科博达:众华会计师事务所（特殊普通合伙）关于科博达技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

科博达技术股份有限公司

2022年度财务报告及审计报告

6-1-1目录

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-6

公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12

合并所有者权益变动表13-14

公司所有者权益变动表15-16

财务报表附注17-131

6-1-2审计报告

众会字(2023)第03818号

科博达技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科博达技术股份有限公司（以下简称科博达或公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科博达2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科博达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）发出商品

1、关键审计事项描述

截至2022年12月31日存货余额为12.81亿元，其中发出商品为3.43亿元，占比为

26.74%，请参阅附注5.8.1。发出商品是指科博达存放于客户指定的第三方仓库或客户自有仓库，待客户使用这些商品以后，按当期实际使用数量与科博达进行确认并结算，科博达依据结算确认收入并同时结转存货确认相应的成本；或是根据客户要求已发出给客户，但对方尚未收到或尚未验收的在途商品。

由于发出商品的存放、管理涉及科博达对该些商品的所有权的控制，以及对发出商品

6-1-3的结算影响收入、成本和存货各项重要的财务指标，因此我们将发出商品的计价、确认识

别为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与发出商品相关的关键内部控制制

度的设计和运行的有效性；了解、评价并测算公司对发出商品的核算方式，评价公司对发出商品的会计核算是否符合相关准则的要求；检查发出商品的重要客户的销售合同条款

对于存货的认定是否符合发出商品的条件；检查收入的确认、成本的结算、发出商品的结

算和结转是否与合同的相关条款一致，并获得客户对当期结转的发出商品的确认依据；针对期末在途至海外客户、国内客户的发出商品，抽取大额的样本获取报表截止日在途的发出商品期后的运送情况，获得包括但不限于报关单据、货运提单、物流公司官网的物流信息查询、期后客户的签收证明等；对报表截止日存在的大额的发出商品的仓库执行函证、

实地监盘等程序，以对主要仓库中发出商品进行确认。

（二）收入的确认

1、关键审计事项描述

科博达2022年实现营业收入33.84亿元人民币，科博达在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。由于收入是衡量科博达业绩表现的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点的风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制制度的设计和运行的有效性；识别与收入相关的发出商品控制权转移的合同条款和条件；评价公

司对于收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；获取年度内收入的销售清单，对记录的收入交易选取样本，核对合同以及相关的条款、发出商品的控制权转移凭据、结合应收账款的函证程序，评价收入确认的准确性，并结合并对资产负债表日后记录的发出商品结转情况而确认的交易进行截止性测试，评价收入确认的完整性；同时选取主要客户与科博达的控制权转移的依据并与账面进行核对，并对回款进行测试。

四其他信息

科博达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科博达2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

6-1-4在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科博达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科博达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科博达、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科博达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科博达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科博达不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科博达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

6-1-5我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2023年4月19日

6-1-61

6-1-32

6-1-43

6-1-54

6-1-65

6-1-76

6-1-87

6-1-98

6-1-109

6-1-1110

6-1-1211

6-1-1312

6-1-14科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

科博达技术有限公司（以下简称“科博达有限”）为有限责任公司(国内合资)，原名上海瓯宝电子科技有限公司，于2003年9月12日注册成立，系由温州华科工业发展有限公司和上海华龙信息技术开发中心共同在上海市浦东新区注册设立，注册资本为300.00万元，温州华科工业发展有限公司投资240.00万元，占注册资本比例为80.00%；上海华龙信息技术开发中心投资60.00万元，占注册资本比例为20.00%。出资已经上海申洲会计师事务所审验，并于2003年9月5日出具沪

申洲（2003）验字第673号验资报告，2003年9月12日，科博达有限取得上海市工商行政管理

局浦东新区分局核发的企业法人营业执照，注册号为3101152014823，经营期限为2003年09月

12日至不约定期限，住所为中国（上海）自由贸易试验区祖冲之路2388号1-2幢，法定代表人为柯桂华，主要经营范围为：汽车电子产品的研发、生产、销售，电子控制单元和系统及相关产品的研发、销售，电子设备及机械设备的研发、销售，电子元器件的销售，提供相关技术的技术咨询、技术服务、技术转让，从事货物与技术的进出口，自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

根据2004年4月股东会决议、公司章程修正案、股权转让协议，股东上海华龙信息技术开发中心将其持有的20.00%的股权转让给柯炳华。完成本次股权转让后，科博达有限股权结构如下：温州华科工业发展有限公司出资240.00万元，占注册资本的80.00%；柯炳华出资60.00万元，占注册资本的20.00%。

根据2004年11月股东会决议、公司章程修正案，股东柯炳华对科博达有限增资255.00万；股东柯炳金对科博达有限增资315.00万元；股东柯桂华对科博达有限增资630.00万元。出资已经上海沪中会计师事务所审验，并于2004年12月8日出具沪会中事（2004）验字第1697号验资报告。

2005年4月7日，上海市工商行政管理局浦东新区分局就本次增资事宜向科博达有限换发了《企业法人营业执照》，注册号为3101152014823。完成本次增资及股权转让后，科博达有限股权结构如下：温州华科工业发展有限公司出资240.00万元，占注册资本的16.00%；柯炳华出资315.00万元，占注册资本的21.00%；柯炳金出资315.00万元，占注册资本的21.00%；柯桂华出资630.00万元，占注册资本的42.00%。

根据2007年10月股东会决议、公司章程修正案，科博达有限原股东温州华科工业发展有限公司、柯桂华、柯炳金和柯炳华分别向科博达投资控股有限公司转让出资240.00万元、230.00万元、15.00

万元和15.00万元；股东柯炳华向柯丽华转让出资50.00万元；柯炳金分别向柯磊、柯艾桦转让出

资125.00万元、50.00万元；科博达投资控股有限公司向科博达有限增资8500.00万元，其中3500.00万出资已经上海兴中会计师事务所审验，并于2007年11月5日出具兴验内字（2007）-4321号验资报告。其中5000.00万元出资已经上海公正会计师事务所有限公司审验，并于2008年6月4日出具沪公约（2008）第498号验资报告。完成此次增资及股权转让后，科博达有限股权结构如下：

科博达投资控股有限公司出资9000.00万元，占注册资本的90.00%；柯桂华出资400.00万元，占注册资本的4.00%；柯炳华出资250.00万元，占注册资本的2.50%；柯炳金出资125.00万元，占注册资本的1.25%；柯磊出资125.00万元，占注册资本的1.25%；柯丽华出资50.00万元，占注册资本的0.50%；柯艾桦出资50.00万元，占注册资本的0.50%。

2007年11月科博达有限的名称变更为“科博达技术有限公司”。2007年11月19日，上海市工

商行政管理局浦东新区分局核发了注册号为310115000790268《企业法人营业执照》，核准了此次名称变更。

6-1-19科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况（续）

1.1公司概况（续）

根据2016年5月股东会决议、公司章程修正案，股东柯丽华、柯艾桦分别将其持有的科博达有限

0.50%的股权转让给股东柯桂华；股东柯炳金将其持有的科博达有限1.25%的股权转让给股东柯磊。2016年5月14日，上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局就本次股权转让向科博达有限换发了《营业执照》，统一社会信用代码为 91310115729533231F。完成此次股权转让后，科博达有限股权结构如下：科博达投资控股有限公司出资9000.00万元，占注册资本的90.00%；柯桂华出资500.00万元，占注册资本的5.00%；柯炳华出资250.00万元，占注册资本的2.50%；柯磊出资250.00万元，占注册资本的2.50%。

根据2016年12月的股东会决议和修改后的公司章程规定，科博达有限申请增加注册资本人民币

2854.5101万元，变更后科博达有限的注册资本为人民币12854.5101万元，其中：柯桂华认缴注

册资本4642857元，柯炳华认缴注册资本2321429元，柯磊认缴注册资本2321429元，嘉兴富捷投资合伙企业（有限合伙）认缴注册资本9498294元，嘉兴赢日投资合伙企业（有限合伙）认缴注册资本4880546元，嘉兴鼎韬投资合伙企业（有限合伙）认缴注册资本4880546元，上述增资业经众华会计师事务所审验，于2016年12月24日出具众会字[2016]第6468号验资报告予以验证。本次增资完成以后，科博达有限的股权架构如下：科博达投资控股有限公司出资9000.00万元，占注册资本的70.01%，柯桂华出资9642857元，占注册资本的7.50%，柯炳华出资4821429元，占注册资本的3.75%，柯磊出资4821429元，占注册资本的3.75%，嘉兴富捷投资合伙企业（有限合伙）出资9498294元，占注册资本的7.39%，嘉兴赢日投资合伙企业（有限合伙）出资

4880546元，占注册资本的3.80%，嘉兴鼎韬投资合伙企业（有限合伙）4880546元，占注册资

本的3.80%。

根据2017年5月发起人协议、公司章程修正案，一致通过将科博达技术有限公司整体变更为科博达技术股份有限公司（“本公司”或“公司”）。股东会同意以截至2016年12月31日止经审计的净资产人民币567273375.70元，按照1：0.60288的比例折合股份有限公司股本总额34200.00万股，每股面值壹元人民币，股份有限公司股本为人民币34200.00万元，高于股本总额部分净资产人民币225273375.70元计入资本公积。本次股改业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年5月20日出具了众会字[2017]第4919号验资报告予以验证，本次股改完成后，本公司股权结构如下：科博达投资控股有限公司出资23944.9043万元，占股本的70.01434%；柯桂华出资2565.5234万元，占股本的7.50153%；柯炳华出资1282.7633万元，占股本的3.75077%；

柯磊出资1282.7633万元，占股本的3.75077%，嘉兴富捷投资合伙企业（有限合伙）出资2527.0619万元，占股本的7.38907%；嘉兴赢日投资合伙企业（有限合伙）出资1298.4919万元，占股本的

3.79676%；嘉兴鼎韬投资合伙企业（有限合伙）出资1298.4919万元，占股本的3.79676%。

6-1-20科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况（续）

1.1公司概况（续）

根据2017年6月的股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司申请新增的股本为人民币1800万元，变更后股本为人民币36000万元，由杭州玉辉投资管理合伙企业（有限合伙）现金增资人民币7280.00万元，其中600.00万元计入股本，6680.00万元计入资本公积；上海复星惟实一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）现金增资人民币6916.00万元，其中570.00万元计入股本，

6346.00万元计入资本公积；常州正赛联创业投资合伙企业（有限合伙）现金增资人民币2000.00万元，其中164.88万元计入股本，1835.12万元计入资本公积；上海张江汉世纪股权投资合伙企业（有限合伙）现金增资人民币5644.00万元，其中465.12万元计入股本，5178.88万元计入资本公积。上述增资业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年6月28日出具了众会字[2017]第5362号验资报告予以验证，本次增资完成后，本公司股权结构如下：科博达投资控股有限公司出资23944.9043万元，占股本的66.51363%；柯桂华出资2565.5234万元，占股本的7.12645%；柯炳华出资1282.7633万元，占股本的3.56323%；柯磊出资1282.7633万元，占股本的3.56323%，嘉兴富捷投资合伙企业（有限合伙）出资2527.0619万元，占股本的7.01962%；

嘉兴赢日投资合伙企业（有限合伙）出资1298.4919万元，占股本的3.60692%；嘉兴鼎韬投资合伙企业（有限合伙）出资1298.4919万元，占股本的3.60692%；杭州玉辉投资管理合伙企业（有限合伙）出资600.00万元，占股本的1.66667%；上海复星惟实一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资570.00万元，占股本的1.58333%；上海张江汉世纪股权投资合伙企业（有限合伙）出资465.12万元，占股本的1.29200%；常州正赛联创业投资合伙企业（有限合伙）出资164.88万元，占股本的0.45800%。

根据公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准科博达技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1422号），核准贵公司公开发行不超过40100000股人民币普通股股票，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币26.89元，募集资金总额为人民币

1078289000.00元，公司本次公开发行人民币普通股股票40100000股（每股面值1元），发行

采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上按市值申购方式向社会公众投资者定价发行相结合的方式。上述募集资金已于2019年10月8日全部到位，并业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年10月8日出具“众会字(2019)第6659号”验资报告验证。

根据公司于2022年5月17日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于2022年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，以及于2022年5月17日召开的第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，以及于2022年6月8日召开的第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第十三次会议审议通过的

《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》。向424名激励对象授予3998000股限制性股票，限制性股票的授予价格为每股人民币24.10元。上述增资已于2022年6月14日全部到位，并业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年6月17日出具“众会字(2022)第

06376号”验资报告验证。

完成上述增资后，本公司于2022年12月5日取得由上海市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为 91310115729533231F 号。

1.2本年度合并财务报表范围

纳入合并报表范围的子公司以及合并范围变化情况详见附注6.1及6.2。

6-1-21科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

6-1-22科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2财务报表的编制基础

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.4.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6-1-23科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.4.1同一控制下的企业合并（续）

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.4.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.5合并财务报表的编制方法

3.5.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

6-1-24科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.5合并财务报表的编制方法（续）

3.5.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.5.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.5.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.5.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

6-1-25科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.5合并财务报表的编制方法（续）

3.5.5合并程序（续）

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.5.6特殊交易会计处理

3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6-1-26科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.5合并财务报表的编制方法（续）

3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.6.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.6.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

6-1-27科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）

3.6.2共同经营参与方的会计处理（续）

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.7现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.8外币业务和外币报表折算

3.8.1外币业务

外币业务按业务发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.8.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

3.9金融工具

3.9.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

3重要会计政策和会计估计（续）

6-1-28科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.9金融工具（续）

3.9.1金融工具的确认和终止确认（续）

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.9.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3重要会计政策和会计估计（续）

6-1-29科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.9金融工具（续）

3.9.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.9.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.9.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.9.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

3重要会计政策和会计估计（续）

6-1-30科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3.9金融工具（续）

3.9.6金融工具的计量（续）

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.9.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

6-1-31科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9金融工具（续）

3.9.7金融工具的减值（续）

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用

损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

6-1-32科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9金融工具（续）

3.9.7金融工具的减值（续）

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债

表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收合并内关联方款项

各组合预期信用损失率：

评估为正常的、低风险的商业承兑汇票、账龄组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并将客户分为A 类、B 类、C 类及 D 类以确定不同类型客户的预期信用风险并计算预期信用损失。

账龄预期信用损失率（%）

A 类 B 类 C 类 D 类1年以内（含13.6210.4910.3010.09年）

1—2年29.9549.0034.1534.15

2—3年60.22100.0062.00%92.58

3年以上100.00100.00100.00100.00

6-1-33科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9金融工具（续）

3.9.7金融工具的减值（续）

4）应收票据及应收账款减值（续）

银行承兑汇票及应收合并范围内关联方款项组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。

5）其他应收款减值按照3.9.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1应收合并范围内关联方其他应收款组合2账龄组合

其他应收款账龄组合：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1—2年42.76

2—3年76.03

3年以上100.00

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

6-1-34科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9金融工具（续）

3.9.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信

用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其

减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

6-1-35科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9金融工具（续）

3.9.8金融工具的减值（续）

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

6-1-36科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.9金融工具（续）

3.9.8利得和损失（续）

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.9.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.9.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

6-1-37科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.10应收票据

3.10.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具

3.11应收账款

3.11.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具

3.12应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.9金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

3.13其他应收款

3.13.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具

3.14存货

3.14.1存货的分类

存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.14.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.14.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。对于有明显迹象表明原材料出现呆滞情况的，计提全额的跌价准备。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

6-1-38科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.14存货（续）

3.14.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.15合同资产

3.15.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.15.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.9金融工具。

3.16合同成本

3.16.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

3.16.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.16.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

6-1-39科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.16合同成本（续）

3.16.3与合同成本有关的资产的减值（续）

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.17持有待售的资产

3.17.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

6-1-40科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.17持有待售的资产（续）

3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

6-1-41科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资

3.18.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.18.2初始投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.18.3后续计量及损益确认方法

3.18.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

3.18.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

6-1-42科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.2权益法后续计量（续）

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

3.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

3.18.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6-1-43科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法（续）

3.18.3.4处置部分股权的处理（续）

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.18.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

6-1-44科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19固定资产

3.19.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.19.2固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.19.3各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法200-54.75-5.00

机器设备直线法3--100-59.50—33.33

运输工具直线法4--100-59.50—25.00

办公及其他设备直线法5--130-57.30—20.00

电子设备直线法3--80-511.88—33.33

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

6-1-45科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19固定资产（续）

3.19.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.20在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.21借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.22使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.22.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

6-1-46科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.22使用权资产（续）

3.22.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.22.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.23无形资产

无形资产包括土地使用权和软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限47.17年-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按受益期3-10年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.24预计负债

本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

6-1-47科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.25长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.26长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费平均年限法租赁期或预计使用年限

3.27合同负债

合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

6-1-48科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.28职工薪酬

3.28.1短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.28.2离职后福利

3.28.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.28.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

6-1-49科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.28职工薪酬（续）

3.28.2离职后福利（续）

3.28.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.28.3辞退福利

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.28.4其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

3.29租赁负债

3.29.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.29.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

6-1-50科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.29租赁负债（续）

3.29.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.29.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.29.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。

6-1-51科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.30收入确认

3.30.1收入确认和计量所采用的会计政策

3.30.1.1收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.30.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

6-1-52科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.30收入确认（续）

3.30.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.30.1.1收入确认原则（续）

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

6-1-53科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.30收入（续）

3.30.1.3收入确认的具体方法

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体收入确认原则如下：

（1）内销收入

一、上线结算模式：按照公司与客户（车灯厂、整车厂或其配套工厂）签订的合同或协议，公司发

货至指定仓库，并交由客户检验，产品从公司发出后，公司将库存商品转为发出商品处理。客户根据其需求领用产品进入生产线，公司取得经客户确认的生产耗用清单，核对无误后，作为收入确认的时点。

二、普通销售模式：根据销售合同约定，按照客户要求发货至指定仓库，客户对货物进行验货并签收，作为收入确认的时点。

（2）外销收入

一、一般出口销售：公司根据出口销售合同约定，在货物报关离岸后或者通过物流公司送到客户指

定国外仓库并签收确认，作为收入确认的时点。

二：上线结算模式：同内销收入-上线结算模式。

6-1-54科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31股份支付及权益工具

3.31.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.31.2权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

3.31.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债

3.31.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

6-1-55科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.32政府补助

3.32.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.32.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.32.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.32.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

3.32.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

6-1-56科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.33递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.34租赁

3.34.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.34.2本公司作为承租人

3.34.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.22使用权资产”、“3.29租赁负债”。

3.34.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

6-1-57科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.34租赁（续）

3.34.2本公司作为承租人（续）

3.34.2.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.34.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.34.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.34.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6-1-58科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.34租赁（续）

3.34.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.34.5售后租回

本公司按照“3.30收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.34.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.9金融工具”。

3.34.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.34.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.9金融工具”。

3重要会计政策和会计估计(续)

3.33重要会计政策、会计估计的变更

3.33.1重要会计政策变更：无。

会计政策变更的内容和原因备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解

释第15号》（财会〔2021〕35号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的对本公司无影响。

产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解

释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会对本公司无影响。

计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

6-1-59科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税3%、5%、6%、10%、9%、13%、19%（德增值税销售额乘以适用税率扣除当期允国公司）

计抵扣的进项税后的余额计算)

9%（美国州税率）及21%（美国联应纳税所得额（涉及所得税优惠见企业所得税邦税率）、15%、18.8%（德国）、20%、附注4.2）

22%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率科博达技术股份有限公司浙江科博达工业有限公司温州科博达汽车部件有限公司

嘉兴科奥电磁技术有限公司15%科博达重庆汽车电子有限公司

KEBODA Deutschland Verwaltungs

GmbH

长春科博达销售服务有限公司、科博达

20%（北京）科技有限公司潍坊科博达动力科技有限公司

科博达（重庆）智控技术有限公司25%嘉兴科赛思智控技术有限公司

Meke Inc. 9%（美国州税率）及 21%（美国联邦税率）

KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG 18.8%

科博达技术（日本）株式会社22%

4.2企业所得税

本公司于2020年11月通过上海市高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为“GR202031002194”的高新技术企业证书，有效期限为3年（2020年-2022年）。故2022年税率为15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），公司2022年研发费用按100%加计扣除。

6-1-60科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费（续）

4.2企业所得税（续）

本公司子公司浙江科博达工业有限公司于2020年12月通过浙江省高新技术企业审核，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为

“GR202033004571”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2020 年-2022 年）。故 2022 年税率为15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕

13号），公司2022年研发费用按100%加计扣除。

本公司子公司温州科博达汽车部件有限公司于2022年12月通过浙江省高新技术企业审核，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

“GR202133004146”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2021 年-2023 年）。故 2022 年税率为15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕

13号），公司2022年研发费用按100%加计扣除。

本公司子公司嘉兴科奥电磁技术有限公司于2020年12月通过浙江省高新技术企业审核，并取得由浙江省科学技术委员会、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为

“GR202033002560”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2020 年-2022 年）。故 2022 年税率为15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕

13号），公司2022年研发费用按100%加计扣除。

6-1-61科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费（续）

4.2企业所得税（续）本公司子公司长春科博达销售服务有限公司，据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），公司符合小型微利企业条件及年应纳税所得额限制，但公司任有未弥补亏损。

本公司子公司科博达（北京）科技有限公司，据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），公司符合小型微利企业条件及年应纳税所得额限制，故公司2022年所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司科博达重庆汽车电子有限公司于2017年5月取得由重庆市沙坪坝区发展和改革委员

会颁发的编号为“沙发改【2017】356号”的西部地区鼓励类产业项目确认书，减免原因：西部地区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。（根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文件，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。）故2022年税率均为15%。

本公司子公司 KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG 及 KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH

2022年企业所得税税率为15%。

KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH 子公司 Meke Inc.2022 年企业所得税税率为 21%联邦税率

及9%加州税率。

本公司子公司潍坊科博达动力科技有限公司、嘉兴科赛思智控技术有限公司以及子公司科博达（重庆）智控技术有限公司2022年企业所得税税率为25%。

本公司子公司科博达技术（日本）株式会社2022年企业所得税税率为22%。

6-1-62科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金31164.2631176.91

银行存款684680207.32682581752.18

其他货币资金1411804.00999403.15

合计686123175.58683612332.24

其中：存放在境外的款项

总额3050890.583605033.08

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款

项总额1411804.002332803.15

5.2交易性金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产535544800.00

其中：债务工具投资535544800.00

合计535544800.00项目期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产743427655.34

其中：债务工具投资743427655.34

合计743427655.34

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票241472664.40145660813.42

合计241472664.40145660813.42

5.3.2期末公司已质押的应收票据：

项目期末已质押金额期末余额

银行承兑汇票5410000.00

商业承兑汇票-

合计5410000.00

5.3.3报告期内本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

6-1-63科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面账面类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按组合计提坏账准备

其中：

商业承兑汇

-----票银行承兑汇

241472664.40100.00--241472664.40145660813.42100.00--145660813.42

票

合计241472664.40100.00--241472664.40145660813.42100.00--145660813.42

5.3.5坏账准备的情况

按单项计提坏账准备：期末无

按组合计提坏账准备：期末无

坏账准备的情况：本期无

5.3.6报告期内无核销的应收票据。

6-1-64科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内1163267847.88737996424.99

1至2年4080384.324038745.97

2至3年2206457.874404481.73

3年以上5161053.525313820.74

减：坏账准备68420587.7746532329.74

合计1106295155.82705221143.69

5.4.2按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：

其中，单项金额重大但单独计提坏账准备的应收2477803.600.212477803.60100.00-账款其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应264480.580.02264480.58100.00-收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

其中，按账龄计提的坏账准备1171973459.4199.7765678303.595.601106295155.82合计1174715743.59100.0068420587.775.821106295155.82期初余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：

其中，单项金额重大但单独计提坏账准备的应收2740398.710.362740398.71100.00-账款其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应740365.080.10740365.08100.00-收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

其中，按账龄计提的坏账准备748272709.6499.5443051565.955.75705221143.69合计751753473.43100.0046532329.746.19705221143.69

6-1-65科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2应收账款按种类分析如下（续）：

按单项计提坏账准备：

期末余额

应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

湖南猎豹汽车有限公司2477803.602477803.60100.00%无法收回

华晨汽车集团控股有限公司110096.49110096.49100.00%无法收回

华晨雷诺金杯汽车有限公司109893.32109893.32100.00%无法收回

合计2697793.412697793.41

注：列支计提金额大于10万的单项计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内899009242.5732544134.583.62%

1至2年2586369.88774617.7829.95%

2至3年955649.30575492.0160.22%

3年以上1310792.231310792.23100.00%

合计903862053.9835205036.60

B 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内134913527.9614152429.0810.49%

1至2年658233.85322534.5949.00%

2至3年551925.08551925.08100.00%

3年以上321832.57321832.57100.00%

合计136445519.4615348721.32

C 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内122994836.9312668468.2010.30%

1至2年674247.32230255.4634.15%

2至3年--62.00%

3年以上284796.19284796.19100.00%

合计123953880.4413183519.85

6-1-66科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2应收账款按种类分析如下（续）：

D 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内6350240.42640739.2610.09%

1至2年26730.239128.3734.15%

2至3年591330.08547453.3992.58%

3年以上743704.80743704.80100.00%

合计7712005.531941025.82

按组合计提坏账的确认标准及说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

5.4.3坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提

3480763.79134923.95873403.56--2742284.18

坏账准备按信用风险特征组合计

43051565.9529972592.747198484.68147370.42-65678303.59

提坏账准备的应收账款

合计46532329.7430107516.698071888.24147370.42-68420587.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额收回方式

Valeo Espana S.A.U. 585015.74 款项收回

浙江众泰汽车制造有限公司538910.64股票抵债

合计1123926.38

注：转回或收回项目较为分散，上述列支大于50万的情况。

6-1-67科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.4实际核销的应收账款情况：

实际核销的应收账款核销金额

2022年147370.42

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2022年12月31日

单位名称与本公司关金额坏账准备占应收账款总

系额比例（%）

潍柴动力股份有限公司非关联方73067473.392645042.546.22

华域视觉科技（上海）有限公司非关联方64973915.952352055.765.53

Valeo Espana S.A.U. 非关联方 61440407.43 3677813.21 5.23

常州星宇车灯股份有限公司非关联方60413665.432186974.695.14

成都一汽富维海拉车灯有限公司非关联方50540438.901829563.894.30

合计310435901.1012691450.0826.42

5.4.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：本期无此类情况。

5.4.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：本期无此类情况。

5.4.8本报告期末应收账款中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-68科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资项目：

项目期末余额

应收款项融资46365067.38项目期初余额

应收款项融资59143318.59

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：应收款项融资系期末结存低风险银行承兑汇票，由于其风险低，兑现时间短，其公允价值按其账面价值。

5.5.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

2022年12月31日

银行承兑汇票224833947.05-

商业承兑汇票--

合计224833947.05-

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄金额比例（%）金额比例（%）

1年以内15238471.0589.378397207.9992.27

1—2年1641108.179.63546979.526.01

2—3年15290.280.09127581.011.40

3年以上154376.930.9128844.000.32

合计17049246.43100.009100612.52100.00

5.6.2预付款项余额前五名单位情况

2022年12月31日

占合计金额的单位名称与本公司关系金额比例（%）

武汉博莱瑞汽车饰件有限公司非关联方2050950.0012.03

博莱瑞汽车部件（南通）有限公司非关联方1485950.008.72

上海泽厘精密机电科技有限公司非关联方1052003.156.17

温州腾塑电气科技有限公司非关联方883002.505.18

宁波信跃电子科技有限公司非关联方779074.544.57

合计6250980.1936.67

5.6.3本报告期末预付款项中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-69科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款1117976.512514214.27

合计1117976.512514214.27

5.7.2其他应收款：

5.7.2.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内924962.372108981.29

1至2年417026.831002320.00

2至3年2200.00-

3年以上826419.53825689.93

减：坏账准备1052632.221422776.95

合计1117976.512514214.27

5.7.2.2按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

押金或保证金1675316.872908304.94

出口退税-23378.77

代扣代缴社保等269677.96257385.08

其他225613.90747922.43

小计2170608.733936991.22

减：坏账准备1052632.221422776.95

合计1117976.512514214.27

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2022年1月1日余额676766.95-746010.001422776.95

2022年1月1日余额在本期---

--转入第二阶段----

--转入第三阶段---

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提199997.38--199997.38

本期转回570142.11--570142.11

本期转销--

本期核销--

其他变动---

期末余额余额306622.22746010.001052632.22

6-1-70科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用。

5.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

坏账准备1422776.95199997.38570142.11--1052632.22

合计1422776.95199997.38570142.11--1052632.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期转回或收回均较为零星。

6-1-71科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

期末余额余额前五名情况占其他应收款项的性款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄质合计数的比末余额例（%）潍坊市国土资源

保证金746010.003年以上34.37746010.00局寒亭分局土地比亚迪汽车工业

保证金500000.001年以内23.0425000.00有限公司浙江德尼尔森鞋

押金300000.001-2年13.82128280.00业有限公司嘉兴市养老保险

1年以内，1-2

服务中心社会保其他171091.767.8839642.20年险基金支出户国网重庆市电力

保证金55720.833年以上2.5755720.83公司

合计1772822.5981.68

5.7.2.6实际核销的其他应收款：无。

报告期内无涉及政府补助的其他应收款。

报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5.7.2.7本报告期末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料601169910.7428368473.18572801437.56468583204.1219341699.35449241504.77

半成品37925382.902195483.5435729899.3622841969.73836417.9322005551.80

库存商品297894444.9315462063.66282432381.27223712565.8815199958.68208512607.20

发出商品342634061.065667561.89336966499.17324257386.374556904.01319700482.36

低值易耗品1090141.46-1090141.4652349.42-52349.42

委托加工物610728.312167.22608561.09417946.3420340.92

资397605.42

合计1281324669.4051695749.491229628919.911039865421.8639955320.89999910100.97

6-1-72科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8存货（续）

5.8.2存货跌价准备

2021年本期增加金额本期减少金额2022年

项目

12月31日计提其他转回转销12月31日

原材料19341699.3511514748.71-27346.072460628.8128368473.18

半成品836417.931767433.25--408367.642195483.54

库存商品15199958.687718441.47-14038.017442298.4815462063.66

发出商品4556904.0111781476.95-15234.4810655584.595667561.89

委托加工物资20340.92--18173.70-2167.22

合计39955320.8932782100.38-74792.2620966879.5251695749.49

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款137619254.56127338552.22

待抵扣进项税9824228.971717872.53

所得税17429898.5110016705.38其他税

合计164873382.04139073130.13

5.10一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款30152900.0030034950.00

合计30152900.0030034950.00

6-1-73科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.11长期股权投资

本期增减变动减值准

2021年权益法下确宣告发放现2022年

被投资单位减少其他综合其他权计提减值备期末

12月31日追加投资认的投资金股利其他12月31日

投资收益调整益变动准备余额损益或利润

联营企业：

科世科汽车部件（平湖）有217268122.32--62979966.71-----280248089.03-限公司上海科博达智

能科技有限公-40000000.00--769004.6539230995.35司

合计217268122.3240000000.00-62210962.06-----319479084.38-

6-1-74科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产

5.12.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产593869291.11561616734.44

固定资产清理--

合计593869291.11561616734.44

5.12.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额413137399.04552990400.7014688904.66108226352.1914969124.191104012180.78

2.本期增加金额-108235015.511356887.1821076813.5913523992.70144192708.98

（1）购置-45727644.051140769.9211801983.364152565.0762822962.40

（2）在建工程转入-62496298.56216117.268535455.779371427.6380619299.22

（3）内部重新分类-11072.90-739374.46-750447.36

3.本期减少金额33728.6113087689.881195284.143348480.431169293.7818834476.84

（1）处置或报废33728.6113087689.881195284.143348480.43418846.4218084029.48

（2）内部重新分类----750447.36750447.36

4.期末余额413103670.43648137726.3314850507.70125954685.3527323823.111229370412.92

二、累计折旧

1.期初余额145094291.08316044950.5212162228.7561327888.137766087.86542395446.34

2.本期增加金额19738361.6974297080.561094053.088953380.864194720.24108277596.43

（1）计提19738361.6974241980.101092967.958242632.614194720.24107510662.59

（2）内部重新分类-55100.461085.13710748.25-766933.84

3.本期减少金额-10453859.641136128.902768308.65813623.7715171920.96

（1）处置或报废-10453859.641136128.902768308.6546689.9314404987.12

（2）内部重新分类----766933.84766933.84

4.期末余额164832652.77379888171.4412120152.9367512960.3411147184.33635501121.81

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

（1）内部重新分类

3.本期减少金额------

（1）处置或报废------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末余额248271017.66268249554.892730354.7758441725.0116176638.78593869291.11

2.期初余额268043107.96236945450.182526675.9146898464.067203036.33561616734.44

6-1-75科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产（续）

5.12.3本公司截止2022年12月31日无重大闲置资产。

5.12.4期末通过经营租赁租出的固定资产情况如下：无重大经营租赁租出的情况。

5.12.5期末无未办妥产权证书的固定资产。

5.12.6截至2022年12月31日，固定资产中账面价值为12739.07万元的房屋建筑物作为12830.00

万元授信协议的抵押物。

5.13在建工程

5.13.1在建工程情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

设备、生产线89426093.37-89426093.37

建筑工程5423897.68-5423897.68

合计94849991.05-94849991.05期初余额项目账面余额减值准备账面价值

设备、生产线48435713.84-48435713.84

建筑工程7544491.04-7544491.04

合计55980204.88-55980204.88

注：本公司无工程物资的余额

6-1-76科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13在建工程（续）

5.13.2重要在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固本期其他减利息资本化项目名称预算数期初余额期末余额投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源额定资产金额少金额累计金额

算比例额（%）

2022年12月31日

AUTOSAR 软件 6598070.00 3237280.85 2492419.77 - 5729700.62 - 98.13% 100.00% - - - 募集

AXIX7056-Ⅱ 1985000.00 1656028.83 - - - 1656028.83 83.43% 80.00% - - - 募集

DIP 线插件机设备 1746000.00 1216814.16 - 1216814.16 - - 69.69% 100.00% - - - 自有

LDM9#线 1337348.19 1404651.17 90972.92 1495624.09 - - 111.84% 100.00% - - - 自有、募集

OPD111 产线 2099956.32 1786161.63 - 1786161.63 - - 85.06% 100.00% - - - 自有、募集

SRR 产线 2470000.00 1621510.38 631486.50 2252996.88 - - 91.21% 100.00% - - - 自有、募集

厂房装修1711200.001086831.21296880.72-1383711.93-80.86%100.00%---自有带温控节能阀式电

2209319.582123683.74-2123683.74--96.12%100.00%---自有、募集

动输油泵总成电控执行器总装产

2607346.002456195.92-2456195.92--94.20%100.00%---自有、募集

线国六排气智能温控

9230970.002101639.021842220.413602266.51341592.92-70.94%100.00%---自有、募集

阀

机电安装1191000.001045871.5735929.20-1081800.77-90.83%100.00%---自有

节气门全自动产线6500000.005982479.54-5982479.54--92.04%100.00%---自有、募集

三通水阀DV试验设

1300000.001130230.47-1130230.47--86.94%100.00%---自有

备瞬态抗扰度及电气

2383485.061457758.24-1457758.24--61.16%100.00%---自有

测试系统无刷电子排气阀总

2217576.872291199.49-2291199.49--103.32%100.00%---自有、募集

装产线中大马力发动机缸

3206710.001591858.371283075.072317411.36-557522.0889.65%90.00%---自有、募集

内电控式制动器

6-1-77科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13在建工程（续）

5.13.2重要在建工程项目本期变动情况

算比例额（%）

车间装修工程6000000.00-4534222.67-0.044534222.6375.57%75.00%募集

车用比例阀6635585.00324456.12-324456.12--100.00%100.00%---自有通用直线位移执行器

1640909.31-1335832.34--1335832.3481.41%80.00%---自有、募集

生产线

CCU110 产线 3569462.91 - 2852744.65 943214.84 - 1909529.81 79.92% 70.00% - - - 自有

ODM 氛围灯 OP10 2822185.34 - 1680463.47 - - 1680463.47 59.54% 60.00% - - - 自有、募集

BCM1#产线 4651895.19 - 2658016.56 - - 2658016.56 57.14% 55.00% - - - 自有、募集

ODM 氛围灯 OP20 1557288.67 - 1177050.21 - - 1177050.21 75.58% 75.00% - - - 自有、募集

SLC3#产线 2906261.39 - 2048205.85 - - 2048205.85 70.48% 70.00% - - - 自有、募集

RLT2#产线 2932625.22 - 1683580.06 - - 1683580.06 57.41% 55.00% - - - 自有、募集

SMT11 线 21428488.45 - 16514331.08 9774181.78 - 6740149.30 77.07% 75.00% - - - 募集

嘉兴工厂 M12 线新增 9117000.00 - 2202745.08 - - 2202745.08 24.16% 25.00% - - - 募集

ODM 工厂 PCBA 产线

43100000.00-13249072.451627547.270.2611621524.9226.96%30.00%---募集

及配套设施投资专案

泰瑞达 ICT 设备 7236000.00 - 5278419.79 17230.61 - 5261189.18 72.71% 70.00% - - - 募集

氛围灯插针设备3100000.00-2200000.00--2200000.0070.97%70.00%---募集

数据中心二期建设-硬

3000000.00-2196949.81--2196949.8173.23%70.00%---自有、募集

件嘉兴立体库及周边配

21400000.005485752.21402809.13229357.805646017.7013185.84111.33%90.00%---自有、募集

套

拉斯彼欧LAZPIUR插

2734000.00-2674000.00--2674000.0097.81%95.00%---募集

针机

氮气回流炉2220000.00-2017699.11--2017699.1190.89%90.00%---募集

6-1-78科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13在建工程（续）

5.13.2重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固本期其他减利息资本化项目名称预算数期初余额期末余额入占预算比工程进度息资本化金资本化率资金来源额定资产金额少金额累计金额例额（%）

炉前 AOIAXI 4795000.00 - 3978996.00 - - 3978996.00 82.98% 80.00% - - - 募集

SPI 系统 2730000.00 - 2695866.25 - - 2695866.25 98.75% 95.00% 募集

LHC3 线技改为

1249857.0090700.001119012.38--1209712.3896.79%95.00%---自有、募集

LLPG3#6 产线

SLC2#产线 2799779.49 - 2192911.68 - - 2192911.68 78.32% 78.00% - - - 自有、募集

变量机油泵产线2505750.24-1795717.95--1795717.9571.66%70.00%---自有、募集

USB9#产线 1971665.28 - 1331317.89 - - 1331317.89 67.52% 65.00% - - - 自有、募集

AGS3#新产线 9313184.65 - 3619559.33 - - 3619559.33 38.86% 35.00% - - - 自有

合计220210920.1638091102.9288112508.3341028810.4514182824.2470991976.56

6-1-79科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14使用权资产

项目厂房租赁合计

一、账面原值：

1.2022年1月1日23466073.8523466073.85

2.本期增加金额1201496.311201496.31

（1）新增合同1201496.311201496.31

3.本期减少金额--

4.2022年12月31日24667570.1624667570.16

二、累计折旧

1.2022年1月1日2983473.922983473.92

2.本期增加金额4700230.864700230.86

（1）计提4700230.864700230.86

3.本期减少金额--

4.2022年12月31日7683704.787683704.78

三、减值准备

1.2022年1月1日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.2022年12月31日--

四、账面价值

1.2022年12月31日16983865.3816983865.38

2.2022年1月1日20482599.9320482599.93

6-1-80科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.15无形资产

5.15.1无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额117338795.7049806133.16167144928.86

2.本期增加金额-17414753.5717414753.57

(1)购置-3475388.993475388.99

(2)内部研发---

(3)企业合并增加---

(4)在建工程等转入-13939364.5813939364.58

3.本期减少金额-14457.2414457.24

(1)处置-14457.2414457.24

4.期末余额117338795.7067206429.49184545225.19

二、累计摊销

1.期初余额28972959.5916544210.0245517169.61

2.本期增加金额2384877.715951961.988336839.69

(1)计提2384877.715951961.988336839.69

(2)企业合并增加---

3.本期减少金额-1686.671686.67

(1)处置-1686.671686.67

4.期末余额31357837.3022494485.3353852322.63

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

(1)计提---

(2)企业合并增加---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末余额85980958.4044711944.16130692902.56

2.期初余额88365836.1133261923.14121627759.25

6-1-81科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.16长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费28794929.714839870.9014961163.5223000.0018650637.09

合计28794929.714839870.9014961163.5223000.0018650637.09

5.17递延所得税资产/递延所得税负债

5.17.1未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备116262382.6517438493.0885551710.8012832650.76内部交易未实现

12759284.02740692.2511476281.031677211.48

利润

可抵扣亏损35318647.915297797.1927825539.424166029.81

递延收益35253095.645287964.3536113923.765417088.56

长期资产折旧10925970.061638895.518001695.761200254.36

租赁319268.0931247.26208726.8012134.49

股份支付66823947.368267053.711780307518.96267046127.84

小计277662595.7338702143.351949485396.53292351497.30

5.17.2未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧70673237.7110600985.664110881.65616632.25

公允价值变动损益5570279.00835541.859224752.001383712.80

小计76243516.7111436527.5113335633.652000345.05

5.17.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损67318695.4844890671.11

合计67318695.4844890671.11

5.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2023年884551.83884551.83

2024年13281083.9213281083.92

2025年13810115.0013810115.00

2026年24254616.8813321759.26

2027年及以15088327.852768783.60

后年度

合计67318695.4844066293.61

6-1-82科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.18其他非流动资产

5.18.1其他非流动资产按账龄列示

期末余额期初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备余额

预付长期资产款项23201845.36-23201845.369753707.51-9753707.51

银行定期存款---30034950.00-30034950.00

合计23201845.36-23201845.3639788657.51-39788657.51

5.18.2本报告期末其他非流动资产中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.19短期借款

5.19.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

抵押借款104269906.83108295500.00

信用借款150000000.00-

合计254269906.83108295500.00

5.19.2截至期末，无已逾期未偿还的短期借款。

5.19.3本公司无已到期未偿还的短期借款。

6-1-83科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.20应付票据

5.20.1应付票据分类列示：

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票-8780000.00

合计-8780000.00本期末无已到期未支付的应付票据。

5.21应付账款

5.21.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

购买材料、物资、设备和

419297792.76318831151.87

接受劳务供应等的款项

合计419297792.76318831151.87

5.21.2本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。

5.21.3本报告期末应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-84科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.22合同负债

5.22.1合同负债列示：

项目期末余额期初余额

预收货款6444342.8011486860.29

合计6444342.8011486860.29

5.22.2账龄超过1年的重要合同负债：无。

5.22.3本报告期末预收款项中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.23应付职工薪酬

5.23.1应付职工薪酬列示

2021年2022年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬88620675.78491162238.94473699569.04106083345.68

二、离职后福利-设定

2840729.8541494930.0640700197.323635462.59

提存计划

三、辞退福利1206000.00133802.061339802.06-

四、一年内到期的其

----他福利

合计92667405.63532790971.06515739568.42109718808.27

5.23.2短期薪酬

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

85184549.82425286157.50408721638.97101749068.35一、工资、奖金、津贴和补贴

-15716721.9315714947.981773.95二、职工福利费

1903745.1526946975.8726489726.302360994.72三、社会保险费

1712757.5223429048.4123046591.67其中：1.医疗保险费2095214.26

83952.031252646.801219192.62117406.212.工伤保险费

107035.602265280.662223942.01148374.253.生育保险费

1041046.0016357014.9016106361.401291699.50四、住房公积金

491334.816855368.746666894.39679809.16五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

-八、其他-

合计88620675.78491162238.94473699569.04106083345.68

5.23.3设定提存计划列示

2021年2022年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.基本养老保险2727759.7840103604.8139325231.853506132.74

2.失业保险费112970.071391325.251374965.47129329.85

3.企业年金缴费----

合计2840729.8541494930.0640700197.323635462.59

6-1-85科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.24应交税费

税种期末余额期初余额

增值税10176096.3613421364.05

企业所得税8673514.074306194.85

城市建设维护税1400265.78879344.91

教育费附加658002.83442707.34

地方教育费附加442703.54281032.69

印花税710851.27297570.83

土地使用税239415.52522266.64

房产税1186300.13841827.34

个人所得税1463384.462027439.35

其他450.00252.00

合计24950983.9623020000.00

5.25其他应付款

5.25.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

其他应付款16918508.1122600723.53

合计16918508.1122600723.53

5.25.2其他应付款

5.25.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付关联方244651.16-

应付第三方22600723.53

预提费用12679107.0318799707.59

押金及保证金509217.34497908.42

代扣代缴社保等2407447.091864047.58

其他1078085.491439059.94

合计16918508.1122600723.53

5.25.2.2报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款

6-1-86科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.26其他流动负债

项目期末余额期初余额

销项税181544.53312979.95

合计181544.53312979.95

5.27一年内到期的非流动负债

项期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4676825.664137007.12

合计4676825.664137007.12

5.28租赁负债

项期末余额期初余额

租赁负债11827381.3615556771.72

合计11827381.3615556771.72

5.29长期应付款

项目期末余额期初余额

股份回购义务96351800.00-

合计96351800.00-

5.30递延收益

项目2022年本期增加本期减少2022年

1月1日12月31日

政府补助33133940.4310318500.0010946278.0932506162.34

其他3352150.00-387000.002965150.00

合计36486090.4310318500.0011333278.0935471312.34涉及政府补助的项目本期计入

政府补助2022年本期新增其他2022年与资产相关/与其他收益名称1月1日补助金额变动12月31日收益相关金额

国家支持资金2600000.00-260000.00-2340000.00与资产相关

政府支持资金900000.00-90000.00-810000.00与资产相关软件和集成电路产业发展

与收益相关、与资专项资金（汽车 LED 前大 1337053.86 - 214104.27 - 1122949.59产相关灯智能控制器）

固定资产投资补助15501966.72-1244000.00-14257966.72与资产相关专项资金（工业强基第一与收益相关、与资

2773334.12-2172639.25-600694.87

批）产相关

工业和信息化发展资金9649419.0610318500.006811584.60-13156334.46与资产相关

2021年第三批重庆市工业

372166.67-153949.97-218216.70与资产相关

和信息化专项资金

合计33133940.4310318500.0010946278.09-32506162.34

6-1-87科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.31股本

本期变动增减（+、-）

2021年2022年

公积金

12月31日发行新股送股其他小计12月31日

转股

股份总数400100000.003998000.00----404098000.00

合计400100000.003998000.00----404098000.00本期增加系根据公司于2022年5月17日召开的2021年年度股东大会审议通过的《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于2022年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，以及于2022年5月17日召开的第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，以及于2022年6月8日召开的第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第十三次会议审议通过的

《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司以2022年5月18日为首次授予日，向424名激励对象授予3998000股限制性股票，限制性股票的授予价格为每股人民币24.10元。

上述增资已于2022年6月14日全部到位，并业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年6月17日出具“众会字(2022)第06376号”验资报告验证。

5.32资本公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

资本溢价1422145937.84128360479.66-1550506417.50

其他资本公积471682046.92152974373.07361811808.81262844611.18

合计1893827984.76281334852.73361811808.811813351028.68

资本公积说明：

2022年资本溢价增加系本年解锁的员工持股平台的股数对应的股权激励，从其他资本公积转入资本溢价。

2022年其他资本公积增加系1、本年新增员工的股权激励在等待期的摊销，以及预计应在未来期间可税前抵

扣的金额的增加，金额60620573.07元；2、对员工的股权激励，员工以授予价24.10元每股购买3998000股，高于其股本的部分92353800.00元计入资本公积。

2022年其他资本公积的减少系对1、上市前通过持股平台间接持股的员工股权激励形成的股份支付不予在税前抵扣，冲回历年已确认的资本公积，金额233451329.15；2、本年解锁的员工持股平台的股数对应的股权激励，从其他资本公积转入资本溢价，金额128360479.66。

5.33库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励限制性性股票-96351800.00-96351800.00

合计-96351800.00-96351800.00

2022年库存股的增加系股权激励回购义务。

6-1-88科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.34盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积128133529.8940562301.46-168695831.35

合计128133529.8940562301.46-168695831.35

根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%时，不再提取法定盈余公积。

5.35未分配利润

2022年2021年

项目

12月31日12月31日

调整前上年末未分配利润1657205051.411501117573.20

调整年初未分配利润(调增+，--

调减-)

调整后年初未分配利润1657205051.411501117573.20

加：本年归属于公司所有者的利

450245979.13388895248.41

润其他综合收益结转留存收

-益

减：提取法定盈余公积40562301.4632757770.20

提取任意盈余公积--

应付普通股股利200050000.00200050000.00

转作股本的普通股股利--

加：冲回多提的法定盈余公积--

年末未分配利润1866838729.081657205051.41

5.33.1应付普通股股利

根据2022年4月20日第二届董事会第六次会议，本公司对2021年度利润进行分配，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利5.0元(含税)。

6-1-89科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.36其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期计

2021年税后归税后归属

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得2022年

12月31日属于公于少数股

前发生额收益当期转收益当期转税费用12月31日司东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益--------

--------

1.重新计量设定受益计划变动额

--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

--------

3.其他权益工具投资公允价值变动

--------

4.企业自身信用风险公允价值变动

--------

二、将重分类进损益的其他综合收益

--------

1.权益法下可转损益的其他综合收益

--------

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的--------

金额

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额689052.72210071.21-----899123.93

三、其他综合收益合计689052.72210071.21-----899123.93

6-1-90科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.37少数股东权益

5.31.1归属于各子公司少数股东的少数股东权益

公司名期末余额期初余额

嘉兴科奥电磁科技有限公司132419199.31127715648.72

科博达重庆智控有限公司2309266.833762673.42

嘉兴科赛思智控技术有限公司11247935.04-

合计145976401.18131478322.14

5.38营业收入及营业成本

5.38.1营业收入和营业成本情况

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务3276251521.532254392851.472739721963.881807540780.87

其他业务107666114.6016493284.5766786782.1328953114.08

合计3383917636.132270886136.042806508746.011836493894.95

5.39税金及附加

项目本年数上年数

城市维护建设税6174992.962928827.69

教育费附加5121468.132237390.32

车船税9523.529826.72

水利建设1800.002382.00

印花税2003612.381248851.06

房产税2111501.861600697.54

土地使用税509517.18901607.87

其他-6.18

合计15932416.038929589.38

5.40销售费用

项目本年数上年数

销售服务费163655.603471548.18

运输仓储包装费31380961.7327636242.06

售后服务费8371629.449070238.33

工资及福利19184355.1413732373.31

办公、差旅及招待费4898341.684579797.00

股份支付1107749.96-

其他1481680.691498896.13

折旧摊销2492076.88571414.49

合计69080451.1260560509.50

6-1-91科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.41管理费用

项目本年数上年数

工资及福利98498633.1590651576.49

股份支付29888160.1918729500.04

折旧摊销21570335.7023463456.78

其他14014043.0313740893.89

租赁费4243401.205791251.17

咨询服务费7278133.056132046.19

办公、差旅及招待费4191488.413927015.49

税金236800.43675772.53

合计179920995.16163111512.58

5.42研发费用

项目本年数上年数

工资及福利242965121.30203826489.91

物料消耗26363955.9425291805.68

折旧摊销29674744.5126348455.09

模具费20899528.0318279930.47

股份支付21657288.57-

其他32844423.5030269138.64

合计374405061.85304015819.79

5.43财务费用

项目本年数上年数

利息费用4397385.712101828.43其中，租赁利息支出955473.52531754.35减：利息收入12612074.916775281.38

利息净支出-8214689.20-4673452.95

汇兑损失--

减：汇兑收益23043303.17-13165140.54

汇兑净损失-23043303.1713165140.54

银行手续费1878247.543136715.03

合计-29379744.8311628402.62

5.44公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本年数上年数

交易性金融资产-3654473.003581350.85

合计-3654473.003581350.85

6-1-92科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.45信用减值损失

项目本年数上年数

应收票据坏账损失-2133.60

应收账款坏账损失-22035628.45-464333.22

其他应收款坏账损失370144.73-518165.38

合计-21665483.72-980365.00

5.46资产减值损失

项目本年数上年数

存货跌价损失-32707308.12-33617986.12

合计-32707308.12-33617986.12

5.47投资收益

项目本年数上年数

对联营企业和合营企业的投资收益76886935.8115203852.30

购买理财产品等收益18484894.5027298045.44

定期存款利息6651837.785305226.43

处置交易性金融资产取得的投资收益143380.37-

合计102167048.4647807124.17

5.48资产处置收益

资产处置收益的来源本年数上年数

固定资产处置-858130.37-1144929.78

5.49其他收益

计入当期非经常性项目本年数损益的金额

工业和信息化发展资金6965534.576965534.57

研发费补助2531271.002531271.00

专项资金（工业强基第一批）2172639.252172639.25

固定资产投资补助1244000.001244000.00

稳岗补贴667856.64667856.64

高新技术成果转化专项资金583000.00583000.00

市本级一次性留工补助487000.00487000.00

浦东新区政府质量创新奖300000.00300000.00

产业防疫支出补贴300000.00300000.00

高新技术企业认定160000.00160000.00

国家支持资金260000.00260000.00软件和集成电路产业发展专项资金（汽

214104.28214104.28车 LED 前大灯智能控制器）

制造标准制定奖励150000.00150000.00企业技术研究开发机构绩效评价奖

150000.00150000.00

励

标准化战略奖励补助款100000.00100000.00

政府支持资金90000.0090000.00

6-1-93科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.49其他收益（续）

计入当期非经常性项目本年数损益的金额

其他补助814604.23814604.24

个税手续费返还16771.8016771.80

合计17206781.7717206781.78计入当期非经常性项目上年数损益的金额

工业和信息化发展资金5617767.945617767.94

高新技术成果转化专项扶持资金4000000.004000000.00

专项资金（工业强基第一批）2449953.732449953.73

财政贡献奖励补助1853000.001853000.00

固定资产投资补助1244000.001244000.00

企业研发费用市级补助补贴1152469.001152469.00

中小企业上市挂牌财政补贴1100000.001100000.00

省级企业研究院补助款700000.00700000.00

中央外经贸发展专项资金554034.00554034.00

其他零星补助546475.85546475.85

省级企业研究院市级补助款500000.00500000.00

2021年第三批重庆市工业和信息化专397833.33397833.33

项资金

市技改第二批336609.87336609.87

国家支持资金260000.00260000.00

软件和集成电路产业发展专项资金214104.28214104.28

技术标准补助款200000.00200000.00

企业稳岗促产168800.00168800.00

浙江制造标准研制奖励150000.00150000.00温州市企业技术研究开发机构绩效评价

150000.00150000.00奖励

企业高管专项补助100000.00100000.00

温州市引导有条件企业持续生产奖补100000.00100000.00

政府支持资金90000.0090000.00

软件和集成电路产业发展专项资金60000.0060000.00

个税返还21784.3721784.37

增值税加计扣除449309.35449309.35

合计22416141.7222416141.72

6-1-94科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.50营业外收入

5.50.1营业外收入

计入当期非经常计入当期非经常项目本年数上年数性损益的金额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得494667.26494667.26309160.52309160.52

质量索赔1798652.341798652.34--

其他1015309.351015309.353702152.883702152.88

合计3308628.953308628.954011313.404011313.40

5.51营业外支出

计入当期非经常性计入当期非经常性项目本年数上年数损益的金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失30736.5030736.50482974.50482974.50

债务重组利得374495.40374495.40--

对外捐赠--30000.0030000.00

存货盘亏7377.367377.361028.971028.97

其他129740.52129740.52121714.58121714.58

合计542349.78542349.78635718.05635718.05

6-1-95科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.52所得税费用

5.52.1所得税费用表

项目本年数上年数

当期所得税费用31810931.3540589663.97

递延所得税费用32910551.16-4960498.44

合计64721482.5135629165.53

5.52.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本年数上年数

利润总额566327034.95463205948.38

按法定/适用税率计算的所得税费用84949055.2469480892.26

子公司适用不同税率的影响-48783.62-1987562.65

调整以前期间所得税的影响613690.94-34266.39

非应税收入的影响-9342062.04-882108.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影

34763682.821747282.98

响使用前期未确认递延所得税资产的

214348.91-1262.70

可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵

3462451.996054180.62

扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-49890901.73-38747990.24

所得税费用64721482.5135629165.53

6-1-96科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.53现金流量表项目注释

5.53.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年数上年数

补贴收入16579003.6816814082.44

收回受限资金2332803.153000000.00

利息收入12612074.916775281.38

其他5516674.782018671.57

合计37040556.5228608035.39

5.53.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年数上年数

研发费用支出71109483.7248549069.11

咨询服务费7441788.659603594.37

运输仓储费31380961.7327636242.06

办公费、业务招

9089830.092966666.24

待及差旅费

受限资金1411804.00-

捐赠支出30000.00

租赁费4957141.615791251.17

银行手续费1878247.553136715.03

其他费用性支出14366941.0814133705.85

合计141636198.43111847243.83

5.53.3支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年数上年数租赁

5521165.443924605.09

合计5521165.443924605.09

6-1-97科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.54现金流量表补充资料

5.54.1现金流量表补充资料

项目本年数上年数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润501605552.44427576782.85

加：资产减值损失32707308.1233617986.12

信用减值损失21665483.72980365.00

固定资产折旧、油气资产折耗、

107510662.5995917357.08

生产性生物资产折旧

无形资产摊销8336839.696601024.91

长期待摊费用摊销14961163.5217073063.33

使用权资产折旧4700230.862983473.92

处置固定资产、无形资产和其他

858130.371144929.78

长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”-463930.76173813.98号填列）公允价值变动损失（收益以“-”

3654473.00-3581350.85号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）-18497409.6316213242.88

投资损失（收益以“-”号填列）-102167048.46-47807124.17递延所得税资产减少（增加以

253649353.95-64403073.18“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以

9436182.46127885.85“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-262552791.98-352223918.66经营性应收项目的减少（增加以-568144309.93154236765.76“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

153097230.8155472758.44“-”号填列）

其他-171152447.2677044785.78

经营活动产生的现金流量净额-10795326.49421148768.82

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额684711371.58681279529.09

减：现金的年初余额681279529.09433673831.53

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额3431842.49247605697.56

6-1-98科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.54现金流量表补充资料(续)

5.54.2现金和现金等价物的构成

2022年2021年

项目

12月31日12月31日

一、现金684711371.58681279529.09

其中：库存现金31164.2631176.91

可随时用于支付的银行存款684680207.32681248352.18

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额684711371.58681279529.09

5.55所有权或使用权受到限制的资产

2022年2021年

项目受限原因受限原因

12月31日12月31日

货币资金在途货币资金及

1411804.002332803.15在途货币资金

未达账利息

应收票据5410000.00质押16394588.12质押

固定资产127390708.72抵押授信137126870.26抵押授信

合计134212512.72155854261.53

6-1-99科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.56外币货币性项目

5.56.1外币货币性项目

期末期末项目折算汇率外币余额折算人民币金额货币资金

其中：美元2045233.146.964614244230.73

欧元10874054.677.422980717020.41日元650928.000.052434108.63应收账款

其中：美元1285825.566.96468955260.70

欧元43726996.097.4229324581119.28其他应收款

其中：欧元4980.007.422936966.04短期借款

其中：欧元14047058.007.4229104269906.83应付账款

其中：美元8277236.206.964657647639.24

欧元3030580.167.422922495693.47

英镑6747.608.394156640.03日元10866400.000.0524569399.36其他应付款

其中：美元6785.666.964647259.41

其中：欧元97168.457.4229721271.69

6-1-100科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.56外币货币性项目（续）

5.56.1外币货币性项目（续）

期初期初项目折算汇率外币余额折算人民币金额货币资金

其中：美元5640162.676.375735959985.14

欧元29916030.587.2197215984765.98应收账款

其中：美元2408901.196.375715358431.32

欧元19027110.457.2197137370029.32其他应收款

其中：欧元7969.657.219757538.48短期借款

其中：欧元15000000.007.2197108295500.00应付账款

其中：美元9702835.566.375761862368.68

欧元5187436.487.219737451735.15其他应付款

其中：美元11406.956.375772727.29

其中：欧元33720.157.2197243449.37

6-1-101科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.57政府补助

2022年度

计入当期损益的列报项目种类金额科目金额

工业和信息化发展资金与资产相关6965534.57其他收益6965534.57

企业研发费用补助与收益相关2531271.00其他收益2531271.00专项资金（工业强基第一与资产相关、与其他收益

2172639.252172639.25

批）收益相关

固定资产投资补助与资产相关1244000.00其他收益1244000.00

其他零星补助与收益相关814604.24其他收益814604.24高新技术成果转化专项资与收益相关其他收益

583000.00583000.00

金

稳岗补贴与收益相关667856.64其他收益667856.64

市本级一次性留工补助与收益相关487000.00其他收益487000.00

产业防疫支出补贴与收益相关300000.00其他收益300000.00

浦东新区政府质量创新奖与收益相关300000.00其他收益300000.00

国家支持资金与资产相关260000.00其他收益260000.00软件和集成电路产业发展与资产相关其他收益专项资金（汽车 LED 前大 214104.28 214104.28灯智能控制器）

高新技术企业认定与收益相关160000.00其他收益160000.00

制造标准制定奖励与收益相关150000.00其他收益150000.00企业技术研究开发机构绩与收益相关其他收益

150000.00150000.00

效评价奖励

标准化战略奖励补助款与收益相关100000.00其他收益100000.00

政府支持资金与资产相关90000.00其他收益90000.00

合计17190009.9817190009.98

100

6-1-102科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.57政府补助（续）

2021年度

计入当期损益的列报项目种类金额科目金额

工业和信息化发展资金与资产相关5617767.94其他收益5617767.94高新技术成果转化专项扶持资

与收益相关4000000.00其他收益4000000.00金

与收益相关、与资产

专项资金（工业强基第一批）2449953.73其他收益2449953.73相关

财政贡献奖励补助与收益相关1853000.00其他收益1853000.00

固定资产投资补助与资产相关1244000.00其他收益1244000.00

企业研发费用市级补助补贴与收益相关1152469.00其他收益1152469.00

中小企业上市挂牌财政补贴与收益相关1100000.00其他收益1100000.00

2021年第三批重庆市工业和信

与收益相关397833.33其他收益397833.33息化专项资金

省级企业研究院补助款与收益相关700000.00其他收益700000.00

中央外经贸发展专项资金与收益相关554034.00其他收益554034.00

其他零星补助与收益相关546475.85其他收益546475.85

省级企业研究院市级补助款与收益相关500000.00其他收益500000.00

市技改第二批与收益相关336609.87其他收益336609.87

国家支持资金与资产相关260000.00其他收益260000.00软件和集成电路产业发展专项

与资产相关214104.28其他收益214104.28资金

技术标准补助款与收益相关200000.00其他收益200000.00

企业稳岗促产与收益相关168800.00其他收益168800.00

浙江制造标准研制奖励与收益相关150000.00其他收益150000.00温州市企业技术研究开发机构

与收益相关150000.00其他收益150000.00绩效评价奖励

企业高管专项补助与收益相关100000.00其他收益100000.00温州市引导有条件企业持续生

与收益相关100000.00其他收益100000.00产奖补

合计7231547.667231547.66

101

6-1-103科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.1同一控制下企业合并：本期未发生同一控制下企业合并

6.2其他原因的合并范围变动：

本年新设立子公司科博达技术（日本）株式会社，为全资子公司。

本年新设立子公司嘉兴科赛思智控技术有限公司，本公司持股比例为55%。

本年新设立子公司 KEBODA UK LIMITED 尚未注资。

102

6-1-104科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江科博达工业有汽车零部件等

浙江浙江100-现金投入限公司的生产销售等温州科博达汽车部汽车零部件等

浙江浙江-100现金投入件有限公司的生产销售等潍坊科博达动力科汽车零部件等山东山东1090现金投入技有限公司的生产销售等长春科博达销售服汽车零部件

吉林吉林100-现金投入务有限公司销售等嘉兴科奥电磁技术汽车配件等的

浙江浙江51-现金投入有限公司生产销售等科博达重庆汽车电汽车零部件等

重庆重庆100-现金投入子有限公司的生产销售等

KEBODA 汽车电子领域

Deutschland GmbH 德国德国里的贸易和咨 100 - 现金投入

& Co. KG 询业务等

KEBODA

Deutschland 德国德国收购和管理 100 - 现金投入

Verwaltungs GmbH

科博达（北京）科技术咨询、服

北京北京务、汽车零配件100-现金投入技有限公司销售

Meke Inc. 美国美国服务 - 100 现金投入

科博达（重庆）智汽车零部件等

重庆重庆80-现金投入控技术有限公司的生产销售等

科博达技术（日本）汽车零部件等

日本日本100-现金投入株式会社的生产销售等嘉兴科赛思智控技汽车零部件等

浙江浙江55-现金投入术有限公司的生产销售等

KEBODA UK 汽车零部件等英国英国 - 100 尚未注资

LIMITED 的生产销售等不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

103

6-1-105科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.2重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告分期末少数股东权子公司名称比例股东的损益派的股利益余额嘉兴科奥电磁技术有

49%52992787.56-132419199.31

限公司未有子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。

104

6-1-106科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

2022年12月31日2021年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计嘉兴科奥电磁技术

322122177.5826171282.52348293460.1074784875.693265320.4778050196.16279191584.6621834250.57301025835.2336634915.073746739.0940381654.16

有限公司

2022年度2021年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

嘉兴科奥电磁技术有限公司347889016.56108148546.07108148546.07124709158.39267219352.0083455666.8183455666.8196215373.59

105

6-1-107科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.1重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处企业名称直接间接理方法科世科汽车部件汽车配件的生

浙江浙江45-权益法（平湖）有限公司产销售等

7.2.2重要联营企业的主要财务信息

项目2022年12月31日/2022年度2021年12月31日/2021年度

科世科汽车部件（平湖）有限公司科世科汽车部件（平湖）有限公司

流动资产1253781904.09857725253.22

其中：现金和现金等价物56639381.22110849901.93

非流动资产619195441.35557459160.30

资产合计1872977345.441415184413.52

流动负债1121010549.00850913197.93

非流动负债128994506.4081254407.13

负债合计1250005055.40932167605.06

少数股东权益--

归属于母公司所有者权益622972290.04483016808.46

按持股比例计算的净资产份额280337530.52217357563.81调整事项

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--初始投资汇率影响89441.4989441.49

对联营企业权益投资的账面价值319479084.38217268122.32存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入2286334660.341340635038.63

净利润139955481.5813113527.35

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额139955481.5813113527.35

本年度收到的来自合营企业的股--利

106

6-1-108科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计39230995.35-下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-615203.72-

其他综合收益-615203.72-

综合收益总额-615203.72-

107

6-1-109科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收票据及应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款26.42%（2021年12月31日：34.69%）源于前五大客户。应收票据中商业承兑汇票与应收账款坏账计提政策一致。

期末余额项目已逾期未减值未逾期未减值合计

1年以内1-2年2年以上

应收票据241472664.40241472664.40期初余额项目已逾期未减值未逾期未减值合计

1年以内1-2年2年以上

应收票据145660813.42---145660813.42

2.其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金、出口退税等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

108

6-1-110科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8与金融工具相关的风险（续）

(二)流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融工具按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款254269906.83-254269906.83

应付票据-----

应付账款419297792.76-419297792.76--

其他应付款16918508.11-16918508.11--租赁负债（包16504207.024676825.6611827381.36含一年内到期的非流动负债中的租

赁）

长期应付款96351800.0028905540.0067446260.00

小计803342214.72-724068573.3679273641.36-期初余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款108295500.00-108295500.00-

应付票据8780000.00-8780000.00--

应付账款318831151.87-318831151.86--

其他应付款22600723.53-22600723.53--

小计458507375.40-458507375.39--

109

6-1-111科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

8与金融工具相关的风险（续）

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银行关系，对授信额度、授信品种、授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类期限融资需求。截止2022年12月31日，本公司带息债务为欧元及人民币计价的固定利率合同，折合人民币为104269906.83。

2、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

(四)资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股利或偿还银行借款平衡资本结构。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2022年12月31日，本公司的资产负债比率为18.73%

（2021年12月31日：13.27%）。

110

6-1-112科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9公允价值的披露

9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2022年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产241472664.40-241472664.40

应收款项融资--46365067.3846365067.38

持续以公允价值计量的资产总额241472664.4046365067.38287837731.78

9.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2022年12月31日公允价值估值技术输入值

银行理财产品93601200.00现金流量折现法期望收益

结构性存款441943600.00现金流量折现法期望收益

9.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

9.4持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：不适

用

9.5本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用

9.6不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、

应付账款、其他应付款、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

111

6-1-113科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易

10.1本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例公司的表决

(人民币)

（%）权比例（%）科博达投资控股有实业投资

上海8000.00万元66.5166.51限公司等

10.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1。

10.3报告期与本公司有交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系温州华科工业发展有限公司同受一方控制温州华科文化传媒有限公司同受一方控制上海瓯宝物业管理有限公司同受一方控制

科世科汽车部件（平湖）有限公司联营企业滁州科世科汽车部件有限公司联营企业的子公司鞍山科世科汽车部件有限公司联营企业的子公司上海科博达智能科技有限公司联营企业柯桂华实际控制人柯磊一致行动人柯炳华实际控制人邵晓愉实际控制人关系密切人员

MSG 机械电子系统有限责任公司持有对本公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的企业上海新动力汽车科技股份有限公司（原本公司董事担任董事的企业名：上海柴油机股份有限公司）

10.4关联交易情况

10.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.4.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联交易关联方2022年度2021年度内容

科世科汽车部件（平湖）有限公司采购商品10311029.4215592448.97

科世科汽车部件（平湖）有限公司接受劳务-19745.78

欧元2900859.96欧元3327212.83

MSG 机械电子系统有限责任公司采购商品

折合人民币20719438.96折合人民币26073859.08

欧元50000.00

MSG 机械电子系统有限责任公司接受劳务 -

折合人民币360915.00

温州华科工业发展有限公司接受劳务-2059180.44

温州华科文化传媒有限公司接受劳务1738195.40101712.05

上海瓯宝物业管理有限公司接受劳务3582162.643341345.00

112

6-1-114科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易（续）

10.4关联交易情况（续）

10.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

关联交易内关联方2022年度2021年度容

科世科汽车部件（平湖）有限公销售商品及提

司22893650.5319639848.83供服务

上海新动力汽车科技股份有限公销售商品2090927.723529790.39司

MSG 机械电子系统有限责任公销售商品 1748792.95 1741501.62司滁州科世科汽车部件有限公司销售商品及提

3504773.29681598.23

供服务鞍山科世科汽车部件有限公司销售商品及提

6496328.77-

供服务

上海科博达智能科技有限公司销售商品1256848.80-

10.4.2关联租赁情况

10.4.2.1本公司作为出租方

2022年度2021年度

承租方名称租赁资产种类确认的租赁收入确认的租赁收入

嘉兴科天智控科技有限公司房屋建筑物-653780.30

10.4.2.2本公司作为承租方

2022年度2021年度

出租方名称租赁资产种类确认的租赁支出确认的租赁支出

温州华科工业发展有限公司房屋建筑物-2600000.00

10.4.3关联担保情况

10.4.3.1本公司作为被担保方：无。

10.4.4关联方资金拆借明细

本年度及上年度公司无资金拆入拆出。

113

6-1-115科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易（续）

10.4关联交易情况（续）

10.4.5关键管理人员报酬

项目2022年度2021年度

关键管理人员报酬14707648.1915370811.93

10.4.6其他关联交易

10.5关联方应收应付款项

10.5.1应收项目

项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备科世科汽车部件（平应收账款12792932.80463104.176336954.82235101.02湖）有限公司

滁州科世科汽车部应收账款1188464.4243022.41369162.3113695.92件有限公司应收账款

鞍山科世科汽车部5454809.91197464.12--件有限公司

MSG 机械电子系统应收账款 545753.28 19756.27 159646.92 5922.90有限责任公司

上海新动力汽车科应收账款524504.6018987.07443741.9516462.83技股份有限公司

上海科博达智能科应收账款641061.4466376.15--技有限公司

其他应收滁州科世科汽车部--401043.7620052.19款件有限公司

10.5.2应付项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额账面余额

应付账款科世科汽车部件（平湖）有限公司3330001.638709878.98

其他应付款上海瓯宝物业管理有限公司244651.16600000.00

114

6-1-116科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11承诺及或有事项

11.1重要承诺事项

截至2022年12月31日，本公司签订的不可撤销的承诺事项如下：

2022年

截至期限

12月31日

一年以内(含一年)6069.22

一至两年(含两年)17213.86

两至三年(含三年)17213.86

三年以上17213.86

合计57710.81

11.2或有事项

截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

115

6-1-117科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12股份支付

12.1股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额3998000.00股

公司本期行权的各项权益工具总额13084656.44股

公司本期失效的各项权益工具总额781052.46股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和无合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范无围和合同剩余期限

其他说明：无

12.2以权益结算的股份支付情况：

事项一、上市前的股权激励

授予日权益工具公允价值的确定方法2016年12月底，上海富婕企业管理合伙企业(有限合伙)（原名：嘉兴富捷投资合伙企业（有限合伙））、上海瀛日企业管理合伙企业（有限合伙）（原名：嘉兴赢日投资合伙企业（有限合伙））、上海鼎韬企业管理合

伙企业（有限合伙）（原名：嘉兴鼎韬投资合伙企业（有限合伙））作为公司高管的股

权激励的平台公司，以每股2.2元的价格增资入股本公司。2017年6月，本公司引进外部投资者杭州玉辉投资管理合伙企业（有限合伙）、上海复星惟实一期股权投资基金合

伙企业（有限合伙）、常州正赛联创业投资

合伙企业（有限合伙）、上海张江汉世纪股

权投资合伙企业（有限合伙），以每股12.13元的价格增资入股本公司。外部投资者的入股价格确定为公允价值。

可行权权益工具数量的确定依据按预估可行权人员年度离职率为基础本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额347510885.24其中，按7.8年摊销247174668.27其中，一次性确认100336216.97本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23209343.50

其他说明：本公司授予员工而导致的股份支付摊销总额247174668.27元，摊销期限7.8年，考虑离职率的情况下，2022年摊销金额为23209343.50元。

116

6-1-118科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12股份支付

12.1以权益结算的股份支付情况（续）：

事项二、2022年6月员工股权持股激励

授予日权益工具公允价值的确定方法每股限制性股票的股份支付公允价值=公司

股票的市场价格(首次授予日收盘价)-授予价格，测算得出每股限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据按预估可行权人员年度离职率为基础本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额99510220.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额35889662.68

12.3以现金结算的股份支付情况：无

12.4股份支付的修改、终止情况：无。

12.5其他：无。

13资产负债表日后事项

根据2023年4月19日第二届董事会第二十次会议，公司拟对2022年度利润进行分配，按实施权益分派股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利5.0元(含税)。

本公司于2023年3月1日新设全资子公司科博达（安徽）汽车电子有限公司。

根据2023年2月24日第二届董事会第十九次会议，本公司拟对已离职股权激励人员回购注销限制性股票，股票合计96500股，回购价格为24.10元/股。

截止报告签发日，本公司不存在其他需要披露的日后事项。

117

6-1-119科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14其他重要事项（续）

14.1分部信息

14.1.1报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

14.1.2报告分部的财务信息

项目照明控制系统电机控制系统能源管理系统车载电子与电器

2022年度

营业收入2661453311.34778712133.15133460110.83759267892.32

营业成本2124722092.61586130084.73113813377.81543407642.71

净利润168716472.0265844761.65-6742692.6476409149.15

资产总额2197449366.16758619888.6315360330.681118565050.71

负债总额589765162.53236609192.9641901326.50229945357.40项目其他汽车零部件其他业务分部间抵消合计

2022年度

营业收入153468767.59469147036.38-1571591615.483383917636.13

营业成本90857775.39321378768.04-1509423605.252270886136.04

净利润37604464.34413394670.48-253621272.56501605552.44

资产总额236203427.412299018084.84-1330163100.085295053048.35

负债总额41433286.27774558444.15-922667035.68991545734.13项目照明控制系统电机控制系统能源管理系统车载电子与电器

2021年度

营业收入2020292637.55739361033.0669070516.26567631342.17

营业成本1562591345.84528602248.0068979263.91380395248.11

净利润158740880.8983857859.12-14769810.6075750152.38

资产总额2061097760.53738971175.1113615005.441000702227.84

负债总额370639729.89182775537.6018046796.66145017522.56项目其他汽车零部件其他业务分部间抵消合计

2021年度

营业收入174255498.31249443867.92-1013546149.262806508746.01

营业成本104076847.67174131861.97-982282920.551836493894.95

净利润36003078.61334937217.10-246942594.65427576782.85

资产总额225140877.271970168362.30-1154086632.024855608776.47

负债总额44636324.22659936516.67-776877592.01644174835.59

118

6-1-120科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

14其他重要事项（续）

14.2租赁

公司作为承租人项目本期发生额

租赁负债利息费用955473.51

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用705225.67

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租684438.07

赁费用(短期租赁除外)

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出5521165.44

119

6-1-121科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释

15.1应收账款

15.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内717523312.15411888568.36

1至2年2304305.351115473.64

2至3年1134459.003740128.41

3年以上1637012.201195430.18

减：坏账准备37921787.2622434913.86

合计684677301.44395504686.73

15.1.2按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：-----其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中，按账龄计提的坏账准备696553412.0096.4037921787.265.44658631624.74其中，不计提坏账准备26045676.703.60-26045676.70合计722599088.70100.0037921787.265.25684677301.44期初余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：-----其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应-----收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中，按账龄计提的坏账准备387661522.5692.7622434913.865.79365226608.70其中，不计提坏账准备30278078.037.24--30278078.03合计417939600.59100.0022434913.865.37395504686.73

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：不计提坏账准备的应收账款：

种类期末余额期初余额

组合226045676.7030278078.03

合计26045676.7030278078.03

确定该组合的依据：合并范围内的应收账款

120

6-1-122科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释（续）

15.1应收账款（续）

15.1.2应收账款按种类分析如下（续）：

按组合计提坏账准备：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内546573475.0219785959.803.62%

1至2年2168857.60649572.8529.95%

2至3年949789.88571963.4760.22%

3年以上1310792.231310792.23100.00%

合计551002914.7322318288.35

B 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内58561655.576143117.6710.49%

1至2年135447.7566369.4049.00%

2至3年184669.12184669.12100.00%

3年以上315096.37315096.37100.00%

合计59196868.816709252.56

C 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内81506672.638395187.2810.30%

1至2年-34.15%

2至3年-62.00%

3年以上11123.6011123.60100.00%

合计81517796.238406310.88

D 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内4835832.23487935.4710.09%

1至2年---

2至3年---

3年以上---

合计4835832.23487935.47

按组合计提坏账的确认标准及说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备

121

6-1-123科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释（续）

15.1应收账款（续）

15.1.3坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额

按账龄计提22434913.8618410866.592874236.0449757.15-37921787.26的坏账准备

合计22434913.8618410866.592874236.0449757.15-37921787.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称转回或收回金额收回方式

VALEO ILUMINACION S.A. 585015.74 货款收回

合计585015.74

注：由于本期收回或转回项目较为分散，上述列支了大于50万的情况。

15.1.4实际核销的应收账款情况：

实际核销的应收账款核销金额

2022年度49757.15

15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账与本公司单位名称金额坏账准备款总额比关系例（%）

华域视觉科技（上海）有限公司非关联方64973915.952352055.768.99

Valeo Espana S.A.U. 非关联方 61440407.43 3677813.21 8.50

常州星宇车灯股份有限公司非关联方60413665.432186974.698.36

成都一汽富维海拉车灯有限公司非关联方50540438.901829563.896.99海纳川海拉(天津）车灯有限公司非关联方32236573.331166963.954.46

合计269605001.0437.30

15.1.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

15.1.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

122

6-1-124科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释（续）

15.2其他应收款

15.2.1其他应收款分类披露：

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款673897784.64564751111.40

合计673897784.64564751111.40

123

6-1-125科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释(续)

15.2其他应收款

15.2.1其他应收款

15.2.1.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内109146997.00300000000.00

1至2年300000000.0059001200.00

2至3年59001200.00205750500.00

3年以上205750500.00-

减：坏账准备912.36588.60

合计673897784.64564751111.40

15.2.1.2按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

关联方往来673897497.00564750500.00

押金及保证金1200.001200.00

小计673898697.00564751700.00

减：坏账准备912.36588.60

合计673897784.64564751111.40

15.2.1.3坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

2022年1月1日余额588.60588.60

2022年1月1日余额在本期--

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提323.76--323.76

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额余额912.36912.36

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用

124

6-1-126科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释(续)

15.2其他应收款（续）

15.2.1.4坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

期末余额588.60323.76---912.36

合计588.60323.76---912.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期坏账准备转回或收回较为零星。

15.2.1.5本期实际核销的其他应收账款情况：无

15.2.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例（%）

浙江科博达工业有关联方往来款1年以内，

673043748.6299.87-

限公司1-4年科博达(重庆)智控关联方往来款

853748.381年以内0.13-

技术有限公司

其他零星押金及其他1200.001-3年-912.36

合计673898697.00100.00

125

6-1-127科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释(续)

15.2其他应收款（续）

15.2.1.7涉及政府补助的其他应收款：无

15.2.1.8因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

15.2.1.9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

15.3长期股权投资

15.3.1长期股权投资情况表

项目期末余额期初余额账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

对子公司投资347420723.27-347420723.27319395121.43-319395121.43

对联营、合营企

319455859.40-319455859.40217175445.83-217175445.83

业投资

合计666876582.67-666876582.67536570567.26-536570567.26

126

6-1-128科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释(续)

15.3长期股权投资（续）

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

浙江科博达工业有限公司150000000.009402357.98-159402357.98--

潍坊科博达动力科技有限公司2000000.00143630.47-2143630.47--

长春科博达销售服务有限公司15000000.0067326.78-15067326.78--

嘉兴科奥电磁技术有限公司12750000.001450536.82-14200536.82--

科世科汽车部件（平湖）有限公司217175445.8363049418.22-280224864.05--

科博达重庆汽车电子有限公司94352271.1998608.89-94450880.08--

科博达（重庆）智控技术有限公司40000000.00888713.51-40888713.51--

科博达（北京）科技有限公司5000000.00315233.24-5315233.24--

KEBODA Deutschland GmbH & Co.

93656.50--93656.50--

KEBODA Deutschland Verwaltungs

199193.74--199193.74--

GmbH

KEBODA Technology（Japan）

-488240.00-488240.00--

Co.Ltd

嘉兴科赛思智控技术有限公司-13750000.00-13750000.00--

上海科博达智能科技有限公司-39230995.35-39230995.35--

温州科博达汽车部件有限公司-1420954.15-1420954.15--

合计536570567.26130306015.41-666876582.67--

127

6-1-129科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15公司财务报表主要项目注释(续)

15.4营业收入及营业成本

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务1944529087.691480783999.761526392321.571143534040.92

其他业务339752116.71244177191.21167813161.39121451738.13

合计2284281204.401724961190.971694205482.961264985779.05

15.5投资收益

15.5.1投资收益明细情况

项目2022年度2021年度

子公司分红确认的投资收益201000000.00201000000.00

权益法核算的长期股权投资收益62280413.575880722.33

购买理财产品收益17102946.9719068545.71

定期存款利息1675738.882272718.16

合计282059099.42228221986.20

128

6-1-130科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16补充资料

16.1非经常性损益明细表

项目2022年度2021年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

81942.34-1348421.06

冲销部分

越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、-减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定8113922.5321945048.00量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价-值产生的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产-减值准备

债务重组损益-374495.40-

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

-损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

-期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

9577399.9130879396.29

值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转

538910.64100000.00

回

对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

-一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业收外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目3508749.169355406.79

减：所得税影响额-3187505.89-8901.074.74

少数股东权益影响额（税后）-615241.31-2363495.80

合计17643681.9849666859.48

129

6-1-131科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16补充资料（续）

16.2净资产收益率及每股收益

2022年度

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.93%1.12031.1160扣除非经常性损益后归属于公司

10.50%1.07621.0722

普通股股东的净利润

2021年度

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.90%0.9720.972扣除非经常性损益后归属于公司

8.63%0.84790.8479

普通股股东的净利润

130

6-1-132科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

科博达技术股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2023年4月19日

131

6-1-133科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

132

6-1-134科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

133

6-1-135科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

134

6-1-136科博达技术股份有限公司财务报表附注

2022年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

135

6-1-137科博达技术股份有限公司

2023年度

财务报告及审计报告

6-1-138目录

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-6

公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12

合并所有者权益变动表13-14

公司所有者权益变动表15-16

财务报表附注17-125

6-1-139审计报告

众会字(2024)第00149号

科博达技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科博达技术股份有限公司（以下简称科博达或公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科博达2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）发出商品

1、关键审计事项描述

截至2023年12月31日存货余额为14.20亿元，其中发出商品为4.65亿元，占比为

32.72%，请参阅附注5.8.1。发出商品是指科博达存放于客户指定的第三方仓库或客户自有仓库，待客户使用这些商品以后，按当期实际使用数量与科博达进行确认并结算，科博达依据结算确认收入并同时结转存货确认相应的成本；或是根据客户要求已发出给客户，但对方尚未收到或尚未验收的在途商品。

由于发出商品的存放、管理涉及科博达对该些商品的所有权的控制，以及对发出商品

6-1-140的结算影响收入、成本和存货各项重要的财务指标，因此我们将发出商品的计价、确认识

别为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与发出商品相关的关键内部控制制

对于存货的认定是否符合发出商品的条件；检查收入的确认、成本的结算、发出商品的结

实地监盘等程序，以对主要仓库中发出商品进行确认。

（二）收入的确认

1、关键审计事项描述

科博达2023年度实现营业收入46.25亿元人民币，科博达在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。由于收入是衡量科博达业绩表现的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点的风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计中的应对

四其他信息

科博达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科博达2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

6-1-141基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督科博达的财务报告过程。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科博达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

6-1-142表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2024年4月18日

6-1-143科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

科博达技术股份有限公司(以下简称“本公司”)于2003年9月12日成立。本公司总部注册地址为中国（上海）自由贸易试验区祖冲之路2388号1-2幢。本公司营业期限为2003年9月12日至无固定期限。统一社会信用代码 91310115729533231F。

实际从事的主要经营活动为：汽车照明控制系统、电机控制系统、能源管理系统和车载电器与电

子等汽车电子产品的研发、生产和销售，拥有各类光源控制器、氛围灯、中小电机控制系统、USB、底盘控制、车身域控制器、调光天幕控制器等产品。

财务报告批准报出日为2024年4月18日。

1公司基本情况（续）

1.2本年度合并财务报表范围

纳入合并报表范围的子公司以及合并范围变化情况详见附注6.1及6.2。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

6-1-156科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2财务报表的编制基础

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.4重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应1800万人民币收款项应收款项本期坏账准备收回或180万人民币转回金额重要的重要的在建工程1800万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集

团总资产≥5%

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

6-1-157科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.5.1同一控制下的企业合并（续）

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

3.6合并财务报表的编制方法

3.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

6-1-158科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合并财务报表的编制方法（续）

3.6.2控制的依据

3.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

3.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.6.5合并程序

6-1-159科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合并财务报表的编制方法（续）

3.6.5合并程序（续）

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

3.6.6特殊交易会计处理

3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

6-1-160科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

6-1-161科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

6-1-162科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

6-1-163科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

6-1-164科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）

3.8.2共同经营参与方的会计处理（续）

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

3.10.2外币财务报表的折算

6-1-165科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

6-1-166科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

6-1-167科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

6-1-168科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

6-1-169科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收合并内关联方款项

各组合预期信用损失率：

账龄预期信用损失率（%）

A 类 B 类 C 类 D 类1年以内（含13.5510.4710.2712.19年）

1—2年28.4850.7531.1331.13

2—3年56.3894.4779.2792.68

3年以上100.00100.00100.00100.00

6-1-170科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

4）应收票据及应收账款减值（续）

5）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

组合名称确定组合依据其他应收款组合1应收合并范围内关联方其他应收款组合2账龄组合

其他应收款账龄组合：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1—2年38.07

2—3年79.66

3年以上100.00

6）合同资产减值

6-1-171科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信

用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其

减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

6-1-172科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.8金融工具的减值（续）

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

6-1-173科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失（续）

3.11.9报表列示

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

6-1-174科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.12应收票据

3.12.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具

3.13应收账款

3.13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具

3.14应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.11金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

3）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

4）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

3.15其他应收款

3.15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具

3.16存货

3.16.1存货的分类

存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

3.16.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

6-1-175科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.16存货（续）

3.16.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

3.16.6按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

组合类别组合类别确定依据可变现净值确定依据单项识别已发生明确减值事项全额计提

其他未发生明确减值事项在手订单、最近销售的市价等为基础

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

6-1-176科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.17合同成本

3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

3.17.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.17.3与合同成本有关的资产的减值

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

3.18持有待售的资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

6-1-177科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18持有待售的资产（续）

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

6-1-178科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18持有待售的资产（续）

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

6-1-179科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.19.2初始投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

3.19.3.2权益法后续计量

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

6-1-180科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.2权益法后续计量（续）

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

3.19.3.4处置部分股权的处理

6-1-181科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.4处置部分股权的处理（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

6-1-182科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认条件

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2固定资产初始计量和后续计量

3.20.3各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法200-54.75-5.00

机器设备直线法3--100-59.50—33.33

运输工具直线法4--100-59.50—25.00

办公及其他设备直线法5--130-57.30—20.00

电子设备直线法3--80-511.88—33.33

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

6-1-183科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.20固定资产（续）

3.20.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3.21在建工程

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.23使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.23.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

6-1-184科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.23使用权资产（续）

3.23.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.23.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.24无形资产

无形资产包括土地使用权和软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.25预计负债

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

6-1-185科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.26长期资产减值

3.27长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费平均年限法租赁期或预计使用年限

3.28合同负债

6-1-186科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.29职工薪酬

3.29.1短期薪酬的会计处理方法

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.29.2离职后福利的会计处理方法

3.29.2.1设定提存计划

3.29.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

6-1-187科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.29职工薪酬（续）

3.29.2离职后福利（续）

3.29.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.29.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

3.30租赁负债

3.30.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.30.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

6-1-188科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.30租赁负债（续）

3.30.1.2折现率

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.30.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

3.30.3租赁负债的重新计量

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。

6-1-189科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入确认

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.31.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

6-1-190科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入确认（续）

3.31.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.31.1.1收入确认原则（续）

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

6-1-191科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入（续）

3.31.1.3收入确认的具体方法

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体收入确认原则如下：

（1）内销收入

一、上线结算模式：按照公司与客户（车灯厂、整车厂或其配套工厂）签订的合同或协议，公司发

二、普通销售模式：根据销售合同约定，按照客户要求发货至指定仓库，客户对货物进行验货并签收，作为收入确认的时点。

（2）外销收入

一、一般出口销售：公司根据出口销售合同约定，在货物报关离岸后或者通过物流公司送到客户指

定国外仓库并签收确认，作为收入确认的时点。

二：上线结算模式：同内销收入-上线结算模式。

6-1-192科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.32股份支付及权益工具

3.32.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.32.2权益工具公允价值的确定方法

3.32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

3.32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

6-1-193科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.33政府补助

3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.33.4政府补助在利润表中的核算

3.33.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

6-1-194科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.34递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.35租赁

3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

3.35.2本公司作为承租人

3.35.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.24使用权资产”、“3.30租赁负债”。

3.35.2.2租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

6-1-195科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁（续）

3.35.2本公司作为承租人（续）

3.35.2.3短期租赁和低价值资产租赁

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.35.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

3.35.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

3.35.3.2融资租赁会计处理

6-1-196科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁（续）

3.35.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.35.5售后租回

本公司按照“3.31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.35.5.1本公司作为承租人

3.35.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.35.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”。

3.36重要会计政策、会计估计的变更

3.36.1重要会计政策变更：

会计政策变更的内容和原因备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解

释第16号》（财会〔2022〕31号），其中“一、关于相关企业会计解释的施行对公司财务报单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用表无重大影响。

初始确认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日起施行。

6-1-197科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税3%、5%、6%、10%、9%、13%、19%（德增值税销售额乘以适用税率扣除当期允国公司）

计抵扣的进项税后的余额计算)

9%（美国州税率）及21%（美国联应纳税所得额（涉及所得税优惠见企业所得税邦税率）、15%、18.8%（德国）、20%、附注4.2）

22%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率科博达技术股份有限公司浙江科博达工业有限公司温州科博达汽车部件有限公司

嘉兴科奥电磁技术有限公司15%科博达重庆汽车电子有限公司

KEBODA Deutschland Verwaltungs

GmbH

长春科博达销售服务有限公司、科博达

20%（北京）科技有限公司潍坊科博达动力科技有限公司

科博达（重庆）智控技术有限公司

嘉兴科赛思智控技术有限公司25%

科博达(安徽)汽车电子有限公司

科博达(嘉兴)汽车电子有限公司

Meke Inc. 9%（美国州税率）及 21%（美国联邦税率）

KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG 18.8%

科博达技术（日本）株式会社22%

4.2企业所得税

本公司于2023年12月通过上海市高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为“GR202331003345”的高新技术企业证书，有效期限为3年（2023年-2025年）。高新资质正在办理中，公司2023年度税率暂按15%。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），公司2023年度研发费用按100%加计扣除。

6-1-198科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费（续）

4.2企业所得税（续）

本公司子公司浙江科博达工业有限公司于2023年12月通过浙江省高新技术企业审核，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为

“GR202333007392”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2023 年-2025 年）。公司 2023 年度税率暂按15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），该公司2023年度研发费用按100%加计扣除。

“GR202133004146”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2021 年-2023 年），故 2023 年度税率为15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕

13号），该公司2023年度研发费用按100%加计扣除。

本公司子公司嘉兴科奥电磁技术有限公司于2023年12月通过浙江省高新技术企业审核，并取得由浙江省科学技术委员会、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的编号为

“GR202333004678”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2023 年-2025 年），该公司 2023 年度税率暂按15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），该公司2023年度研发费用按100%加计扣除。

6-1-199科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费（续）

4.2企业所得税（续）本公司子公司长春科博达销售服务有限公司，据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）和《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号），该公司符合小型微利企业条件及年应纳税所得额限制，但该公司仍有未弥补亏损。

本公司子公司科博达（北京）科技有限公司，据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）和《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号），该公司符合小型微利企业条件及年应纳税所得额限制，2023年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司科博达重庆汽车电子有限公司于2017年5月取得由重庆市沙坪坝区发展和改革委员

会颁发的编号为“沙发改【2017】356号”的西部地区鼓励类产业项目确认书，减免原因：西部地区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文件，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，故2023年度税率均为15%。

本公司子公司 KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG 及 KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH

2023年度企业所得税税率为15%。

KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH 子公司 Meke Inc.2023 年度企业所得税税率为 21%联邦税

率及9%加州税率。

本公司子公司潍坊科博达动力科技有限公司、嘉兴科赛思智控技术有限公司以及子公司科博达（重庆）智控技术有限公司、科博达（安徽）汽车电子有限公司、孙公司科博达（嘉兴）汽车电子有限

公司2023年度企业所得税税率为25%。

本公司子公司科博达技术（日本）株式会社2023年度企业所得税税率为22%。

6-1-200科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金26191.1531164.26

银行存款992611071.50684680207.32

其他货币资金4654226.331411804.00

存放财务公司存款--

合计997291488.98686123175.58

其中：存放在境外的款项

总额12929113.053050890.58

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款

项总额4654226.331411804.00

5.2交易性金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产602272785.16

其中：债务工具投资602272785.16

合计602272785.16项目期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产535544800.00

其中：债务工具投资535544800.00

合计535544800.00

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票238685323.89241472664.40

合计238685323.89241472664.40

5.3.2期末公司已质押的应收票据：无。

5.3.3报告期内本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

6-1-201科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面账面类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按组合计提坏账准备

其中：

商业承兑汇

-----票银行承兑汇

238685323.89100.00--238685323.89241472664.40100.00--241472664.40

票

合计238685323.89100.00--238685323.89241472664.40100.00--241472664.40

5.3.5坏账准备的情况

按单项计提坏账准备：期末无

按组合计提坏账准备：期末无

坏账准备的情况：本期无

5.3.6报告期内无核销的应收票据。

6-1-202科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内1615416715.111163267847.88

1至2年1072344.194080384.32

2至3年1666561.472206457.87

3年以上4648631.565161053.52

减：坏账准备90380251.9068420587.77

合计1532424000.431106295155.82

5.4.2按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：

其中，单项金额重大单独计提坏账准备的应收账-----款其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应2575533.760.162575533.76100.00-收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

其中，按账龄计提的坏账准备1620228718.5799.8487804718.145.421532424000.43合计1622804252.33100.0090380251.905.571532424000.43期初余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：

其中，单项金额重大但单独计提坏账准备的应收-----账款其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应2742284.180.232742284.18100.00-收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

其中，按账龄计提的坏账准备1171973459.4199.7765678303.595.601106295155.82合计1174715743.59100.0068420587.775.821106295155.82

6-1-203科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2应收账款按种类分析如下（续）：

按单项计提坏账准备：本年末无重要的单项计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内1226140306.3343527980.873.55%

1至2年779373.98221965.7128.48%

2至3年789772.68445273.8456.38%

3年以上821.59821.59100.00%

合计1227710274.5844196042.01

B 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内205443135.4921304453.1510.37%

1至2年78363.6939769.5750.75%

2至3年452585.48427557.5094.47%

3年以上536867.53536867.53100.00%

合计206510952.1922308647.75

C 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内161529958.0716589126.6910.27%

1至2年176235.0054861.9631.13%

2至3年314309.99249153.5379.27%

3年以上273672.59273672.59100.00%

合计162294175.6517166814.77

6-1-204科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2应收账款按种类分析如下（续）：

D 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内22282487.062716235.1712.19%

1至2年8431.042624.5831.13%

2至3年109893.32101849.1392.68%

3年以上1312504.731312504.73100.00%

合计23713316.154133213.61

按组合计提坏账的确认标准及说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

5.4.3坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提

2742284.1850768.64217519.06--2575533.76

坏账准备按信用风险特征组合计

65678303.5942708931.2818964919.841617596.89-87804718.14

提坏账准备的应收账款

合计68420587.7742759699.9219182438.901617596.89-90380251.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回。

6-1-205科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.4实际核销的应收账款情况：

实际核销的应收账款核销金额

2023年度1617596.89

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2023年12月31日

单位名称与本公司关金额坏账准备占应收账款总

系额比例（%）

常州星宇车灯股份有限公司非关联方122177878.204337314.687.53

北京理想汽车有限公司常州分公司非关联方113436630.444027000.386.99

Valeo Espana S.A.U. 非关联方 65508171.08 2619437.45 4.04

华域视觉科技（上海）有限公司非关联方60555094.172149705.843.73

潍柴动力股份有限公司非关联方56644170.432010868.053.49

合计418321944.3215144326.4025.78

5.4.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：本期无此类情况。

5.4.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：本期无此类情况。

5.4.8本报告期末应收账款中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-206科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资项目：

项目期末余额

应收款项融资138321371.56项目期初余额

应收款项融资46365067.38

5.5.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

2023年12月31日

银行承兑汇票146531064.47-

商业承兑汇票--

合计146531064.47-

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄金额比例（%）金额比例（%）

1年以内15872929.9185.3315238471.0589.37

1—2年2522533.5413.561641108.179.63

2—3年162458.650.8715290.280.09

3年以上45529.280.24154376.930.91

合计18603451.38100.0017049246.43100.00

5.6.2预付款项余额前五名单位情况

2023年12月31日

占合计金额的单位名称与本公司关系金额比例（%）

苏州海拓精密模塑有限公司非关联方2899080.0015.58

鸿密智能科技（浙江）有限公司非关联方1158250.006.23

建达电气有限公司非关联方1009210.435.42

大连华工创新科技股份有限公司非关联方864500.004.65

宁波锦辉光学科技有限公司非关联方732240.003.94

合计6663280.4335.82

5.6.3本报告期末预付款项中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-207科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款2104335.731117976.51

合计2104335.731117976.51

5.7.2其他应收款：

5.7.2.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2113591.88924962.37

1至2年50827.21417026.83

2至3年335561.222200.00

3年以上828728.43826419.53

减：坏账准备1224373.011052632.22

合计2104335.731117976.51

5.7.2.2按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

押金或保证金2740747.911675316.87

代扣代缴社保等232965.36269677.96

其他354995.47225613.90

小计3328708.742170608.73

减：坏账准备1224373.011052632.22

合计2104335.731117976.51

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发期信用损失信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额306622.22-746010.001052632.22

2023年1月1日余额在本期---

--转入第二阶段----

--转入第三阶段---

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提221933.52--221933.52

本期转回50192.73--50192.73

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额余额478363.01-746010.001224373.01

6-1-208科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用。

5.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

坏账准备1052632.22221933.5250192.73--1224373.01

合计1052632.22221933.5250192.73--1224373.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期转回或收回均较为零星。

6-1-209科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

期末余额余额前五名情况占其他应收款项的性款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄质合计数的比末余额例（%）

laufender

Zahlungsaufschubfur E“ Einfuhra 保证金 1414656.00 1 年以内 42.50 70732.80bgaben(0hne

Eust) 德国海关潍坊市国土资源

局寒亭分局土地保证金746010.003年以上22.41746010.00保证金浙江德尼尔森鞋

押金300000.002-3年9.01238980.00业有限公司

蔡昀文备用金117000.001年以内3.515850.00鸿密智能科技（浙江）有限公押金100000.001年以内3.005000.00司

合计2677666.0080.43

5.7.2.6实际核销的其他应收款：无。

报告期内无涉及政府补助的其他应收款。

报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5.7.2.7本报告期末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料514935459.0444643042.14470292416.90601169910.7428368473.18572801437.56

半成品48361568.742487371.7645874196.9837925382.902195483.5435729899.36

库存商品363296941.5520221080.10343075861.45297894444.9315462063.66282432381.27

发出商品464567456.617097163.76457470292.85342634061.065667561.89336966499.17

低值易耗品367694.60-367694.601090141.46-1090141.46

委托加工物1742550.672167.221740383.45610728.312167.22608561.09资

在建开发产26758418.26-26758418.26---品

合计1420030089.4774450824.981345579264.491281324669.4051695749.491229628919.91

6-1-210科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8存货（续）

5.8.2存货跌价准备

2022年本期增加金额本期减少金额2023年

项目

12月31日计提其他转回转销12月31日

原材料28368473.1817958074.45-42690.301640815.1944643042.14

半成品2195483.54637654.68-258345.9587420.512487371.76

库存商品15462063.6612913418.14--8154401.7020221080.10

发出商品5667561.8914435568.97-299721.4512706245.647097163.76

委托加工物资2167.22----2167.22

合计51695749.4945944716.24-600757.7022588883.0474450824.98

本期转回或转销存货跌价准备的原因：报告期内转销系产品销售、原材料领用。

按组合计提存货跌价准备

2023年12月31日2022年12月31日

组合名称跌价准备计跌价准备计账面余额跌价准备提比例账面余额跌价准备提比例

单项识别24462170.3524462170.35100.00%20848204.8520848204.85100.00%

其他1372469593.5549988654.633.64%1260476464.5530847544.642.45%

合计1396931763.9074450824.985.33%1281324669.4051695749.494.03%

按组合计提存货跌价准备的计提标准：对于已发送明确减值事项的存货单项识别。

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款16452262.50137619254.56

待抵扣进项税14913048.739824228.97

所得税9633072.6517429898.51

合计40998383.88164873382.04

5.10一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款-30152900.00

合计-30152900.00

6-1-211科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.11长期股权投资

本期增减变动减值准

2022年权益法下确宣告发放现2023年

被投资单位减少其他综合其他权计提减值备期末

12月31日追加投资认的投资金股利其他12月31日

投资收益调整益变动准备余额损益或利润

联营企业：

科世科汽车部件（平湖）有280248089.03--106250282.10--45000000.00--341498371.13-限公司上海科博达智

能科技有限公39230995.35---12387206.43-----26843788.92-司

合计319479084.38--93863075.67--45000000.00--368342160.05-

6-1-212科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产

5.12.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产725893557.75593869291.11

固定资产清理--

合计725893557.75593869291.11

5.12.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额413103670.43648137726.3314850507.70125954685.3527323823.111229370412.92

2.本期增加金额-212723293.611218971.0329072430.1422834178.35265848873.13

（1）购置-15525249.29796050.2412257907.373951812.2332531019.13

（2）在建工程转入-197198044.32422920.7916814522.7718882366.12233317854.00

（3）内部重新分类-

3.本期减少金额-14491062.011179106.701992353.391360632.9319023155.03

（1）处置或报废-14491062.011179106.701992353.391360632.9319023155.03

（2）内部重新分类------

4.期末余额413103670.43846369956.9314890372.03153034762.1048797368.531476196130.02

二、累计折旧

1.期初余额164832652.77379888171.4412120152.9367512960.3411147184.33635501121.81

2.本期增加金额19738173.2790274658.07985977.5412251691.827700265.96130950766.66

（1）计提19738173.2790274658.07985977.5412251691.827700265.96130950766.66

（2）内部重新分类------

3.本期减少金额-11781090.351093298.751913986.581360939.5216149315.20

（1）处置或报废-11781090.351093298.751913986.581360939.5216149315.20

（2）内部重新分类------

4.期末余额184570826.04458381739.1612012831.7277850665.5817486510.77750302573.27

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

（1）内部重新分类

3.本期减少金额------

（1）处置或报废------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末余额228532844.39387988218.772877540.3175184096.5231310857.76725893557.75

2.期初余额248271017.66268249554.892730354.7758441725.0116176638.78593869291.11

6-1-213科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12固定资产（续）

5.12.3本公司截止2023年12月31日无重大闲置资产。

5.12.4期末通过经营租赁租出的固定资产情况如下：无重大经营租赁租出的情况。

5.12.5期末无未办妥产权证书的固定资产。

5.12.6截至2023年12月31日，固定资产中账面价值为11773.24万元的房屋建筑物作为12830.00

万元授信协议的抵押物。

5.13在建工程

5.13.1在建工程情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

设备、生产线86213170.79-86213170.79

建筑工程11913202.08-11913202.08

合计98126372.87-98126372.87期初余额项目账面余额减值准备账面价值

设备、生产线89426093.37-89426093.37

建筑工程5423897.68-5423897.68

合计94849991.05-94849991.05

注：本公司无工程物资的余额。无重要的在建工程披露。

6-1-214科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14使用权资产

项目厂房租赁合计

一、账面原值：

1.2023年1月1日24667570.1624667570.16

2.本期增加金额718842.80718842.80

（1）新增合同718842.80718842.80

3.本期减少金额--

4.2023年2月31日25386412.9625386412.96

二、累计折旧

1.2023年1月1日7683704.787683704.78

2.本期增加金额4715693.194715693.19

（1）计提4715693.194715693.19

3.本期减少金额--

4.2023年12月31日12399397.9712399397.97

三、减值准备

1.2023年1月1日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.2023年12月31日--

四、账面价值

1.2023年12月31日12987014.9912987014.99

2.2023年1月1日16983865.3816983865.38

6-1-215科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.15无形资产

5.15.1无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额117338795.7067206429.49184545225.19

2.本期增加金额9822739.209070258.7718892997.97

(1)购置9822739.208849019.8318671759.03

(2)内部研发---

(3)企业合并增加---

(4)在建工程等转入-221238.94221238.94

3.本期减少金额30258840.60-30258840.60

(1)转入存货30258840.60-30258840.60

4.期末余额96902694.3076276688.26173179382.56

二、累计摊销

1.期初余额31357837.3022494485.3353852322.63

2.本期增加金额1910969.306722251.138633220.43

(1)计提1910969.306722251.138633220.43

(2)企业合并增加---

3.本期减少金额8528309.05-8528309.05

(1)转入存货8528309.05-8528309.05

4.期末余额24740497.5529216736.4653957234.01

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

(1)计提---

(2)企业合并增加---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末余额72162196.7547059951.80119222148.55

2.期初余额85980958.4044711944.16130692902.56

6-1-216科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.16长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费18650637.0932735638.4816251693.41-35134582.16

合计18650637.0932735638.4816251693.41-35134582.16

5.17递延所得税资产/递延所得税负债

5.17.1未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备160477214.8624049276.95116262382.6517438493.08内部交易未实现

34200398.862368826.3012759284.02740692.25

利润

可抵扣亏损54770260.569507650.7235318647.915297797.19

递延收益36815641.785522346.2635253095.645287964.35

长期资产折旧13211850.601981777.5910925970.061638895.51

租赁2020358.26281165.30319268.0931247.26

股份支付78449130.5111678393.3766823947.368267053.71

小计379944855.4355389436.49277662595.7338702143.35

5.17.2未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧57928337.108689250.5770673237.7110600985.66

公允价值变动损益7660173.001149025.955570279.00835541.85

小计65588510.109838276.5276243516.7111436527.51

5.17.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损94150561.9367318695.48

合计94150561.9367318695.48

5.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2023年-884551.83

2024年13959903.7113281083.92

2025年13810115.0013810115.00

2026年24166174.4324254616.88

2027年19475474.9113828690.02

2028年21789746.50-

2029年及以949147.381259637.83

后年度

合计94150561.9367318695.48

6-1-217科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.18其他非流动资产

5.18.1其他非流动资产按账龄列示

期末余额期初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备余额

预付长期资产款项24282808.25-24282808.2523201845.36-23201845.36

合计24282808.25-24282808.2523201845.36-23201845.36

5.18.2本报告期末其他非流动资产中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.19所有权或使用权受限资产

2023年12月31日

项目账面账面受限余额价值类型

货币资金4654226.334654226.33在途货币资金及未达账利息

固定资产200158723.76117732390.00抵押授信

合计204812950.09122386616.33

2022年12月31日

项目账面账面受限余额价值类型

货币资金1411804.001411804.00在途货币资金及未达账利息

应收票据5410000.005410000.00质押

固定资产200158723.76127390708.72抵押授信

合计206980527.76134212512.72

5.20短期借款

5.20.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

抵押借款-104269906.83

信用借款630062222.00150000000.00

合计630062222.00254269906.83

5.20.2截至期末，无已逾期未偿还的短期借款。

5.20.3本公司无已到期未偿还的短期借款。

6-1-218科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.21应付账款

5.21.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

购买材料、物资、设备和

587277228.03419297792.76

接受劳务供应等的款项

合计587277228.03419297792.76

5.21.2本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。

5.21.3本报告期末应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-219科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.22合同负债

5.22.1合同负债列示：

项目期末余额期初余额

预收货款5874629.286444342.80

合计5874629.286444342.80

5.22.2账龄超过1年的重要合同负债：无。

5.22.3本报告期末预收款项中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.23应付职工薪酬

5.23.1应付职工薪酬列示

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬106083345.68610169365.84563763503.44152489208.08

二、离职后福利-设定

3635462.5950510022.7049219824.764925660.53

提存计划

三、辞退福利-1032214.101032214.10-

四、一年内到期的其

----他福利

合计109718808.27661711602.64614015542.30157414868.61

5.23.2短期薪酬

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

101749068.35532604962.71487730455.49146623575.57一、工资、奖金、津贴和补贴

1773.9517442215.7817442007.501982.23二、职工福利费

2360994.7232497689.2331704336.313154347.64三、社会保险费

2243588.5130910987.44其中：1.医疗及生育保险费30151082.443003493.51

117406.211586701.791553253.87150854.132.工伤保险费

1291699.5018843843.2618560220.761575322.00四、住房公积金

679809.16五、工会经费和职工教育经费8780654.868326483.381133980.64

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

----八、其他

合计106083345.68610169365.84563763503.44152489208.08

5.23.3设定提存计划列示

2022年2023年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.基本养老保险3506132.7448849211.0747596002.264759341.55

2.失业保险费129329.851660811.631623822.50166318.98

3.企业年金缴费----

合计3635462.5950510022.7049219824.764925660.53

6-1-220科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.24应交税费

税种期末余额期初余额

增值税2737292.2810176096.36

企业所得税14179748.808673514.07

城市建设维护税602985.341400265.78

教育费附加344428.52658002.83

地方教育费附加217318.62442703.54

印花税1011365.13710851.27

土地使用税1011176.80239415.52

房产税2000339.771186300.13

个人所得税1892517.411463384.46

其他20380.06450.00

合计24017552.7324950983.96

5.25其他应付款

5.25.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

其他应付款26360997.6716918508.11

合计26360997.6716918508.11

5.25.2其他应付款

5.25.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付关联方100000.00244651.16

应付第三方

预提费用22800347.7812679107.03

押金及保证金1037015.49509217.34

代扣代缴社保等76950.772407447.09

其他2446683.631078085.49

合计26360997.6716918508.11

5.25.2.2报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款

6-1-221科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.26其他流动负债

项目期末余额期初余额

销项税701717.89181544.53

合计701717.89181544.53

5.27一年内到期的非流动负债

项期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7328220.544676825.66

合计7328220.544676825.66

5.28租赁负债

项期末余额期初余额

租赁负债7635405.6911827381.36

合计7635405.6911827381.36

5.29长期应付款

项目期末余额期初余额

股份回购义务64023260.0096351800.00

合计64023260.0096351800.00

5.30递延收益

项目2023年本期增加本期减少2023年

1月1日12月31日

政府补助32506162.3410576400.008780853.8234301708.52

其他2965150.00-387000.002578150.00

合计35471312.3410576400.009167853.8236879858.52涉及政府补助的项目本期计入

政府补助2023年本期新增其他2023年与资产相关/与其他收益名称1月1日补助金额变动12月31日收益相关金额

国家支持资金2340000.00-260000.00-1990000.00与资产相关

政府支持资金810000.00-90000.00-720000.00与资产相关软件和集成电路产业发展

与收益相关、与资专项资金（汽车 LED 前大 1122949.59 - 214104.28 - 908845.31产相关灯智能控制器）

固定资产投资补助14257966.72-1244000.00-13013966.72与资产相关专项资金（工业强基第一、与收益相关、与资

600694.878450000.001962041.42-7088653.45

二批）产相关

工业和信息化发展资金13156334.462126400.004856708.16-10426026.30与资产相关

2021年第三批重庆市工业

218216.70-153999.96-64216.74与资产相关

和信息化专项资金

合计32506162.3410576400.008780853.82-36879858.52

6-1-222科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.31股本

本期变动增减（+、-）

2022年2023年

公积金

12月31日发行新股送股其他小计12月31日

转股

股份总数404098000.00----123700.00-403974300.00

合计404098000.00----123700.00-403974300.00

根据公司于2023年2月24日召开的第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司以自有资金回购注销2022年限制性股票激励计划中13名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计96500股。

根据公司于2023年6月28日召开的第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司以自有资金回购注销2022年限制性股票激励计划中5名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计27200股。

公司总股本由404098000股变更为403974300股，公司注册资本由人民币404098000元变更为人民币403974300元。

5.32资本公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

资本溢价1550506417.50199911371.49-1750417788.99

其他资本公积262844611.1864088911.05202755241.49124178280.74

合计1813351028.68264000282.54202755241.491874596069.73

资本公积说明：

2023年其他资本公积增加系本年新增员工的股权激励在等待期的摊销，以及预计应在未来期间可税前抵扣

的金额的增加，金额64088911.05元；其他资本公积的减少系限制性股票中因员工离职导致的股票回购和注销，金额2843870.00元，以及股权激励解锁后由其他资本公积重分类至资本溢价，金额199911371.49。

5.33库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励限制性性股票96351800.00-32328540.0064023260.00

合计96351800.00-32328540.0064023260.00

2023年库存股的减少系限制性股票中因员工离职导致的股票回购和注销。

6-1-223科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.34盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积168695831.3533291318.65-201987150.00

合计168695831.3533291318.65-201987150.00

5.35未分配利润

2023年2022年

项目

12月31日12月31日

调整前上年末未分配利润1866838729.081657205051.41

调整年初未分配利润(调增+，--

调减-)

调整后年初未分配利润1866838729.081657205051.41

加：本年归属于公司所有者的利

609003093.26450245979.13

润其他综合收益结转留存收

--益

减：提取法定盈余公积33291318.6540562301.46

提取任意盈余公积--

应付普通股股利202000750.00200050000.00

转作股本的普通股股利--

加：冲回多提的法定盈余公积--

年末未分配利润2240549753.691866838729.08

5.35.1应付普通股股利

根据2023年5月18日公司2022年年度股东大会审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，公司将以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税）。

6-1-224科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.36其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期计

2022年税后归属

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税后归属于2023年

12月31日于少数股

前发生额收益当期转收益当期转税费用公司12月31日东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益--------

--------

1.重新计量设定受益计划变动额

--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

--------

3.其他权益工具投资公允价值变动

--------

4.企业自身信用风险公允价值变动

--------

二、将重分类进损益的其他综合收益

--------

1.权益法下可转损益的其他综合收益

--------

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的--------

金额

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额899123.93905963.60---905963.60-1805087.53

三、其他综合收益合计899123.93905963.60---905963.60-1805087.53

6-1-225科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.37营业收入及营业成本

5.37.1营业收入和营业成本情况

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务4489391124.373210617468.933276251521.532254392851.47

其他业务135724692.0447578603.59107666114.6016493284.57

合计4625115816.413258196072.523383917636.132270886136.04

5.37.2营业收入、营业成本的分解信息

商品类型营业收入营业成本

汽车零部件4489391124.373210617468.93

其他135724692.0447578603.59按经营地区分类营业收入营业成本

国内3159908502.062140957229.82

国外1465207314.351117238842.70

5.38税金及附加

项目本年数上年数

城市维护建设税6922209.596174992.96

教育费附加6061335.995121468.13

车船税13781.609523.52

水利建设2070.111800.00

印花税3381165.582003612.38

房产税3174298.722111501.86

土地使用税1538270.78509517.18

其他660.00-

合计21093792.3715932416.03

5.39销售费用

项目本年数上年数

销售服务费28584155.83163655.60

运输仓储包装费-31380961.73

售后服务费16014038.148371629.44

工资及福利22477242.0519184355.14

办公、差旅及招待费4170733.224898341.68

股份支付791207.591107749.96

其他3391714.111481680.69

折旧摊销2961180.492492076.88

合计78390271.4369080451.12

6-1-226科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.40管理费用

项目本年数上年数

工资及福利132828335.0698498633.15

股份支付29728832.6729888160.19

折旧摊销23377899.9121570335.70

其他23192919.3214014043.03

租赁费5007270.374243401.20

咨询服务费12129693.327278133.05

办公、差旅及招待费6024169.744191488.41

税金4713.35236800.43

合计232293833.74179920995.16

5.41研发费用

项目本年数上年数

工资及福利273379740.47242965121.30

物料消耗40577530.4226363955.94

折旧摊销30503077.6929674744.51

模具费34184705.6820899528.03

股份支付20206868.4421657288.57

其他44823911.9232844423.50

合计443675834.62374405061.85

5.42财务费用

项目本年数上年数

利息费用14032602.964397385.71其中，租赁利息支出762735.78955473.52减：利息收入22030635.3812612074.91

利息净支出-7998032.42-8214689.20

汇兑净收益-11281703.89-23043303.17

银行手续费846770.621878247.54

合计-18432965.69-29379744.83

5.43公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本年数上年数

交易性金融资产2202506.16-3654473.00

合计2202506.16-3654473.00

6-1-227科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.44信用减值损失

项目本年数上年数

应收票据坏账损失--

应收账款坏账损失-23577261.02-22035628.45

其他应收款坏账损失-171740.79370144.73

合计-23749001.80-21665483.72

5.45资产减值损失

项目本年数上年数

存货跌价损失-45343958.53-32707308.12

合计-45343958.53-32707308.12

5.46投资收益

项目本年数上年数

对联营企业和合营企业的投资收益96902810.4676886935.81

购买理财产品等收益16564541.3818484894.50

定期存款利息3636271.116651837.78

处置交易性金融资产取得的投资收益-143380.37

合计117103622.95102167048.46

5.47资产处置收益

资产处置收益的来源本年数上年数

长期资产处置-691765.90-858130.37

5.48其他收益

计入当期非经常性项目本年数损益的金额

与资产相关的政府补助7966054.677966054.67

与收益相关的政府补助14885981.3814885981.38

与收益相关、资产相关的政府补助814799.15814799.15

增值税加计抵减9560811.469560811.46

代扣个人所得税手续费返还952129.50-

合计34179776.1633227646.66计入当期非经常性项目上年数损益的金额

与资产相关的政府补助8559534.578559534.57

与收益相关的政府补助6243731.886243731.88

与收益相关、资产相关的政府补助2386743.522386743.52

增值税加计抵减--

代扣个人所得税手续费返还16771.8016771.80

合计17206781.7717206781.77

6-1-228科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.49营业外收入

5.49.1营业外收入

计入当期非经常计入当期非经常项目本年数上年数性损益的金额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得209107.37209107.37494667.26494667.26

质量索赔1817521.141817521.141798652.341798652.34

其他1150563.581150563.581015309.351015309.35

合计3177192.093177192.093308628.953308628.95

1077183.511077183.51

5.50营业外支出

计入当期非经常性计入当期非经常性项目本年数上年数损益的金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失1174008.921174008.9230736.5030736.50

债务重组利得--374495.40374495.40

质量索赔57300.7457300.74--

存货盘亏--7377.367377.36

其他972447.88972447.88129740.52129740.52

合计2203757.542203757.54542349.78542349.78

6-1-229科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.51所得税费用

5.51.1所得税费用表

项目本年数上年数

当期所得税费用60125135.6131810931.35

递延所得税费用-16020335.0832910551.16

合计44104800.5364721482.51

5.51.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本年数上年数

利润总额694573591.01566327034.95

按法定/适用税率计算的所得税费

104186038.6584949055.24

用

子公司适用不同税率的影响177997.79-48783.62

调整以前期间所得税的影响16777.67613690.94

非应税收入的影响-14528317.27-9342062.04

不可抵扣的成本、费用和损失的影

7328859.9434763682.82

响使用前期未确认递延所得税资产的

-214348.91可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵

5076726.993462451.99

扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-58153283.24-49890901.73

所得税费用44104800.5364721482.51

6-1-230科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.52现金流量表项目注释

5.52.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年数上年数

补贴收入35975322.3416579003.68

收回受限资金1411804.002332803.15

利息收入17488678.2212612074.91

其他3033575.245516674.78

合计57909379.8037040556.52

5.52.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年数上年数

研发费用支出79008617.6071109483.72

咨询服务费40713849.157441788.65

运输仓储费-31380961.73

办公费、业务招

10194902.969089830.09

待及差旅费

受限资金4654226.331411804.00

租赁费5584348.524957141.61

银行手续费846770.621878247.55

其他费用性支出76918303.8614366941.08

合计217921019.04141636198.43

5.52.3支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年数上年数

租赁3173772.975521165.44

股票回购2967570.00-

合计6141342.975521165.44

6-1-231科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.53现金流量表补充资料

5.53.1现金流量表补充资料

项目本年数上年数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润650468790.48501605552.44

加：资产减值损失45343958.5332707308.12

信用减值损失23749001.8021665483.72

固定资产折旧、油气资产折耗、

130950766.66107510662.59

生产性生物资产折旧

无形资产摊销8633220.438336839.69

长期待摊费用摊销16251693.4114961163.52

使用权资产折旧4715693.194700230.86

处置固定资产、无形资产和其他

691765.90858130.37

长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”

964901.55-463930.76号填列）公允价值变动损失（收益以“-”-2202506.163654473.00号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）-807537.62-18497409.63

投资损失（收益以“-”号填列）-117103622.95-102167048.46递延所得税资产减少（增加以-16687293.14253649353.95“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1598250.999436182.46“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-139150994.32-262552791.98经营性应收项目的减少（增加以-502996479.95-568144309.93“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

263176936.27153097230.81“-”号填列）

其他67926703.86-171152447.26

经营活动产生的现金流量净额432326746.95-10795326.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

当期增加的使用权资产718842.801201496.31

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额992637262.65684711371.58

减：现金的年初余额684711371.58681279529.09

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额307925891.073431842.49

82923854.07

6-1-232科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.53现金流量表补充资料(续)

5.53.2现金和现金等价物的构成

2023年2022年

项目

12月30日12月31日

一、现金992637262.65684711371.58

其中：库存现金26191.1531164.26

可随时用于支付的银行存款992611071.50684680207.32

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额992637262.65684711371.58

5.54所有权或使用权受到限制的资产

2023年2022年

项目受限原因受限原因

12月31日12月31日

货币资金在途货币资金及在途货币资金

4654226.331411804.00

未达账利息及未达账利息

应收票据-质押5410000.00质押

固定资产117732390.00抵押授信127390708.72抵押授信

合计122386616.33134212512.72

6-1-233科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.55外币货币性项目

5.55.1外币货币性项目

期末期末项目折算汇率外币余额折算人民币金额货币资金

其中：美元2058071.997.082714576706.48

欧元10842437.337.859285212883.46日元195359648.000.05029809007.93应收账款

其中：美元10763828.667.082776236969.25

欧元44109092.627.8592346662180.72日元132199689.690.05026636424.42其他应收款

其中：美元

欧元154949.347.85921217777.85日元9500.000.0502476.90应付账款

其中：美元7143288.227.082750593767.48

欧元15669982.397.8592123153525.60其他应付款

其中：美元298886.667.08272116924.55

欧元263790.607.85922073183.08日元1109989.000.050255732.55

6-1-234科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.55外币货币性项目（续）

5.55.1外币货币性项目（续）

期初期初项目折算汇率外币余额折算人民币金额货币资金

其中：美元2045233.146.964614244230.73

欧元10874054.677.422980717020.41日元650928.000.052434108.63应收账款

其中：美元1285825.566.96468955260.70

欧元43726996.097.4229324581119.28其他应收款

其中：欧元4980.007.422936966.04短期借款

其中：欧元14047058.007.4229104269906.83应付账款

其中：美元8277236.206.964657647639.24

欧元3030580.167.422922495693.47

英镑6747.608.394156640.03日元10866400.000.0524569399.36其他应付款

其中：美元6785.666.964647259.41

其中：欧元97168.457.4229721271.69

6-1-235科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.56租赁

公司作为承租人项目本期发生额

租赁负债利息费用762735.77

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用961860.91

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租597947.57

赁费用(短期租赁除外)

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出4733581.44

6-1-236科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.1同一控制下企业合并：本期未发生同一控制下企业合并

6.2其他原因的合并范围变动：

本年新设立子公司科博达（安徽）汽车电子有限公司，为全资子公司。

本年新设立子公司科博达（嘉兴）汽车电子有限公司，为全资孙公司。

6-1-237科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接浙江科博达工业有15000万元汽车零部件等的

浙江100-现金投入限公司人民币生产销售等温州科博达汽车部3000万元汽车零部件等的

浙江-100现金投入件有限公司人民币生产销售等潍坊科博达动力科2000万元汽车零部件等的山东1090现金投入技有限公司人民币生产销售等长春科博达销售服1500万元汽车零部件

吉林100-现金投入务有限公司人民币销售等嘉兴科奥电磁技术5000万元汽车配件等的生

浙江51-现金投入有限公司人民币产销售等科博达重庆汽车电10000万元汽车零部件等的

重庆100-现金投入子有限公司人民币生产销售等

KEBODA 汽车电子领域里

Deutschland GmbH 德国 7.5 万欧元的贸易和咨询业 100 - 现金投入

& Co. KG 务等

KEBODA

Deutschland 德国 2.5 万欧元收购和管理 100 - 现金投入

Verwaltungs GmbH

科博达（北京）科500万元人技术咨询、服务、

北京100-现金投入技有限公司民币汽车零配件销售

Meke Inc. 美国 1.5 万美元服务 - 100 现金投入

科博达（重庆）智汽车零部件等的5000万元

重庆生产销售、房地80-现金投入控技术有限公司人民币产开发经营等

科博达技术（日本）1000万元汽车零部件等的

日本100-现金投入株式会社日币生产销售等嘉兴科赛思智控技5000万元汽车零部件等的

浙江55-现金投入术有限公司人民币生产销售等

KEBODA UK 汽车零部件等的英国 - - 100 尚未注资

LIMITED 生产销售等

科博达（安徽）汽6000万元汽车零部件等的

安徽100-现金投入车电子有限公司人民币生产销售等

科博达（嘉兴）汽8000万元汽车零部件等的

浙江-100现金投入车电子有限公司人民币生产销售等不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

6-1-238科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.2重要的非全资子公司：本期无重要的非全资子公司披露。

未有子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。

100

6-1-239科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.1重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处企业名称直接间接理方法科世科汽车部件汽车配件的生

浙江浙江45-权益法（平湖）有限公司产销售等

7.2.2重要联营企业的主要财务信息

项目2023年12月31日/2023年度2022年12月31日/2022年度

科世科汽车部件（平湖）有限公司科世科汽车部件（平湖）有限公司

流动资产1567447847.921253781904.09

其中：现金和现金等价物63177812.6156639381.22

非流动资产677900570.08619195441.35

资产合计2245348418.001872977345.44

流动负债1459924389.971121010549.00

非流动负债26340000.00128994506.40

负债合计1486264389.971250005055.40

少数股东权益--

归属于母公司所有者权益759084028.03622972290.04

按持股比例计算的净资产份额341587812.61280337530.52调整事项

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--初始投资汇率影响89441.4989441.49

对联营企业权益投资的账面价值341498371.12280248089.03存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入2742852243.722286334660.34

净利润236111737.99139955481.58

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额236111737.99139955481.58

本年度收到的来自联营企业的股45000000.00-利

101

6-1-240科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2023年12月31日/20232022年12月31日/2022年度年度

联营企业：

投资账面价值合计26843788.9239230995.35下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-7539465.78-615203.72

其他综合收益-7539465.78-615203.72

综合收益总额-7539465.78-615203.72

8政府补助

8.1报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额：0元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

8.2涉及政府补助的负债项目

本期计入

财务报表本期新增补本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目助金额其他收益变动益相关入金额

递延收益32506162.3410576400.00-8780853.82-34301708.52与资产相关

合计32506162.3410576400.00-8780853.82-34301708.52

8.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与收益相关14885981.386243731.88

与资产相关7966054.678773638.85

与收益相关、与资产相关814799.152172639.25

合计23666835.2017190009.98

102

6-1-241科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.应收账款、应收票据

由于本公司的应收票据及应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款25.78%（2022年12月31日：26.42%）源于前五大客户。应收票据中商业承兑汇票与应收账款坏账计提政策一致。

期末余额项目已逾期未减值未逾期未减值合计

1年以内1-2年2年以上

应收票据238685323.89---238685323.89期初余额项目已逾期未减值未逾期未减值合计

1年以内1-2年2年以上

应收票据241472664.40---241472664.40

2.其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金、出口退税等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

103

6-1-242科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

(二)流动风险

金融工具按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款630062222.00-630062222.00--

应付票据-----

应付账款587277228.03-587277228.03--

其他应付款26360997.67-26360997.67--租赁负债（包14963626.23-7328220.547635405.69-含一年内到期的非流动负债中的租

赁）

长期应付款64023260.00-26645580.0037377680.00-

小计1322687333.93-1277674248.2445013085.69-期初余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款254269906.83-254269906.83--

应付票据-----

应付账款419297792.76-419297792.76--

其他应付款16918508.11-16918508.11--租赁负债（包16504207.02-4676825.6611827381.36-含一年内到期的非流动负债中的租

赁）

长期应付款96351800.00-28905540.0067446260.00-

小计803342214.72-724068573.3679273641.36-

104

6-1-243科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银行关系，对授信额度、授信品种、授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类期限融资需求。截止2023年

12月31日，本公司带息债务为人民币计价的固定利率合同，期末余额为630062222.00。

2、外汇风险

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

(四)资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2023年12月31日，本公司的资产负债比率为24.50%

（2022年12月31日：18.73%）。

105

6-1-244科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023年12月31日公允价值

第一层次

项目第二层次第三层次公允价值计合计公允价值计量公允价值计量量

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产-602272785.16-602272785.16

应收款项融资--138321371.56138321371.56

持续以公允价值计量的资产总额-602272785.16138321371.56

10.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2023年12月31日公允价值估值技术输入值

银行理财产品401598812.16现金流量折现法期望收益

大额存单200673973.00现金流量折现法期望收益

602272785.16

10.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

10.4持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：不

适用

10.5本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用

10.6不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、

应付账款、其他应付款、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

106

6-1-245科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易

11.1本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例公司的表决

(人民币)

（%）权比例（%）科博达投资控股有

上海实业投资等8000.00万元59.2759.27限公司

11.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1。

11.3报告期与本公司有交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系温州华科文化传媒有限公司同受一方控制上海瓯宝物业管理有限公司同受一方控制

科世科汽车部件（平湖）有限公司联营企业滁州科世科汽车部件有限公司联营企业的子公司鞍山科世科汽车部件有限公司联营企业的子公司上海科博达智能科技有限公司联营企业

MSG 机械电子系统有限责任公司持有对本公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的企业上海新动力汽车科技股份有限公司本公司董事担任董事的企业

11.4关联交易情况

11.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

11.4.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联交易关联方2023年度2022年度内容

科世科汽车部件（平湖）有限公司采购商品8215015.3810311029.42

欧元8244507.46欧元2900859.96

MSG 机械电子系统有限责任公司采购商品

折合人民币61639516.53折合人民币20719438.96

温州华科文化传媒有限公司接受劳务2396578.501738195.40

上海瓯宝物业管理有限公司接受劳务4487639.443582162.64

上海科博达智能科技有限公司采购商品67115.09-

上海科博达智能科技有限公司接受劳务6335883.25-

107

6-1-246科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.4关联交易情况（续）

11.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

关联交易内关联方2023年度2022年度容

科世科汽车部件（平湖）有限公司销售商品及提

25540220.3922893650.53

供服务

上海新动力汽车科技股份有限公司销售商品2135990.702090927.72

MSG 机械电子系统有限责任公司销售商品 2790722.73 1748792.95滁州科世科汽车部件有限公司销售商品及提

5365647.363504773.29

供服务鞍山科世科汽车部件有限公司销售商品及提

9890964.766496328.77

供服务上海科博达智能科技有限公司销售商品及提

14719498.171256848.80

供劳务

上海科博达智能科技有限公司处置资产585580.62-

11.4.2关联租赁情况

11.4.2.1本公司作为出租方：无

11.4.2.2本公司作为承租方：无

11.4.3关联担保情况：无

11.4.4关联方资金拆借明细

本年度及上年度公司无资金拆入拆出。

108

6-1-247科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.4关联交易情况（续）

11.4.5关键管理人员报酬

项目2023年度2022年度

关键管理人员报酬15061141.8414707648.19

11.4.6其他关联交易

11.5关联方应收应付款项

11.5.1应收项目

项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

科世科汽车部件应收账款19081678.05677399.5712792932.80463104.17（平湖）有限公司

滁州科世科汽车部应收账款1537193.1554570.361188464.4243022.41件有限公司应收账款

鞍山科世科汽车部1015500.3936050.265454809.91197464.12件有限公司

MSG 机械电子系统应收账款 - - 545753.28 19756.27有限责任公司

上海新动力汽车科应收账款501826.6117814.84524504.6018987.07技股份有限公司应收账款

上海科博达智能科6751462.13700041.39641061.4466376.15技有限公司预付账款

科世科汽车部件18645.00---（平湖）有限公司

11.5.2应付项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额账面余额

应付账款科世科汽车部件（平湖）有限公司2572194.303330001.63

合同负债及其上海科博达智能科技有限公司3972635.21-

他流动负债上海科博达智能科技有限公司516442.58-

其他应付款上海瓯宝物业管理有限公司-244651.16

109

6-1-248科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12承诺及或有事项

12.1重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司签订的不可撤销的承诺事项如下：

2023年

截至期限

12月31日

一年以内(含一年)212011.76

一至两年(含两年)180009.26

两至三年(含三年)172352.26

三年以上164312.26

合计728685.56

12.2或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

110

6-1-249科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付

13.1股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

职工----14246106.44157268970.16123700.003078893.00

合计----14246106.44157268970.16123700.003078893.00

13.2以权益结算的股份支付情况：

事项一、上市前的股权激励

授予日权益工具公允价值的确定方法2016年12月底，上海富婕企业管理合伙企业(有限合伙（)原名：嘉兴富捷投资合伙企业（有限合伙））、上海瀛日企业管理合伙企业（有限合伙）（原名：嘉兴赢日投资合伙企业（有限合伙））、上海鼎韬企业管理合伙企业（有限合伙）（原名：嘉兴鼎韬投资合伙企业（有限合伙））作为公司高管的股权激励的平台公司，以每股2.2元的价格增资入股本公司。

2017年6月，本公司引进外部投资者杭州玉

辉投资管理合伙企业（有限合伙）、上海复星惟实一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、常州正赛联创业投资合伙企业（有限合伙）、上海张江汉世纪股权投资合伙企业（有限合伙），以每股12.13元的价格增资入股本公司。外部投资者的入股价格确定为公允价值。

授予日权益工具公允价值的重要参数同行业可比公司在授予日前后约6个月的并

购交易的平均市盈率水平、公司引入外部投资者的入股价格及已上市可比二级市场股权交易市盈率来确定公司员工股权激励对应的股份支付公允价值可行权权益工具数量的确定依据按预估可行权人员年度离职率为基础本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额385150661.77其中，按7.8年摊销284814444.80其中，一次性确认100336216.97

111

6-1-250科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付（续）

13.2以权益结算的股份支付情况（续）：

事项二、2022年6月员工股权持股激励

授予日权益工具公允价值的确定方法每股限制性股票的股份支付公允价值=公司

股票的市场价格(首次授予日收盘价)-授予价格，测算得出每股限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数公司股票的市场价格可行权权益工具数量的确定依据按预估可行权人员年度离职率为基础本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额94479951.00

13.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

事项一21494243.78-

事项二42594667.27-

合计64088911.05-

13.4以现金结算的股份支付情况：无

13.5股份支付的修改、终止情况：无。

13.6其他：无。

14资产负债表日后事项

根据2024年4月18日第三届董事会第六次会议，公司拟对2023年度利润进行分配，按实施权益分派股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利6.0元(含税)。

截止报告签发日，本公司不存在其他需要披露的日后事项。

112

6-1-251科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15其他重要事项

15.1分部信息

15.1.1报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

15.1.2报告分部的财务信息

项目照明控制系统电机控制系统能源管理系统车载电子与电器

2023年度

营业收入3697424156.62983451820.58608987248.76917207532.05

营业成本2995055455.97763793325.26494306924.36708190849.70

净利润270705128.5288845838.9436138835.6378686781.73

资产总额3014050037.151365920567.50471783444.15997119033.90

负债总额879400516.00316108528.84152880077.41286089552.18项目其他汽车零部件其他业务分部间抵消合计

2023年度

营业收入174619445.91521608812.47-2278183199.994625115816.41

营业成本122734136.56393732147.31-2219616766.633258196072.52

净利润29094224.95371123543.92-224125563.21650468790.48

资产总额208846100.682050989476.23-1753050172.996355658486.61

负债总额50111111.651124525754.52-1251701303.121554085048.68项目照明控制系统电机控制系统能源管理系统车载电子与电器

2022年度

营业收入2661453311.34778712133.15133460110.83759267892.32

营业成本2124722092.61586130084.73113813377.81543407642.71

净利润168716472.0265844761.65-6742692.6476409149.15

资产总额2197449366.16758619888.6315360330.681118565050.71

负债总额589765162.53236609192.9641901326.50229945357.40项目其他汽车零部件其他业务分部间抵消合计

2022年度

营业收入153468767.59469147036.38-1571591615.483383917636.13

营业成本90857775.39321378768.04-1509423605.252270886136.04

净利润37604464.34413394670.48-253621272.56501605552.44

资产总额236203427.412299018084.84-1330163100.085295053048.35

负债总额41433286.27774558444.15-922667035.68991545734.13

113

6-1-252科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释

16.1应收账款

16.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内1034333936.64717523312.15

1至2年561687.622304305.35

2至3年741340.571134459.00

3年以上499765.491637012.20

减：坏账准备52480077.2837921787.26

合计983656653.04684677301.44

16.1.2按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：-----其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收-----账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中，按账龄计提的坏账准备1003085875.2796.8152480077.285.23950605797.99其中，不计提坏账准备33050855.053.19--33050855.05合计1036136730.32100.0052480077.285.06983656653.04期初余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：-----其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收-----账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中，按账龄计提的坏账准备696553412.0096.4037921787.265.44658631624.74其中，不计提坏账准备26045676.703.60-26045676.70合计722599088.70100.0037921787.265.25684677301.44

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：不计提坏账准备的应收账款：

种类期末余额期初余额

组合233050855.0526045676.70

合计33050855.0526045676.70

确定该组合的依据：合并范围内的应收账款

114

6-1-253科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释（续）

16.1应收账款（续）

16.1.2应收账款按种类分析如下（续）：

按组合计提坏账准备：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内772632313.6127428447.133.55%

1至2年561687.62159968.6328.48%

2至3年741340.57417967.8156.38%

3年以上--100.00%

合计773935341.8028006383.57

B 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内78582612.108149016.8710.37%

1至2年---

2至3年---

3年以上499765.49499765.49100.00%

合计79082377.598648782.36

C 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内128562336.3813203351.9510.27%

1至2年---

2至3年---

3年以上---

合计128562336.3813203351.95

D 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内21505819.502621559.4012.19%

1至2年---

2至3年---

3年以上---

合计21505819.502621559.40

按组合计提坏账的确认标准及说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备

115

6-1-254科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释（续）

16.1应收账款（续）

16.1.3坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额

按账龄计提37921787.2632777784.2516601897.341617596.89-52480077.28的坏账准备

合计37921787.2632777784.2516601897.341617596.89-52480077.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回。

16.1.4实际核销的应收账款情况：

实际核销的应收账款核销金额

2023年度1617596.89

16.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账与本公司单位名称金额坏账准备款总额比关系例（%）

常州星宇车灯股份有限公司非关联方122177878.204337314.6811.79

北京理想汽车有限公司常州分公司非关联方113436630.444027000.3810.95

Valeo Espana S.A.U. 非关联方 65334338.15 2613266.38 6.31

华域视觉科技（上海）有限公司非关联方60555094.172149705.845.84海纳川海拉(天津）车灯有限公司非关联方52730923.531871947.795.09

合计414234864.4939.98

16.1.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

16.1.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

116

6-1-255科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释（续）

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款分类披露：

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款1000850068.38673897784.64

合计1000850068.38673897784.64

117

6-1-256科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款

16.2.1.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内331160618.38109146997.00

1至2年104949500.00300000000.00

2至3年300000000.0059001200.00

3年以上264750500.00205750500.00

减：坏账准备10550.00912.36

合计1000850068.38673897784.64

16.2.1.2按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

关联方往来1000649618.38673897497.00

押金及保证金94000.001200.00

备用金117000.00-

小计1000860618.38673898697.00

减：坏账准备10550.00912.36

合计1000850068.38673897784.64

16.2.1.3坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发期信用损失信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额912.36--912.36

2023年1月1日余额在本期--

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提10550.00--10550.00

本期转回912.36--912.36

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额余额10550.00--10550.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用

118

6-1-257科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.1.4坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

期末余额912.3610550.00912.36--10550.00

合计912.3610550.00912.36--10550.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期坏账准备转回或收回较为零星。

16.2.1.5本期实际核销的其他应收账款情况：无

16.2.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）浙江科博达工业关联方往来

969924937.720-3年以上96.91-

有限公司

科博达（重庆）智关联方往来

20052527.241年以内2.00-

控技术有限公司科博达重庆汽车关联方往来

10672153.421年以内1.07-

电子有限公司

蔡昀文备用金117000.001年以内0.015850.00

朱友华押金74000.001年以内0.013700.00

合计1000840618.38100.00

119

6-1-258科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.1.7涉及政府补助的其他应收款：无

16.2.1.8因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

16.2.1.9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

16.3长期股权投资

16.3.1长期股权投资情况表

项目期末余额期初余额账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

对子公司投资410117871.12-410117871.12347420723.27-347420723.27

对联营、合营企

371311307.87-371311307.87319455859.40-319455859.40

业投资

合计781429178.99-781429178.99666876582.67-666876582.67

120

6-1-259科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.3长期股权投资（续）

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

浙江科博达工业有限公司159402357.9810402753.15-169805111.13--

潍坊科博达动力科技有限公司2143630.47158439.57-2302070.04--

长春科博达销售服务有限公司15067326.7877307.17-15144633.95--

嘉兴科奥电磁技术有限公司14200536.821532924.88-15733461.70--

科世科汽车部件（平湖）有限公司280224864.0561267611.85-341492475.90--

科博达重庆汽车电子有限公司94450880.08105226.38-94556106.46--

科博达（重庆）智控技术有限公司40888713.51821737.43-41710450.94--

科博达（北京）科技有限公司5315233.24357487.72-5672720.96--

KEBODA Deutschland GmbH & Co.

93656.50--93656.50--

KEBODA Deutschland Verwaltungs

199193.74--199193.74--

GmbH

KEBODA Technology（Japan）

488240.0023612844.20-24101084.20--

Co.Ltd

嘉兴科赛思智控技术有限公司13750000.00--13750000.00--

科博达（安徽）汽车电子有限公司24000000.00-24000000.00-

上海科博达智能科技有限公司39230995.35-9412163.3829818831.97--

温州科博达汽车部件有限公司1420954.151628427.35-3049381.50--

合计666876582.67123964759.709412163.38781429178.99--

121

6-1-260科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.4营业收入及营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务2841819141.802172056966.641944529087.691480783999.76

其他业务334984952.75250930838.88339752116.71244177191.2

合计3176804094.552422987805.522284281204.401724961190.97

16.5投资收益

16.5.1投资收益明细情况

项目2023年度2022年度

子公司分红确认的投资收益201000000.00201000000.00

权益法核算的长期股权投资收益96855448.4762280413.57

购买理财产品收益16564541.3817102946.97

定期存款利息439550.001675738.88

合计314859539.85282059099.42

122

6-1-261科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料

17.1非经常性损益明细表

项目2023年度2022年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-1656667.4581942.34冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、23666835.208113922.53对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价18767047.559577399.91值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产--损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回217722.23538910.64

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允--价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

--当期净损益

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--374495.40

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，--如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

--一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

--用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职--工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

--允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1938336.093508749.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额-6430090.70-3187505.89

少数股东权益影响额（税后）-866349.28-615241.31

合计35636833.6417643681.98

公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）未列举的项目认定为的非经

常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

项目涉及金额原因

增值税加计抵减9560811.46符合国家政策规定、持续发生

个税手续费返还952129.50符合国家政策规定、持续发生

123

6-1-262科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料（续）

17.2净资产收益率及每股收益

2023年度

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.82%1.51801.5004扣除非经常性损益后归属于公司

13.01%1.42901.4126

普通股股东的净利润

2022年度

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.93%1.12031.1160扣除非经常性损益后归属于公司

10.50%1.07621.0722

普通股股东的净利润

124

6-1-263科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

18财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

科博达技术股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2024年4月18日科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)科博达技术股份有限公司财务报表附注

2023年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)科博达技术股份有限公司

2024年度

财务报告及审计报告

6-1-269目录

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-6

公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12

合并所有者权益变动表13-14

公司所有者权益变动表15-16

财务报表附注17-128

6-1-270审计报告

众会字(2025)第03085号

科博达技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了科博达技术股份有限公司（以下简称科博达或公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科博达2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）发出商品

1、关键审计事项描述

截至2024年12月31日存货余额为16.56亿元，其中发出商品为4.98亿元，占比为

30.06%，请参阅附注5.8.1。发出商品是指科博达存放于客户指定的第三方仓库或客户自有仓库，待客户使用这些商品以后，按当期实际使用数量与科博达进行确认并结算，科博达依据结算确认收入并同时结转存货确认相应的成本；或是根据客户要求已发出给客户，但对方尚未收到或尚未验收的在途商品。

由于发出商品的存放、管理涉及科博达对该些商品的所有权的控制，以及对发出商品

6-1-271的结算影响收入、成本和存货各项重要的财务指标，因此我们将发出商品的计价、确认识

别为关键审计事项。

2、审计中的应对

我们实施的审计程序主要包括：了解和评价管理层与发出商品相关的关键内部控制制

对于存货的认定是否符合发出商品的条件；检查发出商品的收入确认、成本结算、发出商

品的结算和结转是否与合同的相关条款一致，并获得客户对当期结转的发出商品的确认依据；针对期末在途至海外客户、国内客户的发出商品，抽取大额的样本获取报表截止日在途的发出商品期后的运送情况，获得包括但不限于报关单据、货运提单、物流公司官网的物流信息查询、期后客户的签收证明等；对报表截止日存在的大额发出商品的仓库执行函

证、实地监盘等程序，以对主要仓库中发出商品进行确认。

（二）收入的确认

1、关键审计事项描述

科博达2024年度实现营业收入59.68亿元人民币，科博达在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。由于收入是衡量科博达业绩表现的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点的风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计中的应对

司对于收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；获取年度内收入的销售清单，对记录的收入交易选取样本，核对合同以及相关的条款、发出商品的控制权转移凭据、结合应收账款的函证程序，评价收入确认的准确性，并结合并对资产负债表日后记录的收入的结算以及对发出商品结转情况而确认的交易进行截止性测试，评价收入确认的完整性；同时选取主要客户与科博达的控制权转移的依据并与账面进行核对，并对回款进行测试。

四其他信息

科博达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科博达2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

6-1-272基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督科博达的财务报告过程。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科博达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

6-1-273表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2025年4月23日

6-1-274科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

实际从事的主要经营活动为：汽车照明控制系统、电机控制系统、能源管理系统和车载电器与电

子等汽车电子产品的研发、生产和销售，拥有各类光源控制器、氛围灯、中小电机控制系统、USB、底盘控制、车身域控制器、调光天幕控制器等产品。

财务报告批准报出日为2025年4月23日。

2财务报表的编制基础

2.1编制基础

6-1-287科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2财务报表的编制基础

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

3重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.4重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应2320万人民币收款项应收款项本期坏账准备收回或230万人民币转回金额重要的重要的在建工程2320万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集

团总资产≥5%

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

6-1-288科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.5.1同一控制下的企业合并（续）

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

3.6合并财务报表的编制方法

3.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

6-1-289科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合并财务报表的编制方法（续）

3.6.2控制的依据

3.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

3.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.6.5合并程序

6-1-290科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合并财务报表的编制方法（续）

3.6.5合并程序（续）

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

3.6.6特殊交易会计处理

3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

6-1-291科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.6合并财务报表的编制方法（续）

3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

6-1-292科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

3.7.5合并程序

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和

所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

6-1-293科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

6-1-294科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交

易的处理

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

6-1-295科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）

3.8.2共同经营参与方的会计处理（续）

8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

3.9现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.10外币业务和外币报表折算

3.10.1外币业务

外币业务按业务发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

3.10.2外币财务报表的折算

6-1-296科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具

3.11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

6-1-297科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

6-1-298科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.6金融工具的计量

1）初始计量

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司

3.11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

6-1-299科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

6-1-300科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合应收账款组合4应收合并内关联方款项

各组合预期信用损失率：

账龄预期信用损失率（%）

A 类 B 类 C 类 D 类1年以内（含13.4910.3310.2412.00年）

1—2年25.6547.4533.7633.76

2—3年50.4586.8781.1493.31

3年以上100.00100.00100.00100.00

6-1-301科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.7金融工具的减值（续）

4）应收票据及应收账款减值（续）

5）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。

组合名称确定组合依据其他应收款组合1应收合并范围内关联方其他应收款组合2账龄组合

其他应收款账龄组合：

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1—2年43.35

2—3年82.49

3年以上100.00

6）合同资产减值

6-1-302科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信

用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其

减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

6-1-303科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.8金融工具的减值（续）

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

6-1-304科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.11金融工具（续）

3.11.8利得和损失（续）

3.11.9报表列示

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

6-1-305科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.12应收票据

3.12.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具

3.13应收账款

3.13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具

3.14应收款项融资

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

3.15其他应收款

3.15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具

3.16存货

3.16.1存货的分类

存货包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

3.16.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

6-1-306科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.16存货（续）

3.16.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.5存货跌价准备的确认标准和计提方法

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

3.16.6按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

组合类别组合类别确定依据可变现净值确定依据单项识别已发生明确减值事项全额计提

其他未发生明确减值事项在手订单、最近销售的市价等为基础

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.11金融工具。

6-1-307科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.17合同成本

3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

3.17.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.17.3与合同成本有关的资产的减值

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

3.18持有待售的资产

3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

6-1-308科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18持有待售的资产（续）

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

6-1-309科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.18持有待售的资产（续）

3.18.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

6-1-310科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资

3.19.1共同控制、重大影响的判断标准

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.19.3后续计量及损益确认方法

3.19.3.1成本法后续计量

3.19.3.2权益法后续计量

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

6-1-311科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.2权益法后续计量（续）

3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

3.19.3.4处置部分股权的处理

6-1-312科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.19长期股权投资（续）

3.19.3后续计量及损益确认方法（续）

3.19.3.4处置部分股权的处理（续）

3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

3.19.3.6处置长期股权投资的处理

6-1-313科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认条件

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.20.2固定资产初始计量和后续计量

3.20.3各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法200-54.75-5.00

机器设备直线法3--100-59.50—33.33

运输工具直线法4--100-59.50—25.00

办公及其他设备直线法5--130-57.30—20.00

电子设备直线法3--80-511.88—33.33

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

6-1-314科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.20固定资产（续）

3.20.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3.21在建工程

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.22借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.23使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.23.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

6-1-315科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.23使用权资产（续）

3.23.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.23.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

3.24无形资产

无形资产包括土地使用权和软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.25预计负债

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

6-1-316科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计（续）

3.26长期资产减值

3.27长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费平均年限法租赁期或预计使用年限

3.28合同负债

6-1-317科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.29职工薪酬

3.29.1短期薪酬的会计处理方法

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.29.2离职后福利的会计处理方法

3.29.2.1设定提存计划

3.29.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

6-1-318科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.29职工薪酬（续）

3.29.2离职后福利（续）

3.29.2.2设定受益计划（续）

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.29.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

3.30租赁负债

3.30.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.30.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

6-1-319科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.30租赁负债（续）

3.30.1.2折现率

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.30.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

3.30.3租赁负债的重新计量

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。

6-1-320科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入确认

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.31.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

6-1-321科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入确认（续）

3.31.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.31.1.1收入确认原则（续）

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

6-1-322科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入（续）

3.31.1.3收入确认的具体方法

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体收入确认原则如下：

（1）内销收入

一、上线结算模式：按照公司与客户（车灯厂、整车厂或其配套工厂）签订的合同或协议，公司发

二、普通销售模式：根据销售合同约定，按照客户要求发货至指定仓库，客户对货物进行验货并签收，作为收入确认的时点。

（2）外销收入

一、一般出口销售：公司根据出口销售合同约定，在货物报关离岸后或者通过物流公司送到客户指

定国外仓库并签收确认，作为收入确认的时点。

二：上线结算模式：同内销收入-上线结算模式。

6-1-323科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.32股份支付及权益工具

3.32.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

3.32.2权益工具公允价值的确定方法

3.32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

3.32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

6-1-324科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.33政府补助

3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.33.4政府补助在利润表中的核算

3.33.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

6-1-325科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.34递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

3.35租赁

3.35.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

3.35.2本公司作为承租人

3.35.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.24使用权资产”、“3.30租赁负债”。

3.35.2.2租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

6-1-326科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁（续）

3.35.2本公司作为承租人（续）

3.35.2.3短期租赁和低价值资产租赁

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.35.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

3.35.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

3.35.3.2融资租赁会计处理

6-1-327科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.35租赁（续）

3.35.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

3.35.5售后租回

本公司按照“3.31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.35.5.1本公司作为承租人

3.35.5.2本公司作为出租人

3.36重要会计政策、会计估计的变更

3.36.1重要会计政策变更：

会计政策变更的内容和原因备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解

释第17号》（财会〔2023〕21号），“关于流动负债相关企业会计解释的施行对公司财务报与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披表无重大影响。

露”、“关于售后租回交易的会计处理”相关内容自

2024年1月1日起施行。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解

释第18号》（财会〔2024〕24号），“关于浮动收费相关企业会计解释的施行对公司财务报法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量的表无重大影响。

会计处理”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”相关内容自印发之日起施行。

6-1-328科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税3%、5%、6%、10%、9%、13%、19%（德增值税销售额乘以适用税率扣除当期允

国）、20%（英国）

计抵扣的进项税后的余额计算)

9%（美国州税率）及21%（美国联应纳税所得额（涉及所得税优惠见企业所得税邦税率）、15%、12.6%（德国）、19%（英附注4.2）

国）、20%、23.20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率科博达技术股份有限公司浙江科博达工业有限公司温州科博达汽车部件有限公司

嘉兴科奥电磁技术有限公司15%科博达重庆汽车电子有限公司

KEBODA Deutschland Verwaltungs

GmbH

长春科博达销售服务有限公司、科博达

20%（北京）科技有限公司潍坊科博达动力科技有限公司

科博达（重庆）智控技术有限公司

嘉兴科赛思智控技术有限公司25%

科博达（安徽）汽车电子有限公司

科博达（嘉兴）汽车电子有限公司

Meke Inc. 9%（美国州税率）及 21%（美国联邦税率）

KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG 12.6%

KEBODA UK LIMITED 19%

科博达技术（日本）株式会社23.20%

4.2企业所得税

本公司于2023年12月通过上海市高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合颁发的编号为“GR202331003345”的高新技术企业证书，有效期限为3年（2024年-2026年）。高新资质正在办理中，公司2024年度税率暂按15%。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），公司2024年度研发费用按100%加计扣除。

6-1-329科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费（续）

4.2企业所得税（续）

“GR202333007392”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2023 年-2025 年）。公司 2024 年度税率按15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），该公司2024年度研发费用按100%加计扣除。

本公司子公司温州科博达汽车部件有限公司于2024年12月通过浙江省高新技术企业审核，并取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

“GR202433009958”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2024 年-2026 年），故 2024 年度税率为15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕

13号），该公司2024年度研发费用按100%加计扣除。

“GR202333004678”的高新技术企业证书，有效期限为 3 年（2023 年-2025 年），该公司 2024 年度税率按15%。根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13号），该公司2024年度研发费用按100%加计扣除。

6-1-330科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

4税费（续）

本公司子公司科博达（北京）科技有限公司，据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）和《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2023年第6号），该公司符合小型微利企业条件及年应纳税所得额限制，2024年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司科博达重庆汽车电子有限公司于2017年5月取得由重庆市沙坪坝区发展和改革委员

本公司子公司 KEBODA Deutschland GmbH & Co. KG 及 KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH

2024年度企业所得税税率为15%。

KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH 子公司 Meke Inc.2024 年度企业所得税税率为 21%联邦税

率及9%加州税率。

KEBODA Deutschland Verwaltungs GmbH 子公司 KEBODA UK LIMITED 2024 年度企业所得税税率

为12.60%。

公司2024年度企业所得税税率为25%。

本公司子公司科博达技术（日本）株式会社2024年度企业所得税税率为23.20%。

6-1-331科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2024年1月1日余额、期末余额系2024年12月31日余额、本期发生额系2024年度发生额，上期发生额系2023年度发生额。若无特别说明，2024年1月1日余额与2023年12月

31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金25008.5226191.15

银行存款1056648684.91992611071.50

其他货币资金2113649.004654226.33

存放财务公司存款--

合计1058787342.43997291488.98

其中：存放在境外的款项

总额67477215.1112929113.05

5.2交易性金融资产

项目期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产557428003.17

其中：债务工具投资557428003.17

合计557428003.17项目期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产602272785.16

其中：债务工具投资602272785.16

合计602272785.16

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票308832.00-

银行承兑汇票222250531.73238685323.89

合计222559363.73238685323.89

5.3.2期末公司已质押的应收票据：无。

5.3.3报告期内本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

6-1-332科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.3应收票据（续）

5.3.4按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面账面类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按组合计提坏账准备

其中：

商业承兑汇

320000.000.1411168.003.49308832.00-----

票银行承兑汇

222250531.7399.86--222250531.73238685323.89100.00--238685323.89

票

合计222570531.73100.0011168.000.83222559363.73238685323.89100.00--238685323.89

5.3.5坏账准备的情况

按单项计提坏账准备：期末无

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内320000.0011168.003.49%

合计320000.0011168.003.49%

按组合计提坏账准备的说明：

坏账准备的情况：

类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按信用风险-11168.00---11168.00特征组合计提坏账准备的应收票据

合计-11168.00---11168.00

5.3.6报告期内无核销的应收票据。

6-1-333科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内2034007022.701615416715.11

1至2年3760142.301072344.19

2至3年305384.161666561.47

3年以上1517987.294648631.56

减：坏账准备143519892.7990380251.90

合计1896070643.661532424000.43

5.4.2按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：

其中，单项金额重大单独计提坏账准备的应收账-----款其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应43196940.352.1243196940.35100.00-收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

其中，按账龄计提的坏账准备1996393596.1097.88100322952.445.031896070643.66合计2039590536.45100.00143519892.797.041896070643.66期初余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：

其中，单项金额重大但单独计提坏账准备的应收-----账款其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应2575533.760.162575533.76100.00-收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：

其中，按账龄计提的坏账准备1620228718.5799.8487804718.145.421532424000.43合计1622804252.33100.0090380251.905.571532424000.43

6-1-334科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2应收账款按种类分析如下（续）：

按单项计提坏账准备：本年末无重要的单项计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内1584241982.3155290045.183.49%

1至2年3171203.18813413.6225.65%

2至3年201011.14101410.1250.45%

3年以上170999.36170999.36100.00%

合计1587785195.9956375868.28

B 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内319145470.2132967727.0710.33%

1至2年71186.2533777.8847.45%

2至3年73968.0964256.0886.87%

3年以上456784.56456784.56100.00%

合计319747409.1133522545.59

C 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内64221029.816576233.4510.24%

1至2年495217.92167185.5733.76%

2至3年--81.14%

3年以上764217.58764217.58100.00%

合计65480465.317507636.60

6-1-335科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注（续）

5.4应收账款（续）

5.4.2应收账款按种类分析如下（续）：

D 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内23252833.112790339.9712.00%

1至2年1706.79576.2133.76%

2至3年--93.31%

3年以上125985.79125985.79100.00%

合计23380525.692916901.97

按组合计提坏账的确认标准及说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备。

5.4.3坏账准备情况：

本期变动金额期末余额类别期初余额转销或核计提收回或转回其他变动销按单项计提

2575533.7643146171.71126116.272398648.85-43196940.35

坏账准备按信用风险特征组合计

87804718.1446066942.5031667417.281881290.92-100322952.44

提坏账准备的应收账款

合计90380251.9089213114.2131793533.554279939.77-143519892.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回。

6-1-336科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款（续）

5.4.4实际核销的应收账款情况：

实际核销的应收账款核销金额

2024年度4279939.77

5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2024年12月31日

单位名称与本公司关金额坏账准备占应收账款总

系额比例（%）

北京理想汽车有限公司常州分公司非关联方276173431.209638452.7513.54

常州星宇车灯股份有限公司非关联方95678942.053339195.084.69

芜湖埃科泰克动力总成有限公司非关联方85226665.182974410.614.18

成都一汽富维海拉车灯有限公司非关联方59566840.772078882.742.92

Valeo Espana S.A.U. 非关联方 54032322.37 1885728.05 2.65

合计570678201.5719916669.2327.98

5.4.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：本期无此类情况。

5.4.7转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：本期无此类情况。

5.4.8本报告期末应收账款中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-337科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资项目：

项目期末余额

应收款项融资135652564.90项目期初余额

应收款项融资138321371.56

5.5.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

2024年12月31日

银行承兑汇票234032268.46-

商业承兑汇票--

合计234032268.46-

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄金额比例（%）金额比例（%）

1年以内14567249.0780.1715872929.9185.33

1—2年3084248.8016.972522533.5413.56

2—3年417522.502.30162458.650.87

3年以上101332.100.5645529.280.24

合计18170352.47100.0018603451.38100.00

5.6.2预付款项余额前五名单位情况

2024年12月31日

占合计金额的单位名称与本公司关系金额比例（%）

鸿密智能科技（浙江）有限公司非关联方2928960.0016.12

TDK-Micronas Gmbh 非关联方 2167830.58 11.93

上汽大众汽车有限公司非关联方1081274.405.95

苏州海拓精密模塑有限公司非关联方960000.005.28

建达电气有限公司非关联方929142.505.11

合计8067207.4844.39

5.6.3本报告期末预付款项中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-338科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款2840034.812104335.73

合计2840034.812104335.73

5.7.2其他应收款：

5.7.2.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2103959.422113591.88

1至2年1481945.9250827.21

2至3年10000.00335561.22

3年以上1161128.82828728.43

减：坏账准备1916999.351224373.01

合计2840034.812104335.73

5.7.2.2按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

押金或保证金2695830.792740747.91

代扣代缴社保等285805.44232965.36

其他1775397.93354995.47

小计4757034.163328708.74

减：坏账准备1916999.351224373.01

合计2840034.812104335.73

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

2024年1月1日余额478363.01-746010.001224373.01

2024年1月1日余额在本期---

--转入第二阶段----

--转入第三阶段---

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提790175.03--790175.03

本期转回97548.69--97548.69

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额余额1170989.35-746010.001916999.35

6-1-339科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况（续）

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用。

5.7.2.4其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

坏账准备1224373.01790175.0397548.69--1916999.35

合计1224373.01790175.0397548.69--1916999.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期转回或收回均较为零星。

6-1-340科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

期末余额余额前五名情况占其他应收款项的性款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄质合计数的比末余额例（%）

laufender Zahlungsaufschubfur E“ Einfuhrabgaben(0hne 保证金 1354626.00 1-2 年 28.48 587230.37Eust)

浦东机场海关保证金1153994.931年以内24.2657699.75潍坊市国土资源局寒亭分局

保证金746010.003年以上15.68746010.00土地保证金

浙江乔兴建设集团有限公司其他301998.520-2年6.3523203.61

浙江德尼尔森鞋业有限公司押金300000.003年以上6.31300000.00

合计3856629.4581.08

5.7.2.6实际核销的其他应收款：无。

报告期内无涉及政府补助的其他应收款。

报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5.7.2.7本报告期末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料561568015.6759922839.77501645175.90514935459.0444643042.14470292416.90

半成品59936314.523040089.6056896224.9248361568.742487371.7645874196.98

库存商品490161177.2520984691.62469176485.63363296941.5520221080.10343075861.45

发出商品497590123.3810627487.46486962635.92464567456.617097163.76457470292.85

低值易耗品100623.87-100623.87367694.60-367694.60

委托加工物1604426.093830.471600595.621742550.672167.221740383.45资

在建开发产44548080.32-44548080.3226758418.26-26758418.26品

合计1655508761.1094578938.921560929822.181420030089.4774450824.981345579264.49

6-1-341科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8存货（续）

5.8.2存货跌价准备

2023年本期增加金额本期减少金额2024年

项目

12月31日计提其他转回转销12月31日

原材料44643042.1422212409.75-558129.896374482.2359922839.77

半成品2487371.76855312.30-3073.11299521.353040089.60

库存商品20221080.1014995977.03-977236.8013255128.7120984691.62

发出商品7097163.7615701990.89-746135.0911425532.1010627487.46

低值易耗品------

委托加工物资2167.221663.25---3830.47

合计74450824.9853767353.22-2284574.8931354664.3994578938.92

本期转回或转销存货跌价准备的原因：报告期内转销系产品销售、原材料领用。

按组合计提存货跌价准备

2024年12月31日2023年12月31日

组合名称跌价准备计跌价准备计账面余额跌价准备提比例账面余额跌价准备提比例

单项识别43944068.4943944068.49100.00%24462170.3524462170.35100.00%

其他1611564692.6150634870.433.14%1372469593.5549988654.633.64%

合计1655508761.1094578938.925.71%1396931763.9074450824.985.33%

按组合计提存货跌价准备的计提标准：对于已发送明确减值事项的存货单项识别。

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

定期存款102174315.1316452262.50

待抵扣进项税40495575.4714913048.73

所得税6638185.459633072.65

合计149308076.0540998383.88

6-1-342科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.10长期股权投资

本期增减变动减值准

2023年权益法下确宣告发放现2024年

被投资单位减少其他综合其他权计提减值备期末

12月31日追加投资认的投资金股利其他12月31日

投资收益调整益变动准备余额损益或利润

联营企业：

科世科汽车部件（平湖）有341498371.13--79381938.37--58500000.00--362380309.50-限公司上海科博达智

能科技有限公26843788.92---9343163.92-----17500625.00-司

合计368342160.05--70038774.45--58500000.00--379880934.50-

6-1-343科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.11固定资产

5.11.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产703421699.85725893557.75

固定资产清理--

合计703421699.85725893557.75

5.11.2固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额413103670.43846369957.9314890372.03153034762.1048797368.531476196131.02

2.本期增加金额-109070461.791189310.1315759333.5728290853.24154309958.73

（1）购置-15791342.511030307.9912651081.525426043.6834898775.70

（2）在建工程转入-93279119.28151415.931938196.227446607.79102815339.22

（3）内部重新分类--7586.211170055.8315418201.7716595843.81

3.本期减少金额764164.9235673115.96907433.882355277.661292712.8740992705.29

（1）处置或报废66729.0019791322.52907433.882355277.661292712.8724413475.93

（2）内部重新分类697435.9215881793.44---16579229.36

4.期末余额412339505.51919767303.7615172248.28166438818.0175795508.901589513384.46

二、累计折旧

1.期初余额184570826.04458381739.1612012831.7277850665.5817486510.77750302573.27

2.本期增加金额19824250.01101561220.101220587.6818102109.8320390350.01161098517.63

（1）计提19824250.01101561220.101217284.5618095314.7110363793.60151061862.98

（2）内部重新分类--3303.126795.1210026556.4110036654.65

3.本期减少金额287007.9521337217.40765397.172071172.53848611.2425309406.29

（1）处置或报废63392.5511540792.60765397.172071172.53848611.2415289366.09

（2）内部重新分类223615.409796424.80---10020040.20

4.期末余额204108068.10538605741.8612468022.2393881602.8837028249.54886091684.61

三、减值准备

1.期初余额------

2.本期增加金额------

（1）计提------

（1）内部重新分类

3.本期减少金额------

（1）处置或报废------

4.期末余额------

四、账面价值

1.期末余额208231437.41381161561.902704226.0572557215.1338767259.36703421699.85

2.期初余额228532844.39387988218.772877540.3175184096.5231310857.76725893557.75

6-1-344科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.11固定资产（续）

5.11.3本公司截止2024年12月31日无重大闲置资产。

5.11.4期末通过经营租赁租出的固定资产情况如下：无重大经营租赁租出的情况。

5.11.5期末无未办妥产权证书的固定资产。

5.11.6截至2024年12月31日，固定资产中账面价值为10757.83万元的房屋建筑物作为24172.61

万元授信协议的部分抵押物。

5.12在建工程

5.12.1在建工程情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

设备、生产线74970815.60-74970815.60

建筑工程80084111.29-80084111.29

合计155054926.89-155054926.89期初余额项目账面余额减值准备账面价值

设备、生产线86213170.79-86213170.79

建筑工程11913202.08-11913202.08

合计98126372.87-98126372.87

注：本公司无工程物资的余额。

6-1-345科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.12在建工程（续）

5.12.2重要在建工程项目本期变动情况

安徽工厂新建项目91680000.008540308.9968683268.42--77223577.4184.23%85.00%---自有资金

合计91680000.008540308.9968683268.42--77223577.4184.23%85.00%

6-1-346科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.13使用权资产

项目厂房租赁合计

一、账面原值：

1.2024年1月1日25386412.9625386412.96

2.本期增加金额3308422.393308422.39

（1）新增合同3308422.393308422.39

3.本期减少金额1046419.181046419.18

4.2024年12月31日27648416.1727648416.17

二、累计折旧

1.2024年1月1日12399397.9712399397.97

2.本期增加金额5293141.615293141.61

（1）计提5293141.615293141.61

3.本期减少金额449756.62449756.62

4.2024年12月31日17242782.9617242782.96

三、减值准备

1.2024年1月1日--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置或报废--

4.2024年12月31日--

四、账面价值

1.2024年12月31日10405633.2110405633.21

2.2024年1月1日12987014.9912987014.99

6-1-347科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.14无形资产

5.14.1无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额96902694.3076276688.26173179382.56

2.本期增加金额-7043743.117043743.11

(1)购置-7043743.117043743.11

(2)内部研发---

(3)企业合并增加---

(4)在建工程等转入---

3.本期减少金额-194637.10194637.10

(1)处置-194637.10194637.10

4.期末余额96902694.3083125794.27180028488.57

二、累计摊销

1.期初余额24740497.5529216736.4653957234.01

2.本期增加金额1992825.367325062.759317888.11

(1)计提1992825.367325062.759317888.11

(2)企业合并增加---

3.本期减少金额-177127.74177127.74

(1)处置-177127.74177127.74

4.期末余额26733322.9136364671.4763097994.38

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

(1)计提---

(2)企业合并增加---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末余额70169371.3946761122.80116930494.19

2.期初余额72162196.7547059951.80119222148.55

5.14.1截至2024年12月31日，无形资产中账面价值为3062.30万元的土地使用权作为11113.25

万元授信协议的部分抵押物。

6-1-348科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.15长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费35134582.1616394812.4618185445.154568174.1128775775.36

合计35134582.1616394812.4618185445.154568174.1128775775.36

5.16递延所得税资产/递延所得税负债

5.16.1未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备220291686.3133471236.54160477214.8624049276.95内部交易未实现

32802086.573188645.1934200398.862368826.30

利润

可抵扣亏损65763790.1812125678.1954770260.569507650.72

递延收益39067590.385860138.5536815641.785522346.26

长期资产折旧18157743.602723661.5413211850.601981777.59

股份支付46475946.666959599.2078449130.5111678393.37

租赁相关14950787.142529462.8917578632.392714804.11

小计437509630.8466858422.10395503129.5657823075.30

5.16.2未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产折旧45582893.356837434.0057928337.108689250.57

公允价值变动损益11207776.861699566.537660173.001149025.95

租赁相关13693732.022336619.3815558274.112433638.81

小计70484402.2310873619.9181146784.2112271915.33

5.16.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

抵销后递延所递延所得税资产和递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目得税资产或负负债期末互抵金额负债期初互抵金额产或负债期初余额债期末余额

递延所得税资产2332182.4264526239.682433638.8055389436.49

递延所得税负债2332182.428541437.492433638.809838276.52

5.16.4未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损118735199.0394150561.93

合计118735199.0394150561.93

6-1-349科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.16递延所得税资产/递延所得税负债（续）

5.16.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2024年13281083.9213959903.71

2025年13810115.0013810115.00

2026年24166174.4324166174.43

2027年19475474.9119475474.91

2028年16117903.3921789746.50

2029年及以31884447.38949147.38

后年度

合计118735199.0394150561.93

5.17其他非流动资产

5.17.1其他非流动资产按账龄列示

期末余额期初余额项目账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备余额

预付长期资产款项7760945.99-7760945.9924282808.25-24282808.25

大额存单70756680.89-70756680.89---

合计78517626.88-78517626.8824282808.25-24282808.25

5.17.2本报告期末其他非流动资产中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.18所有权或使用权受限资产

2024年12月31日

项目账面账面受限余额价值类型

货币资金2113649.002113649.00包含保证金及未达账利息

固定资产199461287.8491882999.92抵押授信

无形资产43539744.0830622953.38抵押授信

合计245114680.92124619602.30

2023年12月31日

项目账面账面受限余额价值类型

货币资金4654226.334654226.33在途货币资金及未达账利息

固定资产200158723.76117732390.00抵押授信

合计204812950.09122386616.33

6-1-350科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.19短期借款

5.19.1短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款80052222.00-

信用借款450000000.00630062222.00

合计530052222.00630062222.00

5.19.2截至期末，无已逾期未偿还的短期借款。

5.19.3本公司无已到期未偿还的短期借款。

5.20应付票据

5.20.1应付票据分类列示

种类期末余额期初余额

国内信用证100000000.00-

合计100000000.00-

5.21应付账款

5.21.1应付账款列示：

项目期末余额期初余额

购买材料、物资、设备和

683911983.57587277228.03

接受劳务供应等的款项

合计683911983.57587277228.03

5.21.2本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。

5.21.3本报告期末应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

6-1-351科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.22预收款项

5.22.1预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收意向金7680012.00-

合计7680012.00-

5.23合同负债

5.23.1合同负债列示：

项目期末余额期初余额

预收货款17043505.755874629.28

合计17043505.755874629.28

5.23.2账龄超过1年的重要合同负债：无。

5.23.3本报告期末预收款项中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项。

5.24应付职工薪酬

5.24.1应付职工薪酬列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬152489208.08691287105.73680075259.52163701054.29

二、离职后福利-设定

4925660.5357858316.3557356918.145427058.74

提存计划

三、辞退福利-2180394.362180394.36-

四、一年内到期的其

----他福利

合计157414868.61751325816.44739612572.02169128113.03

5.24.2短期薪酬

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

146623575.57599094445.97588468818.23157249203.31一、工资、奖金、津贴和补贴

1982.2323083739.4723083027.712693.99二、职工福利费

3154347.64三、社会保险费36637551.8136369458.573422440.88

3003493.5134267903.3534080426.183190970.68其中：1.医疗及生育保险费

150854.132369648.462289032.39231470.202.工伤保险费

1575322.0022684025.4422457805.441801542.00四、住房公积金

1133980.649787343.049696149.571225174.11五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

----八、其他

合计152489208.08691287105.73680075259.52163701054.29

6-1-352科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.24应付职工薪酬

5.24.3设定提存计划列示

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

1.基本养老保险4759341.5555938347.7655461617.335236071.98

2.失业保险费166318.981919968.591895300.81190986.76

3.企业年金缴费----

合计4925660.5357858316.3557356918.145427058.74

5.25应交税费

项目期末余额期初余额

增值税14781426.472737292.28

企业所得税31385856.7414179748.80

城市建设维护税653334.42602985.34

教育费附加285052.71344428.52

地方教育费附加179568.32217318.62

印花税1253580.511011365.13

土地使用税1011176.801011176.80

房产税2381265.632000339.77

个人所得税1974554.141892517.41

其他360.0020380.06

合计53906175.7424017552.73

5.26其他应付款

5.26.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

其他应付款40828310.5626360997.67

合计40828310.5626360997.67

5.26.2其他应付款

5.26.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付关联方436069.58100000.00

应付第三方

预提费用35924507.6122700347.78

押金及保证金1583975.021037015.49

代扣代缴社保等117211.8476950.77

其他2766546.512446683.63

合计40828310.5626360997.67

5.26.2.2报告期内无账龄超过1年的重要其他应付款

6-1-353科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.27其他流动负债

项目期末余额期初余额

销项税2147426.46701717.89

合计2147426.46701717.89

5.28一年内到期的非流动负债

项期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债5697975.057328220.54

一年内到期的长期借款50033056.00-

合计55731031.057328220.54

说明：一年内到期的长期借款系借款期限为2024年9月至2025年10月的借款。

5.29长期借款

5.29.1短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款22705223.96-

合计22705223.96-

5.29.2截至期末，无已逾期未偿还的长期借款。

5.29.3本公司无已到期未偿还的长期借款。

5.30租赁负债

项期末余额期初余额

租赁负债3573235.387635405.69

合计3573235.387635405.69剩余年限期末余额期初余额

1-2年3405088.137357602.18

2-3年168147.25277521.61

3年以上-281.90

合计3573235.387635405.69

5.31长期应付款

项目期末余额期初余额

股份回购义务34550600.0064023260.00

合计34550600.0064023260.00

6-1-354科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.32递延收益

项目2024年本期增加本期减少2024年

1月1日12月31日

政府补助34301708.5215148200.0012573468.1436876440.38

其他2578150.00-387000.002191150.00

合计36879858.5215148200.0012960468.1439067590.38涉及政府补助的项目本期计入

政府补助2024年本期新增其他2024年与资产相关/与其他收益名称1月1日补助金额变动12月31日收益相关金额

国家支持资金2080000.00-260000.00-1820000.00与资产相关

政府支持资金720000.00-90000.00-630000.00与资产相关软件和集成电路产业发展

与收益相关、与资专项资金（汽车 LED 前大 908845.31 - 214104.28 - 694741.03产相关灯智能控制器）

固定资产投资补助13013966.72-1244000.00-11769966.72与资产相关专项资金（工业强基第一、与收益相关、与资

7088653.45-4325346.47-2763306.98

二批）产相关

工业和信息化发展资金10426026.301248200.003045732.37-8628493.93与资产相关

2021年第三批重庆市工业

64216.74-64216.74--与资产相关

和信息化专项资金

智慧化项目补助-12000000.003330068.28-8669931.72与资产相关大灯控制器研发及产业化

-1900000.00--1900000.00与资产相关项目专项资金

合计34301708.5215148200.0012573468.14-36876440.38

6-1-355科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.33股本

本期变动增减（+、-）

2023年2024年

公积金

12月31日发行新股送股其他小计12月31日

转股

股份总数403974300.00----84000.00-403890300.00

合计403974300.00----84000.00-403890300.00

2024年2月29日，公司第三届董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议、第三届董事会第五

次会议、第三届监事会第五次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》鉴于公司2022年限制性股票激励计划中15名激励对象已离职，不再具备激励资格。根据《上市公司股权激励管理办法》《激励计划（草案）》的相关规定，公司将前述激励对象已获授但未解除限售的限制性股票进行回购注销。合计回购注销限制性股票74200股。

2024年6月26日，公司第三届董事会薪酬与考核委员会2024年第三次会议、第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》及《关于2022年限制性股票激励计

划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》；董事会决定回购注销上述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计9800股。

5.34资本公积

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

资本溢价1750417788.9967160821.061431848.221816146761.83

其他资本公积124178280.7427697492.5569053341.0682822432.23

合计1874596069.7394858313.6170485189.281898969194.06

资本公积说明：

资本溢价的减少系2023年股权激励解锁后实际可抵扣企业所得税与预估的差异，金额1431848.22；2024年其他资本公积增加系本年新增员工的股权激励在等待期的摊销，以及预计应在未来期间可税前抵扣的金额的增加，金额25854316.02元以及2024年股权激励解锁后实际可抵扣企业所得税与预估的差异，金额

1843176.53；其他资本公积的减少系限制性股票中因员工离职导致的股票回购和注销，金额1892520.00

元以及股权激励解锁后由其他资本公积重分类至资本溢价，金额67160821.06。

5.35库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励限制性性股票64023260.00-29472660.0034550600.00

合计64023260.00-29472660.0034550600.00

2024年库存股的减少系限制性股票中因员工离职或股权激励解锁导致的股票回购和注销。

6-1-356科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.36盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积201987150.0052457317.86-254444467.86

合计201987150.0052457317.86-254444467.86

5.37未分配利润

2024年2023年

项目

12月31日12月31日

调整前上年末未分配利润2240549753.691866838729.08

调整年初未分配利润(调增+，--

调减-)

调整后年初未分配利润2240549753.691866838729.08

加：本年归属于公司所有者的利

772267064.16609003093.26

润其他综合收益结转留存收

--益

减：提取法定盈余公积52457317.8633291318.65

提取任意盈余公积--

应付普通股股利242340060.00202000750.00

转作股本的普通股股利--

加：冲回多提的法定盈余公积--

年末未分配利润2718019439.992240549753.69

5.37.1应付普通股股利

6-1-357科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.38其他综合收益

本期发生额

减：前期计减：前期计

2023年税后归属

项目本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税后归属于2024年

12月31日于少数股

发生额收益当期转收益当期转税费用公司12月31日东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益--------

--------

1.重新计量设定受益计划变动额

--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

--------

3.其他权益工具投资公允价值变动

--------

4.企业自身信用风险公允价值变动

--------

二、将重分类进损益的其他综合收益

--------

1.权益法下可转损益的其他综合收益

--------

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的--------

金额

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额1805087.53-1433019.29----1433019.29-372068.24

三、其他综合收益合计1805087.53-1433019.29----1433019.29-372068.24

6-1-358科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.39营业收入及营业成本

5.39.1营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务5760488645.364144045315.474489391124.373210617468.93

其他业务207420138.7091148747.45135724692.0447578603.59

合计5967908784.064235194062.924625115816.413258196072.52

5.39.2营业收入、营业成本的分解信息

商品类型营业收入营业成本

汽车零部件5760488645.364144045315.47

其他207420138.7091148747.45按经营地区分类营业收入营业成本

国内3.998885.139.832.821787.964.02

国外1.969.023.644.231413406098.90

5.40税金及附加

项目本年数上年数

城市维护建设税10597457.876922209.59

教育费附加8409900.296061335.99

车船税10042.8013781.60

水利建设1440.002070.11

印花税4391016.383381165.58

房产税5512349.743174298.72

土地使用税1723760.701538270.78

其他-660.00

合计30645967.7821093792.37

5.41销售费用

项目本年数上年数

销售服务费63500619.0328584155.83

售后服务费23813180.3716014038.14

工资及福利25109432.9722477242.05

办公、差旅及招待费4392253.144170733.22

股份支付585387.31791207.59

其他3472606.373391714.11

折旧摊销3314586.282961180.49

合计124188065.4778390271.43

6-1-359科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.42管理费用

项目本年数上年数

工资及福利150485041.29132828335.06

股份支付15768359.6729728832.67

折旧摊销24685744.7423377899.91

其他25935035.2723192919.32

租赁费5859029.315007270.37

咨询服务费11757441.7812129693.32

办公、差旅及招待费6121216.496024169.74

税金112798.574713.35

合计240724667.12232293833.74

5.43研发费用

项目本年数上年数

工资及福利299681448.64273379740.47

物料消耗34979346.0240577530.42

折旧摊销33369246.0130503077.69

模具费22653999.2934184705.68

股份支付9504794.0720206868.44

其他55678082.0044823911.92

合计455866916.03443675834.62

5.44财务费用

项目本年数上年数

利息费用22531774.7614032602.96其中，租赁利息支出609871.70762735.78减：利息收入14738717.4222030635.38

利息净支出7174998.75-7998032.42

汇兑净收益27330603.74-11281703.89

银行手续费1068436.37846770.62

合计36192097.45-18432965.69

5.45公允价值变动损益

产生公允价值变动收益的来源本年数上年数

交易性金融资产3547603.862202506.16

合计3547603.862202506.16

6-1-360科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.46信用减值损失

项目本年数上年数

应收票据坏账损失-11168.00-

应收账款坏账损失-57419580.66-23577261.02

其他应收款坏账损失-692626.34-171740.79

合计-58123375.00-23749001.80

5.47资产减值损失

项目本年数上年数

存货跌价损失-51482778.30-45343958.53

合计-51482778.30-45343958.53

5.48投资收益

项目本年数上年数

对联营企业和合营企业的投资收益67777255.8396902810.46

购买理财产品等收益3908643.9016564541.38

定期存款利息11883292.633636271.11

合计83569192.36117103622.95

5.49资产处置收益

资产处置收益的来源本年数上年数

长期资产处置128540.25-691765.90

5.50其他收益

计入当期非经常性项目本年数损益的金额

与资产相关的政府补助8034017.398034017.39

与收益相关的政府补助25009687.8325009687.83

与收益相关、资产相关的政府补助4539450.754539450.75

增值税加计抵减39959333.6739959333.67

代扣个人所得税手续费返还及其他485338.17-

合计78027827.8177542489.64计入当期非经常性项目上年数损益的金额

与资产相关的政府补助7966054.677966054.67

与收益相关的政府补助14885981.3814885981.38

与收益相关、资产相关的政府补助814799.15814799.15

增值税加计抵减9560811.469560811.46

代扣个人所得税手续费返还及其他952129.50-

合计34179776.1633227646.66

6-1-361科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.51营业外收入

5.51.1营业外收入

计入当期非经常计入当期非经常项目本年数上年数性损益的金额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得84971.8584971.85209107.37209107.37

质量索赔4021740.594021740.591817521.141817521.14

其他2653107.592653107.591150563.581150563.58

合计6759820.036759820.033177192.093177192.09

1077183.511077183.51

5.52营业外支出

计入当期非经常性计入当期非经常性项目本年数上年数损益的金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失483995.28483995.281174008.921174008.92

质量索赔32787.9632787.9657300.7457300.74

其他1217118.701217118.70972447.88972447.88

合计1733901.941733901.942203757.542203757.54

6-1-362科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.53所得税费用

5.53.1所得税费用表

项目本年数上年数

当期所得税费用108545580.6360125135.61

递延所得税费用-13565291.56-16020335.08

合计94980289.0744104800.53

5.53.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本年数上年数

利润总额905789936.36694573591.01

按法定/适用税率计算的所得税费

135868490.45104186038.65

用

子公司适用不同税率的影响2248750.41177997.79

调整以前期间所得税的影响1005150.3116777.67

非应税收入的影响-10128991.12-14528317.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影

7272432.637328859.94

响使用前期未确认递延所得税资产的

-51842.11-可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵

7729988.605076726.99

扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-48963690.10-58153283.24

所得税费用94980289.0744104800.53

6-1-363科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.54现金流量表项目注释

5.54.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年数上年数

补贴收入40157887.8335975322.34

收回受限资金4654226.331411804.00

利息收入13547827.8617488678.22

其他13246024.013033575.24

合计71605966.0357909379.80

5.54.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年数上年数

研发费用支出78332081.2979008617.60

咨询服务费64498061.2540713849.15

办公费、业务招

10513469.6310194902.96

待及差旅费

受限资金2113649.004654226.33

租赁费5895020.675584348.52

银行手续费1068436.37846770.62

其他费用性支出24833892.7476918303.86

合计187254610.95217921019.04

5.54.3支付其他与筹资活动有关的现金

项目本年数上年数

租赁8473485.893173772.97

股票回购1976520.002967570.00

借款还款1938507.68-

合计12388513.576141342.97

6-1-364科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.55现金流量表补充资料

5.55.1现金流量表补充资料

项目本年数上年数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润810809647.29650468790.48

加：资产减值损失51482778.3045343958.53

信用减值损失58123375.0023749001.80

固定资产折旧、油气资产折耗、

147289269.18130950766.66

生产性生物资产折旧

无形资产摊销9317888.118633220.43

长期待摊费用摊销18185445.1516251693.41

使用权资产折旧5293141.614715693.19

处置固定资产、无形资产和其他

-128540.25691765.90

长期资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”

399023.43964901.55号填列）公允价值变动损失（收益以“-”-3547603.86-2202506.16号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）42793081.87-807537.62

投资损失（收益以“-”号填列）-83569192.36-117103622.95递延所得税资产减少（增加以-9136803.19-16687293.14“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1296839.03-1598250.99“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-266562115.42-139150994.32经营性应收项目的减少（增加以-588489011.46-502996479.95“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

473666619.67263176936.27“-”号填列）

其他21993109.4367926703.86

经营活动产生的现金流量净额686623273.47432326746.95

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

当期增加的使用权资产718842.80

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1056673693.43992637262.65

减：现金的年初余额992637262.65684711371.58

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额64036430.78307925891.07

82923854.07

6-1-365科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.53现金流量表补充资料(续)

5.53.2现金和现金等价物的构成

2024年2023年

项目

12月31日12月31日

一、现金1056673693.43992637262.65

其中：库存现金25008.5226191.15

可随时用于支付的银行存款1056648684.91992611071.50

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额1056673693.43992637262.65

5.54不属于现金及现金等价物的货币资金，

不属于现金及不属于现金

2024年2023年

项目现金等价物的及现金等价

12月31日12月31日

理由物的理由货币资金保函保证金及未在途货币资金

2113649.004654226.33

达账利息及未达账利息

合计2113649.004654226.33

6-1-366科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.55外币货币性项目

5.55.1外币货币性项目

期末期末项目折算汇率外币余额折算人民币金额货币资金

其中：美元4172883.717.188429996357.26

欧元24082507.847.5257181237729.25日元320183910.000.046214792496.64

英镑5070.119.076546018.85应收账款

其中：美元13767507.077.188498966347.82

欧元44128104.947.5257332094879.35日元329244275.940.046215211085.55

英镑320711.919.07652910941.65其他应收款

其中：美元2021.177.188414528.98

欧元103617.457.5257779793.84日元49545.580.04622289.01应付账款

其中：美元12271877.507.188488215164.22

欧元3138012.307.525723615739.17日元5823371.000.0462269039.74其他应付款

其中：美元2021.177.188414528.98

欧元324448.047.52572441698.61日元5829171.000.0462269307.70

英镑14150.009.0765128432.48

6-1-367科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.55外币货币性项目（续）

5.55.1外币货币性项目（续）

期初期初项目折算汇率外币余额折算人民币金额货币资金

其中：美元2058071.997.082714576706.48

欧元10842437.337.859285212883.46日元195359648.000.05029809007.93应收账款

其中：美元10763828.667.082776236969.25

欧元44109092.627.8592346662180.72日元132199689.690.05026636424.42其他应收款

其中：美元

欧元154949.347.85921217777.85日元9500.000.0502476.90应付账款

其中：美元7143288.227.082750593767.48

欧元15669982.397.8592123153525.60其他应付款

其中：美元298886.667.08272116924.55

欧元263790.607.85922073183.08日元1109989.000.050255732.55

6-1-368科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.56租赁

公司作为承租人项目本期发生额

租赁负债利息费用609871.70

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用134885.05

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租1094135.23

赁费用(短期租赁除外)

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出7749931.30公司作为出租人

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋及设备租赁378666.74-

合计378666.74-

6-1-369科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.1同一控制下企业合并：本期未发生同一控制下企业合并

6.2其他原因的合并范围变动：无。

100

6-1-370科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接浙江科博达工业有15000万元汽车零部件等的

浙江100-现金投入限公司人民币生产销售等温州科博达汽车部3000万元汽车零部件等的

吉林100-现金投入务有限公司人民币销售等嘉兴科奥电磁技术5000万元汽车配件等的生

浙江51-现金投入有限公司人民币产销售等科博达重庆汽车电10000万元汽车零部件等的

重庆100-现金投入子有限公司人民币生产销售等

KEBODA 汽车电子领域里3007.50 万

Deutschland GmbH 德国的贸易和咨询业 100 - 现金投入欧元

& Co. KG 务等

KEBODA

Deutschland 德国 2.5 万欧元收购和管理 100 - 现金投入

Verwaltungs GmbH

科博达（北京）科500万元人技术咨询、服务、

北京100-现金投入技有限公司民币汽车零配件销售

Meke Inc. 美国 1.5 万美元服务 - 100 现金投入

科博达（重庆）智汽车零部件等的5000万元

重庆生产销售、房地80-现金投入控技术有限公司人民币产开发经营等

科博达技术（日本）49290.00汽车零部件等的

日本100-现金投入株式会社万元日币生产销售等嘉兴科赛思智控技5000万元汽车零部件等的

浙江55-现金投入术有限公司人民币生产销售等

KEBODA UK 汽车零部件等的英国 5000 英镑 - 100 现金投入

LIMITED 生产销售等

科博达（安徽）汽12000万元汽车零部件等的

安徽100-现金投入车电子有限公司人民币生产销售等

科博达（嘉兴）汽8000万元汽车零部件等的

浙江-100现金投入车电子有限公司人民币生产销售等不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

101

6-1-371科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.2重要的非全资子公司：本期无重要的非全资子公司披露。

未有子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。

102

6-1-372科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.1重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处企业名称直接间接理方法科世科汽车部件汽车配件的生

浙江浙江45-权益法（平湖）有限公司产销售等

7.2.2重要联营企业的主要财务信息

项目2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

科世科汽车部件（平湖）有限公司科世科汽车部件（平湖）有限公司

流动资产1373417995.871567447847.92

其中：现金和现金等价物129051146.9763177812.61

非流动资产688054485.62677900570.08

资产合计2061472481.492245348418.00

流动负债1186859736.951459924389.97

非流动负债69124409.0126340000.00

负债合计1255984145.961486264389.97

少数股东权益--

归属于母公司所有者权益805488335.53759084028.03

按持股比例计算的净资产份额362469750.99341587812.61调整事项

--商誉--

--内部交易未实现利润--

--初始投资汇率影响89441.4989441.49

对联营企业权益投资的账面价值362380309.50341498371.12

存在公开报价的合营企业权益投--资的公允价值

营业收入2624032239.342742852243.72

净利润176404307.50236111737.99

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额176404307.50236111737.99

本年度收到的来自联营企业的股58500000.0045000000.00利

103

6-1-373科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露（续）

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.2不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2024年12月31日/20242023年12月31日/2023年度年度

联营企业：

投资账面价值合计18410040.7826843788.92下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-10473938.83-7539465.78

其他综合收益--

综合收益总额-10473938.83-7539465.78

8政府补助

8.1报告期末按应收金额确认的政府补助

应收款项的期末余额：0元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

8.2涉及政府补助的负债项目

本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益变动益相关入金额

递延收益34301708.5215148200.00-12573468.14-36876440.38与资产相关

合计34301708.5215148200.00-12573468.14-36876440.38

8.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与收益相关64975655.3914885981.38

与资产相关8034017.397966054.67

与收益相关、与资产相关4539450.75814799.15

合计77549123.5323666835.20

104

6-1-374科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

1.应收账款、应收票据

由于本公司的应收票据及应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款27.98%（2023年12月31日：25.78%）源于前五大客户。应收票据中商业承兑汇票与应收账款坏账计提政策一致。

期末余额项目已逾期未减值未逾期未减值合计

1年以内1-2年2年以上

应收票据222570531.73---222570531.73期初余额项目已逾期未减值未逾期未减值合计

1年以内1-2年2年以上

应收票据238685323.89---238685323.89

2.其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金、出口退税等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

105

6-1-375科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

(二)流动风险

金融工具按剩余到期日分类期末余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款530052222.00-530052222.00--

应付票据100000000.00-100000000.00--

应付账款683911983.57-683911983.57--

其他应付款40828310.56-40828310.56--

一年内到期50033056.00-50033056.00非流动负债（借款）租赁负债（包9271210.43-5697975.053573235.38-含一年内到期的非流动负债中的租

赁）

长期借款22705223.96-22705223.96

长期应付款34550600.00-34550600.00--

小计1471352606.52-1445074147.183573235.3822705223.96期初余额项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款630062222.00-630062222.00--

应付票据-----

应付账款587277228.03-587277228.03--

其他应付款26360997.67-26360997.67--租赁负债（包14963626.23-7328220.547635405.69-含一年内到期的非流动负债中的租

赁）

长期应付款64023260.00-26645580.0037377680.00-

小计1322687333.93-1277674248.2445013085.69-

106

6-1-376科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

9与金融工具相关的风险（续）

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银行关系，对授信额度、授信品种、授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类期限融资需求。截止2024年

12月31日，本公司带息债务为人民币计价的固定利率合同，期末余额为602705223.96。

2、外汇风险

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

(四)资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2024年12月31日，本公司的资产负债比率为24.78%

（2023年12月31日：24.50%）。

107

6-1-377科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

10公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024年12月31日公允价值

第一层次

项目第二层次第三层次公允价值计合计公允价值计量公允价值计量量

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产-557428003.17-557428003.17

应收款项融资--135652564.90135652564.90

持续以公允价值计量的资产总额-557428003.17135652564.90

10.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2024年12月31日公允价值估值技术输入值

银行理财产品200303019.16现金流量折现法期望收益

大额存单307113203.19现金流量折现法期望收益

结构性存款50011780.82现金流量折现法期望收益

557428003.17

10.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

10.4持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：不

适用

10.5本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用

10.6不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、

应付账款、其他应付款、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

108

6-1-378科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易

11.1本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例公司的表决（人民币）

（%）权比例（%）科博达投资控股有

上海实业投资等8000.00万元59.6759.67限公司

11.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注：7.1。

11.3报告期与本公司有交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系温州华科文化传媒有限公司同受一方控制上海瓯宝物业管理有限公司同受一方控制

科博达智能科技（安徽）有限公司联营企业的子公司

MSG 机械电子系统有限责任公司持有对本公司具有重要影响的控股子公司 10%以上股份的企业上海新动力汽车科技股份有限公司本公司董事担任董事的企业北京阳光世恒商贸有限公司同受一方控制

上海奥特普实业有限公司本公司董事（一致行动人）控制的企业

11.4关联交易情况

11.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

11.4.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联交易关联方2024年度2023年度内容

科世科汽车部件（平湖）有限公司采购商品3783343.838215015.38

欧元9475762.82欧元8244507.46

MSG 机械电子系统有限责任公司采购商品

折合人民币73347965.52折合人民币61639516.53

温州华科文化传媒有限公司接受劳务2079438.502396578.50

上海瓯宝物业管理有限公司接受劳务4708033.964487639.44

上海科博达智能科技有限公司采购商品413582.7967115.09

上海科博达智能科技有限公司接受劳务13163860.256335883.25

109

6-1-379科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.4关联交易情况（续）

11.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

关联方关联交易内容2024年度2023年度

科世科汽车部件（平湖）有限公司销售商品及提供服务21454793.4025540220.39

上海新动力汽车科技股份有限公司销售商品2292651.752135990.70

MSG 机械电子系统有限责任公司销售商品 12337345.49 2790722.73

滁州科世科汽车部件有限公司销售商品及提供服务6657709.995365647.36

鞍山科世科汽车部件有限公司销售商品及提供服务9782682.709890964.76

上海科博达智能科技有限公司销售商品及提供劳务48899385.5014719498.17

上海科博达智能科技有限公司处置资产-585580.62

上海奥特普实业有限公司销售商品及提供劳务117240.02-

11.4.2关联租赁情况

11.4.2.1本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

科博达智能科办公室46862.00-技（安徽）有限公司

11.4.2.2本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资承担的租赁负债支付的租金增加的使用权资产租赁产租赁的租金费利息支出出租方名称资产用种类上期上期上期上期本期发生本期发生本期发生本期发生发生发生发生发生额额额额额额额额科博达投资办公

控股有限公室--744000.00-68697.54-2108488.06-司北京阳光世车辆

恒商贸有限53097.36-------公司

11.4.3关联担保情况：

1、公司为上海科博达智能科技有限公司出具担保函，以责任保证方式（连带保证）向德州仪器提供最高

额不超过100万美元的担保。公司控股股东科博达投资控股有限公司以保证担保方式为本次担保提供反担保。

2、全资子公司浙江科博达工业有限公司为上海科博达智能科技有限公司出具保函，以责任保证的方式向

蔚来汽车提供最高额不超过1000万元的担保，公司控股股东科博达投资控股有限公司以保证担保方式为本次担保提供反担保。

11.4.4关联方资金拆借明细

本年度及上年度公司无资金拆入拆出。

110

6-1-380科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

11关联方及关联交易（续）

11.4关联交易情况（续）

11.4.5关键管理人员报酬

项目2024年度2023年度

关键管理人员报酬16193573.3215061141.84

11.4.6其他关联交易

11.5关联方应收应付款项

11.5.1应收项目

项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

科世科汽车部件应收账款3969385.70138531.5619081678.05677399.57（平湖）有限公司

滁州科世科汽车部应收账款4685844.14163535.961537193.1554570.36件有限公司

鞍山科世科汽车部应收账款947036.8733051.591015500.3936050.26件有限公司

上海新动力汽车科应收账款308972.1210783.13501826.6117814.84技股份有限公司

上海科博达智能科应收账款43356182.274476202.876751462.13700041.39技有限公司

上海奥特普实业有应收账款90948.003174.09--限公司

科世科汽车部件预付账款--18645.00-（平湖）有限公司

11.5.2应付项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额账面余额

应付账款科世科汽车部件（平湖）有限公司705465.452572194.30

应付账款上海科博达智能科技有限公司91173.78-

合同负债上海科博达智能科技有限公司-3972635.21

其他流动负债上海科博达智能科技有限公司-516442.58

其他应付款上海瓯宝物业管理有限公司436069.58-

111

6-1-381科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

12承诺及或有事项

12.1重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司签订的不可撤销的承诺事项如下：

2024年

截至期限

12月31日

一年以内(含一年)172883.23

一至两年(含两年)82883.23

两至三年(含三年)66803.23

三年以上3401.62

合计325971.31

12.2或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。

112

6-1-382科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付

13.1股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

职工----34104990.12351559835.1084000.002090760.00

合计----34104990.12351559835.1084000.002090760.00

13.2以权益结算的股份支付情况：

事项一、上市前的股权激励

2017年6月，本公司引进外部投资者杭州玉

授予日权益工具公允价值的重要参数同行业可比公司在授予日前后约6个月的并

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额381132560.04其中，按7.8年摊销280796343.07其中，一次性确认100336216.97

113

6-1-383科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

13股份支付（续）

13.2以权益结算的股份支付情况（续）：

事项二、2022年6月员工股权持股激励

授予日权益工具公允价值的确定方法每股限制性股票的股份支付公允价值=公司

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额93743207.00

13.3本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

事项一12127431.03-

事项二13726884.99-

合计25854316.02-

13.4以现金结算的股份支付情况：无

13.5股份支付的修改、终止情况：无。

13.6其他：无。

14资产负债表日后事项

根据2025年4月23日第六届董事会第十四次会议，公司拟对2024年度利润进行分配，按实施权益分派股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利

6.50元(含税)。

截止报告签发日，本公司不存在其他需要披露的日后事项。

114

6-1-384科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

15其他重要事项

15.1分部信息

15.1.1报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

15.1.2报告分部的财务信息

项目照明控制系统电机控制系统能源管理系统车载电子与电器

2024年度

营业收入4520671360.671154585211.821358752646.451092382122.95

营业成本3672009904.29886959830.671168981539.71850401237.36

净利润346757118.63110735903.0444204398.9390914510.18

资产总额2928317834.53970548218.94301719949.681352147368.94

负债总额1032260109.25371382983.46285982566.54320075915.55项目其他汽车零部件其他业务分部间抵消合计

2024年度

营业收入260904573.55675337033.65-3094724165.035967908784.06

营业成本210026179.25512357728.42-3065542356.784235194062.92

净利润17864992.20486544350.16-286211625.85810809647.29

资产总额283200770.073462769397.26-2159444005.467139259533.96

负债总额67718262.811147028670.40-1455581640.641768866867.37项目照明控制系统电机控制系统能源管理系统车载电子与电器

2023年度

营业收入3697424156.62983451820.58608987248.76917207532.05

营业成本2995055455.97763793325.26494306924.36708190849.70

净利润270705128.5288845838.9436138835.6378686781.73

资产总额3014050037.151365920567.50471783444.15997119033.90

负债总额879400516.00316108528.84152880077.41286089552.18项目其他汽车零部件其他业务分部间抵消合计

2023年度

营业收入174619445.91521608812.47-2278183199.994625115816.41

营业成本122734136.56393732147.31-2219616766.633258196072.52

净利润29094224.95371123543.92-224125563.21650468790.48

资产总额208846100.682050989476.23-1753050172.996355658486.61

负债总额50111111.651124525754.52-1251701303.121554085048.68

115

6-1-385科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释

16.1应收账款

16.1.1按账龄披露：

账龄期末余额期初余额

1年以内918431173.491034333936.64

1至2年846102.54561687.62

2至3年204594.13741340.57

3年以上125746.17499765.49

减：坏账准备56369114.8552480077.28

合计863238501.48983656653.04

16.1.2按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：-----其中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收8404584.980.918404584.98100.00-账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中，按账龄计提的坏账准备897881921.8297.6447964529.875.34849917391.95其中，不计提坏账准备13321109.531.45-13321109.53合计919607616.33100.0056369114.856.13863238501.48期初余额类别账面账面余额坏账准备价值

金额比例（%）金额比例（%）

按单项计提坏账准备：本年末无重要的单项计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：不计提坏账准备的应收账款：

种类期末余额期初余额

组合213321109.5333050855.05

合计13321109.5333050855.05

确定该组合的依据：合并范围内的应收账款

116

6-1-386科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释（续）

16.1应收账款（续）

16.1.2应收账款按种类分析如下（续）：

按组合计提坏账准备：账龄组合

A 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内664743394.3523199544.463.49%

1至2年695606.85178423.1625.65%

2至3年204594.13103217.7450.45%

3年以上125746.17125746.17100.00%

合计665769341.5023606931.53

B 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内176507981.6418233274.5010.33%

1至2年11946.755668.7347.45%

2至3年--86.87%

3年以上--100.00%

合计176519928.3918238943.23

C 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内33102918.313389738.8310.24%

1至2年138548.9446774.1233.76%

2至3年--81.14%

3年以上--100.00%

合计33241467.253436512.95

D 类：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内22351184.682682142.1612.00%

1至2年--33.76%

2至3年--93.31%

3年以上--100.00%

合计22351184.682682142.16

按组合计提坏账的确认标准及说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备

117

6-1-387科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释（续）

16.1应收账款（续）

16.1.3坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动期末余额

按单项计提-8404584.98---8404584.98坏账准备

按信用风险52480077.2823154840.9527020517.40649870.96-47964529.87特征组合计提坏账准备的应收账款

合计52480077.2831559425.9327020517.40649870.96-56369114.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无重要的坏账准备转回或收回。

16.1.4实际核销的应收账款情况：

实际核销的应收账款核销金额

2024年度649870.96

16.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账与本公司单位名称金额坏账准备款总额比关系例（%）

北京理想汽车有限公司常州分公司非关联方216966729.207572138.8523.59

Valeo Espana S.A.U. 非关联方 54032322.37 1885728.05 5.88

华域视觉科技（上海）有限公司非关联方29588058.731032623.253.22

华域视觉科技（常熟）有限公司非关联方29106992.361015834.033.17

Hella Automotive Mexico S.A de

非关联方27946954.641532362.483.04

C.V.合计357641057.3038.90

16.1.6因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

16.1.6转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

118

6-1-388科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释（续）

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款分类披露：

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款995382113.401000850068.38

合计995382113.401000850068.38

119

6-1-389科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.2其他应收款

16.2.1其他应收款

16.2.1.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内95648690.42331160618.38

1至2年230074000.00104949500.00

2至3年104949500.00300000000.00

3年以上564750500.00264750500.00

减：坏账准备40577.0210550.00

合计995382113.401000850068.38

16.2.1.2按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

关联方往来995178730.061000649618.38

押金及保证金74000.0094000.00

其他169960.36117000.00

小计995422690.421000860618.38

减：坏账准备40577.0210550.00

合计995382113.401000850068.38

16.2.1.3坏账准备计提情况

2024年1月1日余额10550.00--10550.00

2024年1月1日余额在本期--

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提36877.02--36877.02

本期转回6850.00--6850.00

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额余额40577.02--40577.02

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：不适用

120

6-1-390科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.1.4坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

期末余额10550.0036877.026850.00--40577.02

合计10550.0036877.026850.00--40577.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期坏账准备转回或收回较为零星。

16.2.1.5本期实际核销的其他应收账款情况：无

16.2.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）

浙江科博达工业关联方往来0-3年，3

870586863.2187.46-

有限公司年以上

科博达（重庆）智关联方往来

70181191.450-2年7.05-

控技术有限公司科博达重庆汽车关联方往来

20519494.520-2年2.06-

电子限公司

科博达（安徽）汽关联方往来

27000000.001年以内2.71-

车电子有限公司嘉兴科赛思智控关联方往来

6880000.001年以内0.69-

技术有限公司

合计995167549.1899.97

121

6-1-391科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.2其他应收款（续）

16.2.1.7涉及政府补助的其他应收款：无

16.2.1.8因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

16.2.1.9转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

16.3长期股权投资

16.3.1长期股权投资情况表

项目期末余额期初余额账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备

对子公司投资545112851.88-545112851.88410117871.12-410117871.12

对联营、合营企

380179313.53-380179313.53371311307.87-371311307.87

业投资

合计925292165.41-925292165.41781429178.99-781429178.99

122

6-1-392科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.3长期股权投资（续）

16.3.2对子公司投资

本期增减变动减值减值准备准备被投资单位期初余额期末余额期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他期末余额

浙江科博达工业有限公司169805111.13----5133732.46174938843.59-潍坊科博达动力科技有限公

2302070.04----75901.122377971.16-

司长春科博达销售服务有限公

15144633.95----35997.1615180631.11-

司

嘉兴科奥电磁技术有限公司15733461.70----529966.6316263428.33-科博达重庆汽车电子有限公

94556106.46-----12164.0094543942.46-

司

科博达（重庆）智控技术有

41710450.94----451907.3942162358.33-

限公司

科博达（北京）科技有限公

5672720.96----153445.765826166.72-

司

KEBODA Deutschland

93656.50-----93656.50-

GmbH & Co. KG

KEBODA Deutschland

199193.74-----199193.74-

Verwaltungs GmbH

KEBODA Technology（Japan） 24101084.20 - 31843440.00 - - - 55944524.20 -

Co.Ltd嘉兴科赛思智控技术有限公

13750000.00-----13750000.00-

司

科博达（安徽）汽车电子有

24000000.00-96000000.00---120000000.00-

限公司温州科博达汽车部件有限公

3049381.50----492633.433542014.93-

司

科博达(嘉兴)汽车电子有限

-----290120.81290120.81-公司

合计410117871.12-127843440.00--7151540.76545112851.88-

123

6-1-393科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.3长期股权投资（续）

16.3.3对联营、合营企业投资

减值准备本期增减变动期末余额期末被投资单位期初余额余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其他投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

1.联营企业

科世科汽车部件（平湖）341492475.90--79374055.28-58500000.00--362366531.18-有限公司上海科博达

智能科技有29818831.97---12006049.62----17812782.35-限公司

合计371311307.87--67368005.66-58500000.00--380179313.53-

124

6-1-394科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

16公司财务报表主要项目注释(续)

16.4营业收入及营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务3231680292.492608169857.942841819141.802172056966.64

其他业务195277800.7093572042.66334984952.75250930838.88

合计3426958093.192701741900.603176804094.552422987805.52

16.5投资收益

16.5.1投资收益明细情况

项目2024年度2023年度

子公司分红确认的投资收益261000000.00201000000.00

权益法核算的长期股权投资收益67368005.6596855448.47

购买理财产品收益536661.0116564541.38

定期存款利息6660353.46439550.00

合计335565020.12314859539.85

125

6-1-395科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料

17.1非经常性损益明细表

项目2024年度2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-265904.60-1656667.45冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、37583155.9723666835.20对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价7272060.5718767047.55值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产--损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回126116.27217722.23

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允--价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

--当期净损益

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，--如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的

--一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费

--用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职--工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

--允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5604550.131938336.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额-8406884.13-6430090.70

少数股东权益影响额（税后）-744713.05-866349.28

合计41168381.1635636833.64

公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）未列举的项目认定为的非经

项目涉及金额原因

增值税加计抵减39959333.67符合国家政策规定、持续发生

个税手续费返还485338.17符合国家政策规定、持续发生

126

6-1-396科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

17补充资料（续）

17.2净资产收益率及每股收益

2024年度

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.60%1.92571.9042扣除非经常性损益后归属于公司

14.77%1.82291.8027

普通股股东的净利润

2023年度

加权平均净资产每股收益报告期净利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.82%1.51801.5004扣除非经常性损益后归属于公司

13.01%1.42901.4126

普通股股东的净利润

127

6-1-397科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

18财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

科博达技术股份有限公司

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

日期：2025年4月23日

128

6-1-398科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

129

6-1-399科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

130

6-1-400科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

131

6-1-401科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

132

6-1-402科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

133

6-1-403科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

134

6-1-404科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

135

6-1-405科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

136

6-1-406科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

137

6-1-407科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

138

6-1-408科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

139

6-1-409科博达技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

140

6-1-410

行情