宁波高发汽车控制系统股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则

第一条为规范宁波高发汽车控制系统股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规和《公司章程》

的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称的“内部审计”是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评价和提出建议，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标的过程。

第三条本制度适用于宁波高发汽车控制系统股份有限公司及其下属子公司（并表范围内子公司）。

第二章组织机构和职责

第四条公司董事长为内部审计工作第一责任人，直接分管内部审计工作。。

第五条公司董事会下设审计委员会，审计委员会监督及评估内部审计工作，并参与对内部审计机构负责人的考核。

第六条审计委员会在内部审计工作方面的主要职责为：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线索等；

（六）协调内部审计部门与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第七条公司设立审计部，为公司内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。

第八条审计部应当按照国家有关规定和公司要求履行下列职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整

改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

第三章审计人员和权限

第九条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司应当

严格制定内部审计人员录用标准，支持和保障审计部通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

第十条内部审计人员应严格遵守有关法律法规、公司制度规定和内部审计

职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、廉洁、保密，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第十一条审计部可邀请公司有关部门和下属子公司人员共同实施内部审计业务；必要时可聘请外部专家开展工作或向社会购买审计服务（涉密事项除外），并对采用的审计结果负责。

第十二条公司应当保障内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第十三条审计部履行内部审计职责所需经费，应当列入公司年度预算，并予以保证。

第十四条审计部开展审计工作，行使下列职权：

（一）要求被审计单位报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风

险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；

（二）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，并取得相关证明材料；

（四）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向公司主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及

与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；

（八）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

（九）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员提出追究责任的建议；

（十）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人，可以向公司提出表彰建议；

（十一）其他有关内部审计工作所必须的权限。

第四章内部审计工作程序

第十五条审计部应每年编制年度审计计划并组织实施。在审计工作开展过程中，如有必要，应按照规定程序对年度审计计划、项目审计方案进行调整。

第十六条开展审计工作前，审计部应成立审计组。被审计单位或个人接到

审计组通知后，应当做好接受审计的各项准备，积极配合内部审计工作。

第十七条审计组运用审计方法，执行审计程序，获取审计证据，编写审计工作底稿，并及时与被审计单位或个人就审计发现问题等有关情况进行充分沟通和确认。审计人员制作《审计取证单》对审计有关事项确认时，被审计单位或个人应在收到《审计取证单》规定时间内进行签证，否则视同无异议。

第十八条现场审计结束后，审计组应及时归集、审核审计工作底稿，编制审计报告初稿。审计报告在按照规定程序进行分级复核和审批后，向被审计单位或个人征求意见。审计报告中涉及重大案件调查等特殊事项，经规定程序批准，可不征求被审计单位或个人的意见。

第十九条被审计单位或个人应在收到审计报告征求意见稿之日起的规定时

间内以书面形式对审计报告提出反馈意见，否则，视同无异议。被审计单位或个人对征求意见的审计报告有异议的，审计组应当进一步核实，并根据核实情况对审计报告作出必要的修改。

第二十条审计报告经复核和修改后，由单位主要负责人按照规定程序审定、签发。审计报告应及时送达被审计单位或个人，并根据需要报送、抄送有关单位、部门和人员。

第二十一条审计部应对被审计单位的审计整改情况进行整改督查，必要时

可开展后续审计，有效执行审计整改挂销号机制。

第二十二条审计部应按规定将审计报告及其他审计资料及时归入审计档案，妥善保存。审计档案由审计部立卷保管一年，满一年后移交公司档案室。

第五章责任追究

第二十三条被审计单位或个人具有以下情节之一的，由公司责令改正，并

对被审计单位负责人和相关责任人进行问责：

（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

（二）拒绝、拖延提供与审计事项有关资料的，或者提供资料不真实、不完整的；

（三）拒不纠正审计发现问题的；

（四）整改不力、屡审屡犯的；

（五）其他妨害审计工作的行为。

第二十四条审计部和内部审计人员有下列情形之一的，由公司对直接负责

的主管人员和其他直接责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：（一）未按有关法律法规、本制度和内部审计职业规范实施审计导致应当发现的问题未被发现并造成严重后果的；

（二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；

（三）泄露国家秘密或者商业秘密的；

（四）利用职权谋取私利的；

（五）违反国家规定或者公司内部规定的其他情形。

第二十五条内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，公司应当

及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第六章附则

第二十六条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、公司章程和相关制度的规定执行。

第二十七条本制度由公司董事会审计委员会负责修订与解释。

第二十八条本制度经公司董事会审议通过之日起实施。

宁波高发汽车控制系统股份有限公司二零二五年十月