上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603790公司简称：雅运股份

上海雅运纺织化工股份有限公司

2025年半年度报告

二〇二五年八月

1/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人谢兵、主管会计工作负责人陶剑勤及会计机构负责人（会计主管人员）康瑞华

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................27

第八节财务报告..............................................28

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站及中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

3/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、上海雅运、雅运股指上海雅运纺织化工股份有限公司份雅运新材料指上海雅运新材料有限公司太仓宝霓指太仓宝霓实业有限公司科法曼指苏州科法曼化学有限公司

美保林指美保林色彩工业（天津）有限公司诺康货运指上海诺康货物运输有限公司雅运进出口指上海雅运进出口有限公司震东新材料指浙江雅运震东新材料有限公司蒙克科技指上海蒙克信息科技有限公司雅运科技指上海雅运科技有限公司报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元指人民币元、人民币万元

4/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海雅运纺织化工股份有限公司公司的中文简称雅运股份

公司的外文名称 ARGUS(SHANGHAI) TEXTILE CHEMICALS CO.LTD.公司的外文名称缩写 ARGUS公司的法定代表人谢兵

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨勤海孙逸群联系地址上海市嘉定区鹤友路198号上海市嘉定区鹤友路198号

电话021-69136448021-69136448

传真021-69132599021-69132599

电子信箱 ir@argus.net.cn ir@argus.net.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址上海市徐汇区银都路388号16幢275-278室公司注册地址的历史变更情况报告期公司注册地址无变更公司办公地址上海市嘉定区鹤友路198号公司办公地址的邮政编码201803

公司网址 www.argus.net.cn

电子信箱 ir@argus.net.cn报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》（www.cnstock.com）、《证券时报》（www.stcn.com）、《中国证券报》(www.cs.com.cn)

、《证券日报》（www.zqrb.cn）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董秘办报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 雅运股份 603790 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

5/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入440067463.74437374321.790.62

利润总额53606801.0949965527.557.29

归属于上市公司股东的净利润45353957.4443603254.914.02

归属于上市公司股东的扣除非经常性43420532.5136939384.9217.55损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额78409936.3446404770.9068.97本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1234888065.561211201920.171.96

总资产1773699361.231671473739.176.12

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.240.234.35

稀释每股收益（元／股）0.240.234.35

扣除非经常性损益后的基本每股收0.230.1921.05益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.683.57增加0.11个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净3.523.03增加0.49个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期公司坚持差异化竞争策略，围绕细分领域优势产品，突出应用技术服务优势，同时积极拓展海外业务，上半年取得营业收入44007万元，同比增长0.62%；取得归母净利润4535万元，同比增长4.02%。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值40297.00准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定453154.70

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

6/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2223158.93

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11119.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目73519.15

减：所得税影响额462380.14

少数股东权益影响额（税后）383205.34

合计1933424.93

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期

主要会计数据16上年同期（－月）增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润46493551.9245192170.382.88

十一、其他

□适用√不适用

7/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、公司主要业务

雅运股份成立于1999年，20余年来致力于中高端染料和纺织助剂的研发、生产、销售，并提供相关染整和颜色数字化应用技术服务。根据《国民经济行业分类》，公司属于“C26化学原料和化学制品制造业”大类企业。

2、报告期行业情况报告期，消费承压终端需求不足的大环境延续，叠加贸易争端等突发性因素冲击，我国纺织产业链外部环境复杂多变，行业整体面临挑战。工信部数据显示，1-6月我国规模以上纺织企业营业收入22716亿元，同比下降3.0%；利润总额672亿元，同比下降9.4%，行业总体承压下行。

出口市场方面，受到关税政策等的影响，各主要市场出现分化涨跌不一，1-6月我国纺织服装对美国、东盟出口同比分别下降5.1%、5.7%，对欧盟、日本出口同比分别增长8.1%、1.2%。上半年我国对上述四大传统市场合计出口746.8亿美元，占出口总额的51.9%，对“一带一路”共建国家出口额为830.8亿美元，占总体出口的57.7%（数据来源：中国纺织品进出口商会）。整体而言，上半年我国纺织品服装累计出口1439亿美元，同比小幅增长0.8%，具体到细分品类，纺织品出口表现更优，同比增长1.8%，服装产品表现相对稍差，同比微降0.2%。而内销市场则维持弱复苏态势，1—6月，全国限额以上单位服装、鞋帽、针纺织品类商品零售额累计7426亿元，同比增长3.1%，继续保持一季度以来的温和增长态势，运动户外、国潮汉服等契合现代需求、时尚热点的细分品类受到市场欢迎。综合国内外市场的整体表现，上半年面对下游需求整体偏弱的行业发展趋势及突发事件冲击，我国纺织产业链展现了自身韧性，但面对多重挑战，产业链仍在通过智能化升级与市场多元化需求的挖掘等方式，探索行业的转型发展道路。

公司主营纺织化学品业务，属于纺织产业链的上游原材料供应商，受到消费端需求整体低迷的影响，近年来纺织化学品行业市场竞争趋于激烈。中低端常规产品由于生产设备、工艺技术等要求相对较低，同质化竞争较为严重，价格成为重要的竞争手段，相关产品市场价格长期低位运行，产品盈利能力经受考验。中大型企业受益于规模化效应，在成本方面具有一定的优势。与之相比，中高端产品由于较高的技术门槛，面对需求变化与原材料价格波动等情况时，具有更强的市场竞争力，从而帮助企业更好地应对市场风险，保持较为稳定的盈利能力。同时，随着近年来社会的发展与生活水平的提升，消费者对于服装鞋帽等产品的品质要求迅速提高，防水、防晒、亲肤、保温等差异化需求快速涌现，对于产品个性化、功能性的追求也日渐凸显，高品质染料及纺织助剂产品的需求随之增长，逐渐成为市场关注的焦点。此外，绿色环保也已成为全社会的共识，下游服装厂商尤其是国际大型品牌对于产品生产周期内的排污、碳排放以及水资源的耗用等，提出了越来越严格而具体的要求，产品的绿色环保性能在产品竞争中所扮演的角色也越来越重要。

在不断增长的中高端需求与产业链绿色可持续发展的双重驱动下，具有较高技术水平、符合绿色环保理念的中高端产品，市场竞争力不断提升，顺应行业发展趋势，积极研发具备自身技术特色，并能够契合绿色、时尚与功能性等市场需求的全新产品，成为行业企业在激烈的市场竞争中脱颖而出的重要途径。

与此同时，随着当下国际纺织产业链的加速重构，部分纺织服装产能正加速向东南亚转移，带动了相关地区纺织化学品需求的快速增长。与下游行业能够快速实现产能迁移不同，染料与纺织助剂作为精细化学品，对于设施设备、应用技术、原料供应、人员素质等都有较高的要求，当地的基础化工水平也制约着纺织化学品企业的建设与发展。结合实际情况，东南亚纺织化学品产能短期内难以跟上当地快速增长的需求，而中国已成为世界最大的纺织化学品产地，长期的积累使国内企业拥有足够的技术水平与市场影响力，具备抓住东南亚纺织市场快速发展的有利时机，释放海外市场销售的潜力。而打开国际市场也成为国内企业在行业发展新形势下，可以发掘的全新业务增长点。

对纺织化学品行业而言，在结合行业发展趋势，加强研发创新，放眼全球市场的同时，纺织产业链的智能化转型升级也是不可忽视的重要行业趋势。2025年6月由工信部等六部门印发的《纺织工业数字化转型实施方案》（2025年）明确了“两步走”目标，“到2027年，规模以上纺织企业关键业务环节数字化比例超70%，打造150个以上典型场景、60家以上标杆企业；到2030年新一代信息技术赋能纺织工业数字化改造取得显著成效”。随着行业智能化升级具体目标的逐

8/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告步落地，纺织化学品企业也要紧跟行业步伐，一方面以中高端赛道为目标，结合行业智能化转型的方向，持续加强产品的研发创新，另一方面更应围绕科技、时尚、绿色等热点需求，将自身对于行业痛点的理解与技术积累结合行业转型升级的趋势，融入进自身的产品研发、战略规划中，从行业的转型升级中寻找挖掘长期的发展目标与机遇。

3、公司经营模式

公司的采购模式：公司根据季度或半年度的销售预测，结合生产部门的相关生产计划，确定采购品种、质量标准和用途后组织安排采购，对于价格波动较大的原料和产品，公司会在价格处于相对较低的时候开始建立相对较多的库存。在供应商的选择上，公司建立了完善的评价体系和比价机制。公司向供应商下单，在供应商发货后，由仓库负责验收入库工作，再由财务部门按合同约定与供应商结算货款。

公司的生产模式：公司染料和纺织助剂的生产部门一般根据各自销售部门的市场需求预测安排生产，以保证产品能够及时、充足供货。结合公司经营模式及内外部环境多变、产品多样化的特点，公司采用“核心自产、优势外包”的柔性生产模式，两种生产方式相互补充。

公司的销售服务模式：公司业务以直销为主，经销为辅。除印染企业外，公司同时为国内外服装品牌和面料供应商提供各种应用技术服务和染整问题解决方案，促进公司的产品在下游的使用。从整体业务结构来看，目前公司仍以国内业务为主。近年来公司逐步将应用技术服务等优势延伸至海外市场，加之下游纺织产业链出海转移的行业整体趋势，国际业务规模持续增长。

4、公司产品市场地位

公司是国内为数不多的“染助一体化”协同发展的企业，拥有品类齐全的染料和纺织助剂产品，并在部分中高端细分领域上具有一定的优势。长期以来中高端染料及助剂主要市场仍被国际化学品公司昂高和德司达等所占据，目前公司在部分中高端市场已经逐步在产品和应用技术服务上替代国际领先企业，并在相关细分市场与国际染料公司的产品进行竞争和替代。公司曾参与制订了行业绿色加工体系标准《毛纺织产品化学品管控要求》。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期，公司坚持差异化竞争，聚焦于中高端产线，结合细分领域优势产品与应用技术服务方面的优势，充分发挥公司差异化竞争优势，同时顺应行业发展趋势，继续以东南亚为重点积极扩展海外业务。2025年1-6月，公司在行业整体承压的大背景下，经营情况保持稳定，取得营业收入44007万元，同比增长0.62%，取得归母净利润4535万元，同比增长4.02%。

1、坚持差异化经营策略，持续推进产品研发创新报告期，公司继续贯彻长期以来的差异化经营策略，立足于染整整体解决方案提供商的市场定位，依托自身中高端细分领域特色产品，充分利用公司应用技术服务优势，持续提升公司产品市场竞争力，在行业竞争加剧的大背景下保持稳定的盈利能力。上半年公司围绕绿色、时尚及功能性等热点需求，持续推进相关产品的研发创新，公司涤锦交织物高牢度一浴法短流程染色染料入选第十八批中国印染行业节能减排先进技术推荐目录，截至2024年底公司拥有专利逾200项，其中发明专利超170项，不断推出的新产品、新技术为公司巩固提升市场竞争力奠定了良好的基础。

2、顺应行业发展趋势发展国际业务，结合海外市场特点建设技术服务网络

近年来公司顺应产业链转移的趋势，放眼全球市场，内外并重协同发展，以东南亚地区为重点加速海外业务布局，将海外业务打造为公司重要的业务增长点。目前，公司已在越南、印尼、印度设立了海外子公司，因地制宜打造了一支海外本土化业务技术服务团队，将公司应用技术服务优势延伸到海外市场。公司海外技术服务网络已初步构建并持续优化，海外业务继2024年度创下新高后，报告期再次取得营业收入10796万元，再创半年度新高。公司将继续结合各国市场特点与实际情况，选择合适的产品与服务持续深化海外业务发展，把握住产业转移所形成的有利形势，将公司品牌推向国际市场。

3、持续推进纺织色彩数字化产品的优化升级，藉由标杆客户与多元化宣传策略加速市场推广

9/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

蒙克科技作为公司探索纺织色彩数字化领域的先行者，致力于为传统纺织印染企业量身定制颜色数字化解决方案，赋能企业数字化转型升级与绿色发展。报告期，在已初步构建的纺织供应链颜色数字化管理平台的基础上，蒙克科技结合行业发展趋势与实际市场需求，对核心产品持续优化升级。上半年，蒙克智染通云平台完成了版本 V2.0的迭代更新，整体服务能力与用户体验显著提升，进一步强化了在智慧印染生态解决方案中的竞争优势。另外完成了沟通测色仪、滴液机等硬件设备的智能互联互通平台 Colorbridge的升级及客户管理平台开发等工作，产品相关功能得到了有效的完善优化；CFI平台完成了第三方染料商的介入工作，相关产品的泛用性得到提升；

此外能够服务于品牌与面料端的 QCI 平台，也完成了 V1.0 版本的开发工作，蒙克色彩数字化产品对纺织产业链的覆盖面进一步扩大。与此同时，蒙克科技在生产头缸智能出方算法、羊毛羊绒、生产加色等方面的研发创新及应用上也有所突破，蒙克科技也将继续加大在技术研发和知识产权保护方面的投入，为推动蒙克行业地位提升与长期健康发展奠定良好基础。

基于产品的扩充与技术的升级，蒙克科技围绕国内市场为立足点，通过不断深化市场渗透，优化客户服务流程，以“四位一体”的核心理念——即加快颜色开发速度、提升产品质量、增强供应链响应速度及推动绿色智慧印染生态为指引，持续提升市场竞争力。目前通过标杆客户的打造，蒙克科技已在业内积累了一定品牌影响力与市场知名度。在后续的客户开发工作中，蒙克科技将继续采取多元化策略，除网络推广、行业展会及上门拜访等传统方式外，蒙克科技正积极寻求与行业内权威机构合作，计划下半年共同举办技术交流会，以更直观、高效的方式向客户展示其新产品、新技术及应用特点。综合来看，2025年上半年蒙克科技业务规模整体依然较小，但产品的企业用户数稳步增长，市场份额逐步扩大，整体发展态势良好，有望在行业数字化转型的进程中，为公司发掘新的业务增长点。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、业务模式优势

公司基于产品和技术积累、应用技术优势、客户和供应链的资源、完善的颜色配方数据库以

及与最终端客户服装品牌和面料企业的互动，建立了稳定完善的业务模式，具体如下：

在该业务模式下，公司集中资源投入销售渠道和网络的建立及客户资源的积累、产品研发及应用技术的积累等方面，生产采用“核心自产、优势外包”的经营模式，具体而言：

（1）全面贴近客户的销售及技术服务团队协同配合

公司建立了一支销售网络遍布国内外印染加工企业集中区域的区域销售团队，直接面对下游印染企业，与客户直接沟通，了解客户在染整加工过程中的技术问题和个性化需求。同时公司还建立了一支立足于各个染整加工细分市场的应用技术服务团队，结合公司技术中心的各种相关设施及长期积累的应用技术经验，提供各种技术服务和染整问题的解决方案。近年来公司积极探索纺织领域的数字赋能，子公司蒙克科技依托公司长期的色彩数据库积累与应用技术服务经验，开

10/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

发的数字化颜色解决方案已趋于成熟，进一步加强了公司在颜色实现等方面的技术服务能力。公司为客户提供的染整及颜色数字化应用技术服务，在帮助印染企业解决问题、提高品质效益的同时，有力促进公司染料、纺织助剂产品的销售。

（2）与公司下游直接客户印染企业的客户-服装品牌和面料商合作

公司的全资子公司蒙克科技深耕数字化技术赋能纺织染整领域，依托自主研发的数字化颜色解决方案，与公司技术服务部门形成战略协同，为服装品牌及面料商提供高附加值的染整加工全链路技术咨询与定制化服务。凭借前沿色彩趋势研判能力助力客户锚定流行色并建立标准化体系，结合全球环保合规要求筛选适配的绿色产品与工艺方案，更以产业资源整合优势搭建桥梁，精准匹配并协同印染企业合作，创新性构筑“印染客户-服装品牌商-企业自身”的三方价值共生生态。

这一模式不仅夯实了公司在行业内的专业话语权与品牌影响力，深化了客户粘性并驱动产品价值转化，更从产业链源头精准捕捉产品迭代与技术研发的核心需求，为企业持续的业务升级与创新突破注入源动力。

（3）自主核心产品和完善的供应链相结合

公司拥有超200个专利，在太仓、天津和绍兴建立了核心产品的生产基地，生产应用于细分市场的核心产品和客户定制化产品。公司建立了完善的供应链管理机制和团队，对于染料、纺织助剂的常规产品及部分特色产品，公司深入了解行业内主要相关供应商的生产工艺、规模和优势，并与匹配的供应商建立了长期的战略合作伙伴关系，以外包方式进行生产。这种“核心自产，优势外包”的柔性生产方式，能够充分使用行业的资源和优势，完善产品体系，建立成本优势。

（4）功能齐全的技术中心和专业的各技术团队

公司的技术中心包括应用技术中心、产品研发中心、品牌服务中心、质量控制中心、测试分

析中心（通过国家 CNAS认证）等，子公司科法曼技术中心被评为江苏省级企业技术中心。公司不仅拥有完善的分析、检测等各种应用设施、多年积累的配方数据库，还拥有经验丰富的技术团队，可以为下游服装、面料和印染企业提供一个完整的染整技术改进措施或解决方案。此外，技术中心能够对销售和技术服务团队提供有力的技术支撑，同时也对生产基地和供应链管理进行专业的技术指导。公司先进的业务模式，在激烈的市场竞争中树立了“染整整体解决方案提供商”的良好形象。

2、公司产品研发与染整应用技术服务人才优势

（1）研发优势：公司技术中心包括应用技术中心、产品研发中心、品牌服务中心、质量控制中心

及测试分析中心。公司重视产品的研发创新，保持着稳定的研发资金投入，具有一批拥有较高研发水平的科技人才，并且持续开展研发项目实现技术储备，子公司雅运新材料、科法曼、震东新材料均为国家高新技术企业，涤锦交织物高牢度一浴法短流程染色染料等产品先后入选中国印染行业节能减排先进技术推荐目录。截至2024年末，公司研发人员为97人，约占公司总人数的五分之一，公司及下属子公司拥有专利逾200项，其中发明专利超170项，上述专利已应用于染料或纺织助剂生产中并转化为成熟产品，在中高端染料、纺织助剂的研发生产和染整应用技术服务领域形成核心技术优势。

（2）应用技术优势：公司一直致力于中高端染料和纺织助剂产品的技术开发和新染整工艺改进，拥有发明专利超170项，目前已形成雅格素、雅格赛特、尤纳素、雅特隆等产品系列的活性、酸性和分散染料产品，以及雅洁瑞、欧诺兰、雅可固、雅可赛、匀可灵、雅可印、西太克斯、雅可风、海之威、雅可舒等产品系列的纺织助剂产品。涤锦交织物高牢度一浴法短流程染色染料等产品先后入选中国印染行业节能减排先进技术推荐目录。

3、染料和纺织助剂一体化协同发展

染料和纺织助剂作为印染行业的基础性原料，在实现印染工艺的过程中相辅相成，缺一不可。

染料为印染产品提供基础性色调，而纺织助剂作为纺织印染的添加剂，用以帮助染色、改善纺织印染品质，使纺织产品具有更多的功能性并提高纺织品附加值。公司作为染整整体解决方案的提供商，既拥有适合满足各种牢度需要的，适合多种染色工艺的，在棉、毛、尼龙、涤纶及上述几种混纺均可使用的多种染料系列产品，还拥有适合前处理、染色和印花配套及后整理的纺织助剂产品，能够在新的节能环保工艺、短流程、混纺纤维染色以及织物综合后整理等整个染整环节上，实现纺织染料和纺织助剂的协同发展，更好地满足市场对一站式产品和服务的需求。

染助一体化的优势使得公司在减能减排新工艺发展上能够协同发展，开发出更多的适合缩短时间、减少用水及减少二氧化碳排放的染整工艺。

11/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

4、产品系列丰富，细分市场领先

公司产品系列丰富，染料系列拥有雅格素纤维素用活性染料系列、雅格赛特和雅丽龙锦纶用酸性染料系列、尤纳素羊毛用反应性染料系列、雅特隆和法曼隆纳米涤纶用分散染料系列等，纺织助剂拥有雅洁瑞、欧诺兰等前处理系列，雅可固、雅可赛、匀可灵等染色系列，雅可印、西太克斯等印花系列，雅可风、海之威、雅可舒等功能整理系列，共500多个染料品种和500个左右的助剂品种，公司在众多细分市场均具有竞争力。对于众多细分市场，公司都有相应的多个系列产品服务于不同个性性能要求和加工工艺的系列，使客户使用到更合适的染料和纺织助剂。

公司是国内为数不多的“染助一体化”协同发展的企业，拥有品类齐全的染料和纺织助剂产品，并在部分中高端细分领域上具有一定的优势。长期以来中高端染料及助剂主要市场仍被国际化学品公司昂高和德司达等所占据，目前公司在大部分中高端市场已经逐步在产品和应用技术服务上替代国际领先企业，并在相关细分市场与国际染料公司的产品进行竞争和替代。公司曾参与制订了行业绿色加工体系标准《毛纺织产品化学品管控要求》。

5、品牌及客户资源优势

经过20多年的发展和完善，公司品牌、产品和应用技术服务已经得到客户的广泛认可，具有较高知名度和影响力。公司拥有超500个染料品种和500个左右的助剂品种，例如雅格素活性染料系列，雅格赛特和雅丽龙染料系列，尤纳素毛用染料系列等产品品牌系列。公司产品在行业内具有较强的品牌效应。公司为印染客户以及较多的服装、面料品牌提供各种应用技术服务和染整问题解决方案，与下游印染客户和更下游的服装、面料企业之间建立良好的合作关系。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入440067463.74437374321.790.62

营业成本291631256.28299856450.62-2.74

销售费用24675695.5027754408.16-11.09

管理费用37092797.1634318944.328.08

财务费用2409435.802650135.06-9.08

研发费用20835458.0221860095.75-4.69

经营活动产生的现金流量净额78409936.3446404770.9068.97

投资活动产生的现金流量净额-28071135.84-93361586.59不适用

筹资活动产生的现金流量净额-40848816.5611957603.14-441.61

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期采购原材料付现减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期对外长期投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期金融机构借款减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金项目名称本期期末数上年期末数情况说明数占总资数占总资额较上年期

12/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）主要系子公司雅运新

5446402.720.313538351.000.2153.92材料本期销售取得的应收票据

商业承兑汇票增加所致主要系本期子公司雅

预付款项10216390.800.585921135.780.3572.54运新材料及美保林采购原料预付款增加所致主要系本期子公司雅

其他流动11159393.320.638544454.420.5130.60运新材料及科法曼采资产购原料取得的进项留抵税增加所致主要系本期母公司受其他非流

动金融资10000000.000.56让浙江容腾创业投资

合伙企业（有限合伙）产财产份额所致主要系本期子公司震东新材料年产8万吨

在建工程7461561.630.42516012.500.031346.00高性能环保纺织助剂搬迁改造提升项目投入增加所致主要系本期子公司雅

应付票据118830672.356.7019935275.001.19496.08运新材料及科法曼开出银行承兑汇票支付货款增加所致

2522398.070.144927503.130.29-48.81主要系本期预收货款合同负债

减少所致

应付职工6486898.340.3714411400.000.86-54.99主要系本期期末数仅薪酬包含半年度奖金所致主要系上期子公司雅

其他应付18738921.941.0628103374.001.68-33.32运新材料应付工程款款本期结算所致主要系子公司科法曼

其他流动56053498.163.1635541755.122.1357.71本期数字化债权凭证负债融资增加所致其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产44926153.61（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为2.53%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

13/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金 22404695.41 银行承兑汇票保证金、ETC保

证金、一年内到期存单

固定资产132184556.91抵押借款、应付票据

在建工程4848339.41抵押借款、应付票据

无形资产47463280.26抵押借款、应付票据

合计206900871.99

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司于2025年3月20日签署协议，以1000万元受让圣奥集团有限公司持有的浙江容腾创业投资合伙企业（有限合伙）0.8333%财产份额（认缴出资额1000万元、实缴出资额1000万元），相关事项已于2025年5月29日完成工商变更登记，公司作为有限合伙人，持有浙江容腾创业投资合伙企业（有限合伙）0.8333%财产份额，详见公司2025年3月21日披露的《上海雅运纺织化工股份有限公司关于受让股权投资基金份额暨与专业机构共同投资的公告》、2025年5月31日披露的《上海雅运纺织化工股份有限公司关于受让股权投资基金份额的进展公告》。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润染料及纺雅运新材料子公司1000061768301172419435893100织助剂

14/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

染料及纺科法曼子公司200031656218221004417641566织助剂太仓宝霓子公司纺织助剂1490022734168598033891733

震东新材料子公司纺织助剂100003826353288841-682-642报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

公司作为有限合伙人，持有湖南湘江盛世祥瑞股权投资合伙企业（有限合伙）62.5%的财产份额。根据相关会计准则的规定，公司将其作为结构化主体纳入合并财务报表范围。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场风险

（1）市场需求受国内外宏观经济波动影响的风险

公司主要从事中高端染料和纺织助剂的研发、生产、销售及相关的染整应用技术服务，产品广泛应用于纤维素纤维、蛋白质纤维、聚酰胺纤维和聚酯纤维的染色、印花及功能整理。染料及纺织助剂行业的发展周期与下游纺织印染行业的发展周期有较大的相关性，纺织印染行业的景气度对公司染料及纺织助剂产品的市场需求影响重大。国内外经济发展的周期性变化将对纺织印染行业产生周期性的影响，进而导致国内外染料及纺织助剂市场需求发生周期性变化，引起染料及纺织助剂的供需关系及市场价格的波动。未来国内外整体经济环境仍然存在一定的不确定性。若未来全球经济衰退，国内增速减缓，将导致国内外市场对纺织品的需求量增幅减缓甚至下降，也将影响国内外市场对于染料及纺织助剂的需求，从而对公司未来的业绩将造成不利影响。

（2）主要原材料价格波动的风险

公司主要采购包括棉用活性染料原粉及成品、羊毛及尼龙用染料原粉及成品、涤纶用分散染

料原粉及成品、中间体、纺织助剂原料等。原材料成本是公司产品生产成本的主要组成部分，原材料价格的波动对公司产品成本的影响较大。公司凭借业务模式优势、产品品质、产品结构和客户资源等方面的优势，可以将大部分原材料价格波动转移到销售价格的调整上。但若未来原材料价格出现大幅上涨，且公司不能够及时将原材料价格波动传递到销售价格的调整上，公司盈利水平会受到较大影响。

（3）产品售价波动的风险

染料和纺织助剂产品价格受到了原材料采购价格、市场竞争因素、环保因素及企业定价策略

等多方面因素的影响。报告期内，受国家宏观经济形势和下游纺织印染行业的影响，染料整体价格有所波动，对公司的收入造成了一定影响。如果未来公司产品价格出现不利变化，将对公司营业收入造成较大影响。

（4）新产品开发的风险

染料和纺织助剂产品品种众多，相应的研发和生产技术日新月异。随着技术进步和下游市场需求的不断变化，产品研发生产的新技术也不断涌现。不断开发新产品和新技术，适应市场需求变化和行业发展趋势，是染料、纺织助剂生产厂商能够长期保持市场竞争力的关键。公司历来重视技术研发的投入，在新产品、新工艺的开发上坚持以市场需求为导向。但新产品、新技术的开发需要投入大量的人力和财力，周期较长，开发过程不确定因素较多，公司存在新产品开发不确定性的风险。

2、财务风险

（1）应收账款增加的风险

15/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

虽然公司应收账款的产生均与公司正常的生产经营和业务发展有关，且应收账款的账龄主要在一年以内，应收账款整体质量较高，但公司下游印染行业受到国家环保政策和宏观经济的影响较大，如未来客户经营状况发生不利变化或公司采取的收款措施不力，公司将面临发生应收账款增加及发生坏账损失的风险。

（2）存货计提跌价准备增加的风险

公司存货主要由原材料、库存商品和发出商品构成。公司存货占总资产比例较大，与公司的生产经营模式吻合。近年来，受到宏观经济形势及环保政策趋严等各方面因素的影响，公司的原材料、库存商品的市场价格也发生一定波动。未来若国内外整体经济形势下滑，公司原材料、库存商品的市场价格下滑，可能导致公司存货计提跌价准备增加，对公司业绩造成不利的影响。

3、环保风险

公司的产品主要是染料和纺织助剂产品，根据《企业环境信用评价办法（试行）》（环发[2013]150号），公司所处行业属于重污染行业，在正常生产过程中会产生一定量的废水、废气、废渣。公司已按照相关规定投资建设了相应的环保设施，从而有效治理“三废”，并随着国家最新环保政策的要求不断加大环保资金投入。同时，公司在生产工艺和流程上积极探索节能减排的方法和技术，从而最大限度地降低对环境的污染。但是若发生意外事故，公司仍然存在对环境造成一定污染的可能性，从而大幅增加公司在环保治理方面的费用支出。近年来，国家大力推进经济增长方式的转变，积极建设资源节约型、节能环保型社会，为了进一步实施上述战略，国家有可能进一步出台更加严格的环保政策，提高环保标准，从而致使公司进一步加大环保投入，影响公司的盈利水平。此外，随着国家对环境保护要求的进一步提升，公司上游生产企业也面临较大的增加环保投入的压力，公司存在一定采购价格上升的风险。

4、核心技术人才流失的风险

公司拥有一支高学历、高素质的技术研发团队，经过多年的探索和实践，在国内中高端染料、纺织助剂的研发生产和染整应用技术服务领域积累了显著的技术优势。技术人才是公司不断创新和发展基石之一，公司为技术人才提供良好的薪资待遇和工作环境，同时完善激励创新机制，调动技术人才的创新积极性，保持公司科研任务的稳定。随着公司所处行业的不断发展，在相关领域内的竞争将更加激烈，公司为了保持核心竞争优势，对高素质、复合型技术人才的需求将进一步加大。未来若公司发生核心技术人才流失的情况，将使公司在新产品开发和应用技术研究等方面受到不利影响。

5、安全生产的风险

公司主要从事中高端染料和纺织助剂的研发、生产、销售及相关染整应用技术服务，生产涉及一系列化学合成反应和物理生产过程，对操作要求较高，如设备及工艺不完善、物品保管及操作不当则可能造成安全事故。公司一贯注重安全生产，建立健全了相关安全生产管理体系、安全生产管理制度，配备了专职工作人员负责安全管理工作，定期对安全设施进行检查和维护保养，确保安全设施有效运行，以制度化保障安全生产的有效执行，着力提高员工个人的防范意识和安全意识，防止事故发生。但是，公司未来仍然可能存在因生产过程中管理、操作等因素引发安全生产事故的风险，从而对公司的生产经营造成不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

公司于2022年8月12日召开第四届董事会第19次会议、第四届监事会第15次会议，于2022年8月30日召开2022年第一次临时股东大会，均审议通过了《关于<上海雅运纺织化工股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<上海雅运纺织化工股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司员工持股计划相关事宜的议案》，具体内容详见公司于2022年8月13日、2022年8月31日在上海证券交易所网站披露的相关公告。

截至报告期末，参与雅运股份第一期员工持股计划员工总人数为53人，持股计划持有公司股份138.766万股，占公司总股本0.73%。根据公司业绩情况，2024年度业绩考核指标达成。报告期内持股计划共计出售27.19万股。

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 科法曼 https://permit.mee.gov.cn

2 美保林 https://permit.mee.gov.cn

3 太仓宝霓 https://permit.mee.gov.cn

17/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

4 震东新材料 https://permit.mee.gov.cn

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划收购报告书或权股份限售张坚12个月内不减持2025年3月是12个月是不适用不适用益变动报告书中协议转让受让股6日所作承诺份

解决同业 公司实际控 避免同业竞争 IPO 否 长期 是 不适用 不适用竞争制人

解决关联 公司实际控 减少和规范关联 IPO 否 长期 是 不适用 不适用交易制人交易

其他 本公司及全 招股说明书及其 IPO 否 长期 是 不适用 不适用

体董事、监摘要不存在虚假

事、高级管记载、误导性陈与首次公开发行

理人员述或重大遗漏，相关的承诺

并对其真实性、

准确性、完整性承担个别和连带的法律责任

其他 公司董事及 填补被摊薄即期 IPO 否 长期 是 不适用 不适用高级管理人回报员

19/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

20/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

21/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计35830

报告期末对子公司担保余额合计（B） 19030.81

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 19030.81

担保总额占公司净资产的比例(%)15.71

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D 400）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 400未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用担保情况说明公司对外担保均为公司为子公司提供的担保。

22/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

23/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)6626

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例限售条股东（全称）增减量(%)件股份股份状态数量性质数量境内

谢兵05467334028.570质押5420000自然人境内

顾喆栋-80000002692320014.070无0自然人境内

郑怡华-18000002543292013.290质押1150000自然人境内

张坚980000098000005.120无0自然人上海韫然投资管

理有限公司－韫

然新兴成长十一252000025200001.320无0其他期私募证券投资基金

招商证券国际有11470024979001.310无0境外

24/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

限公司－客户资法人金境内

许波024657751.290无0自然人境内

许淑艳-7000024007751.250无0自然人境内

许淑琴-11000023557751.230无0自然人境内

曾建平-71760021528001.130无0自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量谢兵54673340人民币普通股54673340顾喆栋26923200人民币普通股26923200郑怡华25432920人民币普通股25432920张坚9800000人民币普通股9800000上海韫然投资管理有限公司

－韫然新兴成长十一期私募2520000人民币普通股2520000证券投资基金

招商证券国际有限公司－客2497900人民币普通股2497900户资金许波2465775人民币普通股2465775许淑艳2400775人民币普通股2400775许淑琴2355775人民币普通股2355775曾建平2152800人民币普通股2152800前十名股东中回购专户情况不适用说明

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

谢兵、顾喆栋、郑怡华为一致行动人，许淑琴、许淑艳、许波为上述股东关联关系或一致行

兄弟姐妹关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致动的说明行动关系。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

25/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股姓名职务期初持股数期末持股数份增减变动增减变动原因量

顾喆栋董事3492320026923200-8000000协议转让

郑怡华董事、副总经理2723292025432920-1800000协议转让

曾建平董事、副总经理28704002152800-717600集中竞价交易其它情况说明

√适用□不适用

1、顾喆栋、郑怡华于2025年1月与张坚签署了《股份转让协议》，分别通过协议转让的方式向张坚转让雅运股份股票800万股、180万股，详见《上海雅运纺织化工股份有限公司关于实际控制人签署股份转让协议暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2025-001）。

2、曾建平在2025年6月17日～2025年6月26日期间，通过集中竞价交易方式累计减持717600股，详见《上海雅运纺织化工股份有限公司董事、高级管理人员减持股份计划公告》（公告编号：2025-023）《上海雅运纺织化工股份有限公司董事、高级管理人员减持股份结果公告》（公告编号：2025-028）。

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

26/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海雅运纺织化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金179201147.04152268991.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5446402.723538351.00

应收账款203283119.58189632418.23

应收款项融资54833712.9473565700.19

预付款项10216390.805921135.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4797060.374602870.68

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货437933997.57374868699.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11159393.328544454.42

流动资产合计906871224.34812942620.85

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资36147543.7936551521.26

其他权益工具投资80000000.0080000000.00

其他非流动金融资产10000000.00投资性房地产

固定资产557649382.91563031776.86

在建工程7461561.63516012.50生产性生物资产

28/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产23591211.6325774571.11

无形资产111891035.37114375207.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6717197.786278093.60

递延所得税资产32404433.7830963804.98

其他非流动资产965770.001040131.00

非流动资产合计866828136.89858531118.32

资产总计1773699361.231671473739.17

流动负债：

短期借款75047277.79106042345.57向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据118830672.3519935275.00

应付账款102788532.5091357736.60

预收款项100635.00106735.00

合同负债2522398.074927503.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6486898.3414411400.00

应交税费8026785.348490653.36

其他应付款18738921.9428103374.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债44391336.2643664717.63

其他流动负债56053498.1635541755.12

流动负债合计432986955.75352581495.41

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18920824.6720529042.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益612042.58724362.22

29/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债

其他非流动负债30000000.0030000000.00

非流动负债合计49532867.2551253404.68

负债合计482519823.00403834900.09

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）191360000.00191360000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积256093388.48254953794.00

减：库存股7409924.247409924.24

其他综合收益-338955.43-494748.90专项储备

盈余公积73373232.6673373232.66一般风险准备

未分配利润721810324.09699419566.65

归属于母公司所有者权益1234888065.561211201920.17（或股东权益）合计

少数股东权益56291472.6756436918.91所有者权益（或股东权1291179538.231267638839.08益）合计负债和所有者权益（或1773699361.231671473739.17股东权益）总计

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海雅运纺织化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金31300390.4931528636.16交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款9093248.3715194333.64

应收款项融资1763700.824627465.48

预付款项35933.7023878.10

其他应收款301066121.57319449293.81

其中：应收利息1578716.541737505.80

应收股利6000000.005000000.00

存货1457317.834944211.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

30/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产542212.27355448.04

流动资产合计345258925.05376123266.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资616629731.90616141216.14其他权益工具投资

其他非流动金融资产10000000.00投资性房地产

固定资产6880811.466215492.72在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产327396.99321023.87

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3661480.513980264.29其他非流动资产

非流动资产合计637499420.86626657997.02

资产总计982758345.911002781263.67

流动负债：

短期借款10007500.0017014452.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据7000000.00

应付账款4987388.7837323.68

预收款项100735.00106735.00

合同负债107772.1266395.14

应付职工薪酬600000.001191804.89

应交税费404641.06297857.40

其他应付款7473614.708317612.43

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债14010.388631.37

流动负债合计23695662.0434040812.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

31/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计23695662.0434040812.69

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）191360000.00191360000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积319937699.66318798105.18

减：库存股7409924.247409924.24其他综合收益专项储备

盈余公积70830362.2970830362.29

未分配利润384344546.16395161907.75所有者权益（或股东权959062683.87968740450.98益）合计负债和所有者权益（或982758345.911002781263.67股东权益）总计

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入440067463.74437374321.79

其中：营业收入440067463.74437374321.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本380920835.13389485755.30

其中：营业成本291631256.28299856450.62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4276192.373045721.39

销售费用24675695.5027754408.16

管理费用37092797.1634318944.32

32/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

研发费用20835458.0221860095.75

财务费用2409435.802650135.06

其中：利息费用2724251.274221644.67

利息收入304571.97639708.55

加：其他收益1167737.516575111.20投资收益（损失以“－”号填-403977.47177558.07列）

其中：对联营企业和合营企业-403977.47-1025547.93的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2233980.86-1086916.02填列）资产减值损失（损失以“-”号-4095900.12-3768397.88填列）资产处置收益（损失以“－”40297.00-78099.60号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）53620804.6749707822.26

加：营业外收入107274.04279515.13

减：营业外支出121277.6221809.84四、利润总额（亏损总额以“－”号填53606801.0949965527.55列）

减：所得税费用8398289.896127080.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列）45208511.2043838446.65

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”45208511.2043838446.65－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”45353957.4443603254.91（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-145446.24235191.74号填列）

六、其他综合收益的税后净额155793.47605066.43

（一）归属母公司所有者的其他综155793.47605066.43合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

33/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合155793.47605066.43

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额155793.47605066.43

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额45364304.6744443513.08

（一）归属于母公司所有者的综合45509750.9144208321.34收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-145446.24235191.74总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.240.23

（二）稀释每股收益(元/股)0.240.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入21271571.0921347833.88

减：营业成本13530907.0513413917.02

税金及附加191831.50141390.71

销售费用657860.98

管理费用7517441.659149167.40研发费用

财务费用92951.72286190.33

其中：利息费用233866.66434858.30

利息收入154106.77147527.15

加：其他收益32236.8363413.72投资收益（损失以“－”号填11596022.5321719885.98列）

其中：对联营企业和合营企业-403977.47-1025547.93的投资收益

34/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-31584.05931785.90填列）资产减值损失（损失以“-”号1524663.171661013.47填列）资产处置收益（损失以“－”28897.12-1247.82号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）12430813.7922732019.67

加：营业外收入33808.40131657.71

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号12464622.1922863677.38填列）

减：所得税费用318783.78475784.72

四、净利润（净亏损以“－”号填列）12145838.4122387892.66

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12145838.4122387892.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

35/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现290407106.33275551417.87金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3910306.944169129.30

收到其他与经营活动有关的6478595.294134996.28现金

经营活动现金流入小计300796008.56283855543.45

购买商品、接受劳务支付的现97841116.18131770354.27金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的57666544.2755876123.93现金

支付的各项税费27480315.4621376497.00

支付其他与经营活动有关的39398096.3128427797.35现金

经营活动现金流出小计222386072.22237450772.55

36/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流78409936.3446404770.90量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13000000.001000000.00

取得投资收益收到的现金1203106.00

处置固定资产、无形资产和其155705.0026256.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计13155705.002229362.00

购建固定资产、无形资产和其18226840.8440120948.59他长期资产支付的现金

投资支付的现金23000000.0055470000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计41226840.8495590948.59

投资活动产生的现金流-28071135.84-93361586.59量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金89590555.56157000000.00

收到其他与筹资活动有关的16604473.34现金

筹资活动现金流入小计106195028.90157000000.00

偿还债务支付的现金120980000.00119990000.00

分配股利、利润或偿付利息支24552735.4623277396.86付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的1511110.001775000.00现金

筹资活动现金流出小计147043845.46145042396.86

筹资活动产生的现金流-40848816.5611957603.14量净额

四、汇率变动对现金及现金等价467572.32928462.33物的影响

五、现金及现金等价物净增加额9957556.26-34070750.22

加：期初现金及现金等价物余146838895.37141492842.90额

六、期末现金及现金等价物余额156796451.63107422092.68

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华

37/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现21332228.2814726533.39金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的22567650.8315958299.71现金

经营活动现金流入小计43899879.1130684833.10

购买商品、接受劳务支付的现214.46金

支付给职工及为职工支付的7218665.525127453.87现金

支付的各项税费1223681.591473970.91

支付其他与经营活动有关的5793181.708608139.21现金

经营活动现金流出小计14235528.8115209778.45

经营活动产生的现金流量净29664350.3015475054.65额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金11000000.0023745433.91

处置固定资产、无形资产和其75000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的54061947.4536587015.49现金

投资活动现金流入小计65136947.4560332449.40

购建固定资产、无形资产和其906237.00335006.41他长期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.0050470000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的47000000.002000000.00现金

投资活动现金流出小计57906237.0052805006.41

投资活动产生的现金流7230710.457527442.99量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金7000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.007000000.00

38/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

偿还债务支付的现金14000000.0018000000.00

分配股利、利润或偿付利息支23110768.9517567760.25付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计37110768.9535567760.25

筹资活动产生的现金流-37110768.95-28567760.25量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-12537.471991.67物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-228245.67-5563270.94

加：期初现金及现金等价物余31528636.1615092655.08额

六、期末现金及现金等价物余额31300390.499529384.14

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华

39/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具一少数股东权所有者权益合专般

实收资本(或其他综合益计

资本公积减：库存股项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永收益其储险他先续他备准股债备

一、上

年期191360000.0254953794.07409924.2-494748.973373232.6699419566.61211201920.156436918.91267638839.0末余004065718额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期191360000.0254953794.07409924.2-494748.973373232.6699419566.61211201920.156436918.91267638839.0初余004065718额

三、本

期增1139594.48155793.4722390757.4423686145.39-145446.2423540699.15减变

40/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合155793.4745353957.4445509750.91-145446.2445364304.67收益总额

（二）所有

者投1139594.481139594.481139594.48入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

入所1139594.481139594.481139594.48有者权益的金额

41/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

4．其

他

（三）

-22963200.0

利润0-22963200.00-22963200.00分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或-22963200.0

0-22963200.00-22963200.00股东）

的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

42/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使

43/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）其他

四、本

期期191360000.0256093388.47409924.2-338955.473373232.6721810324.01234888065.556291472.61291179538.2末余084369673额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目少数股东权所有者权益合专般

实收资本(或其他综合益计

资本公积减：库存股项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永收益其储险他先续他备准股债备

一、上

年期191360000.0301588098.110503451.7-399782.871097093.1663891088.11217033044.76605115.21293638160.末余02099890616额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

191360000.0301588098.110503451.7-399782.871097093.1663891088.11217033044.76605115.21293638160.

年期02099890616初余

44/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

额

三、本期增减变动金

-48761217.5605066.4

额（减5324467254.91-23688896.21-18861935.5

8-42550831.79

少以

“－”号填

列）

（一）

综合605066.4

343603254.9144208321.34235191.7444443513.08收益

总额

（二）所有

者投-48761217.5

5-48761217.55

-29000000.0

0-77761217.55入和

减少资本

1．所

有者

-29000000.0

投入0-29000000.00的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支1588915.471588915.471588915.47付计入所

45/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其-50350133.0

2-50350133.02-50350133.02他

（三）

-19136000.0

利润0-19136000.009902872.68-9233127.32分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或-19136000.0

0-19136000.00-447260.34-19583260.34股东）

的分配

4．其10350133.0

210350133.02他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

46/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提

47/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期191360000.0252826880.510503451.7205283.571097093.1688358343.01193344148.57743179.61251087328.末余07049969837额

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

1913600031879810-7409924.7083036395161996874045

一、上年期末余额0.005.18242.2907.750.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

1913600031879810-7409924.7083036395161996874045

二、本年期初余额0.005.18242.2907.750.98三、本期增减变动金额（减1139594.-1081736-9677767少以“－”号填列）481.59.11

121458312145838

（一）综合收益总额8.41.41

（二）所有者投入和减少资1139594.1139594.本4848

1．所有者投入的普通股

48/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益1139594.1139594.

的金额4848

4．其他

-2296320-2296320

（三）利润分配0.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-2296320-2296320

配0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1913600031993769-7409924.7083036384344595906268

四、本期期末余额0.009.66242.2946.163.87

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额1913600031545364-10503456855422393812695867706

49/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

0.000.841.702.8252.524.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

1913600031545364-10503456855422393812695867706

二、本年期初余额0.000.841.702.8252.524.48三、本期增减变动金额（减1588915.3251892.4840808.少以“－”号填列）476613

223878922387892

（一）综合收益总额2.66.66

（二）所有者投入和减少资1588915.1588915.本4747

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益1588915.1588915.

的金额4747

4．其他

-1913600-1913600

（三）利润分配0.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-1913600-1913600

配0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

50/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1913600031704255-10503456855422397064596351787

四、本期期末余额0.006.311.702.8245.182.61

公司负责人：谢兵主管会计工作负责人：陶剑勤会计机构负责人：康瑞华

51/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海雅运纺织化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海雅运纺织化工

有限公司，1999年8月11日经上海市工商行政管理局徐汇分局批准设立，经历次增资及股权变动，于2011年7月整体变更为股份有限公司。

2018年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1201号”文《关于核准上海雅运纺织化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3680.00万股，增加注册资本人民币3680.00万元，变更后的注册资本为人民币147200000.00元。公司于2018年9月12日在上海证券交易所挂牌交易，并于2018年11月15日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。

截至2025年6月30日止，公司累计发行股票19136万股，注册资本191360000.00元。公司统一社会信用代码：913100006315594259，注册地址：上海市徐汇区银都路388号16幢275-278室，经营地址：上海市嘉定区鹤友路198号。

公司主要经营活动为：染料和助剂的生产和销售。

公司经营范围：化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售；染料、颜料和助剂的生产（限分公司）；化工科技领域内的技术咨询、技术开发、

技术转让、技术服务，纺织技术咨询服务，从事货物进出口及技术进出口业务。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币，下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

52/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

项目重要性标准重要的在建工程单项在建工程投入金额大于或等于1000万元重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款金额大于或等于200万元重要的应收账款坏账准备转回或核销单项金额大于或等于200万元账龄超过1年的重要预付账款单项余额大于或等于200万元账龄超过1年的重要应付账款单项余额大于或等于200万元账龄超过1年的重要合同负债单项余额大于或等于200万元报告期内账面价值发生重大变动的合同负债本期变动金额大于或等于1000万元重要的非全资子公司少数股东权益金额大于或等于合并财务报表资产

总额10%以上的子公司重要的合营企业或联营企业对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占本

期合并总资产1%以上或合营企业或联营企业的净

利润对合并财务报表净利润的影响金额在5%以上收到的重要投资活动有关的现金单项投资活动收到的金额大于或等于1000万元支付的重要投资活动有关的现金单项投资活动支付的金额大于或等于1000万元

重要的未决诉讼单项金额大于或等于所有者权益的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的

53/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务外币业务采用交易发生月初第一个工作日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

54/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生月初第一个工作日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生月初第一个工作日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收

55/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

56/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合。

类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票基于承兑人的信用风险特征应收票据商业承兑汇票基于承兑人的信用风险特征账龄组合以应收账款对应交易发生的完成日期确定账龄应收账款合并范围内关联方组合受本公司控制的子公司银行承兑汇票基于承兑人的信用风险特征应收款项融资其他基于承兑人的信用风险特征

57/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

保证金、押金员工备用金其他应收款以不同款项性质的信用风险确定其他应收款其他合并范围内关联方组合受本公司控制的子公司

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

58/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法：存货发出时加权平均法计价

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据以所生产的产成品的估计售价

库龄与可变现净值孰低组合原材料、库存商品等减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额，确定其可变现净值

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用同上基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用同上

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

59/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参见“五、11.金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）

或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公

60/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投

61/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物直线法20-500%-5%2.00%-5.00%

机器设备直线法5-150%-5%6.67%-19.00%

通用设备直线法3-100%-5%10.00%-31.67%

运输设备直线法3-55%19.00%-31.67%

电子设备直线法3-55%19.00%-31.67%

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

62/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法依据商标权10直线法预计可使用年限

土地使用权40-50直线法土地使用权期限

软件2-5直线法预计可使用年限专利权10直线法预计可使用年限其他10直线法预计可使用年限

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

63/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、

相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

（1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

（2）折旧及摊销费用

折旧及摊销费用是指用于研究开发活动的仪器、设备、场地、授权许可和软件等的折旧及摊销费。

用于研发活动的仪器、设备、场地、授权许可和软件等，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、场地、授权许可和软件等使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧及摊销费用按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

（3）咨询服务费

咨询服务费包括委托外部研究开发费用、资料翻译费和专家咨询费等，委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

（4）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括软件 IT费、专利费、测试费、办公费等。

开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产

64/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

65/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工

具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股

66/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用销售商品收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的

67/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

收入确认的具体原则

1）销售商品合同

*内销产品收入：

公司根据销货申请发出货物，公司将产品送达合同约定地点并经客户签字确认。公司收到客户签收单后，商品的控制权转移给客户，经与客户确认后开具销售发票确认销售收入。

*外销产品收入：

已根据合同约定将产品报关并取得提单，且产品销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入时，开具销售发票后，确认销售收入。

2）提供服务合同

公司按照签署合同具体内容及业务性质，判断其属于某一时段内履行的履约义务或者属于某一时点履行的履约义务，分别在合同内按照履约进度确认收入或在客户取得控制权时点确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定公司从政府无偿取得的资金用于购建长期资产；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定公司从政府无偿取得的资金非用于购建长期资产。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关

68/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

的判断依据为：无偿取得的资金是否用于购建长期资产。

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的金额，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

69/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合

70/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

售后租回交易

公司按照本附注“五、34、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、38、租赁-本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于

71/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允0%、5%、6%、9%、11%、13%、许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增18%值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）上海雅运纺织化工股份有限公司25上海雅运新材料有限公司15苏州科法曼化学有限公司15

美保林色彩工业（天津）有限公司25太仓宝霓实业有限公司25浙江震东新材料有限公司15上海雅运科技有限公司25

上海蒙克信息科技有限公司（*注1）25

上海雅运进出口有限公司（*注1）25

上海诺康货物运输有限公司（*注1）25

其他境外子公司（执行当地的税率及税收政策）*注1：《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

72/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）上海雅运新材料有限公司上海雅运新材料有限公司于2023年11月15日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202331001936），认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税税率减按15％征收。

（2）苏州科法曼化学有限公司苏州科法曼化学有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202332008250），认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税税率减按15％征收。

（3）浙江雅运震东新材料有限公司浙江雅运震东新材料有限公司于2024年12月6日取得高新技术企业证书（证书编号为：GR202433011898），认定有效期为 3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2024年至2026年），所得税税率减按15％征收。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金586252.07387214.63

银行存款156210199.56146451680.74

其他货币资金22404695.415430095.97

合计179201147.04152268991.34

其中：存放在境外的款项总额15360957.6319277788.06其他说明

截至2025年6月30日，其他货币资金中人民币20145280.66元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金，人民币 4000元为银行冻结的 ETC保证金，人民币 2255414.75元为境外子公司定期存单。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商业承兑票据5446402.723538351.00

合计5446402.723538351.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

73/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提提比例账面价值比例账面价值金额金额

(%)比金额金额

(%)比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏5733055.50100.00286652.785.005446402.723724580.00100.00186229.005.003538351.00账准备

其中：

按信用特征组

合计提5733055.50100.00286652.785.005446402.723724580.00100.00186229.005.003538351.00坏账准备

合计5733055.50/286652.78/5446402.723724580.00/186229.00/3538351.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用特征组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票5733055.50286652.785.00

合计5733055.50286652.785.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票186229.00100423.78286652.78

74/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

合计186229.00100423.78286652.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）212650787.72200074320.78

1年内合计212650787.72200074320.78

1至2年12102525.1612596673.26

2至3年6045909.645403315.24

3年以上12112189.399640274.51

合计242911411.91227714583.79

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值类别比计提比计提金额例金额比例金额例金额比例

(%)(%)(%)(%)按单项

计提坏26108516.3910.7526108516.39100.0026733475.8011.7426733475.80100.00账准备

其中：

按组合

计提坏216802895.5289.2513519775.946.24203283119.58200981107.9988.2611348689.765.65189632418.23账准备

其中：

账龄组

216802895.5289.2513519775.946.24203283119.58200981107.9988.2611348689.765.65189632418.23

合

合计242911411.91/39628292.33/203283119.58227714583.79/38082165.56/189632418.23

按单项计提坏账准备：

75/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

收款有困难26108516.3926108516.39100.00预计无法收回

合计26108516.3926108516.39100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

诸暨市华都联和印花有限公司3304580.003304580.00100.00预计无法收回

辽源市杰牌印染科技有限公司2090215.092090215.09100.00预计无法收回

浙江新三印印染有限公司5082571.505082571.50100.00预计无法收回

合计10477366.5910477366.59100.00

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内210448440.3510522422.025.00

1至2年3614199.76542129.9615.00

2至3年407187.78122156.3330.00

3年以上2333067.632333067.63100.00

合计216802895.5213519775.946.24

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动

应收账款坏26733475.802435801.522223158.93837602.0026108516.39账准备单项

应收账款坏11348689.762237807.18250.0066471.0013519775.94账准备组合

合计38082165.564673608.702223408.93904073.0039628292.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

76/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款904703.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名14116358.2514116358.255.81705817.91

第二名9546325.009546325.003.93477316.25

第三名6078905.006078905.002.50303945.25

第四名5082571.505082571.502.095082571.50

第五名3982727.503982727.501.64199136.38

合计38806887.2538806887.2515.976768787.29其他说明无

其他说明：

√适用□不适用

期末应收账款中包括未到期已背书转让未终止确认的数字化债权凭证金额11740000.00元，相应计提的坏账准备金额587000.00元。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

77/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票54833712.9473565700.19

合计54833712.9473565700.19

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票222966267.96

合计222966267.96

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段无划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

78/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

银行承兑汇票73565700.19334313700.91353045688.1654833712.94

合计73565700.19334313700.91353045688.1654833712.94

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5717916.8955.971439329.4724.31

1至2年784652.007.68767984.4012.97

2至3年

3年以上3713821.9136.353713821.9162.72

合计10216390.80100.005921135.78100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名3713821.9136.35

第二名990000.009.69

第三名826721.928.09

第四名643720.006.30

第五名592000.005.79

合计6766263.8366.22

79/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款4797060.374602870.68

合计4797060.374602870.68

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

80/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5774998.364781828.73

1年内合计5774998.364781828.73

1至2年440575.33253017.89

2至3年364133.75

3年以上294159.291327671.07

合计6509732.986726651.44

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金1357853.592339856.22

出口退税3005881.882686326.34

备用金67215.8450000.00

暂付款162028.60227339.30

待结算款1916753.071423129.58

合计6509732.986726651.44

81/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额2123780.762123780.76

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1860281.951449173.80-411108.15本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额263498.811449173.801712672.61

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销其他应收款坏

2123780.76-1860281.95263498.81

账准备-组合其他应收款坏

1449173.801449173.80

账准备-单项

合计2123780.76-411108.151712672.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

82/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

第一名3005881.8846.18出口退税1年以内150294.09

第二名1139998.2917.51待结算款1年以内1139998.29

第三名400000.006.14保证金1年以内20000.00

第四名300000.004.61保证金1年以内15000.00

第五名254100.003.90保证金1年以内12705.00

合计5099980.1778.34//1337997.38

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料247791839.5715482221.25232309618.32185723951.2813895462.17171828489.11

在产品2007357.282007357.281894504.891894504.89

库存商品240711488.4842456138.49198255349.99216268057.7039946997.45176321060.25

周转材料2048589.092048589.091492611.001492611.00

发出商品3313082.893313082.8923332033.9623332033.96

合计495872357.3157938359.74437933997.57428711158.8353842459.62374868699.21

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13895462.171586759.0815482221.25

库存商品39946997.452509141.0442456138.49

合计53842459.624095900.1257938359.74本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

83/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末期初跌价准备跌价准组合名称账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备备计提

（%）比例（%）库龄与可变现

净值孰低计量495872357.3157938359.7411.68428711158.8353842459.6212.56组合

合计495872357.3157938359.7411.68428711158.8353842459.6212.56按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额10617181.058168707.41

预缴企业所得税375747.01

预交个人所得税542212.27

合计11159393.328544454.42

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

84/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

85/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额减值准备本期增减变动（账面价期末余额期初值）被投资单减值准备期

余额（账面价宣告发位初余额权益法下其他综

值）追加投减少投其他权放现金计提减值确认的投合收益其他资资益变动股利或准备资损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业上海元彩

科技有限36551521.26-403977.4736147543.79公司上海雅运

鹰明新能2278928.82-530234.46-530234.461748694.36源科技有限公司

小计36551521.262278928.82-934211.93-530234.4636147543.791748694.36

合计36551521.262278928.82-934211.93-530234.4636147543.791748694.36

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

87/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值累计计入累计计入本期计入本期确认计量且其期初本期计入其期末其他综合其他综合项目减少投其他综合的股利收变动计入余额追加投资他综合收益其他余额收益的利收益的损资收益的损入其他综合的利得得失失收益的原因

麒麟软件80000000.0080000000.00有限公司

合计80000000.0080000000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

88/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损11184006.791184006.79益的金融资产

其中：债务工具投资1184006.791184006.79

减：公允价值变动损益1184006.791184006.79

合计10000000.00

其他说明：

本期新增1000万元系受让圣奥集团有限公司持有的浙江容腾创业投资合伙企业（有限合伙）

0.8333%财产份额。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产557649382.91563031776.86

合计557649382.91563031776.86

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备通用设备合计物

一、账面原值：

1.期初余额499114887.19168822974.4318914925.8115700492.9345219816.55747773096.91

2.本期增加金额7570764.551423059.781855218.33156380.152645137.5013650560.31

（1）购置38073.392355797.081855218.33156380.152645137.507050606.45

（2）在建工程转入7532691.16-932737.306599953.86

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1279501.92134876.63914892.032329270.58

（1）处置或报废1279501.92134876.63914892.032329270.58

4.期末余额506685651.74170246034.2119490642.2215721996.4546950062.02759094386.64

二、累计折旧

1.期初余额76295562.9848772010.6813082488.4911311552.4035279705.50184741320.05

2.本期增加金额9727052.454835031.901096037.03370992.992772893.6318802008.00

（1）计提9727052.454835031.901096037.03370992.992772893.6318802008.00

3.本期减少金额1215526.82128132.79754664.712098324.32

（1）处置或报废1215526.82128132.79754664.712098324.32

4.期末余额86022615.4353607042.5812962998.7011554412.6037297934.42201445003.73

三、减值准备

89/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值420663036.31116638991.636527643.524167583.859652127.60557649382.91

2.期初账面价值422819324.21120050963.755832437.324388940.539940111.05563031776.86

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物5102472.59179222.184923250.41

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7461561.63516012.50

合计7461561.63516012.50

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江桥镇北虹桥研发中1814330.031814330.03心项目年产8万吨高性能环保

纺织助剂搬迁改造提4848339.414848339.41516012.50516012.50升项目

锅炉房改建及管道更798892.19798892.19

90/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

新

合计7461561.637461561.63516012.50516012.50

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程其中：

本期本期累计本期本期转入利息资本利息项目期初余本期增加其他投入工程利息资金预算数固定资产期末余额化累计金资本名称额金额减少占预进度资本来源金额额化率金额算比化金

例(%)(%)额年产8万吨高性能环自有保纺织

助剂搬230000000.00516012.505398433.881066106.974848339.4199.13%99.13%4127522.94资金+专项迁改造借款提升项目

合计230000000.00516012.505398433.881066106.974848339.41//4127522.94//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

91/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额25809341.5225809341.52

2.本期增加金额237634.45237634.45

3.本期减少金额311108.74311108.74

4.期末余额25735867.2325735867.23

二、累计折旧

1.期初余额34770.4134770.41

2.本期增加金额2144655.602144655.60

(1)计提2144655.602144655.60

3.本期减少金额34770.4134770.41

(1)处置34770.4134770.41

4.期末余额2144655.602144655.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23591211.6323591211.63

2.期初账面价值25774571.1125774571.11

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权专利权软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额127633019.711320754.6814318208.363982437.054300829.23151555249.03

2.本期增加金额64271.9964271.99

(1)购置64271.9964271.99

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

92/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额127633019.711320754.6814318208.364046709.044300829.23151619521.02

二、累计摊销

1.期初余额23678167.921320754.687156454.433553638.051471026.9437180042.02

2.本期增加金额1567775.51758407.9083672.86138587.362548443.63

（1）计提1567775.51758407.9083672.86138587.362548443.63

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额25245943.431320754.687914862.333637310.911609614.3039728485.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值102387076.286403346.03409398.132691214.93111891035.37

2.期初账面价值103954851.797161753.93428799.002829802.29114375207.01

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

93/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2827018.76800401.12218434.863408985.02

服务器费用17710.9968592.877492.7578811.11

绿化景观工程3433363.85203962.203229401.65

合计6278093.60868993.99429889.816717197.78

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备99586304.4017378954.9193632121.4516328371.95

可抵扣亏损101694203.6011861353.6399376992.8511632139.33

折旧及摊销13137231.841970584.7813391899.862008784.98

递延收益612042.58153010.65724362.22181090.56

股份支付5357044.411054482.344217449.93807967.01

租赁负债23312160.931165608.0527403945.741385919.94

合计243698987.7633583994.36238746772.0532344273.77

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产23591211.631179560.5827347990.891380468.79

合计23591211.631179560.5827347990.891380468.79

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所

94/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

产和负债互抵得税资产或负和负债互抵金额得税资产或负金额债余额债余额

递延所得税资产1179560.5832404433.781380468.7930963804.98

递延所得税负债1179560.581380468.79

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款784000.00784000.00

定期存单965770.00965770.00256131.00256131.00

合计965770.00965770.001040131.001040131.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情类型类型况银行承兑银行承兑汇票保证汇票保证

22404695.22404695.

货币资金4141其他金、信用证5430095.975430095.97其他金、信用

保证金、定证保证金期存单抵押借

4848339.44848339.4抵押借款、在建工程11抵押516012.50516012.50抵押款、应付应付票据票据存货

其中：数据资源抵押借

14409076013218455抵押借款、128953639.1120361475.2

固定资产.746.91抵押94抵押款、应付应付票据票据抵押借

56338528.47463280.抵押借款、无形资产0326抵押56338528.0348235040.89抵押款、应付应付票据票据

其中：数据资源

22768232320690087//191238275.6174542624.6合计//.591.9990

其他说明：

95/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款30000000.0044000000.00

信用借款10000000.0010000000.00

信用证贴现15000000.0032000000.00

票据贴现20000000.0020000000.00

应付利息47277.7942345.57

合计75047277.79106042345.57

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票118830672.3519935275.00

合计118830672.3519935275.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款101809661.1390475929.99

应付运输款978871.37881806.61

合计102788532.5091357736.60

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他100635.00106735.00

合计100635.00106735.00

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收产品款2522398.074927503.13

合计2522398.074927503.13

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14411400.0043151456.1051075957.766486898.34

二、离职后福利-设定提存计划4207704.564207704.56

三、辞退福利388235.15388235.15

四、一年内到期的其他福利

合计14411400.0047747395.8155671897.476486898.34

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴14383772.1037006685.7144931864.176458593.64

二、职工福利费1784764.211784764.21

三、社会保险费2422322.072422322.07

97/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其中：医疗保险费2143567.252143567.25

工伤保险费188565.84188565.84

生育保险费90188.9890188.98

四、住房公积金1820120.291820120.29

五、工会经费和职工教育经费27627.90117563.82116887.0228304.70

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计14411400.0043151456.1051075957.766486898.34

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4078345.844078345.84

2、失业保险费129358.72129358.72

3、企业年金缴费

合计4207704.564207704.56

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1507971.272003245.78

企业所得税3965141.282938366.30

个人所得税532116.98838779.08

房产税1430452.421758210.63

土地使用税348286.05661007.30

印花税71025.7166885.48

城市维护建设税88630.27113044.08

教育费附加47055.8362662.00

地方教育费附加31370.5541774.66

环境保护税4734.986524.37

其他153.68

合计8026785.348490653.36

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款18738921.9428103374.00

合计18738921.9428103374.00

98/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期资产款8510828.4215158679.17

保证金1240093.73853463.63

待付款412729.592672859.25

代缴四金款277917.58755930.34

报关费752835.971032192.48

其他134592.41220324.89

限制性股票回购义务7409924.247409924.24

合计18738921.9428103374.00账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款40000000.0040019980.00

1年内到期的租赁负债4391336.263644737.63

合计44391336.2643664717.63

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额201540.54355971.92

数字化债权凭证55851957.6235185783.20

合计56053498.1635541755.12

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁已折现未付款18920824.6720529042.46

合计18920824.6720529042.46

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

100/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助724362.22112319.64612042.58分期计入损益

合计724362.22112319.64612042.58/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额纳入合并范围的结构化主体中归

30000000.0030000000.00

属于其他权益持有人的权益

合计30000000.0030000000.00

其他说明：

无

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数191360000.00191360000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）251578020.98251578020.98

其他资本公积3375773.021139594.484515367.50

合计254953794.001139594.48256093388.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增加系公司本年确认股份支付费用。

101/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务7409924.247409924.24

合计7409924.247409924.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期发生金额余额

减：前期减：前期计税后期初

项目本期所计入其他入其他综减：所税后归归属余额得税前综合收益合收益当得税属于母于少发生额当期转入期转入留费用公司数股损益存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其

-494748.90155793.47155793.47-338955.43他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-494748.90155793.47155793.47-338955.43

其他综合收益合计-494748.90155793.47155793.47-338955.43

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

102/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积73373232.6673373232.66

合计73373232.6673373232.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润699419566.65663891088.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润699419566.65663891088.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润45353957.4456940617.94

减：提取法定盈余公积2276139.47提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利22963200.0019136000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润721810324.09699419566.65

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务438584346.01291348181.71437374321.79299856450.62

其他业务1483117.73283074.57

合计440067463.74291631256.28437374321.79299856450.62

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28

染料销售278321132.21184277364.55278321132.21184277364.55

助剂销售156354419.64105779152.71156354419.64105779152.71

租赁资产1483117.73283074.571483117.73283074.57

103/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其他销售3908794.161291664.453908794.161291664.45

按经营地区分类440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28

华东279917972.32186796853.31279917972.32186796853.31

华南26689543.2116682367.5426689543.2116682367.54

华北10198462.326161557.3110198462.326161557.31

国内其他15301264.7410368460.6215301264.7410368460.62

海外107960221.1571622017.50107960221.1571622017.50市场或客户类型

合同类型440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28

产品销售合同438584346.01291348181.71438584346.01291348181.71

服务合同1483117.73283074.571483117.73283074.57

按商品转让的时间分类440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28

在某一时点确认440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28在某一时段内确认按合同期限分类

按销售渠道分类440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28

经销45867998.0731938652.2645867998.0731938652.26

直销394199465.67259692604.02394199465.67259692604.02

合计440067463.74291631256.28440067463.74291631256.28其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税2785738.571624369.85

车船税9429.8815497.96

土地使用税404713.20528945.88

印花税286599.18254779.11

城市维护建设税390105.81317405.77

教育费附加204491.17174408.81

地方教育费附加136327.46116272.54

环境保护税58787.1014041.47

合计4276192.373045721.39

其他说明：

无

104/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13236820.1915878380.68

业务招待费3588136.523840569.84

差旅费2668392.022574931.51

汽油费863349.791011900.63

咨询服务费692745.35924827.29

办公费379763.75395520.39

股份支付费用315235.53505420.57

折旧及摊销1162662.431019095.29

业务宣传费1114450.85853819.25

运输费513766.27447625.39

其他140372.80302317.32

合计24675695.5027754408.16

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16827063.0815697854.93

折旧摊销6505605.325332103.56

使用权资产折旧2118121.551424942.94

租赁费1979852.261608915.66

差旅招待费2151184.842737550.19

办公费2170740.762332177.78

水电费503493.02442254.94

咨询服务费2600569.331828566.30

基金管理认购费483373.80

车辆费443078.98300734.45

其他1345777.381304745.73

股份支付费用447310.64825724.04

合计37092797.1634318944.32

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料6717594.318365661.01

职工薪酬9185374.098595986.12

折旧摊销2786444.272599536.39

测试咨询认定费1075732.421494040.96

办公费358571.53338132.35

差旅招待费171280.86151363.25

105/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

租赁费249221.33

维修费214866.66100095.44

股权激励76372.55215280.23

合计20835458.0221860095.75

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用2724251.274221644.67

减：利息收入-304571.97-639708.55

汇兑损益-297477.93-1216644.29

手续费287234.43284843.23

合计2409435.802650135.06

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助524254.921125190.97

进项税加计抵减569963.445379897.10

代扣个人所得税手续费73519.1570023.13

合计1167737.516575111.20

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-403977.47-1025547.93处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1192694.25债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益10411.75处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-403977.47177558.07

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

106/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失452144.99-13238.05

应收账款坏账损失2192944.021031126.05

其他应收款坏账损失-411108.1569028.02债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计2233980.861086916.02

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

4095900.123768397.88

减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计4095900.123768397.88

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益40297.00-78099.60

合计40297.00-78099.60

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

107/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他107274.04279515.13107274.04

合计107274.04279515.13107274.04

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他121277.6221809.84121277.62

合计121277.6221809.84121277.62

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9838918.694015584.48

递延所得税费用-1440628.802111496.42

合计8398289.896127080.90

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额53606801.09

按法定/适用税率计算的所得税费用13401700.27

子公司适用不同税率的影响-16397.53

调整以前期间所得税的影响973555.23

108/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

非应税收入的影响-2927085.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-189039.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-2844443.24

所得税费用8398289.89

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注57、

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入304571.97639708.55

政府补助及代扣个税手续费返还597774.073215772.60

营业外收入107274.04279515.13

企业间往来5468975.21

合计6478595.294134996.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用39398096.3128427797.35

合计39398096.3128427797.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回理财产品投资及收益金额13000000.002203106.00

合计13000000.002203106.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品投资金额13000000.005000000.00

109/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

股权投资金额10000000.0050470000.00

长期资产投资金额18226840.8440120948.59

合计41226840.8495590948.59支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

数字化债权凭证贴现16604473.34

合计16604473.34

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债支付的现金1511110.001775000.00

合计1511110.001775000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款106042345.5740000000.0033441.6770995368.0633141.3975047277.79长期借款（含1年40019980.0040000000.0039980000.0039980.0040000000.00内到期）租赁负债（含1年24173780.091929514.562791133.7223312160.93内到期）

其他流动负债-数35185783.2038016174.4217350000.0055851957.62字化债权凭证

合计205421888.86118016174.421962956.23131116501.7873121.39194211396.34

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

110/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润45208511.2043838446.65

加：资产减值准备4095900.123768397.88

信用减值损失2233980.861086916.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18802008.0016136323.43

使用权资产摊销2144655.601558514.48

无形资产摊销2548443.632548928.42

长期待摊费用摊销429889.81462367.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

40297.0075500.03“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2409435.802650135.06

投资损失（收益以“－”号填列）403977.471025547.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1239720.59-777420.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-200908.21-121768.93

存货的减少（增加以“－”号填列）-67161198.486711627.63

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2451229.15-34259969.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）71145893.281701225.31其他

经营活动产生的现金流量净额78409936.3446404770.90

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额156796451.63107422092.68

减：现金的期初余额146838895.37141492842.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额9957556.26-34070750.22

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金156796451.63146838895.37

其中：库存现金586252.07387214.63

可随时用于支付的银行存款156210199.56146451680.74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

111/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额156796451.63146838895.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

22404695.415430095.97

和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

银行承兑汇票保证金20145280.66冻结保证金

定期存单2255414.75一年内到期

ETC银行保证金 4000.00 冻结保证金

合计22404695.41/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--24307749.99

其中：美元1114884.947.15867981015.35

印度卢比107500354.880.08409027879.80

印尼卢比1613373599.860.0004714724.50

越南盾23377119540.000.00036420521.71

港币179395.430.9120163608.63

应收账款--39219802.77

其中：美元4026744.687.158628825854.49

印度卢比69037426.930.08405797763.11

印尼卢比447046965.820.0004198041.81

港币520031.940.9120474269.13

越南盾14286826055.000.00033923874.23

应付账款--19779502.25

其中：美元3550.007.158625413.03

印尼卢比2940418766.250.00041302605.51

港币409268.860.9120373253.20

印度卢比45599901.080.08403829479.69

越南盾51879701728.250.000314248750.82

112/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其他应付款--7498834.63

其中：港币8161678.970.91207443451.22

越南盾201651006.000.000355383.41

其他应收款--75998.09

其中：印度卢比167399.360.084014058.20

印尼卢比9500000.000.00044208.50

越南盾210200000.000.000357731.39

预付账款--665175.21

其中：印度卢比5845034.540.0840490866.00

越南盾376585761.000.0003103429.21

印尼卢比160000000.000.000470880.00

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

雅运染化（印度）有限公司印度印度卢比经营主要货币来源雅运印度尼西亚先进材料有限公司印尼印尼卢比经营主要货币来源

雅运国际（香港）有限公司香港港币经营主要结算货币

雅运先进材料(越南)有限公司越南越南盾经营主要结算货币

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用160436.8341737.68

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用2699729.112075143.98计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出4210839.113850143.98售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4210839.11(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

经营租赁收入1483117.73

合计1483117.73作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年2456854.522790031.75

第二年1353177.262456854.52

第三年124750

第四年

第五年五年后未折现租赁收款额总额

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料6717594.318365661.01

职工薪酬9185374.098595986.12

折旧摊销2786444.272599536.39

测试咨询认定费1075732.421494040.96

办公费358571.53338132.35

差旅招待费171280.86151363.25

租赁费249221.33

维修费214866.66100095.44

股权激励76372.55215280.23

合计20835458.0221860095.75

其中：费用化研发支出20835458.0221860095.75资本化研发支出

其他说明：

114/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式上海雅运新材10000万

上海上海销售、生产100.00同一控制下料有限公司元人民币企业合并

上海诺康货物1000万元100.00同一控制下上海上海仓储、运输运输有限公司人民币企业合并苏州科法曼化2000万元非同一控制

太仓太仓销售、生产100.00学有限公司人民币下企业合并

太仓宝霓实业太仓14900万太仓销售、生产100.00非同一控制

115/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

有限公司元人民币下企业合并

美保林色彩工701.31万业（天津）有限天津天津销售、生产51.00非同一控制美元下企业合并公司上海雅运进出1000万元

上海上海销售100.00新设口有限公司人民币雅运染化（印100万美印度印度销售99.00新设

度）有限公司元

浙江雅运震东10000万80.00非同一控制新材料有限公绍兴绍兴销售、生产元人民币下企业合并司上海蒙克信息2500万元

上海上海销售、服务100.00新设科技有限公司人民币上海雅运科技3000万元

上海上海销售100.00新设有限公司人民币雅运印度尼西印度尼印度尼

亚先进材料有70万美元销售100.00新设西亚西亚限公司雅运国际（香1万元港香港香港投资、销售100.00新设

港）有限公司币雅运先进材料

()150万美越南有限公越南越南销售70.00新设元司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司持有结构化主体湖南湘江盛世祥瑞股权投资合伙企业（有限合伙）62.5%的合伙份额，系有限合伙人。本公司参与该结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并且有能力运用对该结构化主体的权利影响其回报金额，本公司将其纳入合并范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利益余额美保林色彩工业（天49.00915283.7744553442.87津）有限公司

浙江雅运震东新材料20.00-1283696.328256156.90有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公非流非流流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债司动负动负资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计名债债称美7069127383429750724169969101284819513737242097

保4151.0268.4420.46.60362.408.88736.5822.4559.111.0362.473.3林7291632228421058220震10162809382632933293东3967879227605242524210112712372332413241

新5.058.463.513.133.1323011447374979227922

材7.383.460.843.733.73料本期发生额上期发生额子公经营活经营活司名营业收综合收益总营业收综合收益总净利润动现金净利润动现金称入额入额流量流量

美保2649431867926.061867926.0676215236021731319.081731319.0860785

林71.0169.91659.2662.44

震东884077-6418481.60-6418481.6063211.94820-5235779.53-5235779.5322910

新材93.9398303.11037.50料

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营企主要经持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法

上海元彩科技有限上海上海技术开发、15.40权益法核算

117/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

公司服务上海雅运鹰明新能

上海上海供电服务49.00权益法核算源科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

根据上海元彩公司章程规定，上海元彩董事会由6名成员组成，其中上海雅运纺织股份有限公司可委派1名董事。本公司通过委派董事参与上海元彩董事会，行使财务和经营政策的决策权，对被投资单位具有重大影响。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海元彩科技上海元彩科技上海元彩科技上海元彩科技有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产47343927.6248866908.23

非流动资产30104895.4733012909.87

资产合计77448823.0981879818.10

流动负债16035369.0919046688.56

非流动负债15852563.5814649008.82

负债合计31887932.6733695697.38少数股东权益

归属于母公司股东权益45560890.4248184120.72

按持股比例计算的净资产份额7016377.127420354.59

调整事项34222222.0034222222.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他34222222.0034222222.00

对联营企业权益投资的账面价值42777778.0042777778.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15015376.0034990986.85

净利润-2623230.30-3663297.52终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2623230.30-3663297.52本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

118/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-530234.46-1413751.33

--其他综合收益

--综合收益总额-530234.46-1413751.33其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关112319.64112319.64

119/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

与收益相关411935.286462791.56

合计524254.926575111.20

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(二)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，根据信用评估结果，选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收账款余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。应收账款、应收票据和其他应收款的账面价值为本公司对于金融资产面临的最大信用风险。

(三)流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司通过监控现金余额、将变现的应收款项、需支付的应付款项以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额

项目即时1年以内1-22-55年以未折现合同金年年账面价值偿还上额合计

短期借款75962944.4675962944.4675047277.79

应付票据118830672.35118830672.35118830672.35

应付账款102788532.50102788532.50102788532.50

其他应付款18738921.9418738921.9418738921.94一年以内到期的

非流动负债-长期41026666.6641026666.6640000000.00借款一年以内到期的

非流动负债-租赁4391336.264391336.264391336.26负债

租赁负债5037462.2113883371.9018920834.1118920824.67

其他流动负债-数55851957.6255851957.6255851957.62字化债权凭证

合计417591031.795037462.2113883371.90436511865.90434569523.13上年年末余额

项目即时11-22-55年未折现合同金年以内年年账面价值偿还以上额合计

短期借款107207615.76107207615.76106042345.57

应付票据19935275.0019935275.0019935275.00

应付账款91357736.6091357736.6091357736.60

其他应付款28103374.0028103374.0028103374.00一年以内到期的

-5708586.045708586.043644737.63非流动负债租赁

120/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

上年年末余额

项目即时1年以内1-2年2-55年未折现合同金年账面价值偿还以上额合计负债

租赁负债5545321.1216635963.3622181284.4820529042.46

其他流动负债-数35185783.2035185783.2035185783.20字化债权凭证

合计287498370.605545321.1216635963.36309679655.08304798294.46

1、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计算的短期借款。截至2025年6月30日，本公司无以浮动利率计息的长期借款，在其他变量不变的假设前提下，假定利率上下浮动100个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

3、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、印度卢比计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注七、81、。

4、其他价格风险

截至2025年6月30日，本公司未持有其他上市公司的权益投资，暂时不会面临投资活动中特有的市场价格风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

121/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量144833712.94144833712.94

（一）交易性金融资产10000000.0010000000.00

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的10000000.0010000000.00

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资10000000.0010000000.00

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资54833712.9454833712.94

（1）应收款项融资54833712.9454833712.94

（三）其他权益工具投资80000000.0080000000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额144833712.94144833712.94

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

122/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）对于持有的应收款项融资，估值技术采用现金流量折现法，反映了交易对手信用风险的折现率。

（2）对于其他权益工具投资，估值技术采用现金流量折现法，不可观察输入值（长期收入增长率、折现率等）。

（3）对于浙江容腾创业投资合伙企业不能通过直接观察或使用自身数据作出的财务预测

估计公允价值，考虑其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海元彩科技有限公司联营企业上海雅运鹰明新能源科技有限公司联营企业其他说明

123/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系绍兴震东科技有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海元彩科技有限公司技术服务857816.11657947.17

上海元彩科技有限公司出售商品79.65

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海元彩科技有限公司房屋建筑物168052.53373966.05上海雅运鹰明新能源科

房屋建筑物605401.16技有限公司

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

124/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

绍兴震东科技有1000000.002024-12-182025-12-17否限公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2439990.002306207.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海元彩科技

应收账款129669.006483.45609500.0030475.00有限公司上海雅运鹰明

其他应收款新能源科技有1139997.291139997.291138313.291138313.29限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款绍兴震东科技有限公司121765.01121765.01

上海雅运鹰明新能源科110000.00

其他应付款110000.00技有限公司

合同负债上海元彩科技有限公司557947.17

125/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币以权益结算的股份支付对象公司员工授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日公司股票收盘价为准确定授予日权益工具公允价值的重要参数以授予日公司股票收盘价为准确定可行权权益工具数量的确定依据于资产负债表日满足等待期要求且预计在职员工的股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11774309.85其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

公司员工1139594.48

合计1139594.48其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

因短期借款、开具银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证及数字化债权凭证，集团内部关联担保情况为：

126/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司上海雅运新材料有限公司提供保证担保

20000000.00元；上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司上海雅运科技有限公司提供保证担保

20000000.00元；上海雅运纺织化工股份有限公司向子公司浙江雅运震东新材料有限公司提供保

证担保4000000.00元。

相关短期借款余额情况详见“附注七、31、短期借款”。

（2）抵押事项

因开具银行承兑汇票、银行借款办理抵押：

于2024年1月，浙江雅运震东新材料有限公司与宁波银行股份有限公司绍兴分行签订抵押借款合同，以公司所有的土地使用权及房屋为抵押取得银行借款及开具银行承兑汇票，抵押期限为

2021年1月4日至2029年1月4日。

截至2025年6月30日，抵押土地使用权的账面价值为47463280.26元、抵押房屋的账面价值为132184556.91元、抵押在建房屋的账面价值为4848339.41元。

（3）对外担保公司无对集团外单位担保。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截止2025年6月30日，本公司已背书且尚未到期的银行承兑汇票余额为222966267.96元。

截止2025年6月30日公司无需披露的重大未决诉讼。

截止2025年6月30日公司无需披露的重大对外担保。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

127/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9463686.7115375002.88

1年内合计9463686.7115375002.88

1至2年241068.40282701.40

2至3年45957.00

3年以上6119136.575502274.76

合计15823891.6821205936.04

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比金额(%)金额比例

例(%)

(%)按单项

6115063.38.64611506计提坏193.19100

5500479.

9825.94

5500479.98100.00账准备

128/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其中：

按组合

9708828.61.36615580.6.349093248.1570545计提坏4912376.0674.06

511122.4

23.25

15194333.

64

账准备

其中：

账龄组8596422.54.33615580.7.167980842.8331014.39.29511122.46.147819892.2合6112497129

关联方1112405.7.031112405.7374441.34.777374441.3组合8888355

1582389/673064/9093248.2120593/6011602/15194333.

合计1.683.31376.04.4064

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

收款可能困难6115063.196115063.19100预计无法收回

合计6115063.196115063.19100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内8351280.83417564.045

1至2年55442.008316.3015

2至3年

3年以上189699.78189699.78100

合计8596422.61615580.127.16

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销应收账款坏

-5500479.981035158.21420575.006115063.19账准备单项

应收账款坏511122.42104457.70615580.12

129/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

账准备-组合

合计6011602.401139615.91420575.006730643.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款420575.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名2608000.002608000.0016.48130400.00

第二名2234565.152234565.1514.122234565.15

第三名1740490.001740490.0011.0087024.50

第四名1290489.001290489.008.1664524.45

第五名1112405.881112405.887.03

合计8985950.038985950.0356.792516514.10其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1578716.541737505.80

应收股利6000000.005000000.00

其他应收款293487405.03312711788.01

合计301066121.57319449293.81

其他说明：

□适用√不适用

130/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

关联方资金拆借1578716.541737505.80

合计1578716.541737505.80

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

太仓宝霓实业有限公司6000000.005000000.00

合计6000000.005000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

131/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）295074137.22337347002.18

1年内合计295074137.22337347002.18

1至2年

2至3年

3年以上20000.00

合计295074137.22337367002.18

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

暂付款294913824.22312592121.96

押金、保证金160313.00160313.00

合计295074137.22312752434.96

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期整个存续期预期

132/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额40646.9540646.95

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-32631.30-32631.30本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额8015.658015.65

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

其他应收款40646.95-32631.308015.65坏账准备

合计40646.95-32631.308015.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

133/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

第一名177578716.5460.18内部往来款1年以内

第二名111470013.3037.78内部往来款2年以内

第三名3000000.001.02内部往来款1年以内

第四名2828250.540.96内部往来款1年以内

第五名120000.000.04保证金1年以内6000.00

合计294996980.3899.98//6000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司530482188.10530482188.10529589694.87529589694.87投资对结构化

主体的投50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00资

对联营、合

营企业投37896238.161748694.3636147543.8038830450.092278928.8236551521.27资

合计618378426.261748694.36616629731.90618420144.962278928.82616141216.14

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初余额（账准备计提期末余额（账准备被投资单位追加减少面价值）期初减值其他面价值）期末投资投资余额准备余额美保林色彩工业（天47277000.0047277000.00津）有限公司

上海雅运新材料有135347852.83230154.52135578007.35限公司

太仓宝霓实业有限156027802.9942362.18156070165.17公司

上海诺康货物运输1165534.7118220.581183755.29有限公司

上海雅运进出口有10289858.4215343.6410305202.06限公司

浙江雅运震东新材120382322.00152279.99120534601.99料有限公司

上海雅运科技有限31825740.78412075.8432237816.62公司

上海蒙克信息科技27273583.1422056.4827295639.62

134/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

有限公司

合计529589694.87892493.23530482188.10

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余减值准

额（账本期增减变动备期末期初余面价减值准余额

投资额（账值）备期初单位面价追减其他宣告发余额权益法下确其他

值）加少综合放现金计提减值认的投资损权益其投投收益股利或准备益变动他资资调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业上海元彩

36551-403977.4736147科技有限521.27543.80

公司上海雅运鹰明新能22789

28.82-530234.46-530234.46

17486

源科技有94.36限公司小计3655122789

521.2728.82-934211.93-530234.46

3614717486

543.8094.36

36551227893614717486

合计521.2728.82-934211.93-530234.46543.8094.36

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务21271571.0913530907.0521347833.8813413917.02

合计21271571.0913530907.0521347833.8813413917.02

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05

135/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

染料18052198.3813438467.2118052198.3813438467.21

助剂190707.9792439.84190707.9792439.84

其他3028664.743028664.74

按经营地区分类21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05

华东18915698.4312155842.8118915698.4312155842.81

华南1799039.761002395.571799039.761002395.57

海外534399.27359329.80534399.27359329.80

国内其他22433.6313338.8722433.6313338.87市场或客户类型

合同类型21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05

产品销售合同18242906.3513530907.0518242906.3513530907.05

服务合同3028664.743028664.74

按商品转让的时间分类21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05

按某一时点确认21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05按合同期限分类

按销售渠道分类21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05

直销21049425.0713381781.9021049425.0713381781.90

经销222146.02149125.15222146.02149125.15

合计21271571.0913530907.0521271571.0913530907.05其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益12000000.0022000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-403977.47-1025547.93处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入745433.91债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计11596022.5321719885.98

136/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分40297.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的453154.70政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2223158.93

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11119.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目73519.15

减：所得税影响额462380.14

少数股东权益影响额（税后）383205.34

合计1933424.93

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

137/138上海雅运纺织化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净3.680.240.24利润

扣除非经常性损益后归属于3.520.230.23公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：谢兵

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用