公司代码：603779公司简称：威龙股份

威龙葡萄酒股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

威龙葡萄酒股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：威龙葡萄酒股份有限公司、龙口市海源经贸有限公司、浙江威龙

葡萄酒销售有限公司、上海龙口贸易有限公司、温州市威龙葡萄酒销售有限公司、甘肃威龙欧婓堡

国际酒庄有限公司、甘肃苏武庄园葡萄酒业有限公司、武威市威龙有机葡萄种植有限公司、绍兴威

龙酒业销售有限公司、龙口市兴龙包装制品有限公司、霍尔果斯威龙葡萄酒有限公司、山东威龙

电子商务有限公司、山东龙湖威龙酒庄有限公司、Weilong Wins(Australia) Pty Ltd 、Weilong

Trading Pty Ltd。 纳入合并报表范围的烟台威龙海韵葡萄酒有限公司、威龙酒业科技（北京）有限公司、北京威龙仁发经贸有限公司、江苏威龙微点科技有限公司、浙江威龙数智科技有限公司、

Murray Valley Wines Pty Ltd 、Koala Wines Pty Ltd 、Australian Kangaroo Wines Pty Ltd、

宁夏国投湖岸葡萄酒产业投资合伙企业（有限合伙）由于业务量较小未纳入本次评价范围。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比98.23%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比99.84%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理结构、内部组织结构、信息与内部沟通、人力资源、资金活动、采购业务、

生产管理、存货管理、固定资产管理、安全管理、销售业务、财务报告、全面预算、合

同管理、印章管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

财务风险、资金管理风险、关联交易、工程项目、销售风险、生产风险、存货及固定

资产等管理风险、产品质量风险、采购风险等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制手册、公司制度，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

营业收入潜在错潜在错报≥营业收入的营业收入的0.1%≤潜在错潜在错报＜营业收入的

报0.5%报＜营业收入的0.5%0.1%

利润总额潜在错潜在错报≥利润总额的5%利润总额的1%≤潜在错潜在错报＜利润总额的1%

报报＜利润总额的5%

资产潜在错报潜在错报≥公司总资产的总资产的0.1%≤潜在错潜在错报＜总资产的0.1%

0.5%报＜总资产的0.5%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

2.公司更正已公布的财务报告；

3.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

4.公司审计委员会和审计部对内部控制监督无效。

重要缺陷1.未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权/股权造成经济损失；

2.违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，导致公司股价严重波动或公司形象

出现严重负面影响；

3.因执行政策偏差、核算错误等，受到经济处罚或企业形象出现严重负面影响；

4.财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失金直接财产损失金额：损失直接财产损失金额：利润直接财产损失金额：损失

额≥利润总额的5%总额的1%≤损失＜利润＜利润总额的1%

总额的5%

直接财产损失金直接财产损失≥公司总资直接财产损失超过公司总直接财产损失金额：损失

额产的0.5%；资产的0.1%≤损失＜公司＜公司总资产的0.1%

总资产的0.5%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷1.缺乏民主决策程序；

2.公司决策程序不科学；

3.违反国家法律、法规；

4.管理人员或技术人员纷纷流失；

5.媒体负面新闻频现；

6.内部控制评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

7.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷1.未开展风险评估，内部控制未覆盖重要业务和关键风险领域，不能实现控制目标；

2.公司未按照法律法规建立恰当的治理结构和管理制度，决策层、管理层职责不清，

未建立内控制度，管理散乱；

3.未建立举报投诉和举报人保护制度，或举报信息渠道无效；

4.媒体负面新闻流传，对公司声誉造成一般负面影响；

5.未建立信息收集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍；对外信息披

露未经授权；信息内容不真实，遭受外部监管机构处罚一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否1.3.一般缺陷无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用本年度，公司纳入评价范围的业务与事项按照内部控制制度有效开展。因内部控制是一项动态运行且不断完善的管理活动，此后公司会继续深入推进内部控制基本规范和指引的要求，进一步修订和完善公司的内部控制制度，优化内部控制环境，加强内部责任主体意识，持续深化内控工作，提升内控管理水平，有效防范各类风险，切实保障股东权益，保证公司健康稳定发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用董事长（已经董事会授权）：朱秋红威龙葡萄酒股份有限公司

2025年4月28日