340543.4313652295.84181960871.28

租赁负债6100629.525096425.514445061.1951674514.8067316631.02

合计542390106.6314016243.6871006078.9266522666.19693935095.42期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

货币资金70054820.9970054820.99

应收款项133567848.7017127289.455455488.7912917560.60169068187.54

银行借款377710555.00377710555.00

应付款项100500152.1867331976.802046862.1314112255.17183991246.28

合计681833376.8784459266.257502350.9227029815.77800824809.81

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波财务报表附注第78页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2021年12月31日，本公司无重大浮动利率借款。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以澳元计价的金融资产和金融负债，于

2021年12月31日，本公司无重大的以澳元计价的金融资产和金融负债。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司受其他价格风险影响较小。

九、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司无母公司、无实际控制人。

原控股股东、实际控制人王珍海先生持有的公司73094500股股份（占其持有公司股份的46.47%，占公司总股本的21.96%）于2020年8月11日至8月12日被司法拍卖，竞买人深圳市仕乾投资发展有限公司拍的73094500股股份；持有的公司

62641715股股份（占其持有公司股份的74.41%，占公司总股本的18.81%）于2020年 11月 19 日在淘宝网司法拍卖网络平台（http://sf.taobao.com）被司法拍卖，于是资本管理（深圳）有限公司管理的于是鑫诚一号私募证券投资基金委托山东省鑫诚

恒业集团有限公司以成交价人民币397148473.1元的价格拍得。具体内容详见公司公告。上述股份转让完成后由实控人王珍海变为无实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第79页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系龙口市兴龙葡萄专业合作社山东威龙集团的董事为该公司的法定代表人

山东龙口酿酒有限公司原控股股东、实际控制人亲属控制的公司

龙口市东益酒类销售有限公司原控股股东、实际控制人亲属控制的公司

山东威龙集团公司原控股股东、实际控制人亲属控制的公司

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短期租赁和低价出租方名租赁资产种值资产租赁的承担的租增加的使确认的租称类租金费用以及支付的租金赁负债利用权资产赁费未纳入租赁负息支出债计量的可变租赁付款额龙口市兴龙葡萄专房屋建筑物不适用不适用不适用不适用1100000业合作社

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

财务报表附注第80页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

龙口市兴龙葡萄专业合作社10000.002018-11-302019-11-29否

山东龙口酿酒有限公司5000.002018-12-112019-12-10否

山东龙口酿酒有限公司4978.002019-6-212020-6-20否

山东龙口酿酒有限公司950.002019-6-42019-11-28否

山东龙口酿酒有限公司1950.002019-6-42019-11-28否

山东龙口酿酒有限公司490.002019-6-42019-11-28否

龙口市东益酒类销售有限公司1700.002019-6-42019-11-28否

5、关联方资产转让、债务重组情况

无

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬4184326.524028566.30

(五)关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

王珍海87730000.00

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司无资产负债表日存在的重要承诺

(二)或有事项财务报表附注第81页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、担保事项

2019年6月5日，公司控股股东、实际控制人、董事长、法定代表人王珍海

在未经董事会或股东大会审议同意的情况下，以公司名义与兴业银行股份有限公司烟台分行签署了兴银烟高保合2019—097号《保证合同》，最高担保金额

4200万元为山东龙口酿酒有限公司提供担保，实际担保金额3390万元，公

司按照上述实际担保额全额计提了预计负债。

十一、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况无。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为酒类生产与销售及农牧业生产分部。这些报告分部是以公司具体情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

*酒类生产与销售分部用于有机葡萄酒、葡萄白酒和传统葡萄酒的生产与对外销售；

*农牧业生产分部进行葡萄、橙树种植和牛羊等养殖业务；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业财务报表附注第82页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

2、报告分部的财务信息

项目酒类生产与销售分部农牧业生产分部分部间抵销合计

对外交易收入457993240.5227215172.1511219980.00473988432.67

分部间交易收入11219980.0011219980.00

营业成本244172629.7029355170.6013563962.34259963837.96

利润总额（亏损总额）-338233419.98-72325697.01-2343982.34-408215134.65

资产总额1542826085.38180346335.04294531848.621428640571.80

负债总额618414580.56414441488.29294531848.62738324220.23

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票27142424.1117289792.62商业承兑汇票

合计27142424.1117289792.62

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票19704818.20商业承兑汇票

合计19704818.20财务报表附注第83页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内82611039.43117707369.28

减：坏账准备

合计82611039.43117707369.28财务报表附注第84页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按组合计提坏账准备：82611039.43100.0082611039.43117707369.28100.00117707369.28

其中：

关联方组合82611039.43100.0082611039.43117707369.28100.00117707369.28

合计82611039.43100.0082611039.43117707369.28100.00117707369.28财务报表附注第85页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合82611039.43

合计82611039.43

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

关联方组合5325283.495325283.49

合计5325283.495325283.49

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5325283.49

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备

计数的比例(%)

龙口市海源经贸有限公司80373461.6197.29

山东威龙电子商务有限公司2209455.422.67

青岛威龙酒业销售有限公司28122.400.03

合计82611039.4399.99财务报表附注第86页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目期末余额上年年末余额

应收票据1230000.001300000.00

合计1230000.001300000.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备

应收票据1300000.0035217217.0435287217.041230000.00

合计1300000.0035217217.0435287217.041230000.00

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项134136712.42194777686.91

合计134136712.42194777686.91财务报表附注第87页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内小计28786910.57122526017.54

1至2年34713567.8771539531.10

2至3年70631916.80817226.99

3年以上14836.00

小计134147231.24194882775.63

减：坏账准备10518.82105088.72

合计134136712.42194777686.91财务报表附注第88页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按组合计提坏账准

134147231.24100.0010518.820.01134136712.42194882775.63100.00105088.720.05194777686.91

备

其中：

按信用风险特征组

134147231.24100.0010518.820.01134136712.42194882775.63100.00105088.720.05194777686.91

合计提坏账准备

合计134147231.24100.0010518.820.01134136712.42194882775.63100.00105088.720.05194777686.91财务报表附注第89页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

押金组合216694.638906.154.11%

备用金组合19836.001612.678.13%

关联方组合133910700.61

合计134147231.2410518.82

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额105088.72105088.72上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5430.105430.10本期转回本期转销

本期核销100000.00100000.00其他变动

期末余额10518.8210518.82财务报表附注第90页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期账面余额未来12个月预期信预期信用损预期信用损合计

用损失失(未发生失(已发生信

信用减值)用减值)

上年年末余额194882775.63194882775.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增50474567.3850474567.38

本期终止确认111210111.77111210111.77其他变动

期末余额134147231.24134147231.24

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按信用风险特

征组合计提坏105088.725430.10100000.0010518.82账准备

合计105088.725430.10100000.0010518.82

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金212600.00201179.95

备用金23930.6315672.00财务报表附注第91页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

关联方款项133910700.61106935923.68

其他87730000.00

合计134147231.24194882775.63

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)武威市威龙有机葡萄

借款132330439.423年以上49.37种植有限公司甘肃威龙欧斐堡国际

借款1580261.191年以内0.59酒庄有限公司国网山东省电力公司

押金100000.002至3年0.044110.00龙口市供电公司龙口港华燃气有限公

押金90000.003年以上0.033699.00司烟台德众网络科技有预付的软

16000.001年以内0.01657.60

限公司件开发费

合计134116700.6150.048466.60

(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资650975309.16650975309.16556380262.66556380262.66

对联营、合营企业投资

合计650975309.16650975309.16556380262.66556380262.66财务报表附注第92页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准本期计提被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

龙口市海源经贸有限公司5460000.005460000.00

甘肃威龙欧婓堡国际酒庄有限公司20001339.7620001339.76

龙口市兴龙包装制品有限公司5000000.005000000.00

霍尔果斯威龙葡萄酒有限公司1000000.001000000.00

济南威龙国际大酒窖有限公司5000000.005000000.00

山东威龙电子商务有限公司5000000.005000000.00

WEILONGWINES(AUSTRALIA)PTYLTD 514918922.90 8233046.50 523151969.40

山东龙湖威龙酒庄有限公司91362000.0091362000.00

合计556380262.6699595046.505000000.00650975309.16财务报表附注第93页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务265077741.37199767115.79268539353.41194740543.53

其他业务6563003.2713090809.2432427271.8448202686.29

合计271640744.64212857925.03300966625.25242943229.82

(七)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益30000000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-5000000.00-1672.57

应收票据融资贴现息-23450.56

合计-5023450.5629998327.43

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益484222.38

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3966069.88一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益财务报表附注第94页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注项目金额说明

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49089749.08其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-44639456.82

所得税影响额1191147.60

少数股东权益影响额（税后）

合计-43448309.22财务报表附注第95页威龙葡萄酒股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-25.00-1.24-1.24扣除非经常性损益后归属于公司普

-22.00-1.11-1.11通股股东的净利润威龙葡萄酒股份有限公司（加盖公章）

二〇二二年四月二十一日财务报表附注第96页