上海雅运纺织化工股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度上海雅运纺织化工股份有限公司审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-111审计报告
信会师报字[2026]第 ZA12436 号
上海雅运纺织化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海雅运纺织化工股份有限公司（以下简称雅运股份）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅运股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅运股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2025年度，雅运股份营业收入为82835.58万元。营业收入我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
是公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设而操纵收入的固有风险，且对财务报表具有重大影响，因此计和运行有效性；了解和评价公司收入确认政策；
我们将收入的确认作为关键审计事项。关于收入会计政策详2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的见附注三、（二十四）；关于收入数据详见财务报表附注五、合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则
（四十）。的要求；
3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期
收入金额是否出现异常波动的情况；
4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同
及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、实施实质性分析程序，比较可比期间的销售收入，分析
产品销售结构和价格变动是否异常；比较可比期间及同行业
毛利率；分析月度或季度销售收入/销售量的波动；对上述分析结果存在异常变动的查明原因；
6、实施函证程序，选取样本，询证营业收入和应收账款余额，对未回函的客户实施替代测试程序；
7、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对
出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备
截至2025年12月31日，雅运股份公司存货账面价值为我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要有：
46482.46万元，占合并报表资产总额的26.35%。存货跌价准1、了解并评估雅运股份存货跌价准备相关的内部控制的设
备的计提，取决于对存货可变现净值的估计。存货可变现净计与运行；
值的确定，要求管理层对存货的售价、至完工时将要发生的2、对雅运股份的库存商品实施监盘，检查库存商品的数量成本、销售费用以及相关税费的金额进行重大会计估计和综及状况，并对库龄较长的库存商品进行检查，重点关注储存、合判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。关保管、处置等制度；
于存货跌价准备会计政策详见附注三、（十）；关于存货账面3、获取雅运股份库存商品跌价准备计算表，检查是否按雅
余额及跌价准备详见附注五、（八）。运股份相关会计政策执行，分析期末存货构成和库龄结构，
计算存货周转率，检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开
市场价格信息，将其与估计售价进行比较；对于无法获取公开市场销售价格的产品，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；
5、结合存货监盘，观察存货的外观形态，检查是否存在毁
损、陈旧等情况；检查期
末结存库存商品和在产品针对技术或市场需求的变化情形，以及期后销售情况考虑是否需进一步计提准备。
审计报告第2页四、其他信息
雅运股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括雅运股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅运股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督雅运股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对雅运股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅运股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就雅运股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二六年四月二十四日审计报告第5页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
上海雅运纺织化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海雅运
纺织化工有限公司，1999年8月11日经上海市工商行政管理局徐汇分局批准设立，经历次增资及股权变动，于2011年7月整体变更为股份有限公司。
2018年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1201号”文《关于核准上海雅运纺织化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 3680.00 万股，增加注册资本人民币 3680.00 万元，变更后的注册资本为人民币147200000.00元。公司于2018年9月12日在上海证券交易所挂牌交易，并于2018年11月15日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。
截至2025年12月31日止，公司累计发行股票19136万股，注册资本191360000.00元。公司统一社会信用代码：913100006315594259，注册地址：上海市徐汇区银都路388号16幢275-278室，经营地址：上海市嘉定区鹤友路198号。
公司主要经营活动为：染料和助剂的生产和销售。
公司经营范围：化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售；染料、颜料和助剂的生产（限分公司）；化工科技领域内的技
术咨询、技术开发、技术转让、技术服务，纺织技术咨询服务，从事货物进出口及技术进出口业务。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第1页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注第3页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第4页上海雅运纺织化工股份有限公司
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(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生月初第一个工作日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生月初第一个工作日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生月初第一个工作日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第5页上海雅运纺织化工股份有限公司
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对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第6页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注第7页上海雅运纺织化工股份有限公司
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第8页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增财务报表附注第9页上海雅运纺织化工股份有限公司
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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提
预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据银行承兑汇票基于承兑人的信用风险特征应收票据商业承兑汇票基于承兑人的信用风险特征账龄组合以应收账款对应交易发生的完成日期确定账龄应收账款合并范围内关联方组合受本公司控制的子公司银行承兑汇票基于承兑人的信用风险特征应收款项融资其他基于承兑人的信用风险特征
保证金、押金员工备用金其他应收款以不同款项性质的信用风险确定其他应收款其他合并范围内关联方组合受本公司控制的子公司
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。。
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3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计库龄与可变现净值
原材料、库存商品等将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后孰低计量组合的金额，确定其可变现净值计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物直线法20-500-52.00-5.00
机器设备直线法5-150-56.67-19.00
通用设备直线法3-100-510.00-31.67
运输设备直线法3-5519.00-31.67
电子设备直线法3-5519.00-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法依据商标权10直线法预计可使用年限
土地使用权40-50直线法土地使用权期限
软件2-5直线法预计可使用年限专利权10直线法预计可使用年限其他10直线法预计可使用年限
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保
险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
（2）折旧及摊销费用
折旧及摊销费用是指用于研究开发活动的仪器、设备、场地、授权许可和软件等的折旧及摊销费。
用于研发活动的仪器、设备、场地、授权许可和软件等，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备场地、授权许可和软件等使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧及摊销费用按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
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（3）咨询服务费
咨询服务费包括委托外部研究开发费用、资料翻译费和专家咨询费等，委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
（4）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括软件IT 费、专利费、测试费、办公费等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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二○二五年度财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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二○二五年度财务报表附注
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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二○二五年度财务报表附注
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
1）销售商品合同
*内销产品收入：
公司根据销货申请发出货物，公司将产品送达合同约定地点并经客户签字确认。公司收到客户签收单后，商品的控制权转移给客户，经与客户确认后开具销售发票确认销售收入。
*外销产品收入：
已根据合同约定将产品报关并取得提单，且产品销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入时，开具销售发票后，确认销售收入。
2）提供服务合同
公司按照签署合同具体内容及业务性质，判断其属于某一时段内履行的履约义务或者属于某一时点履行的履约义务，分别在合同内按照履约进度确认收入或在客户取得控制权时点确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定公司从政府无偿取得的资金用于购建长期资产；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定公司从政府无偿取得的资金非用于购建长期资产。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：无偿取得的资金是否用于购建长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
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*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
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3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁
负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(二十九)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成财务报表附注第32页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营
企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
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二○二五年度财务报表附注
(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程投入金额大于或等于1000万元重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款金额大于或等于200万元重要的应收账款坏账准备转回或核销单项金额大于或等于200万元账龄超过1年的重要预付账款单项余额大于或等于200万元账龄超过1年的重要应付账款单项余额大于或等于200万元账龄超过1年的重要合同负债单项余额大于或等于200万元报告期内账面价值发生重大变动的合同负债本期变动金额大于或等于1000万元少数股东权益金额大于或等于合并财务报表资产重要的非全资子公司
总额10%以上的子公司对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占本
重要的合营企业或联营企业期合并总资产1%以上或合营企业或联营企业的净
利润对合并财务报表净利润的影响金额在5%以上收到的重要投资活动有关的现金单项投资活动收到的金额大于或等于1000万元支付的重要投资活动有关的现金单项投资活动支付的金额大于或等于1000万元
重要的未决诉讼单项金额大于或等于所有者权益的0.5%
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。
对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。
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二○二五年度财务报表附注根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
0%、5%、6%、9%、增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
11%、13%、18%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）上海雅运纺织化工股份有限公司25上海雅运新材料有限公司15苏州科法曼化学有限公司15
美保林色彩工业（天津）有限公司25太仓宝霓实业有限公司25浙江雅运震东新材料有限公司15上海雅运科技有限公司25上海蒙克信息科技有限公司
上海雅运进出口有限公司25*注1上海诺康货物运输有限公司其他境外子公司执行当地的税率及税收政策财务报表附注第35页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注注1：《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(二)税收优惠
1、上海雅运新材料有限公司上海雅运新材料有限公司于2023年11月15日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202331001936），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税税率减按15％征收。
2、苏州科法曼化学有限公司苏州科法曼化学有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202332008250），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税税率减按15％征收。
3、浙江雅运震东新材料有限公司浙江雅运震东新材料有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202433011898），认定有效期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2024年至2026年），所得税税率减按15％征收。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金504662.11387214.63数字货币
银行存款155278773.36146451680.74
其他货币资金30184857.345430095.97存放财务公司款项
合计185968292.81152268991.34
其中：存放在境外的款项总额9049421.2919277788.06财务报表附注第36页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
承兑汇票保证金21836211.333796774.69
信用证保证金458277.761629321.28
在途资金4352668.25
诉讼冻结3532900.00
ETC 保证金 4800.00 4000.00
合计30184857.345430095.97
截至2025年12月31日，其他货币资金中在途资金4352668.25元系集团内境内外关联方汇款尚未到账的资金，诉讼冻结系因诉讼产生的临时性冻结款项。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产145103.91
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
其他145103.91指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计145103.91
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票财务公司承兑汇票
商业承兑汇票3538351.00
合计3538351.00财务报表附注第37页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
3724580.00100.00186229.005.003538351.00
计提坏账准备
合计3724580.00100.00186229.003538351.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
商业承兑汇票186229.00186229.00
合计186229.00186229.00财务报表附注第38页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）170729927.97200074320.78
1至2年8844133.3412596673.26
2至3年7021769.835403315.24
3年以上13940409.939640274.51
小计200536241.07227714583.79
减：坏账准备36215610.5138082165.56
合计164320630.56189632418.23财务报表附注第39页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准
25214519.1012.5725214519.10100.0026733475.8011.7426733475.80100.00
备按信用风险特征组
175321721.9787.4311001091.416.27164320630.56200981107.9988.2611348689.765.65189632418.23
合计提坏账准备
其中：
账龄组合175321721.9787.4311001091.416.27164320630.56200981107.9988.2611348689.765.65189632418.23
合计200536241.07100.0036215610.51164320630.56227714583.79100.0038082165.56189632418.23
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备浙江新三印印染有
5082571.505082571.50100.00预计无法收回
限公司（五车间）诸暨市华都联和印
3304580.003304580.00100.00预计无法收回3304580.003304580.00
花有限公司
合计8387151.508387151.50100.003304580.003304580.00财务报表附注第40页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内170214347.268510717.375.00
1-2年2690583.84403587.5815.00
2-3年471434.88141430.4730.00
3年以上1945355.991945355.99100.00
合计175321721.9711001091.41财务报表附注第41页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额期末余额类别上年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款-单项26733475.805070420.825540379.011048998.5125214519.10
应收账款-组合11348689.76-103570.69244027.6611001091.41
合计38082165.564966850.135540379.011293026.1736215610.51财务报表附注第42页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1293026.17
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额29795761.41元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例14.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6318231.00元。
6、其他说明
期末应收账款中包括未到期已背书转让未终止确认的数字化债权凭证金额
7880000.00元，相应计提的坏账准备金额394000.00元。
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票77691552.9973565700.19
合计77691552.9973565700.19
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备
银行承兑汇票73565700.19485599053.37481473200.5777691552.99
合计73565700.19485599053.37481473200.5777691552.99
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票185282775.75
合计185282775.75财务报表附注第43页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2059112.0633.871439329.4724.31
1至2年385628.216.34767984.4012.97
2至3年1167.450.02
3年以上3632860.1759.763713821.9162.72
合计6078767.89100.005921135.78100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4813076.08元，占预付款项期末余额合计数的比例79.19%。
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项3631291.084602870.68
合计3631291.084602870.68
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）4440442.704781828.73
1至2年1046380.19253017.89
2至3年18660.98364133.75
3年以上175664.451327671.07
小计5681148.326726651.44
减：坏账准备2049857.242123780.76
合计3631291.084602870.68财务报表附注第44页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备1818053.5832.001818053.58100.001423129.5821.161423129.58100.00按信用风险特征组合
3863094.7468.00231803.666.003631291.085303521.8678.84700651.1813.214602870.68
计提坏账准备
合计5681148.32100.002049857.243631291.086726651.44100.002123780.764602870.68财务报表附注第45页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
出口退税2339859.47116992.975.00
押金、保证金1030675.1981486.457.91
暂付款492560.0833324.2427.75
合计3863094.74231803.66
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额682114.3818536.801423129.582123780.76上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-468847.52559764.2190916.69本期转回本期转销
本期核销164840.21164840.21其他变动
期末余额213266.8618536.801818053.582049857.24财务报表附注第46页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款-单项1423129.58559764.21164840.211818053.58
其他应收款-组合700651.18-468847.52231803.66
合计2123780.7690916.69164840.212049857.24财务报表附注第47页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项164840.21
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
出口退税2339859.472686326.34
待结算款1674960.291423129.58
押金、保证金1030675.192339856.22
暂付款635653.37227339.30
备用金50000.00
合计5681148.326726651.44
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
第一名应收出口退税款2339859.471年以内41.19116992.97
第二名往来款1029997.291-2年18.131029997.29
第三名往来款643720.001年以内11.33643720.00
第四名押金及保证金400000.001年以内7.0420000.00
第五名押金及保证金300000.001年以内5.2815000.00
合计4713576.7682.971825710.26财务报表附注第48页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料241963779.1319351055.03222612724.10185723951.2813895462.17171828489.11在途物资
周转材料2130372.012130372.011492611.001492611.00委托加工物资
在产品190089.33190089.331894504.891894504.89
库存商品259482932.1536623986.95222858945.20216268057.7039946997.45176321060.25消耗性生物资产合同履约成本数据资源
发出商品17032437.9317032437.9323332033.9623332033.96
合计520799610.5555975041.98464824568.57428711158.8353842459.62374868699.21财务报表附注第49页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13895462.175455592.8619351055.03
库存商品39946997.45-3323010.5036623986.95
合计53842459.622132582.3655975041.98
按组合计提跌价准备的存货：
期末余额上年年末余额组合
账面余额跌价准备计提比例（%）账面余额跌价准备计提比例（%）库龄与可变现净值孰低
520799610.5555975041.9810.75428711158.8353842459.6212.56
计量组合
合计520799610.5555975041.9810.75428711158.8353842459.6212.56财务报表附注第50页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额9660170.148168707.41
预缴企业所得税744499.47375747.01
合计10404669.618544454.42财务报表附注第51页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减（账面价值）年末余额其他（账面价值）末余额投资投资的投资损益收益调整变动利或利润值准备联营企业
上海元彩科技有限公司36551521.26-541170.3236010350.94上海雅运鹰明新能源科
2278928.822278928.82
技有限公司
小计36551521.262278928.82-541170.3236010350.942278928.82
合计36551521.262278928.82-541170.3236010350.942278928.82财务报表附注第52页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
本期增减变动指定为以公允价本期计入其本期计入其本期确认的累计计入其他综累计计入其他综值计量且其变动项目名称上年年末余额期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他股利收入合收益的利得合收益的损失计入其他综合收的利得的损失益的原因麒麟软件
80000000.0080000000.001192694.25
有限公司
合计80000000.0080000000.001192694.25财务报表附注第53页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资9577760.34
减：公允价值变动损益
债务工具投资1184006.791184006.79
减：公允价值变动损益-1184006.79-1184006.79
合计9577760.34
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产538670060.78563031776.86固定资产清理
合计538670060.78563031776.86财务报表附注第54页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备通用设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额499114887.19168822974.4318914925.8115700492.9345219816.55747773096.91
（2）本期增加金额7520455.619454560.001830141.59758143.422754020.4622317321.08
—购置3138993.419454560.001830141.59758143.422754020.4617935858.88
—在建工程转入4381462.204381462.20
—企业合并增加
（3）本期减少金额1700.851395662.41263850.901351289.073012503.23
—处置或报废1700.851395662.41263850.901351289.073012503.23
（4）期末余额506635342.80178275833.5819349404.9916194785.4546622547.94767077914.76
2．累计折旧
（1）上年年末余额76295562.9848772010.6813082488.4911311552.4035279705.50184741320.05
（2）本期增加金额14878536.7910239610.221424459.98764365.704652750.5131959723.20
—计提14878536.7910239610.221424459.98764365.704652750.5131959723.20
（3）本期减少金额1615.811304307.81242428.721244087.382792439.72
—处置或报废1615.811304307.81242428.721244087.382792439.72
（4）期末余额91174099.7759010005.0913202640.6611833489.3838688368.63213908603.53
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额14499250.4514499250.45
—计提14499250.4514499250.45
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额14499250.4514499250.45
4．账面价值
（1）期末账面价值415461243.03104766578.046146764.334361296.077934179.31538670060.78
（2）上年年末账面价值422819324.21120050963.755832437.324388940.539940111.05563031776.86财务报表附注第55页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物5102472.59227764.224874708.37
合计5102472.59227764.224874708.37财务报表附注第56页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
公允价值采用市场交易价格;处置费用市场报价或同类设备的市场价并考
机器设备组20888450.456389175.45-14499275.00市场价格为与处置资产相关的费用虑功能参数修正确定
合计20888450.456389175.45-14499275.00财务报表附注第57页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程223790.29223790.29516012.50516012.50工程物资
合计223790.29223790.29516012.50516012.50
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
自动化改造195471.70195471.70年产8万吨高性能环保纺织助剂搬迁改
28318.5928318.59516012.50516012.50
造提升项目
合计223790.29223790.29516012.50516012.50财务报表附注第58页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十五)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额25809341.5225809341.52
（2）本期增加金额237634.45237634.45
—新增租赁237634.45237634.45
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额26046975.9726046975.97
2．累计折旧
（1）上年年末余额34770.4134770.41
（2）本期增加金额4876978.514876978.51
—计提4876978.514876978.51
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额4911748.924911748.92
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值21135227.0521135227.05
（2）上年年末账面价值25774571.1125774571.11财务报表附注第59页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权商标权专利权软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额127633019.711320754.6814318208.363982437.054300829.23151555249.03
（2）本期增加金额301672.52301672.52
—购置301672.52301672.52
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额770866.70770866.70
—处置770866.70770866.70
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额127633019.711320754.6814318208.363513242.874300829.23151086054.85
2．累计摊销
（1）上年年末余额23678167.921320754.687156454.433553638.051471026.9437180042.02
（2）本期增加金额3088085.401431514.32175213.72359571.205054384.64
—计提3088085.401431514.32175213.72359571.205054384.64
（3）本期减少金额770866.70770866.70
—处置770866.70770866.70
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额26766253.321320754.688587968.752957985.071830598.1441463559.96
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值100866766.395730239.61555257.802470231.09109622494.89
（2）上年年末账面价值103954851.797161753.93428799.002829802.29114375207.01财务报表附注第60页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2827018.764238387.89605998.806459407.85
服务器费用17710.9923962.2716316.7425356.52绿化景观工
3433363.85407924.403025439.45
程
合计6278093.604262350.161030239.949510203.82
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值损失108530444.7319883285.1993632121.4516328371.95
可抵扣亏损139240609.7218358157.9299376992.8511632139.33
折旧及摊销12882563.821932384.5713391899.862008784.98
递延收益499722.94124930.74724362.22181090.56
股份支付1880483.14421196.004217449.93807967.01
租赁负债23940652.061213336.6827403945.741385919.94
合计286974476.4141933291.10238746772.0532344273.77
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产23968485.411214344.7127347990.891380468.79
合计23968485.411214344.7127347990.891380468.79财务报表附注第61页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产得税资产或负税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额债余额额
递延所得税资产1213336.6840718946.391380468.7930963804.98
递延所得税负债1213336.681380468.79
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设
4987100.004987100.00784000.00784000.00
备款
大额存单457036.90457036.90256131.00256131.00
合计5444136.905444136.901040131.001040131.00财务报表附注第62页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金、在途资详见附注“五、（一）货银行承兑汇票保证金、信用货币资金30184857.3430184857.345430095.975430095.97保证金金、冻结资金等币资金”证保证金
固定资产131764740.05118852884.75抵押抵押借款、应付票据128953639.19120361475.24抵押抵押借款、应付票据
在建工程28318.5928318.59抵押抵押借款、应付票据516012.50516012.50抵押抵押借款、应付票据
无形资产56338528.0346691519.55抵押抵押借款、应付票据56338528.0348235040.89抵押抵押借款、应付票据
合计218316444.01195757580.23191238275.69174542624.60财务报表附注第63页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款30000000.0044000000.00
信用借款10000000.00
信用证贴现41000000.0032000000.00
票据贴现20000000.0020000000.00
应付利息23096.6642345.57
合计91023096.66106042345.57
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票93427270.5519935275.00
合计93427270.5519935275.00
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付货款83387363.3290475929.99
应付运输款39490.94881806.61
合计83426854.2691357736.60
(二十四)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
其他106735.00
合计106735.00
(二十五)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收产品款3897294.124927503.13
合计3897294.124927503.13财务报表附注第64页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬14411400.0093557847.4093963530.0814005717.32
离职后福利-设定提存计
8498839.578498839.57
划
辞退福利75947.5075947.50一年内到期的其他福利
合计14411400.00102132634.47102538317.1514005717.32
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
14383772.1079976543.3080381473.4313978841.97
补贴
（2）职工福利费4642406.554642406.55
（3）社会保险费4929023.574929023.57
其中：医疗保险费4354037.354354037.35
工伤保险费387862.24387862.24
生育保险费178883.92178883.92
其他8240.068240.06
（4）住房公积金3710878.333710878.33
（5）工会经费和职工教育
27627.90298995.65299748.2026875.35
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计14411400.0093557847.4093963530.0814005717.32
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8237808.638237808.63
失业保险费261030.94261030.94企业年金缴费
合计8498839.578498839.57财务报表附注第65页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1201203.252003245.78
企业所得税2131845.162938366.30
个人所得税957394.34838779.08
房产税2157388.911758210.63
土地使用税661145.55661007.30
印花税92584.5166885.48
城市维护建设税35673.26113044.08
教育费附加17510.5262662.00
地方教育费附加11673.6941774.66
环境保护税6752.216524.37
其他340.96153.68
合计7273512.368490653.36
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项12169715.5828103374.00
合计12169715.5828103374.00
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
长期资产款5174801.1615158679.17
保证金531463.63853463.63
代收代付款1898954.292672859.25
代缴四金款629049.66755930.34
报关费604517.611032192.48
其他107786.11220324.89
限制性股票回购义务3223143.127409924.24
合计12169715.5828103374.00财务报表附注第66页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款38031666.6740019980.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债4560988.163644737.63一年内到期的预计负债
合计42592654.8343664717.63
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额2602391.15355971.92
数字化债权凭证41370344.2235185783.20
合计43972735.3735541755.12
(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁已折现未付款16508405.5420529042.46
合计16508405.5420529042.46
(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助724362.22224639.28499722.94分期计入损益
合计724362.22224639.28499722.94
(三十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额纳入合并范围的结构化主体中归属于
30000000.0030000000.00
其他权益持有人的权益
合计30000000.0030000000.00财务报表附注第67页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额191360000.00191360000.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）251578020.98251578020.98
其他资本公积3375773.024486054.917861827.93
合计254953794.004486054.91259439848.91
本期其他资本公积增加2297381.32系公司本年确认股份支付费用；本年其他资本
公积增加2188673.59系本年确认已行权部分税前扣除费用金额与实际累计确认费用金额差异对应的相关税金。
(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务7409924.245320605.772089318.47
合计7409924.245320605.772089318.47
本期减少系员工通过以前年度员工持股计划的考核，将库存股分期授予员工所致。
财务报表附注第68页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十七)其他综合收益本期金额
项目上年年末余额本期所得税前发减：前期计入其他综合税后归属于母税后归属于少数减：其他综合收益期末余额
减：所得税费用生额收益当期转入损益公司股东当期转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-494748.90-1774355.43-1774355.43-2269104.33
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-494748.90-1774355.43-1774355.43-2269104.33
其他综合收益合计-494748.90-1774355.43-1774355.43-2269104.33财务报表附注第69页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积73373232.661163623.2374536855.89
合计73373232.661163623.2374536855.89
盈余公积本期增加系公司根据章程规定，按净利润的10%比例计提法定盈余公积。
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润699419566.65663891088.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润699419566.65663891088.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润71997154.8156940617.94
……
减：提取法定盈余公积1163623.232276139.47提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利22963200.0019136000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润747289898.23699419566.65
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务825460847.34549548892.83854224260.43594313193.44
其他业务2894902.82202186.183022813.26747193.80
合计828355750.16549751079.01857247073.69595060387.24
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入825460847.34854224260.43
租赁收入2894902.823022813.26
合计828355750.16857247073.69财务报表附注第70页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别营业收入营业成本
业务类型：
染料销售508264924.49334520170.36
助剂销售309088403.64212729150.18
其他业务8107519.212501758.47
合计825460847.34549548892.83
按商品转让时间分类：
在某一时点确认825433567.46549548892.83
在某一时段内确认27279.88
合计825460847.34549548892.83
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税5262769.674598481.33
车船税19739.4023287.08
土地使用税809426.401292912.15
印花税534815.62481311.77
城市维护建设税875231.01866851.25
教育费附加481119.29481789.06
地方教育费附加320746.19321192.70
环境保护税72429.9335274.12
其他10784.94
合计8376277.518111884.40
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬31653865.7533346618.87
业务招待费7169321.838737789.07
差旅费5966520.825812764.92
咨询服务费1508945.231701504.40
汽油费2111453.712526491.45
折旧及摊销1720652.151748823.27
业务宣传费1494374.681552329.20财务报表附注第71页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额
股权激励826605.14707672.86
办公费635321.201289890.92
其他403028.53473994.46
合计53490089.0457897879.42
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬34963603.6033832649.33
折旧摊销16824669.7614563753.23
使用权资产折旧4824378.513231942.31
租赁费769008.12249080.64
差旅招待费4579367.285074635.64
办公费5128661.234538364.48
水电费1264343.921044136.50
咨询服务费7028642.508907022.66
基金管理认购费471698.11966747.61
车辆费115960.70587144.06
其他2016760.891792269.17
股权激励1112654.021994416.14
合计79099748.6476782161.77
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
直接材料12678490.4414178871.35
职工薪酬17867599.4419494326.47
折旧摊销5096690.555346397.58
测试咨询认定费2549103.202316672.84
办公费1234042.04753791.08
差旅招待费1020477.311132437.43
维修费301537.10487408.49
股权激励133435.58323506.68
合计40881375.6644033411.92财务报表附注第72页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用5551273.716624344.75
其中：租赁负债利息费用774039.86160436.83
减：利息收入848311.801103684.21
汇兑损益1581107.89-2298376.60
手续费621208.86603310.09
合计6905278.663825594.03
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助3247082.064323052.41
进项税加计抵减1495240.326701868.45
代扣个人所得税手续费70634.05104638.68
合计4812956.4311129559.54
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-541170.32-2445361.31
交易性金融资产在持有期间的投资收益602760.34
处置交易性金融资产取得的投资收益145109.8286960.68
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1192694.251192694.25
合计1399394.09-1165706.38
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-186229.00-27591.10
应收账款坏账损失-573528.885744389.79
其他应收款坏账损失90916.691361534.03
合计-668841.197078332.72财务报表附注第73页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失2132582.365701312.49
长期股权投资减值损失2278928.82
固定资产减值损失14499250.45
合计16631832.817980241.31
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益89249.2239826.7089249.22
合计89249.2239826.7089249.22
(五十一)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无法支付应付款33908.40369176.2333908.40
其他0.290.980.29
违约赔偿收入94511.8594511.85
合计128420.54369177.21128420.54
(五十二)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠10000.0010000.00
其他253479.57121164.63253479.57
无法收回的货款3902.833902.83
合计267382.40121164.63267382.40
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用16695309.9814002602.58
递延所得税费用-9755141.41-2518168.80
合计6940168.5711484433.78财务报表附注第74页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额80051547.90
按法定[或适用]税率计算的所得税费用20012886.98
子公司适用不同税率的影响-7715023.13
调整以前期间所得税的影响465510.24
非应税收入的影响-162880.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1508578.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1694806.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1160204.22
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-267028.00
加计扣除-6072874.73
其他-294397.84
所得税费用6940168.57
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润71997154.8156940617.94
本公司发行在外普通股的加权平均数190951188.00189944340.00
基本每股收益0.380.30
其中：持续经营基本每股收益0.380.30终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）71997154.8156940617.94
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）191219368.39190661345.81
稀释每股收益0.380.30
其中：持续经营稀释每股收益0.380.30终止经营稀释每股收益财务报表附注第75页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十五)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助及代扣个税手续费返还3091868.614304451.81
存款利息收入846256.881103684.21
营业外收入97775.280.98
企业间往来款728881.242607480.50
合计4764782.018015617.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
费用性支出57046728.0169595222.05
支付受限款项20402093.12
营业外支出263479.5798913.42
企业间往来款1106300.151898494.08
合计78818600.8571592629.55
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
银行理财赎回30000000.008086960.68
30000000.008086960.68
（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
购买银行理财金额30000000.007000000.00
金融资产投资10000000.00
40000000.007000000.00
财务报表附注第76页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
数字化债权凭证贴现51835683.4838090000.00
合计51835683.4838090000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁负债支付的现金4538373.514979593.56
支付少数股东权益交易款49000000.00
数字化债权凭证贴现还款34000000.0020000000.00
合计38538373.5173979593.56财务报表附注第77页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款106042345.57111000000.009041.10126000000.0028290.0191023096.66
长期借款（含1年内到期）40019980.0040000000.0011666.6741980000.0019980.0038031666.67
租赁负债（含1年内到期）24173780.091433987.124538373.5121069393.70
其他流动负债-数字化债权凭证(筹资部分)26290000.0051835683.482844316.5234000000.0016090000.0030880000.00财务报表附注第78页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润73111379.3355244439.54
信用损失准备-668841.197078332.72
资产减值准备16631832.817980241.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧36836701.7135123211.14
无形资产摊销5054384.645041787.45
长期待摊费用摊销1030239.94598668.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-89249.22-39826.70以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）7133570.204327156.75
投资损失（收益以“－”号填列）-1399394.091165706.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9755141.41-2523356.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-179453.65
存货的减少（增加以“－”号填列）-93621287.3220734759.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23376318.10-101729352.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）76409537.4263318982.84
其他4486054.923174926.85
经营活动产生的现金流量净额91783469.6499316223.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额155783435.47146838895.37
减：现金的期初余额146838895.37141492842.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额8944540.105346052.47财务报表附注第79页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金155783435.47146838895.37
其中：库存现金504662.11387214.63可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款155278773.36146451680.74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额155783435.47146838895.37
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
主要涉及保证金、在途资金、冻结资金等，详见附注“五、（一）货币资金”
(五十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元993944.047.02886986233.87
印度卢比94929336.750.07807400596.19
印尼卢比672953626.980.0004281258.96
越南盾3892604303.000.00031035279.87
港币1458.530.90321317.34应收账款
其中：美元3534013.637.028824839811.10
印度卢比82274031.000.07806414001.18
印尼卢比2161405622.580.0004903467.55财务报表附注第80页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
越南盾18349615483.000.00034880997.72港币应付账款
其中：美元3550.007.028824952.24
印度卢比52402896.100.07804085277.37
印尼卢比45628988.250.000419072.92越南盾港币其他应收款
其中：美元72145.007.0288507092.78
印度卢比420198.000.078032758.22印尼卢比
越南盾1356636153.000.0003360865.22港币其他应付款
其中：美元9862.597.028869322.17
印度卢比6660000.000.0780519206.94印尼卢比
越南盾488192455.000.0003129859.20
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
雅运染化（印度）有限公司印度印度卢比经营主要货币来源雅运印度尼西亚先进材料有限公司印尼印尼卢比经营主要货币来源
雅运国际（香港）有限公司香港港币经营主要结算货币
雅运先进材料(越南)有限公司越南越南盾经营主要结算货币财务报表附注第81页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十八)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用774039.86160436.83
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1108461.78748521.84计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
76131.79
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出5646835.295804247.19
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入2894902.823022813.26
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内2456854.522790031.75
1至2年124750.002456854.52
2至3年124750.00
合计2581604.525371636.27
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
直接材料12678490.4414178871.35
职工薪酬17867599.4419494326.47
折旧摊销5096690.555346397.58
测试咨询认定费2549103.202316672.84
办公费1234042.04753791.08
差旅招待费1020477.311132437.43
维修费301537.10487408.49
股权激励133435.58323506.68
合计40881375.6644033411.92
其中：费用化研发支出40881375.6644033411.92资本化研发支出财务报表附注第82页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
七、合并范围的变更报告期本公司合并范围不存在变更的情况。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
上海雅运新材料有限公司10000万元人民币上海上海销售、生产100.00同一控制下企业合并
上海诺康货物运输有限公司1000万元人民币上海上海仓储、运输100.00同一控制下企业合并
苏州科法曼化学有限公司2000万元人民币太仓太仓销售、生产100.00非同一控制下企业合并
太仓宝霓实业有限公司14900万元人民币太仓太仓销售、生产100.00非同一控制下企业合并
美保林色彩工业（天津）有限公司701.31万美元天津天津销售、生产51.00非同一控制下企业合并
上海雅运进出口有限公司1000万元人民币上海上海销售100.00新设
雅运染化（印度）有限公司100万美元印度印度销售99.00新设
浙江雅运震东新材料有限公司1亿元人民币绍兴绍兴销售、生产80.00非同一控制下企业合并
上海蒙克信息科技有限公司2500万元人民币上海上海销售、服务100.00新设
上海雅运科技有限公司3000万元人民币上海上海销售100.00新设
雅运印度尼西亚先进材料有限公司70万美元印度尼西亚印度尼西亚销售100.00新设
雅运国际（香港）有限公司1万元港币香港香港销售、投资100.00新设
雅运先进材料(越南)有限公司150万美元越南越南销售70.00新设
对于纳入合并范围的结构化主体，控制的依据：
本公司持有结构化主体湖南湘江盛世祥瑞股权投资合伙企业（有限合伙）62.50%的合伙份额，系有限合伙人。本公司参与该结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并且有能力运用对该结构化主体的权力影响其回报金额，本公司将其纳入合并范围。
财务报表附注第83页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
美保林色彩工业（天津）有限公司49.001312441.2044950600.31
浙江雅运震东新材料有限公司20.00-1177958.5627027097.44
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计美保林色彩工业（天
71571472.2822404149.7893975622.061739980.13499722.942239703.0769108736.8422046204.0291154940.861373111.08724362.222097473.30
津）有限公司浙江雅运震东新材料
97701626.75269114278.79366815905.54324195856.02324195856.02101123017.38271214473.46372337490.84324179223.73324179223.73
有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量美保林色彩工业（天
48810194.012678451.432678451.439617890.3252099314.472282142.802282142.8011034312.39
津）有限公司浙江雅运震东新材料
168572308.09-5889792.80-5889792.8098556013.78178358260.92-16533941.01-16533941.01-63891776.93
有限公司财务报表附注第84页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性
上海元彩科技有限公司上海上海技术开发、服务15.40权益法核算否
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
根据上海元彩公司章程规定，上海元彩董事会由6名成员组成，其中上海雅运纺织股份有限公司可委派1名董事。本公司通过委派董事参与上海元彩董事会，行使财务和经营政策的决策权，对被投资单位具有重大影响。
财务报表附注第85页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
上海元彩科技有限公司
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产50420726.4548866908.23
非流动资产26541316.6533012909.87
资产合计76962043.1081879818.10
流动负债19901242.1919046688.56
非流动负债12390773.2214649008.82
负债合计32292015.4133695697.38少数股东权益
归属于母公司股东权益44670027.6948184120.72
按持股比例计算的净资产份额6879184.277420354.59
调整事项29131166.6729131166.67
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他29131166.6729131166.67
对联营企业权益投资的账面价值36010350.9436551521.26存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入36448153.9934990986.85
净利润-3514093.03-3663297.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3514093.03-3663297.52本期收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额联营企业上海雅运鹰明新能源科技有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-1965022.97-1881213.49
—其他综合收益
—综合收益总额-1965022.97-1881213.49财务报表附注第86页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助224639.28224639.28
与收益相关的政府补助3022442.784199813.13
合计3247082.064323052.41财务报表附注第87页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收益负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额收入金额益金额用金额相关
递延收益724362.22224639.28499722.94与资产相关政府补助财务报表附注第88页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，根据信用评估结果，选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收账款余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。应收账款、应收票据和其他应收款的账面价值为本公司对于金融资产面临的最大信用风险。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司通过监控现金余额、将变现的应收款项、需支付的应付款项以及对未来12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第89页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款91722740.5091722740.5091023096.66
应付票据93427270.5593427270.5593427270.55
应付账款83426854.2683426854.2683426854.26
其他应付款12169715.5812169715.5812169715.58
一年以内到期的非流动负债--租赁负债5701744.855701744.854560988.16
一年以内到期的非流动负债--长期借款38418954.3438418954.3438031666.67
租赁负债5619176.0411706616.7517325792.7916508405.54
其他流动负债-数字化债权凭证41370344.2241370344.2241370344.22
合计366237624.305619176.0411706616.75383563417.09380518341.64上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款107207615.76107207615.76106042345.57
应付票据19935275.0019935275.0019935275.00
应付账款91357736.6091357736.6091357736.60
其他应付款28103374.0028103374.0028103374.00
一年以内到期的非流动负债--租赁负债5708586.045708586.043644737.63
租赁负债5545321.1216635963.3622181284.4820529042.46
其他流动负债-数字化债权凭证35185783.2035185783.2035185783.20
合计287498370.605545321.1216635963.36309679655.08304798294.46财务报表附注第90页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的短期借款。截至2025年12月31日，本公司无以浮动利率计息的长期借款，在其他变量不变的假设前提下，假定利率上下浮动100个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、印度卢比、港币、印尼卢比和越南盾计价的金融资产和金融负债外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额详见附注五、(五十七).
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第91页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
其中：理财产品145103.91145103.91
◆应收款项融资77691552.9977691552.99
◆其他权益工具投资80000000.0080000000.00
◆其他非流动金融资产
其中：权益工具投资9577760.349577760.34持续以公允价值计量的资产总
77836656.9089577760.34167414417.24
额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
理财产品145103.91现金流折现预期收益率
应收款项融资77691552.99
应收款项融资：
对分类为应收款项融资的承兑汇票，因其承兑期限较短，故直接按照票面面值视同公允价值进行计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加项目期末公允价值估值技术不可观察输入值权平均值）
其他权益工具投资 80000000.00 市场法 可比公司 EV/S，比率乘数其他非流动金融资本年新投资，以投资成本
9577760.34市场法产（股权投资）作为公允价值的合理估计财务报表附注第92页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资
项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次计入其他综合期末余额产，计入损益的当期未实现计入损益购买发行出售结算收益利得或变动
◆其他权益工具投资80000000.0080000000.00
◆其他非流动金融资产
—权益工具投资602760.3410000000.00422239.669577760.34财务报表附注第93页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司名称关联关系备注
谢兵持股比例28.57%、董事长、总经理
顾喆栋持股比例18.25%、董事、副总经理合计持有公司61.05%的股份
郑怡华持股比例14.23%、董事、副总经理
根据股东谢兵、顾喆栋、郑怡华3人于2018年5月签订的《一致行动协议》，三方约定在行使股东权利时一致行动，构成了一致行动人，该协议期限至2027年9月。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系上海元彩科技有限公司联营企业上海雅运鹰明新能源科技有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
Golden Horse Investment (S) Pte Ltd 美保林之股东绍兴震东科技有限公司浙江雅运震东新材料之股东结构化主体湖南湘江盛世祥瑞股权投资
文华盛典（北京）投资有限公司
合伙企业（有限合伙）之普通合伙人结构化主体湖南湘江盛世祥瑞股权投资上海盛重投资管理有限公司
合伙企业（有限合伙）之普通合伙人财务报表附注第94页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
绍兴震东科技有限公司水电费14426.50
绍兴震东科技有限公司排污权使用费15283.02
文华盛典（北京）投资有限公司基金管理服务180584.09
上海盛重投资管理有限公司基金管理服务471698.11786163.52
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海元彩科技有限公司提供服务1477177.711376518.12
上海元彩科技有限公司出售商品79.65
上海元彩科技有限公司租赁服务344508.85542018.55
上海雅运鹰明新能源科技有限公司租赁服务1356404.47
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海元彩科技有限公司房屋建筑物344508.85542018.55上海雅运鹰明新能源科技有
房屋建筑物1356404.47限公司
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
绍兴震东科技有限公司1200000.002024-12-92025-12-8是
绍兴震东科技有限公司1400000.002025-12-292026-12-29否财务报表附注第95页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、关键管理人员薪酬
人民币：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬509.22600.74
关键人员股份支付52.16116.32
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海元彩科技有限
686623.0034331.15609500.0030475.00
公司其他应收款上海元彩科技有限
19788.22
公司上海雅运鹰明新能
1138313.291138313.29
源科技有限公司1029997.291029997.29
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
绍兴震东科技有限公司121765.01121765.01其他应付款
上海元彩科技有限公司23353.90
上海雅运鹰明新能源科技有限公司110000.00合同负债
上海元彩科技有限公司662350.65财务报表附注第96页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
公司员工35000.00187647.50994348.005320605.77-45000.00-241147.50合计财务报表附注第97页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日公司股票收盘价为准确定授予日权益工具公允价值的重要参数于资产负债表日满足等待期要求且预计可行权权益工具数量的确定依据在职员工的股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12932096.69
(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付
公司员工2297381.322297381.323174926.853174926.85
合计2297381.322297381.323174926.853174926.85
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、关联担保事项
因短期借款、开具银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证及数字化债权凭证，集团内部关联担保情况为：上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司上海雅运
新材料有限公司提供保证担保118800000.00元，上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司上海雅运科技有限公司提供保证担保30000000.00元，上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司苏州科法曼化学有限公司提供保证担保
36760300.00元，上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司太仓宝霓实业有限公司提供保证担保6700000.00元；相关短期借款余额情况详见“附注五（二十一）短期借款；附注五（二十二）应付票据；附注五（三十）其他流动负债。
2、抵押事项
因开具银行承兑汇票、银行借款办理抵押：
于2024年1月，浙江雅运震东新材料有限公司与宁波银行股份有限公司绍兴分行签订抵押借款合同，以公司所有的土地使用权及房屋为抵押取得银行借款及开具银行承兑汇票，抵押期限为2024年1月4日至2029年1月4日。
截至2025年12月31日，抵押土地使用权的账面价值为46691519.55元、抵押房屋的账面价值为118852884.75元、抵押在建房屋的账面价值为28318.59元。
财务报表附注第98页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、对外担保
公司无对集团外单位担保。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2025年12月31日止，本公司已背书且尚未到期的银行承兑汇票余额为
185282775.75元。
截至2025年12月31日止，公司无需披露的重大未决诉讼。
截至2025年12月31日止，公司无需披露的重大对外担保。
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的股利总额（元）24876800.00
拟分配每10股派息数（元）1.30
2026年4月24日，本公司召开第五届董事会第二十一次
利润分配方案会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
经公司2026年第一次总经理办公会议审议通过，公司以自有资金出资人民币3000万元对安徽卓润新材料科技有限公司进行股权投资。本次投资完成后，公司将持有安徽卓润新材料科技有限公司5.4486%的股权。截至本报告披露日，相关投资款项已完成支付，并完成工商变更登记。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）5772260.3115375002.88
1至2年72252.00282701.40
2至3年45957.00
3年以上5043736.015502274.76
小计10888248.3221205936.04
减：坏账准备5343186.836011602.40
合计5545061.4915194333.64财务报表附注第99页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备4488444.6841.224488444.68100.005500479.9825.945500479.98100.00按信用风险特征组合
6399803.6458.78854742.1513.365545061.4915705456.0674.06511122.423.2515194333.64
计提坏账准备
其中：
账龄组合6399803.64854742.155545061.498331014.71511122.427819892.29
采用其他方法组合7374441.357374441.35
合计10888248.32100.005343186.835545061.4921205936.04100.006011602.4015194333.64财务报表附注第100页上海雅运纺织化工股份有限公司
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组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内小计5772260.31288613.025.00
1至2年72252.0010837.8015.00
2至3年-30.00
3年以上555291.33555291.33100.00
合计6399803.64854742.15
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款6011602.40-144096.82103743.75420575.005343186.83
合计6011602.40-144096.82103743.75420575.005343186.83
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款420575.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额
比例(%)末余额
第一名2086400.002086400.0019.16104320.00
第二名1159164.591159164.5910.651159164.59
第三名1113025.001113025.0010.2255651.25
第四名948232.67948232.678.71948232.67
第五名797647.09797647.097.33797647.09
合计6104469.356104469.3556.073065015.60财务报表附注第101页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息1458686.001737505.80
应收股利5000000.00
其他应收款项281749615.46312711788.01
合计283208301.46319449293.81
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额委托贷款债券投资
资金拆借1458686.001737505.80
小计1458686.001737505.80
减：坏账准备
合计1458686.001737505.80
2、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
子公司分红款5000000.00
小计5000000.00
减：坏账准备
合计5000000.00
3、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内281597318.11223504054.70
1至2年89228380.26
2至3年140313.00
3年以上20000.0020000.00
小计281757631.11312752434.96
减：坏账准备8015.6540646.95
合计281749615.46312711788.01财务报表附注第102页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
281757631.11100.008015.650.00281749615.46312752434.96100.0040646.951.00312711788.01
合计提坏账准备
其中：
账龄组合160313.008015.655.00152297.35160313.0040646.9525.35119666.05
合并范围内款项281597318.110.00281597318.11312592121.96312592121.96
合计281757631.11100.008015.65281749615.46312752434.96100.0040646.95312711788.01财务报表附注第103页上海雅运纺织化工股份有限公司
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额40646.9540646.95上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-32631.30-32631.30本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额8015.658015.65
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款40646.95-32631.308015.65
合计40646.95-32631.308015.65
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并关联方款项281597318.11312592121.96
押金及保证金160313.00160313.00
合计281757631.11312752434.96财务报表附注第104页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
第一名合并关联方款项169800000.001年、1至2年60.26
第二名合并关联方款项80107620.721年、1至2年28.43
第三名合并关联方款项26968250.541年以内9.57
第四名合并关联方款项4500000.001年以内1.60
第五名押金及保证金120000.002-3年0.046000.00
合计281495871.2699.906000.00财务报表附注第105页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资531388778.12531388778.12529589694.87529589694.87
对结构化主体投资50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
对联营、合营企业投资38289279.762278928.8236010350.9438830450.092278928.8236551521.27
合计619678057.882278928.82617399129.06618420144.962278928.82616141216.14财务报表附注第106页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
1、对子公司投资
上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）
美保林色彩工业（天津）有限公司47277000.0047277000.00
上海雅运新材料有限公司135347852.83516174.73135864027.56
太仓宝霓实业有限公司156027802.99144966.42156172769.41
上海诺康货物运输有限公司1165534.7136743.131202277.84
上海雅运进出口有限公司10289858.4230941.5810320800.00
浙江震东新材料有限公司120382322.00317995.81120700317.81
上海雅运科技有限公司31825740.78707783.0632533523.84
上海蒙克信息科技有限公司27273583.1444478.5227318061.66
合计529589694.871799083.25531388778.12财务报表附注第107页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备期末被投资单位权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他（账面价值）余额投资损益调整股利或利润联营企业上海元彩科技有限
36551521.27-541170.3336010350.94
公司上海雅运鹰明新能
2278928.822278928.822278928.82
源科技有限公司
小计38830450.09-541170.3336010350.942278928.82
合计38830450.08-541170.3236010350.94
3、对结构化主体投资
被投资结构化主体上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额湖南湘江盛世祥瑞股权投资合伙企业
50000000.0050000000.00（有限合伙）
合计50000000.0050000000.00财务报表附注第108页上海雅运纺织化工股份有限公司
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(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务36982302.7823168058.9649607462.5034214913.64其他业务
合计36982302.7823168058.9649607462.5034214913.64
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入36982302.7849607462.50
合计36982302.7849607462.50
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
染料销售30354553.9522204304.10
助剂销售705225.83437375.50
其他业务5922523.00526379.36
合计36982302.7823168058.96
按商品转让时间分类：
在某一时点确认36982302.7823168058.96
合计36982302.7823168058.96
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益12000000.0024550000.00
权益法核算的长期股权投资收益-541170.33-2445361.31处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益602760.34处置交易性金融资产取得的投资收益财务报表附注第109页上海雅运纺织化工股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入745433.91745433.91其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置构成业务的处置组产生的投资收益债务重组产生的投资收益
合计12807023.9222850072.60
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分89249.22计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影3247082.06响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金1940564.40融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5540379.01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益财务报表附注第110页
沪公网安备31011802005267号
