宁波高发汽车控制系统股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度宁波高发汽车控制系统股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-78审计报告
信会师报字[2023]第 ZF10484 号
宁波高发汽车控制系统股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了宁波高发汽车控制系统股份有限公司（以下简称宁波高发）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波高发2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波高发，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
收入的会计政策详情及收入的分析详请参阅合并报与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十）1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控
所述会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释制的设计和运行有效性；
（三十四）。2、选取样本检查销售合同，评价收入确认时点是否
2022年宁波高发销售汽车零配件确认的主营业务收符合企业会计准则的要求。
入为人民币101203.85万元，宁波高发对于汽车零配3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判件销售产生的收入是在商品控制权已转移至客户时断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
确认的，根据销售合同约定，通常以领用完对账开票4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销或验收合格后确认收入。售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司由于收入是宁波高发的关键业绩指标之一，从而存在收入确认的会计政策；
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，点的固有风险，我们将宁波高发收入确认识别为关键核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被审计事项。记录于恰当的会计期间；
6、选择样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。
四、其他信息
宁波高发管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宁波高发2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波高发的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波高发的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第3页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波高发持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波高发不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宁波高发中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：郭宪明（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：汪建维
中国*上海二〇二三年四月二十日审计报告第5页宁波高发汽车控制系统股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）572194198.58900131436.68结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）531875861.70387743569.70衍生金融资产
应收票据（三）224113362.00267154811.48
应收账款（四）233539608.17158894648.35应收款项融资
预付款项（五）5515583.5010706576.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）7085586.923226917.46买入返售金融资产
存货（七）190197320.71170522319.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（八)224223.86流动资产合计1764745745.441898380279.43
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资（九)100000000.00长期应收款长期股权投资（十)936958.72其他权益工具投资（十一)30000000.00115480000.00其他非流动金融资产（十二)84621693.0034621693.00投资性房地产固定资产（十三)147034143.92154763440.34在建工程（十四)41857720.48779384.80生产性生物资产油气资产使用权资产（十五)9167431.32无形资产（十六)88082625.2521889084.15开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产（十七)9105969.0010258570.94其他非流动资产（十八)49121801.001640000.00非流动资产合计549823952.65349536563.27
资产总计2314569698.092247916842.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据（十九)61590000.0075120000.00应付账款（二十)177730988.47148527322.17预收款项合同负债（二十一)10874929.063532513.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬（二十二)49909143.9247435122.69应交税费（二十三)14897185.7814566418.97其他应付款（二十四)630441.33475390.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债（二十五)8988477.97其他流动负债（二十六)9651086.64459226.75流动负债合计325283775.20299104472.13
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债（二十七)16597173.009232271.09递延收益（二十八)8360212.3810434332.46递延所得税负债（十七)1200000.00其他非流动负债
非流动负债合计24957385.3820866603.55
负债合计350241160.58319971075.68
所有者权益：
股本（二十九)223065068.00223065068.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积（三十)1069407906.341069407906.34减：库存股其他综合收益（三十一)25600000.0011080000.00专项储备盈余公积（三十二)161198948.29150097638.41一般风险准备未分配利润（三十三)484838828.18473895317.84归属于母公司所有者权益合计1964110750.811927545930.59
少数股东权益217786.70399836.43
所有者权益合计1964328537.511927945767.02
负债和所有者权益总计2314569698.092247916842.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页宁波高发汽车控制系统股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金559014009.98888224885.01
交易性金融资产531875861.70387743569.70衍生金融资产
应收票据（一）224113362.00267154811.48
应收账款（二）233539608.17158894648.35应收款项融资
预付款项4723328.929419597.27
其他应收款（三）2438343.802879789.43
存货190197320.71170705939.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1745901835.281885023241.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资100000000.00长期应收款
长期股权投资（四）172840000.0017786958.72
其他权益工具投资30000000.00115480000.00
其他非流动金融资产84621693.0034621693.00投资性房地产
固定资产146932899.54154726884.69
在建工程7373460.63779384.80生产性生物资产油气资产
使用权资产8216563.67
无形资产21406488.2321889084.15开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产8958881.6210194738.78
其他非流动资产2235000.001640000.00
非流动资产合计574368423.02365335307.81
资产总计2320270258.302250358548.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十三期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据61590000.0075120000.00
应付账款202786388.71164475021.16预收款项
合同负债10874929.063532513.45
应付职工薪酬36169799.8734050221.75
应交税费11271782.6612950083.80
其他应付款550253.671065190.13持有待售负债
一年内到期的非流动负债8085620.83
其他流动负债9651086.64459226.75
流动负债合计332894240.61299737877.87
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债16597173.009232271.09
递延收益8360212.3810434332.46
递延所得税负债1200000.00其他非流动负债
非流动负债合计24957385.3820866603.55
负债合计357851625.99320604481.42
所有者权益：
股本223065068.00223065068.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1069407906.341069407906.34
减：库存股
其他综合收益25600000.0011080000.00专项储备
盈余公积161198948.29150097638.41
未分配利润483146709.68476103454.81
所有者权益合计1962418632.311929754067.56
负债和所有者权益总计2320270258.302250358548.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页宁波高发汽车控制系统股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1037462062.92942000358.99其中：营业收入（三十四)1037462062.92942000358.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本905591375.64789325611.99其中：营业成本（三十四)796907056.62696884789.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加（三十五)7134821.336871009.28销售费用（三十六)38672386.5439112512.06管理费用（三十七)30161782.1026434814.23研发费用（三十八)56236119.3451392325.13财务费用（三十九)-23520790.29-31369838.10其中：利息费用961839.911250611.55
利息收入24636408.2632826949.39加：其他收益（四十)4102686.114805367.30投资收益（损失以“-”号填列）（四十一)11849221.678795367.89其中：对联营企业和合营企业的投资收益-196320.34-83041.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十二)-4783888.332885103.54信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三)-7296315.77-3716136.04资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四)-2522372.18资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五)-41933.08-87336.85三、营业利润（亏损以“-”号填列）133178085.70165357112.84加：营业外收入（四十六)1746038.671189137.17减：营业外支出（四十七)573038.35353484.29四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）134351086.02166192765.72减：所得税费用（四十八)19619781.5320729830.23五、净利润（净亏损以“-”号填列）114731304.49145462935.49
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）114731304.49145462935.49
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）114913354.22145463099.06
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-182049.73-163.57
六、其他综合收益的税后净额14520000.006680000.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额14520000.006680000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14520000.006680000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动14520000.006680000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额129251304.49152142935.49
归属于母公司所有者的综合收益总额129433354.22152143099.06
归属于少数股东的综合收益总额-182049.73-163.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十九)0.520.65
（二）稀释每股收益（元/股）（四十九)0.520.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页宁波高发汽车控制系统股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、营业收入（五）1037462062.92941846785.83
减：营业成本（五）800481683.48698933682.77
税金及附加6014726.156017082.33
销售费用38672386.5439112512.06
管理费用29608282.5322568843.93
研发费用53546520.0151392325.13
财务费用-23271771.21-31386429.73
其中：利息费用961839.911416494.42
利息收入24384021.5932802924.15
加：其他收益3632500.124324137.96
投资收益（损失以“-”号填列）（六）7665361.258795367.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-196320.34-83041.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4783888.332885103.54
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9485667.04-3675468.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-41933.08-87336.85
二、营业利润（亏损以“-”号填列）129396608.34167450573.24
加：营业外收入1445041.53938500.07
减：营业外支出566726.04353484.29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）130274923.83168035589.02
减：所得税费用19261825.0820340120.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列）111013098.75147695468.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）111013098.75147695468.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额14520000.006680000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益14520000.006680000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动14520000.006680000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额125533098.75154375468.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页宁波高发汽车控制系统股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1073487459.921052959335.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金（五十)29287515.1843923433.62经营活动现金流入小计1102774975.101096882769.19
购买商品、接受劳务支付的现金650879349.59640550205.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金195692131.24160424878.28
支付的各项税费72703556.4069485427.95支付其他与经营活动有关的现金（五十)51231242.0266164202.32经营活动现金流出小计970506279.25936624714.42
经营活动产生的现金流量净额132268695.85160258054.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金988480409.79552078409.88取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10463.8731465.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计988490873.66552109875.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金182121145.4919511845.41
投资支付的现金1144954650.15670043372.31质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1327075795.64689555217.72
投资活动产生的现金流量净额-338584921.98-137445342.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计400000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金111532534.00133839040.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金（五十)8988477.978988477.97筹资活动现金流出小计120521011.97142827518.77
筹资活动产生的现金流量净额-120521011.97-142427518.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-326837238.10-119614806.24
加：期初现金及现金等价物余额885091436.681004706242.92
六、期末现金及现金等价物余额558254198.58885091436.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页宁波高发汽车控制系统股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1084887228.401056445907.45收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金28172506.7043161841.94
经营活动现金流入小计1113059735.101099607749.39
购买商品、接受劳务支付的现金731975099.15701340747.92
支付给职工以及为职工支付的现金130817371.15108347630.84
支付的各项税费64172989.2361955136.26
支付其他与经营活动有关的现金49629086.3464648698.62
经营活动现金流出小计976594545.87936292213.64
经营活动产生的现金流量净额136465189.23163315535.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金990296549.37552078409.88取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
10463.8731465.60
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计990307013.24552109875.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
26120272.5219505396.41
的现金
投资支付的现金1307544650.15681043372.31取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1333664922.67700548768.72
投资活动产生的现金流量净额-343357909.43-148438893.24
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金111532534.00133839040.80
支付其他与筹资活动有关的现金8085620.838085620.83
筹资活动现金流出小计119618154.83141924661.63
筹资活动产生的现金流量净额-119618154.83-141924661.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-326510875.03-127048019.12
加：期初现金及现金等价物余额873184885.011000232904.13
六、期末现金及现金等价物余额546674009.98873184885.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页宁波高发汽车控制系统股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库专项一般风险少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他存股储备准备股债
一、上年年末余额223065068.001069407906.3411080000.00150097638.41473895317.841927545930.59399836.431927945767.02
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额223065068.001069407906.3411080000.00150097638.41473895317.841927545930.59399836.431927945767.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14520000.0011101309.8810943510.3436564820.22-182049.7336382770.49
（一）综合收益总额14520000.00114913354.22129433354.22-182049.73129251304.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配11101309.88-103969843.88-92868534.00-92868534.00
1．提取盈余公积11101309.88-11101309.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-111532534.00-111532534.00-111532534.00
4．其他18664000.0018664000.0018664000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额223065068.001069407906.3425600000.00161198948.29484838828.181964110750.81217786.701964328537.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额223065068.001069407906.3410000000.00135328091.55471440806.441909241872.331909241872.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额223065068.001069407906.3410000000.00135328091.55471440806.441909241872.331909241872.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1080000.0014769546.862454511.4018304058.26399836.4318703894.69
（一）综合收益总额6680000.00145463099.06152143099.06-163.57152142935.49
（二）所有者投入和减少资本400000.00400000.00
1．所有者投入的普通股400000.00400000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配14769546.86-148608587.66-133839040.80-133839040.80
1．提取盈余公积14769546.86-14769546.86
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-133839040.80-133839040.80-133839040.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转-5600000.005600000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-5600000.005600000.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额223065068.001069407906.3411080000.00150097638.41473895317.841927545930.59399836.431927945767.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页宁波高发汽车控制系统股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额223065068.001069407906.3411080000.00150097638.41476103454.811929754067.56
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额223065068.001069407906.3411080000.00150097638.41476103454.811929754067.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14520000.0011101309.887043254.8732664564.75
（一）综合收益总额14520000.00111013098.75125533098.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配11101309.88-103969843.88-92868534.00
1．提取盈余公积11101309.88-11101309.88
2．对所有者（或股东）的分配-111532534.00-111532534.00
3．其他18664000.0018664000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额223065068.001069407906.3425600000.00161198948.29483146709.681962418632.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额223065068.001069407906.3410000000.00135328091.55471416573.871909217639.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额223065068.001069407906.3410000000.00135328091.55471416573.871909217639.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1080000.0014769546.864686880.9420536427.80
（一）综合收益总额6680000.00147695468.60154375468.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配14769546.86-148608587.66-133839040.80
1．提取盈余公积14769546.86-14769546.86
2．对所有者（或股东）的分配-133839040.80-133839040.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转-5600000.005600000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-5600000.005600000.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额223065068.001069407906.3411080000.00150097638.41476103454.811929754067.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
宁波高发汽车控制系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁
波高发汽车拉索有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波高发控股有限公司、钱高法、钱国年、钱国耀、国信弘盛投资有限公司、上海茂树股权投资有
限公司、宁波高发企业管理咨询有限公司、浙江银泰睿祺创业投资有限公司等股东
作为发起人，股本总数为5400万股（每股面值人民币1元）。公司的统一社会信用代码：9133020071331910XJ。2015 年 1 月，在上海证券交易所上市。所属行业为制造业-汽车制造业类。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数223065068.00股，注册资本为223065068.00元，注册地：宁波，总部地址：宁波市鄞州区下应北路717号。
本公司主要经营活动为：车辆变速、加速操纵控制系统，车辆电子控制系统、车辆拉索，软轴，车辆零部件的设计、制造、销售。本公司的母公司为宁波高发控股有限公司，本公司的实际控制人为钱高法、钱国年、钱国耀3人。
本财务报表业经公司全体董事于2023年4月20日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波高发机械制造有限公司（以下简称“高发机械”）
宝鸡高发汽车控制系统有限公司（以下简称“宝鸡高发”）
宁波高发电子有限公司（以下简称“高发电子”）
宁波耀明医疗科技有限公司（以下简称“耀明医疗”）
湖南耀明医疗科技有限公司（以下简称“湖南耀明”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第1页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营公司自本报告期末起12个月不存在使持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的财务报表附注第3页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
财务报表附注第4页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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二○二二年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第6页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注第7页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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二○二二年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注第9页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
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提示：对于租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》(2017)规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或
整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注第10页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账财务报表附注第11页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
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面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资财务报表附注第12页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
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的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
财务报表附注第13页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法20-3054.75-3.17
机器设备平均年限法3-10531.67-9.50
运输设备平均年限法4-5523.75-19.00
办公设备及其他平均年限法3-5531.67-19.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证
软件5-10年预计收益期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十六)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基财务报表附注第16页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
财务报表附注第17页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十九)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对财务报表附注第18页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
公司根据各种不同的销售模式将收入确认模式相应分为二种，具体如下：
（1）公司根据客户的要求将产品运送至客户指定的地点，客户使用产品后通知公司，公司确认销售收入；
（2）公司根据客户的要求将产品运送至客户指定的地点，经客户验收确认后，公司确认销售收入。
(二十一)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规财务报表附注第19页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，财务报表附注第20页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第21页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租财务报表附注第22页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注第23页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注第24页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税6%、11%、13%税，在扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
企业所得税（注）应纳税所得额15%、20%、25%
注：公司在2022年享受高新技术企业税收优惠，企业所得税适用税率为15%；宁波耀明为小微企业，适用企业所得税税率20%，其他子公司适用企业所得税税率为25%。
财务报表附注第25页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)税收优惠1、根据“甬高企认领〔2021〕1号”《宁波市2020年度第一批认定高新技术企业名单》，宁波高发汽车控制系统股份有限公司被认定为高新技术企业，并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合核发的编号为
GR202033101631 的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司 2022 年的企业所得税减按15%的税率计缴。
2、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）的相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时，根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公
告2021年第12号)的相关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号的第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司宁波耀明属于小型微利企业，享受上述税收优惠政策。
3、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号），公司在2022年10月1日至2022年
12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除，上述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金220578.03195015.51
银行存款557871936.86884680087.33
其他货币资金14101683.6915256333.84
合计572194198.58900131436.68财务报表附注第26页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其中受限的货币资金如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金12340000.0015040000.00
保函保证金1600000.00
合计13940000.0015040000.00
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产531875861.70387743569.70
其中：理财产品509950000.00375050000.00
股票21925861.7012693569.70
合计531875861.70387743569.70
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票205975549.35241845850.10
商业承兑汇票18137812.6525308961.38
合计224113362.00267154811.48
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票154056554.01
合计154056554.01
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、截止2022年12月31日，公司商业承兑汇票余额19092434.37元，未到期的
商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备954621.72元。
财务报表附注第27页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内248979961.71166653177.89
1至2年3695577.105569803.81
2至3年5401756.049288137.04
3年以上35565753.0230452986.94
小计293643047.87211964105.68
减：坏账准备60103439.7053069457.33
合计233539608.17158894648.35财务报表附注第28页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
46334496.7615.7846334496.76100.0040883561.1019.2940883561.10100.00
准备按组合计提坏账
247308551.1184.2213768942.945.57233539608.17171080544.5880.7112185896.237.12158894648.35
准备
合计293643047.87100.0060103439.70233539608.17211964105.68100.0053069457.33158894648.35财务报表附注第29页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北汽银翔及其关联方14903143.1214903143.12100.00预计无法收回
湖南猎豹及其关联方3157138.933157138.93100.00预计无法收回
观致汽车有限公司4146832.624146832.62100.00预计无法收回
重庆力帆及其关联方1329194.871329194.87100.00预计无法收回
众泰及其关联方11123020.9011123020.90100.00预计无法收回
一汽红塔云南汽车制造有限公司3673665.343673665.34100.00预计无法收回
天际汽车科技集团有限公司1131209.101131209.10100.00预计无法收回
其他6870291.886870291.88100.00预计无法收回
合计46334496.7646334496.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内243966236.0912198311.805.00
1-2年2099387.92419877.5820.00
2-3年184347.0992173.5550.00
3年以上1058580.011058580.01100.00
合计247308551.1113768942.94
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备53069457.3310061818.523027836.1560103439.70
合计53069457.3310061818.523027836.1560103439.70财务报表附注第30页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的依据及收回单位名称转回或收回原因金额其合理性方式
众泰及其众泰及关联方经营困难，预计众泰及关联方进行破产重整，决股票
3027836.15
关联方应收账款无法收回定以股票清偿债务清偿
合计3027836.15
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名15687098.945.34784354.95
第二名12778245.764.35638912.29
第三名10996403.353.74549820.17
第四名10467759.193.56523387.96
第五名9965418.413.39498270.92
合计59894925.6520.382994746.29
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4999058.5090.6410315226.2096.34
1至2年200722.603.64276190.432.58
2至3年171248.283.1021025.690.20
3年以上144554.122.6294134.000.88
合计5515583.50100.0010706576.32100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第一名666471.5012.08
第二名534266.779.69
第三名445823.028.08财务报表附注第31页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第四名371115.046.73
第五名339000.006.15
合计2356676.3342.73
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项7085586.923226917.46
合计7085586.923226917.46
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5400394.813201963.07
1至2年2300000.00230423.70
2至3年230423.701427.17
3年以上535427.17534000.00
小计8466245.683967813.94
减：坏账准备1380658.76740896.48
合计7085586.923226917.46财务报表附注第32页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备8466245.68100.001380658.7616.317085586.923967813.94100.00740896.4818.673226917.46
合计8466245.68100.001380658.767085586.923967813.94100.00740896.483226917.46财务报表附注第33页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内5400394.81270019.745.00
1-2年2300000.00460000.0020.00
2-3年230423.70115211.8550.00
3年以上535427.17535427.17100.00
合计8466245.681380658.76
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额740896.48740896.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提639762.28639762.28本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1380658.761380658.76财务报表附注第34页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额3967813.943967813.94上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增60762752.3560762752.35
本期终止确认56264320.6156264320.61其他变动
期末余额8466245.688466245.68
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备740896.48639762.281380658.76
合计740896.48639762.281380658.76
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金7828200.002834000.00
代缴社保354042.71231357.29
往来款600000.00
其他284002.97302456.65
合计8466245.683967813.94财务报表附注第35页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额
第一名保证金4894200.001年以内57.80244710.00
第二名往来款2400000.00注128.34640000.00
第三名代缴社保354042.711年以内4.1817702.14
第四名保证金300000.00注23.54220000.00
第五名保证金230423.702-3年2.72115211.85
合计8178666.4196.581237623.99
注1：1-2年220000.00元，3年以上200000.00元；
注2：1-2年100000.00元，3年以上200000.00元。
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成资产、负债的情况。
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料41094647.3341094647.3335894461.5935894461.59
在产品9205277.599205277.599662292.689662292.68
库存商品78718326.282522372.1876195954.1054206245.7954206245.79
发出商品63701441.6963701441.6970759319.3870759319.38
合计192719692.892522372.18190197320.71170522319.44170522319.44
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税224223.86
合计224223.86财务报表附注第36页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)其他债权投资项目期末余额上年年末余额
大额存单100000000.00
合计100000000.00财务报表附注第37页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动上年年末减值准备被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整变动股利或利润准备联营企业
宁波高翰电机有限公司936958.72936958.72
小计936958.72936958.72
合计936958.72936958.72财务报表附注第38页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资项目期末余额上年年末余额
赛卓电子科技（上海）有限公司30000000.0015480000.00
宁波均联智行科技有限公司100000000.00
合计30000000.00115480000.00
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产84621693.0034621693.00
其中：权益工具投资84621693.0034621693.00
合计84621693.0034621693.00
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产147034143.92154763440.34
合计147034143.92154763440.34
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（）上年年末余额99751027.24153510668.3012524193.0516492650.01282278538.601
（2）本期增加金额12446550.49287492.40632904.2513366947.14
购置12147435.42287492.40632904.2513067832.07—
在建工程转入299115.07299115.07—
（3）本期减少金额654680.37654680.37
654680.37654680.37
—处置或报废
（）期末余额99751027.24165957218.7912157005.0817125554.26294990805.374
2．累计折旧
（）上年年末余额32026509.4674956564.718753548.7511778475.34127515098.261
（）本期增加金额3133553.8815996565.04727864.351185863.3421043846.612
计提3133553.8815996565.04727864.351185863.3421043846.61—
（3）本期减少金额602283.42602283.42财务报表附注第39页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
处置或报废602283.42602283.42—
（）期末余额35160063.3490953129.758879129.6812964338.68147956661.454
．减值准备3
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
．账面价值4
（）期末账面价值64590963.9075004089.043277875.404161215.58147034143.921
（）上年年末账面价值67724517.7878554103.593770644.304714174.67154763440.342
3、期末无闲置的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程41857720.48779384.80
合计41857720.48779384.80
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装7593260.637593260.63779384.80779384.80
高发电子基建工程34264459.8534264459.85
合计41857720.4841857720.48779384.80779384.80财务报表附注第40页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额9167431.329167431.32
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额9167431.329167431.32
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额9167431.329167431.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额9167431.329167431.32
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值9167431.329167431.32
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额23267254.758396472.5431663727.29
（2）本期增加金额67463207.78757522.1368220729.91
—购置67463207.78757522.1368220729.91
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额90730462.539153994.6799884457.20
2．累计摊销
（1）上年年末余额5815737.743958905.409774643.14财务报表附注第41页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地使用权软件合计
（2）本期增加金额1252545.84774642.972027188.81
—计提1252545.84774642.972027188.81
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7068283.584733548.3711801831.95
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值83662178.954420446.3088082625.25
（2）上年年末账面价值17451517.014437567.1421889084.15
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备60988521.489207113.1753810353.818097085.94
资产减值准备2522372.18378355.83
QS 费用 3003333.33 450500.00 14409900.00 2161485.00
合计66514226.9910035969.0068220253.8110258570.94
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
递延收益6200000.00930000.008000000.001200000.00
合计6200000.00930000.008000000.001200000.00财务报表附注第42页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产930000.009105969.0010258570.94
递延所得税负债930000.001200000.00
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款2347000.002347000.001640000.001640000.00
预付工程款46774801.0046774801.00
合计49121801.0049121801.001640000.001640000.00
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票61590000.0075120000.00
合计61590000.0075120000.00
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）177016618.05145537670.65
1-2年（含2年）410105.42458563.84
2-3年（含3年）69171.86751112.68
3年以上235093.141779975.00
合计177730988.47148527322.17
2、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
财务报表附注第43页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收款项10874929.063532513.45
合计10874929.063532513.45
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬46786078.97190253040.14187779018.9149260100.20
离职后福利-设定提存计划649043.728673137.788673137.78649043.72
合计47435122.69198926177.92196452156.6949909143.92
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴36603587.49174811092.80174099979.7137314700.58
（2）职工福利费6201115.626201115.62
（3）社会保险费467491.445515242.645512918.16469815.92
其中：医疗保险费406233.185093553.415091228.93408557.66
工伤保险费49597.46421689.23421689.2349597.46
生育保险费11660.8011660.80
（4）住房公积金1958251.001957594.25656.75
（5）工会经费和职工教育经费9715000.041767338.087411.1711474926.95
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计46786078.97190253040.14187779018.9149260100.20
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险624713.478373398.778373398.77624713.47
失业保险费24330.25299739.01299739.0124330.25
合计649043.728673137.788673137.78649043.72财务报表附注第44页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4121455.338588762.71
企业所得税8360748.593328733.32
个人所得税507743.67376161.30
城市维护建设税325723.16633450.94
房产税1012369.131012237.11
教育费附加159801.19271479.01
地方教育费附加106534.12180986.01
土地使用税167245.60167245.60
其他135564.997362.97
合计14897185.7814566418.97
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项630441.33475390.13
合计630441.33475390.13
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
代缴社保公积金213251.78124026.00
其他417189.55351364.13
合计630441.33475390.13
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债8988477.97
合计8988477.97财务报表附注第45页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1413740.78459226.75
股票融资融券7963923.43
股票融资融券应付利息273422.43
合计9651086.64459226.75
(二十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
产品质量保证9232271.0916756099.689391197.7716597173.00
合计9232271.0916756099.689391197.7716597173.00
(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助10434332.462074120.088360212.38
合计10434332.462074120.088360212.38
涉及政府补助的项目：
上年年末本期新增本期计入当与资产相关/负债项目其他变动期末余额余额补助金额期损益金额与收益相关
研发项目补助8000000.001800000.006200000.00与资产相关
2019年智能技术改造补助517200.0064650.00452550.00与资产相关
2020年智能技术改造补助736739.9681860.04654879.92与资产相关
宁波市2019年度工业投资
1180392.50127610.041052782.46与资产相关（技术改造）项目补助
合计10434332.46274120.081800000.008360212.38
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额223065068.00223065068.00财务报表附注第46页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1069407906.341069407906.34
合计1069407906.341069407906.34财务报表附注第47页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十一)其他综合收益本期金额
上年年末减：前期计入减：计入其他综
项目本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于期末余额余额其他综合收益合收益当期转入发生额费用母公司少数股东当期转入损益留存收益
不能重分类进损益的其他综合收益11080000.0033184000.0015864400.002799600.0014520000.0025600000.00
其中：其他权益工具投资公允价值
11080000.0033184000.0015864400.002799600.0014520000.0025600000.00
变动
其他综合收益合计11080000.0033184000.0015864400.002799600.0014520000.0025600000.00财务报表附注第48页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十二)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积150097638.41150097638.4111101309.88161198948.29
合计150097638.41150097638.4111101309.88161198948.29
注：根据公司章程，按照母公司净利润的10%计提盈余公积。
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润473895317.84471440806.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润473895317.84471440806.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润114913354.22145463099.06
减：提取法定盈余公积11101309.8814769546.86提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利111532534.00133839040.80转作股本的普通股股利
其他-18664000.00-5600000.00
期末未分配利润484838828.18473895317.84
注：其他变动系处置其他权益工具投资引起的留存收益变动。
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1012038497.41780853699.09908259601.68673799071.44
其他业务25423565.5116053357.5333740757.3123085717.95
合计1037462062.92796907056.62942000358.99696884789.39
2、营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入1012038497.41908259601.68
原材料销售15022797.5422854506.13财务报表附注第49页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
产品开发及模具销售8824920.367916632.03
其他1575847.612969619.15
合计1037462062.92942000358.99
3、合同产生的收入情况
合同分类合计
商品类型：
汽车零部件收入1012038497.41
合计1012038497.41
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认1012038497.41在某一时段内确认
合计1012038497.41
(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税3203398.163136000.65
教育费附加1372894.121344017.26
地方教育费附加915262.74895983.22
房产税1012501.151078089.66
印花税460708.71249672.89
土地使用税167245.60167245.60
其他2810.85
合计7134821.336871009.28
(三十六)销售费用项目本期金额上期金额
三包费17514554.0817368015.63
仓储费8592984.547972610.63
差旅费654825.12815410.80
业务招待费6358716.626218082.55
职工薪酬3627177.513379307.33财务报表附注第50页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
租赁费838682.211199320.62
其他1085446.462159764.50
合计38672386.5439112512.06
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬13509166.5012915096.26
业务招待费5376297.885729939.80
折旧1470428.201336162.91
无形资产摊销1544393.31677233.64
汽车费用695195.86797980.72
其他7566300.354978400.90
合计30161782.1026434814.23
(三十八)研发费用项目本期金额上期金额
直接人工27794665.2425520123.39
材料消耗2271101.154805640.55
模具工装12133344.448672075.65
检验费4510457.914830079.09
设备折旧5310508.332611122.11
设计费246114.08156364.92
其他3969928.194796919.42
合计56236119.3451392325.13
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用961839.911250611.55
其中：租赁负债利息费用374699.37
减：利息收入24636408.2632826949.39
手续费113638.06125670.75
现金折扣40140.0080828.99
合计-23520790.29-31369838.10财务报表附注第51页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
与资产相关政府补助274120.08242217.54
与收益相关政府补助3828566.034563149.76
合计4102686.114805367.30
计入其他收益的政府补助：
补助项目本期金额与资产相关/与收益相关
2019年智能技术改造补助64650.00与资产相关
2020年智能技术改造补助81860.04与资产相关
宁波市2019年度工业投资（技术改造）项目补助127610.04与资产相关
潘火街道企业安全生产责任险补贴13640.00与收益相关
鄞州区智能技术改造项目补助841800.00与收益相关
“百企争优、百家争先”获奖企业政府补助400000.00与收益相关
潘火街道企业安全生产责任险补贴12960.00与收益相关
吸纳高校生社保补贴105850.00与收益相关
两新党组织目标考核优胜奖5000.00与收益相关
市级单项冠军示范企业奖励200000.00与收益相关
稳岗返还补贴305830.04与收益相关
鄞州区2022年一季度稳产促增奖励75000.00与收益相关
2022年一季度规上制造业企业产值达标奖励25000.00与收益相关
一次性扩岗补助4500.00与收益相关
授权专利补助25500.00与收益相关
一次性扩岗补助9000.00与收益相关
鄞州区企业引进培养使用紧缺高技能人才奖励15600.00与收益相关
2022年鄞州区绿色制造相关项目补助200000.00与收益相关
2021年度潘火街道经济政策兑现奖励272000.00与收益相关
鄞州区智能技术改造项目（第一批）补助846700.00与收益相关
2021年邱隘镇经济发展奖励80000.00与收益相关
畅通制造业产业链供应链补助50000.00与收益相关
2021年度新上规制造业小微企业奖励40000.00与收益相关
企业抓生产先机奖励20000.00与收益相关
工业企业稳产增产(三季度)奖励50000.00与收益相关财务报表附注第52页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
补助项目本期金额与资产相关/与收益相关
促进小微企业转型升级为规模以上企业补贴10000.00与收益相关
支持企业留工优工稳增促投50000.00与收益相关
鄞州区2021年度稳岗返还170185.99与收益相关
合计4102686.11
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
长期股权投资收益-196320.34-83041.99
理财产品收益9075771.418878409.88
股票投资收益2969770.60
合计11849221.678795367.89
(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-4783888.332885103.54
其中：股票公允价值变动收益-4783888.332885103.54
合计-4783888.332885103.54
(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-377428.88343321.95
应收账款坏账损失7033982.373215900.00
其他应收款坏账损失639762.28156914.09
合计7296315.773716136.04
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失2522372.18
合计2522372.18财务报表附注第53页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额
固定资产处置收益-41933.08-87336.85
合计-41933.08-87336.85
(四十六)营业外收入项目本期金额上期金额
其他1746038.671189137.17
合计1746038.671189137.17
(四十七)营业外支出项目本期金额上期金额
对外捐赠250000.00250000.00
其他323038.35103484.29
合计573038.35353484.29
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用19667179.5921206893.22
递延所得税费用-47398.06-477062.99
合计19619781.5320729830.23
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额134351086.02
按适用税率计算的所得税费用20152662.90
子公司适用不同税率的影响16380.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7632173.57
研发费用加计扣除的影响-7817760.31
固定资产加计扣除影响-363675.19
所得税费用19619781.53财务报表附注第54页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十九)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润114913354.22145463099.06
本公司发行在外普通股的加权平均数223065068.00223065068.00
基本每股收益0.520.65
其中：持续经营基本每股收益0.520.65终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）114913354.22145463099.06
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）223065068.00223065068.00
稀释每股收益0.520.65
其中：持续经营稀释每股收益0.520.65终止经营稀释每股收益
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助2028566.039839249.76
利息收入24636408.2632826949.39
收回暂借款876502.2289097.30
其他1746038.671168137.17
合计29287515.1843923433.62财务报表附注第55页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
运费16434402.08
研发费用20573717.9418797738.82
业务招待费11735014.5011948022.35
仓储费9710072.537972610.63
差旅费659079.59815410.80
租赁费838682.211199320.62
汽车费用695195.86797980.72
中介服务费3591700.462124158.04
其他3427778.936074558.26
合计51231242.0266164202.32
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的租赁费用8988477.978988477.97
合计8988477.978988477.97
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润114731304.49145462935.49
加：信用减值损失7296315.773716136.04
资产减值准备2522372.18
固定资产折旧21043846.6118670140.91油气资产折耗
使用权资产折旧9167431.329167431.32
无形资产摊销2027188.811173758.12长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
41933.0866336.85（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务报表附注第56页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4783888.33-2885103.54
财务费用（收益以“－”号填列）273422.431250611.55
投资损失（收益以“－”号填列）-11849221.67-8795367.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）222601.94-1077062.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-270000.00600000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-22197373.46-12863116.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-29774744.8042947565.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）34249730.82-42210092.93
其他5033882.46
经营活动产生的现金流量净额132268695.85160258054.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额558254198.58885091436.68
减：现金的期初余额885091436.681004706242.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-326837238.10-119614806.24
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金558254198.58885091436.68
其中：库存现金220578.03195015.51
可随时用于支付的银行存款557871936.86884680087.33
可随时用于支付的其他货币资金161683.69216333.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额558254198.58885091436.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第57页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金12340000.00银行承兑汇票保证金
货币资金1600000.00保函保证金
固定资产29587181.81抵押
无形资产8313233.00抵押
合计51840414.81
(五十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益或资产负债表列种类金额成本费用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
2019年智能技术改造补助646500.00递延收益64650.0064650.00其他收益
2020年智能技术改造补助818600.00递延收益81860.0481860.04其他收益
宁波市2019年度工业投资（技术改造）
1276100.00递延收益127610.0495707.50其他收益
第二批竣工项目及第一批竣工项目补助
合计2741200.00274120.08242217.54
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲种类成本费用损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
以工代训补贴43000.00其他收益
稳岗补贴101568.42其他收益
科技计划项目补助319000.00其他收益
集中式驱动电动客车整车结构开发补助480000.00其他收益
高校生社保补贴40520.00其他收益
名企名家奖励400000.00其他收益
紧缺工种补贴3000.00其他收益
企业目标管理考核补助5000.00其他收益
专利专项奖励补助30000.00其他收益
浙江省2020年（第27批）省级补助1000000.00其他收益财务报表附注第58页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲种类成本费用损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
新型学徒制培训补贴558000.00其他收益
鄞州区2021年度专利专项资金补助20000.00其他收益
20年潘火街道安全生产先进企业奖励80000.00其他收益
20年度潘火经济政策兑现奖励658000.00其他收益
补贴收入电汇147032.00其他收益
宁波市2021年度第一批知识产权项目补助15400.00其他收益
来甬补贴32100.00其他收益
补贴收入电汇360000.00其他收益
鄞州区2021年中国制造单项奖励100000.00其他收益
邱隘镇2020年经济发展奖励100000.00其他收益
补贴收入电汇64529.34其他收益
工业激励6000.00其他收益
潘火街道企业安全生产责任险补贴13640.00其他收益
鄞州区智能技术改造项目补助841800.00其他收益
“百企争优、百家争先”获奖企业政府补助400000.00其他收益
潘火街道企业安全生产责任险补贴12960.00其他收益
吸纳高校生社保补贴105850.00其他收益
两新党组织目标考核优胜奖5000.00其他收益
市级单项冠军示范企业奖励200000.00其他收益
稳岗返还补贴305830.04其他收益
鄞州区2022年一季度稳产促增奖励75000.00其他收益
2022年一季度规上制造业企业产值达标奖励25000.00其他收益
一次性扩岗补助4500.00其他收益
授权专利补助25500.00其他收益
一次性扩岗补助9000.00其他收益
鄞州区企业引进培养使用紧缺高技能人才奖励15600.00其他收益
2022年鄞州区绿色制造相关项目补助200000.00其他收益
2021年度潘火街道经济政策兑现奖励272000.00其他收益
鄞州区智能技术改造项目（第一批）补助846700.00其他收益
2021年邱隘镇经济发展奖励80000.00其他收益
财务报表附注第59页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲种类成本费用损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
畅通制造业产业链供应链补助50000.00其他收益
2021年度新上规制造业小微企业奖励40000.00其他收益
企业抓生产先机奖励20000.00其他收益
工业企业稳产增产(三季度)奖励50000.00其他收益
促进小微企业转型升级为规模以上企业补贴10000.00其他收益
支持企业留工优工稳增促投50000.00其他收益
鄞州区2021年度稳岗返还170185.99其他收益
合计3828566.034563149.76
(五十四)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用374699.37
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用838682.211199320.62
与租赁相关的总现金流出8924303.0410187798.59
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1、2022年1月，耀明医疗成立湖南耀明，公司间接持有60%的股权，公司将其自
成立之日起纳入合并报表范围；
2、高发软件于2022年6月9日注销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
高发机械宁波宁波工业100.00设立
宝鸡高发宝鸡宝鸡工业100.00设立
高发软件宁波宁波工业100.00设立
高发电子宁波宁波工业100.00设立财务报表附注第60页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
耀明医疗宁波宁波工业60.00设立
湖南耀明湖南湖南工业60.00设立
2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
宁波高翰电机有限公司936958.72
投资账面价值合计936958.72下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-196320.34-83041.99
—其他综合收益-196320.34-83041.99
注：宁波高翰电机有限公司于2022年度注销。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够财务报表附注第61页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据61590000.0061590000.00
应付账款177730988.47177730988.47
合计239320988.47239320988.47上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据75120000.0075120000.00
应付账款148527322.17148527322.17
一年内到期的非流动负债8988477.978988477.97
合计232635800.14232635800.14
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产21925861.70509950000.00531875861.70
1.以公允价值计量且其变动计
21925861.70509950000.00531875861.70
入当期损益的金融资产
（1）理财产品509950000.00509950000.00
（2）股票21925861.7021925861.70财务报表附注第62页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
◆其他权益工具投资30000000.0030000000.00
◆其他非流动金融资产84621693.0084621693.00
1.以公允价值计量且其变动计
84621693.0084621693.00
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资84621693.0084621693.00
持续以公允价值计量的资产总额21925861.70509950000.00114621693.00646497554.70
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
划分为第一层次公允价值计量的金融资产为股票，其公允价为证券交易所期末收盘价格。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
划分为第二层次公允价值计量的金融资产为理财产品，公司以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层对预期风险水平的最佳估计所确定的利率进行折现，以此作
为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
划分为第三层次公允价值的金融产品为非上市股权性投资，其公允价值采用现金流量折现模型等估值技术确认。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
宁波高发控股有限公司宁波投资21000000.0037.5637.56
本公司实际控制人为钱高法、钱国年、钱国耀3人。
财务报表附注第63页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况本期无重要的合营或联营企业。
财务报表附注第64页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)关联交易情况
1、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租赁短期租赁和赁负债计承担的租短期租赁和承担的租出租方名称租赁资产种类增加的使负债计量的增加的使低价值资产量的可变支付的租金赁负债利低价值资产支付的租金赁负债利用权资产可变租赁付用权资产租赁的租金租赁付款息支出租赁的租金息支出款额费用额费用宁波高发控
房屋建筑物838682.218085620.831199320.628988477.97374699.37股有限公司财务报表附注第65页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬4033126.003739954.00
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
宁波高发控股有限公司2700000.00860000.002700000.00515000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、截至2022年12月31日，公司与中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行签订
了最高额抵押合同，以原值为23060700.85元、净值为14017440.35元的房屋建筑物和原值为6649488.24元、净值为4765466.57元的土地使用权为公司在中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行自2019年7月15日至2024年7月15日的不超
过5500万元的全部债务提供抵押担保；以原值为23777338.77元，净值为
15569741.46元的房屋建筑物和原值为4950371.76元、净值为3547766.43元的土
地使用权为公司在中国工商银行股份有限公司宁波鄞州支行自2019年7月15日至
2024年7月15日不超过3500万元的全部债务提供抵押担保。同时，公司以
12340000.00元其他货币资金作为银行承兑汇票保证金，向中国工商银行股份有限
公司开具银行承兑汇票61590000.00元。
2、截至2022年12月31日，公司与中国工商银行宁波鄞州分行签订保函协议，以
1600000.00元作为保函保证金，为公司与浙江海致建设有限公司签订的保证期间为
2022年9月19日至2024年11月30日的最高额不超过人民币1600000.00元支付保函提供担保。
(二)或有事项本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况待补财务报表附注第66页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票205975549.35241845850.10
商业承兑汇票18137812.6525308961.38
合计224113362.00267154811.48
2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票154056554.01
合计154056554.01
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
5、截止2022年12月31日，公司商业承兑汇票余额19092434.37元，未到期的
商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备954621.72元。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内248979961.71166653177.89
1至2年3695577.105569803.81
2至3年5401756.049288137.04
3年以上35565753.0230452986.94
小计293643047.87211964105.68
减：坏账准备60103439.7053069457.33
合计233539608.17158894648.35财务报表附注第67页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备46334496.7615.7846334496.76100.0040883561.1019.2940883561.10100.00
按组合计提坏账准备247308551.1184.2213768942.945.57233539608.17171080544.5880.7112185896.237.12158894648.35
合计293643047.87100.0060103439.70233539608.17211964105.68100.0053069457.33158894648.35财务报表附注第68页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北汽银翔及其关联方14903143.1214903143.12100.00预计无法收回
湖南猎豹及其关联方3157138.933157138.93100.00预计无法收回
观致汽车有限公司4146832.624146832.62100.00预计无法收回
重庆力帆及其关联方1329194.871329194.87100.00预计无法收回
众泰及其关联方11123020.9011123020.90100.00预计无法收回
一汽红塔云南汽车制造有限公司3673665.343673665.34100.00预计无法收回
天际汽车科技集团有限公司1131209.101131209.10100.00预计无法收回
其他6870291.886870291.88100.00预计无法收回
合计46334496.7646334496.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内243966236.0912198311.805.00
1-2年2099387.92419877.5820.00
2-3年184347.0992173.5550.00
3年以上1058580.011058580.01100.00
合计247308551.1113768942.94
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备53069457.3310061818.523027836.1560103439.70
合计53069457.3310061818.523027836.1560103439.70
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名15687098.945.34784354.95财务报表附注第69页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第二名12778245.764.35638912.29
第三名10996403.353.74549820.17
第四名10467759.193.56523387.96
第五名9965418.413.39498270.92
合计59894925.6520.382994746.29
5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项2438343.802879789.43
合计2438343.802879789.43
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内696653.033031357.29
1至2年2200000.00
3年以上334000.00334000.00
小计3230653.033365357.29
减：坏账准备792309.23485567.86
合计2438343.802879789.43财务报表附注第70页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3230653.03100.00792309.2324.522438343.803365357.29100.00485567.8614.432879789.43
合计3230653.03100.00792309.232438343.803365357.29100.00485567.862879789.43财务报表附注第71页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内696653.0318309.235.00
1-2年2200000.00440000.0020.00
3年以上334000.00334000.00100.00
合计3230653.03792309.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额485567.86485567.86上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提306741.37306741.37本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额792309.23792309.23财务报表附注第72页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额3365357.293365357.29上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增53724655.4953724655.49
本期终止确认53859359.7553859359.75其他变动
期末余额3230653.033230653.03
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收账款485567.86306741.37792309.23
合计485567.86306741.37792309.23
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金2534000.002534000.00
往来款465295.74600000.00
代扣社保231357.29231357.29
合计3230653.033365357.29财务报表附注第73页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)
第一名保证金2400000.00注74.29640000.00
第二名往来款330468.391年以内10.2316523.42
第三名代缴社保266184.631年以内8.2413309.23
第四名保证金100000.003年以上3.10100000.00
第五名保证金100000.001年以内3.105000.00
合计3196653.0298.96774832.65
注：1-2年2200000.00元，3年以上200000.00元。
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（9）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债情况。
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资172840000.00172840000.0016850000.0016850000.00
对联营、合营企业投资936958.72936958.72
合计172840000.00172840000.0017786958.7217786958.72
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
高发机械1500000.001500000.00
宝鸡高发5740000.005740000.00
高发软件4010000.004010000.00
高发电子5000000.00160000000.00165000000.00
耀明医疗600000.00600000.00
合计16850000.00160000000.004010000.00172840000.00财务报表附注第74页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润准备联营企业
宁波高翰电机有限公司936958.72936958.72
合计936958.72936958.72财务报表附注第75页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1012038497.41784428325.95908259601.67675987544.69
其他业务25423565.5116053357.5333587184.1622946138.08
合计1037462062.92800481683.48941846785.83698933682.77
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
销售商品1012038497.41908259601.67
原材料销售15022797.5422854506.13
产品开发及模具销售8824920.367916632.03
其他1575847.612816046.00
合计1037462062.92941846785.83
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
汽车零部件收入1012038497.41
合计1012038497.41
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认1012038497.41在某一时段内确认
合计1012038497.41
(六)投资收益项目本期金额上期金额
长期股权投资收益-4380180.76-83041.99
理财产品投资收益9075771.418878409.88
股票投资收益2969770.60
合计7665361.258795367.89财务报表附注第76页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-41933.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
4102686.11的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
7065333.34
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3027836.15对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1536675.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计15690598.03
所得税影响额-3071725.08
少数股东权益影响额（税后）
合计12618872.94财务报表附注第77页宁波高发汽车控制系统股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益（元）报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.910.520.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.260.460.46宁波高发汽车控制系统股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月二十日财务报表附注第78页
