目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—149页审计报告

天健审〔2025〕5957号

浙江华友钴业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江华友钴业股份有限公司（以下简称华友钴业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华友钴业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华友钴业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共149页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

华友钴业公司的营业收入主要来自于钴产品、铜产品、镍产品、锂产品、三

元前驱体、正极材料和镍中间品等产品的销售。2024年度，华友钴业公司财务报表所示营业收入金额为人民币6094556.37万元。

由于营业收入是华友钴业公司关键业绩指标之一，可能存在华友钴业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

售合同、销售发票及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户签收单、货

运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

第2页共149页(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及五（一）8。

截至2024年12月31日，华友钴业公司存货账面余额为人民币1761397.19万元，跌价准备为人民币31720.06万元，账面价值为人民币1729677.13万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波

动等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共149页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华友钴业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华友钴业公司治理层（以下简称治理层）负责监督华友钴业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共149页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华友钴业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华友钴业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就华友钴业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共149页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十七日

第6页共149页7891011121314浙江华友钴业股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江华友钴业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部批准，由 GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE. LTD（以下简称大山公司）、华友控股集团有限公司(以

下简称华友控股)等公司发起设立，于2008年4月14日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为913300007368873961的营业执照，注册资本1692178088.00元，股份总数1692178088股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 10877900 股；无限售条件的流通股份：A股 1681303188.00股。公司股票已于2015年1月29日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属有色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钴、铜、镍、锂、三元前驱体、正极材料、镍中间品等产品的研发、生产和销售。主要产品：钴产品、铜产品、镍产品、锂产品、三元前驱体、正极材料和镍中间品等。

本财务报表业经公司2025年4月17日六届二十九次董事会批准对外报出。

本公司将一级子公司浙江力科钴镍有限公司（以下简称力科钴镍）、浙江华友进出口有

限公司（以下简称华友进出口）、衢州华友钴新材料有限公司（以下简称华友衢州）、

HUAYOU(HONG KONG)CO.LIMITED(以下简称华友香港)、ORIENT INTERNATIONAL MINERALS &

RESOURCE(PROPRIETARY)LIMITED（以下简称 OIM 公司）、CONGO DONGFANG INTERNATIONAL

MINING SAS（以下简称 CDM 公司）、LA MINIERE DE KASOMBO SAS（以下简称 MIKAS 公司）、

HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG) LIMITED（以下简称华友矿业香港）、华友新

能源科技（衢州）有限公司（以下简称新能源衢州）、浙江华友循环科技有限公司（以下简称华友循环）、浙江华友新能源科技有限公司（以下简称华友新能源）、浙江友青贸易有限公司（以下简称友青贸易）、桐乡华实进出口有限公司（以下简称桐乡华实）、桐乡华昂贸

易有限公司（以下简称桐乡华昂）、北京友鸿永盛科技有限公司（以下简称北京友鸿）、广

西华友工程项目管理有限公司（以下简称广西华友工程）、华杉进出口（桐乡）有限公司（以第15页共149页下简称桐乡华杉）、北京铧山永盛科技有限公司（以下简称北京铧山）、华杉进出口（温州）

有限公司（以下简称温州华杉）、华珂进出口（温州）有限公司（以下简称温州华珂）、广

西巴莫科技有限公司（以下简称广西巴莫）、天津巴莫科技有限责任公司（以下简称天津巴莫）、华勋进出口（桐乡）有限公司（以下简称桐乡华勋）、广西华友新材料有限公司（以下简称广西华友新材料）、广西华友新能源科技有限公司（以下简称广西华友新能源）、华

望进出口（桐乡）有限公司（以下简称桐乡华望）、华翎进出口（桐乡）有限公司（以下简称桐乡华翎）、广西华友锂业有限公司（以下简称广西锂业）、华峥进出口（桐乡）有限公司（以下简称桐乡华峥）、华鉴进出口（温州）有限公司（以下简称温州华鉴）、上海华友

鑫盛金属有限公司（以下简称上海鑫盛）、广西华友产业投资有限公司（以下简称广西华友产业投资）、广西华友企业投资管理有限公司（以下简称广西华友企业投资）、上海华友锦

天企业管理有限公司（以下简称华友锦天）、浙江华友餐业管理有限公司（以下简称华友餐业）、浙江华友物业管理有限公司（以下简称华友物业）、浙江华友新材料有限公司（以下简称浙江新材料）、浙江华友供应链有限公司（以下简称华友供应链）、杭州昊跃股权投资

合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州昊跃）、HUAYOU NEW ENERGY LI-ION BATTERY MATERIALS

(SINGAPORE) PTE. LTD.（以下简称华友新能源（新加坡）），二级子公司 FEZA MINING SAS（以下简称富利矿业）、衢州华友资源再生科技有限公司（以下简称资源再生）、华友国际

循环资源有限公司（以下简称华友国际循环）、HUAYOU AMERICAINC（以下简称华友美国）、

HUAYOU RESOURCES PTE. LTD.（以下简称华友新加坡）、上海飞成金属材料有限公司（以下简称上海飞成）、黑水华友循环科技有限公司（以下简称黑水循环）、华金新能源材料（衢州）有限公司（以下简称华金公司）、浙江华友浦项新能源材料有限公司（以下简称华友浦项）、华青镍钴有限公司（以下简称华青镍钴）、华创国际投资有限公司（以下简称华创国际）、华玮镍资源开发有限公司（以下简称华玮镍资源）、华科镍业有限公司（以下简称华科镍业）、华友国际钴业（香港）有限公司（以下简称华友国际钴业）、华园铜业有限公司（以下简称华园铜业）、江苏华友能源科技有限公司（以下简称江苏华友）、HUATUO

INTERNATIONAL DEVELOPMENT PTE. LTD（以下简称华拓国际）、成都巴莫科技有限责任公司（以下简称成都巴莫）、浙江巴莫科技有限责任公司（以下简称浙江巴莫）、广西华友进出

口有限公司（以下简称广西华友进出口）、HUANENG ASIA INTERNATIONAL CO. LIMITED（以下简称华能亚洲国际）、HUACAI (HONG KONG) LIMITED（以下简称华彩香港）、HUAYONG

INTERNATIONAL (HONG KONG) LIMITED（以下简称华涌国际）、华拓钴业有限公司（以下简称华拓钴业）、Prospect Lithium Zimbabwe (Pvt) Ltd（以下简称前景锂矿）、衢州华友

第16页共149页环保科技有限公司（以下简称衢州华友环保）、华友国际锂业（香港）有限公司（以下简称华友国际锂业）、华友国际资源（香港）有限公司（以下简称华友国际资源）、华升镍业（香港）有限公司（以下简称华升香港）、华兴镍业（香港）有限公司（以下简称华兴香港）、

华畅贸易（香港）有限公司（以下简称华畅贸易）、华骐（香港）有限公司（以下简称华骐香港）、华津（香港）有限公司（以下简称华津香港）、华鸣（香港）有限公司（以下简称华鸣香港）、华群（香港）有限公司（以下简称华群香港）、华彬（香港）有限公司（以下简称华彬香港）、华梧（香港）有限公司（以下简称华梧香港）、华骐（新加坡）有限公司（以下简称华骐新加坡）、华骏国际投资有限公司（以下简称华骏国际投资）、华耀国际投

资有限公司（以下简称华耀国际投资）、华泽国际投资有限公司（以下简称华泽国际投资）、

浙江华友循锂科技有限公司（以下简称华友循锂）、浙江华友绿能科技有限公司（以下简称华友绿能）、广州华壹新能源科技有限公司（以下简称广州华壹）、ASTIR MINING SAS（以下简称 ASTIR 公司）、华友国际投资有限公司（以下简称华友国际投资）、华任新加坡有限公司（以下简称华任新加坡）、华蒂新加坡有限公司（以下简称华蒂新加坡）、华理国际投

资有限公司（以下简称华理国际投资）、华时国际投资有限公司（以下简称华时国际投资）、

华程国际投资有限公司（以下简称华程国际投资）、华吉新加坡有限公司（以下简称华吉新加坡）、华意国际投资有限公司（以下简称华意国际投资）、华颂国际投资有限公司（以下简称华颂国际投资）、华彰新加坡有限公司（以下简称华彰新加坡）、华途新加坡有限公司（以下简称华途新加坡）、华博新加坡有限公司（以下简称华博新加坡）、华特新加坡有限公司（以下简称华特新加坡）、华源国际投资有限公司（以下简称华源国际投资）、华森国

际投资有限公司（以下简称华森国际投资）、华廷投资新加坡有限公司（以下简称华廷投资）、

华美国际投资有限公司（以下简称华美国际投资）、广西华津科技有限公司（以下简称广西华津）、广西友德科技有限公司（以下简称广西友德）、成都华友能源科技有限公司（以下简称成都能源）、众晶控股有限公司（以下简称众晶控股）、淮安华友能源科技有限公司（以下简称淮安能源）、HUAYOU BATTERY MATERIAL (USA) LIMITED（以下简称美国能源）、华

友电池材料技术日本株式会社（以下简称华友日本）、华友镍矿资源控股（香港）有限公司（以下简称华友镍矿资源），三级子公司华友国际矿业(控股)有限公司（以下简称华友国际控股）、PT.HUAYUE NICKEL COBALT（以下简称华越公司）、华科镍业印尼有限公司（以下简称华科印尼）、PT HUASHAN NICKEL COBALT（以下简称华山印尼）、华友实兴（北京）新

能源科技有限公司（以下简称华友实兴）、PT.Huafei Nickel Cobalt（以下简称印尼华飞）、

华升镍业（印尼）有限公司（以下简称华升印尼）、PT.INDONESIA POMALAA INDUSTRY PARK

第 17 页 共 149 页（以下简称 IPIP 公司）、HUASHUN RESOURCES(PRIVATE) LIMITED（以下简称华顺香港）、华驰（香港）有限公司（以下简称华驰香港）、衢州华友资源循环科技有限公司（以下简称衢州资源循环）、华翔精炼（印尼）有限公司（以下简称华翔印尼）、苏拉威西锰回收有限公司（以下简称苏拉威西印尼）、华利镍业（印尼）有限公司（以下简称华利印尼）、PT KOLAKA

NICKEL INDONESIA（以下简称 KNI 公司）、印尼大华工业园有限公司（以下简称大华工业园）、

印尼宏大工业园有限公司（以下简称宏大工业园）、印尼华丽工业园有限公司（以下简称华丽工业园）、华能新材料（印尼）有限公司（以下简称华能印尼）、华友循锂（新加坡）科

技有限公司（以下简称循锂新加坡）、华友绿能（新加坡）科技有限公司（以下简称绿能新加坡）、PT.Andalan Metal Industry（以下简称 AMI 公司）、华星镍业（印尼）有限公司（以下简称华星印尼）、华硕镍业（印尼）有限公司（以下简称华硕印尼）、华美镍业（印尼）有限公司（以下简称华美印尼）、科瑞工业园区有限公司（以下简称科瑞工业园）、华

安矿业工程有限公司（以下简称印尼华安）、PT.Central Abadi Nusantara（以下简称 CAN公司）、PT.Tambang Sinar Sejahtera（以下简称 TSS 公司）、津巴布韦华景科技有限公司（以下简称 ATZ 公司）、浙江华友储能科技有限公司（以下简称华友储能）、华友新材料摩

洛哥控股有限责任公司（以下简称华友摩洛哥）、泰泽国际投资有限公司（以下简称泰泽国际投资），四级子公司 PT.IPIP PORT KOLAKA（以下简称科拉卡码头）、Bamo TechnologyHungary Kft（以下简称匈牙利巴莫）、PT.KOLAKA GREEN ENERGY（以下简称科拉卡绿色能源）、BAYVORL MINING (PRIVATE) LIMITED（以下简称 BAYVORL 公司）、PROSPECT BROOKE

RESOURCES (PRIVATE) LIMITED（以下简称布鲁克资源）、华景矿业投资（香港）有限公司（以下简称香港华景）、PT.GREEN MALILI UNITY POWER（以下简称 GMUP 公司）、PT.MALILI

UNITY ENERGY（以下简称 MUE 公司）、PT.MATARAPE EXCELLENT ENERGY（以下简称 MEE 公司）、

PT.NORTHKOLAKA PRIME ENERGY（以下简称 NPE 公司）、PT.IDIP PORT MOROWALI（以下简称IDIP 公司）、PT.IHIP PORT MALILI（以下简称 IHIP 公司）、PT.IGIP PORT NORTHKOLAKA（以下简称 IGIP 公司）、HUAYOU LITHIUM RECYCLE TECHNOLOGY NETHERLANDS B.V.（以下简称循锂荷兰）、HUAYOU GREEN ENERGY TECHNOLOGY NETHERLANDS B.V.（以下简称绿能荷兰）等公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

第18页共149页(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项在建工程金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

第19页共149页重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的重要的境外经营实体

10%

资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的

重要的子公司、非全资子公司

10%的经营实体

单项长期股权投资账面价值超过资产总额的

重要的合营企业、联营企业5%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润

总额的5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

第20页共149页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第21页共149页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第22页共149页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第23页共149页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第24页共149页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票票据类型

状况以及对未来经济状况的预测，

第25页共149页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收商业承兑汇票

状况以及对未来经济状况的预测，账龄编制应收票据账龄与预期信用损失应收财务公司承兑汇票

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关联方组状况以及对未来经济状况的预测，款项性质合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——合并范围内关联方状况以及对未来经济状况的预测，组合款项性质通过违约风险敞口和未来12个月内

其他应收款——应收利息组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——应收股利组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票、应应收账款其他应收款账龄收财务公司承兑汇票预期信用损失率

预期信用损失率（%）

预期信用损失率（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收商业承兑汇票和应收财务公司承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起连续计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第26页共149页(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第27页共149页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第28页共149页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第29页共149页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-350-1010.00-2.57

机器设备年限平均法5-160-1020.00-5.63

运输工具年限平均法5-100-1020.00-9.00

其他设备年限平均法5-100-1020.00-9.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使房屋及建筑物

用状态之日起，转入固定资产安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使机器设备

用状态之日起，转入固定资产

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

第30页共149页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括矿业权、土地使用权、软件、排污权、软著专利及专有技术、能源权益等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法矿业权预期可使用资源储量产量法

土地使用权25-99年，法定使用年限年限平均法软件2-10年，预期可使用年限年限平均法排污权5-20年，预期可使用年限年限平均法软著专利及专有技术5-10年，预期可产生经济效益年限年限平均法能源权益10年，预期可产生经济效益年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

第31页共149页保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、专利权等的摊销费用。

(5)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

第32页共149页对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

第33页共149页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

第34页共149页成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

第35页共149页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售钴产品、铜产品、镍产品、锂产品、三元前驱体、正极材料和镍中间品等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

第36页共149页作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第37页共149页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

第38页共149页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

第39页共149页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

第40页共149页件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认

第41页共149页的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

第42页共149页3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

主要税率为16%、15%、13%、

11%、6%；境内生产企业出口

以按税法规定计算的销售货物和应

货物享受“免、抵、退”税

税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税收政策，退税率为0%、13%，除当期允许抵扣的进项税额后，差额境内外贸企业出口货物享受部分为应交增值税

“免、退”政策，退税率为

0%-13%

矿业税应税收入3.5%、10%

资源税应税收入7%

从价计征的，按房产原值一次减除一定房产税比例后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%详见不同税率的纳税主体企企业所得税应纳税所得额业所得税税率说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、新能源衢州、天津巴莫、成都巴莫、江苏华友、广

15%

西巴莫、广西锂业、广西华友新材料、浙江巴莫

北京铧山、北京友鸿、桐乡华实、华友绿能、华友循锂20%

除上述以外的境内其他纳税主体25%境外公司适用于其注册地的税率

(二)税收优惠

第43页共149页1.增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、工业和信息化部办公厅《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函〔2023〕267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、新能源衢州、江苏华友和天津巴莫属于先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。

2.企业所得税

(1)境内公司

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2024年12月6日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定新能源衢州为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新能源衢州本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局于2023年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定天津巴莫为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，天津巴莫本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按

15%的税率计缴。

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2022年12月

12日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定江苏华友为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，江苏华友本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2024年12月6日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定浙江巴莫为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，浙江巴莫本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），

第44页共149页成都巴莫、广西巴莫、广西锂业、广西华友新材料本期企业所得税享受西部地区鼓励类产业

企业所得税优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2023年第12号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司北京铧山、北京友鸿、桐乡华实、华友绿能、华友循锂本期满足小型微利企业认定条件，本期企业所得税享受上述优惠政策。

根据《广西壮族自治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42号），子公司广西巴莫、广西锂业、广西华友新材料符合在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。子公司广西锂业、广西华友新材料本期为第二个免征年度，子公司广西巴莫本期为第三个免征年度。

(2)境外公司根据印度尼西亚共和国财政部部长决定《关于向华越公司给予企业所得税减免优惠政策》，华越公司享受自开始商业生产的纳税年度起15年内减免100%企业所得税并免除第三方从华越公司所取得收入中代扣代缴税款，上述减免到期后2年内享受50%企业所得税减免。

根据印度尼西亚共和国财政部部长决定《关于向华科印尼给予企业所得税减免优惠政策》，华科印尼享受自开始商业生产的纳税年度起10年内减免100%企业所得税并免除第三方从华科印尼所取得收入中代扣代缴税款，上述减免到期后2年内享受50%企业所得税减免。

根据印度尼西亚共和国财政部部长决定《关于向印尼华飞给予企业所得税减免优惠政策》，印尼华飞享受自开始商业生产的纳税年度起15年内减免100%企业所得税并免除第三方从印尼华飞所取得收入中代扣代缴税款，上述减免到期后2年内享受50%企业所得税减免。

根据印度尼西亚共和国财政部部长决定《关于向 AMI 公司给予企业所得税减免优惠政策》，AMI 公司享受自开始商业生产的纳税年度起 7年内减免 100%企业所得税并免除第三方从 AMI 公司所取得收入中代扣代缴税款，上述减免到期后 2 年内享受 50%企业所得税减免。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第45页共149页(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金5201982.2611891845.98

银行存款13816698369.829427796624.02

其他货币资金5629601252.585820232608.81

合计19451501604.6615259921078.81

其中：存放在境外的款项总额8587680565.754130223257.04

(2)其他说明

期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金1809722569.38元、信用证保证金

308780174.06元、保函保证金89120909.10元、借款保证金1698045632.21元、存

出投资款1695040439.96元、远期结售汇保证金21500910.75元、环评保证金

7154291.63元、诉讼冻结款235324.49元以及其他1001.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

381711806.17373221093.05

金融资产

其中：短期银行理财产品381711806.17307093242.90

衍生金融资产66127850.15

合计381711806.17373221093.05

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

商品期货合约969759509.311395343385.26

远期外汇合约31633811.11

合计1001393320.421395343385.26

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第46页共149页账龄期末数期初数

1年以内6984898733.618295001926.95

1-2年162757843.51117515843.63

2-3年73518916.946006912.24

3年以上22148751.5816493601.46

账面余额合计7243324245.648435018284.28

减：坏账准备441106715.42457750322.66

账面价值合计6802217530.227977267961.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备904548.000.01904548.00100.00

按组合计提坏账准备7242419697.6499.99440202167.426.086802217530.22

合计7243324245.64100.00441106715.426.096802217530.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备402048.000.00402048.00100.00

按组合计提坏账准备8434616236.28100.00457348274.665.427977267961.62

合计8435018284.28100.00457750322.665.437977267961.62

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6984898733.61349244936.675.00

1-2年162255343.5132451068.7020.00

第47页共149页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年73518916.9436759458.4750.00

3年以上21746703.5821746703.58100.00

小计7242419697.64440202167.426.08

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数

计提核销其他[注]转回

单项计提坏账准备402048.00502500.00904548.00

按组合计提坏账准备457348274.66-27118850.6738428.5010011171.93440202167.42

合计457750322.66-26616350.6738428.5010011171.93441106715.42

[注]其他变动系合并范围变化导致的坏账准备变动

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款38428.50

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为2676014024.54元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.94%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为133800701.23元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1428306241.202425306902.49

合计1428306241.202425306902.49

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

第48页共149页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备1428306241.20100.001428306241.20

其中：银行承兑汇票1428306241.20100.001428306241.20

合计1428306241.20100.001428306241.20（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备2425306902.49100.002425306902.49

其中：银行承兑汇票2425306902.49100.002425306902.49

合计2425306902.49100.002425306902.49

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1428306241.20

小计1428306241.20

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票8690782304.29

小计8690782304.29

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

第49页共149页(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内2590369303.8487.072590369303.841637868263.1989.021637868263.19

1-2年337820648.4511.35337820648.45109961668.295.98109961668.29

2-3年18849100.030.6318849100.0358756880.743.1958756880.74

3年以上28370925.430.9524955115.103415810.3333305456.951.8129066622.514238834.44

合计2975409977.75100.0024955115.102950454862.651839892269.17100.0029066622.511810825646.66

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为1138620583.79元，占预付款项期末余额合计数的比例为38.27%。

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2587982.40

其他应收款272119969.15392878676.92

合计274707951.55392878676.92

(2)应收股利项目期末数期初数

宁波睿华国际贸易有限公司(以下简称宁波睿华)2587982.40

小计2587982.40

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金332203613.84305129790.00

出口退税19396963.58143984010.32

第50页共149页款项性质期末数期初数

备用金11984165.7210306244.91

暂借款3594200.0015249602.59

其他3886899.043944684.90

账面余额小计371065842.18478614332.72

减：坏账准备98945873.0385735655.80

账面价值小计272119969.15392878676.92

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内166191839.49278544130.15

1-2年92332405.89128649339.42

2-3年78803897.5140203445.04

3年以上33737699.2931217418.11

账面余额小计371065842.18478614332.72

减：坏账准备98945873.0385735655.80

账面价值小计272119969.15392878676.92

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备371065842.18100.0098945873.0326.67272119969.15

小计371065842.18100.0098945873.0326.67272119969.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备3917282.590.823917282.59100.00

第51页共149页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备474697050.1399.1881818373.2117.24392878676.92

小计478614332.72100.0085735655.8017.91392878676.92

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收政府款项组合19396963.58

账龄组合351668878.6098945873.0328.14

其中：1年以内146794875.917339743.805.00

1-2年92332405.8918466481.1820.00

2-3年78803897.5139401948.7650.00

3年以上33737699.2933737699.29100.00

小计371065842.1898945873.0326.67

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数6728005.9925729867.8853277781.9385735655.80

期初数在本期——————

--转入第二阶段-4616620.294616620.29

--转入第三阶段-15760779.5015760779.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5228358.103880772.518018369.2117127499.82

本期收回或转回84337.2184337.21

本期核销3832945.383832945.38其他变动

第52页共149页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数7339743.8018466481.1873139648.0598945873.03期末坏账准备计

4.4220.0064.9926.67

提比例（%）

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内及应收政府款项组合的其他应收款认定为自初始

确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，将账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，将账龄2年以上及单项计提坏账准备的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

*本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款3832945.38

*本期无重要的其他应收款核销情况。

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

1年以内40000000.00元，

芯鑫融资租赁有限

押金保证金58600000.001-2年12000000.00元，15.797700000.00责任公司

2-3年6600000.00元

光大金融租赁股份1-2年20000000.00元，押金保证金52500000.0014.1520250000.00

有限公司2-3年32500000.00元

信达金融租赁股份1-2年24000000.00元，押金保证金48000000.0012.9316800000.00

有限公司2-3年24000000.00元

太平石化金融租赁1年以内15000000.00元，押金保证金27000000.007.283150000.00

有限责任公司1-2年12000000.00元长江联合金融租赁

押金保证金25000000.001年以内6.741250000.00有限公司

小计211100000.0056.8949150000.00

8.存货

(1)明细情况项目期末数期初数

第53页共149页账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料11332093889.63219863121.2511112230768.3810100507961.2578802703.3510021705257.90

在产品2080531143.821886787.252078644356.571828374057.4853859439.891774514617.59

库存商品4130209969.8386724663.804043485306.033464350646.64206883517.273257467129.37

委托加工物资71136977.918726077.3962410900.52742852851.3133138598.54709714252.77

合计17613971981.19317200649.6917296771331.5016136085516.68372684259.0515763401257.63

[注]存货期末余额中包括已确认的被套期存货公允价值变动损失431109751.60元，详见本财务报表附注九(四)之说明

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料78802703.35216154991.5975094573.69219863121.25

在产品53859439.891886787.2553859439.891886787.25

库存商品206883517.2786724663.80206883517.2786724663.80

委托加工物资33138598.548726077.3933138598.548726077.39

合计372684259.05313492520.03368976129.39317200649.69

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料、在产品及委托加工物资，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少均系随存货销售或生产领用而相应转销原计提的存货跌价准备。

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备待抵扣或待退回

4484699970.344484699970.343610782741.583610782741.58

增值税进项税

预缴企业所得税9301438.829301438.8276800970.3076800970.30

预缴资源税18121456.8118121456.8146027095.9446027095.94

第54页共149页期末数期初数项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

合计4512122865.974512122865.973733610807.823733610807.82

10.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

LA SOCIETE IMMOBILIERE DU

1268572.891268572.891249919.481249919.48不适用

CONGO华刚矿业股份有限公司（以下简

61632028.8561632028.8541662566.2141662566.21不适用称华刚矿业）

GECAMINES 2114288.15 2114288.15 2083199.14 2083199.14 不适用

LA PROVINCE DU LUALABA 16266841.12 16266841.12 16027649.49 16027649.49 不适用

印尼纬达贝工业园有限公司(以

199693752.00199693752.00196757406.00196757406.00不适用

下简称 IWIP 公司)

Veinstone Investment Limited

117659731.20117659731.20115929633.60115929633.60不适用（以下简称维斯通）

PT Prima Puncak Mulia(以下简

130661215.01130661215.01不适用

称 PPM 公司)

PT. ETERNAL NICKEL

56069520.0056069520.00不适用

INDUSTRY(以下简称永恒镍业)

合计454704734.21454704734.21504371588.93504371588.93

(2)其他说明

1) GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO、华刚矿业

根据本公司与 GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO、中国中铁（香港）有

限公司、中国中铁资源开发股份有限公司、中国水电建设集团国际工程有限公司、中国水电建设集团港航建设有限公司、中国冶金科工集团公司于2008年9月签署的《设立合资公司协议》以及本公司与中国铁路（香港）工程有限公司、中水电海外投资有限公司于2013年

10 月 23 日签署的《股权调整确认书》规定，本公司向 GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIEREDU CONGO分别提供借款 USD294125.00 元（按 2024 年 12月末汇率折人民币计 2114288.15元）、USD176475.00 元（按 2024 年 12 月末汇率折人民币计 1268572.89 元）供其支付华刚矿业出资款，向华刚矿业提供借款 USD8573817.38 元（按 2024 年 12 月末汇率折人民第 55 页 共 149 页币计 61632028.85 元），GECAMINES、LA SOCIETE IMMOBILIERE DU CONGO 将以其在华刚矿业的股东分红偿还，华刚矿业将以其盈利所得无息偿还。

2) LA PROVINCE DU LUALABA根据子公司 CDM 公司与 LA PROVINCE DU LUALABA 于 2017 年 9 月签署的《Luena 路修复工程预融资协议》以及于 2018 年 3 月签署的《特许权授予合同》，子公司 CDM 公司向 LAPROVINCE DU LUALABA 提供借款 USD400.00 万元用于道路修复，LA PROVINCE DU LUALABA以该路段通行权税收偿还。截至2024年12月31日，子公司CDM公司已支付USD2262929.32元（按2024年12月末汇率折人民币计16266841.12元）。

3) IWIP 公司

根据公司六届五次董事会决议，子公司华创国际与联营企业 IWIP 公司于 2023 年签署的《股东借款协议》，子公司华创国际作为 IWIP 公司股东向其提供借款 USD27780000.00元（按2024年12月末汇率折人民币计199693752.00元）。上述借款系公司与其他股东根据持股比例向 IWIP 公司提供的股东借款。

4)维斯通

根据公司六届五次董事会决议，子公司华友矿业香港与联营企业维斯通于2023年签署的《股东借款协议》，子公司华友矿业香港作为维斯通股东向其提供借款 USD16368000.00元（按2024年12月末汇率折人民币计117659731.20元）。上述借款系公司与其他股东根据持股比例向维斯通提供的股东借款。

5)永恒镍业

根据公司六届二十次董事会决议，子公司华骏国际投资与联营企业永恒镍业于2024年签署的《股东借款协议》，子公司华骏国际投资作为永恒镍业股东向其提供借款USD7800000.00 元（按 2024 年 12 月末汇率折人民币计 56069520.00 元）。上述借款系公司与其他股东根据持股比例向永恒镍业提供的股东借款。

因上述长期应收款未有明显迹象表明存在减值情况，故未计提减值准备。

11.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资237658162.61237658162.616130740.586130740.58

第56页共149页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资12124847069.564640501.4212120206568.149711276426.584640501.429706635925.16

合计12362505232.174640501.4212357864730.759717407167.164640501.429712766665.74

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资资损益收益调整合营企业

PT Alam Hijau Environmental

6130740.5817971000.00-372171.36-587623.40

Services（以下简称青山绿水）

PT CELEBES MINERAL

216053825.43-1554655.3017046.66

INVESEMTN(以下简称 CMI 公司)

小计6130740.58234024825.43-1926826.66-570576.74联营企业

NEWSTRIDE TECHNOLOGY LIMITED

1703945945.79378651445.6327309707.57

（以下简称新越科技)衢州市民富沃能新能源汽车科技

1161307.33

有限公司（以下简称民富沃能）AVZ MINERALS LIMITED（以下简

58764948.53称 AVZ 公司）浙江浦华新能源材料有限公司

582518957.15-47136368.79（以下简称浦华公司）

乐友新能源材料（无锡）有限公

1964440441.25279809430.74司（以下简称乐友公司）

RUIYOU INVESTMENT COMPANY

9996285.22-6061.261117.11

LIMITED（以下简称瑞友公司）

维斯通215380966.0127738587.7555047552.36

IWIP 公司 323396923.15 76496400.00 54337703.99 -7644737.16PT.HUA PIONEER INDONESIA（以

3479194.09下简称印尼华拓）衢州安友股权投资合伙企业（有

587288826.94-481030.74限合伙）（以下简称衢州安友）

POSCO-HY Clean Metal Co.Ltd

37548390.12-37548390.12（以下简称 PHC 公司）湖南雅城新能源股份有限公司

118584531.44-21309691.51

(以下简称湖南雅城)广西时代锂电新能源材料投资管

702935855.03-12257919.22

理中心（有限合伙）(以下简称广

第57页共149页西时代锂电投管中心)广西时代锂电新材料产业发展基

金合伙企业（有限合伙）(以下简657644871.98-21774568.63

称广西时代锂电产业基金)

衢州信华股权投资合伙企业(有

1169141544.85-436990.98

限合伙)(以下简称衢州信华)浙江电投华友智慧能源有限公司

5838263.133659900.00900805.54

(以下简称浙江电投)桐乡锂时代股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称桐乡锂时119513527.5644000000.00-1007850.34

代)

宁波睿华62875176.08916159.94

浙江海港平友港务有限公司(以

88665000.00

下简称海港平友)

LG-HY BCM Co.Ltd( 以下简称

673133839.3187592485.09-67787214.87

LG-HY BCM)

衢州杭氧华友气体有限公司(以

70282751.483210379.04

下简称衢州杭氧)长春综旭华友能源科技有限公司

1864503.67529286.91

(以下简称综旭华友)

ASKARI MTEALS LIMITED(以下简

9599207.07-1401769.16322389.42

称 ASKARI 公司)

PT. IWIP GREEN INDUSTRY 4687757.55 177787219.50 5326712.69 1980930.46

PT Hamparan Logistik

538587411.8542832954.2711579237.02

Nusantara(以下简称 MBM 公司)PT.WANA KENCANA MINERAL（以下

943092832.9736470397.0913305978.11简称 WKM 公司）

永恒镍业194160646.00-7045150.74825870.79成都环投资源循环利用有限公司

6540400.00-65835.91（以下简称成都环投）

NA CHENG LIMITED 359710000.00 2775603.05 629324.64

JOH CO.LTD 3970015.14

PT Tambang Nikel Permai(以下

463910200.00简称 TNP 公司）

小计9706635925.164640501.422273327613.61770620324.3335570155.45

合计9712766665.744640501.422507352439.04768693497.6734999578.71（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股计提减值准备其他账面价值减值准备

第58页共149页利或利润合营企业

青山绿水23141945.82

CMI 公司 214516216.79

小计237658162.61联营企业

新越科技229584540.001880322558.99

民富沃能1161307.33

AVZ 公司 58764948.53

浦华公司535382588.36

乐友公司433774928.011810474943.98

瑞友公司9991341.07

维斯通298167106.12

IWIP 公司 446586289.98

印尼华拓3479194.09

衢州安友586807796.20

PHC 公司

湖南雅城97274839.93

广西时代锂电投管中心690677935.81

广西时代锂电产业基金635870303.35

衢州信华1168704553.87

浙江电投10398968.67

桐乡锂时代162505677.22

宁波睿华2587982.4061203353.62

海港平友88665000.00

LG-HY BCM 692939109.53

衢州杭氧73493130.52

综旭华友2393790.58

ASKARI 公司 8519827.33

PT. IWIP GREEN 189782620.20

第 59 页 共 149 页INDUSTRY

MBM 公司 592999603.14

WKM 公司 992869208.17

永恒镍业187941366.05

成都环投6474564.09

NA CHENG LIMITED 363114927.69

JOH CO.LTD 3970015.14

TNP 公司 463910200.00

小计665947450.4112120206568.144640501.42

合计665947450.4112357864730.754640501.42

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入其他项目期初数其追加投资减少投资综合收益的利他得和损失内蒙古斯诺新材料科技有限

36894737.00公司（以下简称内蒙古斯诺）HANAQ ARGENTINA SA （以下

4002445.81简称 HANAQ 公司）深圳市菲尼基科技有限公司

1750000.004775000.003025000.00（以下简称深圳菲尼基）浙江圣钘科技有限公司（以

129482700.00下简称圣钘科技）

中广核新能源(玉林)有限公

6000000.00司（以下简称中广核新能源）

合计42647182.81135482700.004775000.003025000.00（续上表）本期末累计计入其他综合收项目期末数本期确认的股利收入益的利得和损失

内蒙古斯诺36894737.00

HANAQ 公司 4002445.81

深圳菲尼基3025000.00

第60页共149页本期末累计计入其他综合收项目期末数本期确认的股利收入益的利得和损失

圣钘科技129482700.00

中广核新能源6000000.00

合计176379882.813025000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

考虑上述投资为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时公允因终止确认转入留存收项目终止确认原因价值益的累计利得和损失

深圳菲尼基4775000.003025000.00股权转让

小计4775000.003025000.00

13.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

6573600.006573600.00

金融资产

其中：权益工具投资6573600.006573600.00

合计6573600.006573600.00

(2)其他说明被投资单位期初数本期增加本期减少期末数

华刚矿业6573600.006573600.00

小计6573600.006573600.00

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数15654119730.8936915316132.141189014817.36831705084.7054590155765.09

第61页共149页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

本期增加金额3678140765.415240911116.88212000870.25107568134.539238620887.07

1)购置238369815.96184792609.2123050129.06446212554.23

2)在建工程转入3256151511.654208511369.0780735784.767545398665.48

3)企业合并增加295524168.64441425820.019973352.401515342.29748438683.34

4)外币报表折算差异126465085.12352604111.8417234908.642266878.42498570984.02

本期减少金额27678949.47155310011.609892371.6625729636.80218610969.53

1)处置或报废27678949.47122974643.919856327.2920594073.57181103994.24

2)转入在建工程32335367.695072351.7737407719.46

3)外币报表折算差异36044.3763211.4699255.83

期末数19304581546.8342000917237.421391123315.95913543582.4363610165682.63累计折旧

期初数1772729808.455836527328.00272355968.17344113898.838225727003.45

本期增加金额898243794.383204849478.14164586189.89132619258.814400298721.22

1)计提842731030.632928823925.54155465393.18130182326.954057202676.30

2)企业合并增加36545597.9171563302.064278195.27362151.28112749246.52

3)外币报表折算差异18967165.84204462250.544842601.442074780.58230346798.40

本期减少金额12985254.69102503437.197338024.1514214400.59137041116.62

1)处置或报废12985254.6988581533.917334801.0410133124.00119034713.64

2)转入在建工程13921903.284078817.0818000720.36

3)外币报表折算差异3223.112459.515682.62

期末数2657988348.148938873368.95429604133.91462518757.0512488984608.05减值准备

期初数5401261.9218565100.041378392.6525344754.61

本期增加金额664986.701031964.1012066.711709017.51

1)外币报表折算差异664986.701031964.1012066.711709017.51

本期减少金额3173298.75906583.714326.484084208.94

1)处置或报废3173298.75906583.714326.484084208.94

期末数2892949.8718690480.431386132.8822969563.18账面价值

第62页共149页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

期末账面价值16643700248.8233043353388.04961519182.04449638692.5051098211511.40

期初账面价值13875988660.5231060223704.10916658849.19486212793.2246339084007.03

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6240137.752873447.332892949.87473740.55

机器设备44940638.0225612393.4517792584.241535660.33

其他设备1643364.80241176.751232206.63169981.42

小计52824140.5728727017.5321917740.742179382.30

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物95543.43

机器设备720207.97

运输工具241305.30

其他设备3810800.00

小计4867856.70

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

华友衢州、广西巴莫、新能源衢州、

广西锂业、广西华友新材料等的房3395177301.26尚在办理中屋及建筑物

小计3395177301.26

15.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程9461421257.3010438025172.14

工程物资440825245.20381532003.35

合计9902246502.5010819557175.49

(2)在建工程

1)明细情况

第63页共149页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备华友科创中心建设项

186479621.58186479621.58166026140.65166026140.65

目年产30000吨动力型

锂电新能源前驱体材77513719.7977513719.79402790641.58402790641.58料项目

年产5万吨（金属量）高纯硫酸镍项目（一194263801.35194263801.35期）

年产5万吨（金属量）

34404690.0034404690.00

高纯镍建设项目年产5万吨高镍型动力电池三元正极材

4168383706.204168383706.203869462299.843869462299.84

料、10万吨三元前驱体材料一体化项目年产5万吨新一代高

比容量 3C 用正极材 285699184.48 285699184.48料项目年产12万吨镍金属

1578930401.581578930401.58

量氢氧化镍钴项目

津巴布韦 Arcadia 年

处理450万吨锂矿采24817530.7624817530.7622143701.2522143701.25选厂项目年产5万吨新型高性

能动力电池用三元前552122702.90552122702.90600367873.71600367873.71驱体项目年产5万吨电池级锂

23982455.4323982455.431195186065.351195186065.35

盐项目年产5万吨（镍金属量）电池级硫酸镍项747087878.45747087878.45218496805.09218496805.09目粗制氢氧化镍钴原料

制备高纯电镍建设项38539775.4238539775.42目年产5万吨动力电池

三元前驱体材料建设667139335.03667139335.03项目新增 7000t/a（钴金属量）高电压四氧化343799505.42343799505.42324881742.68324881742.68三钴绿色智造项目高镍型动力电池用三

414812953.45414812953.4524700628.4424700628.44

元正极项目

第64页共149页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备印尼波马拉工业园项

447263712.33447263712.33235529430.41235529430.41

目

其他零星工程1769478360.541769478360.541285141765.731285141765.73

小计9461421257.309461421257.3010438025172.1410438025172.14

2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数转入工程名称期初数本期增加本期处置期末数（万元）固定资产年产5万吨高镍型动力电池三元正

极材料、10万吨三561777.003869462299.84473225903.52174304497.164168383706.20元前驱体材料一体化项目年产12万吨镍金

属量氢氧化镍钴 USD198267.30 1578930401.58 739225506.53 1476823412.85 841332495.26项目年产5万吨电池级

191675.121195186065.35189867623.261361071233.1823982455.43

锂盐项目年产5万吨（镍金属量）电池级硫酸 USD17754.10 218496805.09 1086768210.41 558177137.05 747087878.45镍项目粗制氢氧化镍钴

原料制备高纯电137949.521158896258.801120356483.3838539775.42镍建设项目年产5万吨动力电

池三元前驱体材 USD18797.00 855108917.59 187969582.56 667139335.03料建设项目

小计6862075571.864503092420.114878702346.18841332495.265645133150.53（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计金本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）额资本化金额本化率（%）年产5万吨高镍型动力电池三

募集资金、金融机

元正极材料、10万吨三元前驱95.0795.00540459188.78204714499.913.63构贷款和其他来源体材料一体化项目

年产12万吨镍金属量氢氧化镍募集资金、金融机

105.86100.00587799282.01

钴项目构贷款和其他来源

募集资金、金融机

年产5万吨电池级锂盐项目106.48100.0055249446.7118572823.073.63构贷款和其他来源

年产5万吨（镍金属量）电池102.9590.0073558332.2965209570.544.78募集资金和其他来

第65页共149页工程累计投入工程利息资本化累计金本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）额资本化金额本化率（%）级硫酸镍项目源

粗制氢氧化镍钴原料制备高纯募集资金、金融机

84.01100.006461056.536461056.533.52

电镍建设项目构贷款和其他来源年产5万吨动力电池三元前驱

63.7570.00其他来源

体材料建设项目

小计1263527306.32294957950.05

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

设备及工程材料440825245.20440825245.20381532003.35381532003.35

小计440825245.20440825245.20381532003.35381532003.35

16.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数184868799.8418265807.02203134606.86

本期增加金额18749013.0218749013.02

1)租入18627368.0318627368.03

2)外币报表折算差额121644.99121644.99

本期减少金额80752585.5918265807.0299018392.61

1)租赁到期33872067.6233872067.62

2)提前退租45397665.5518265807.0263663472.57

3)外币报表折算差额1482852.421482852.42

期末数122865227.27122865227.27累计折旧

期初数81906222.7715094659.9797000882.74

本期增加金额39634610.961902688.2441537299.20

1)计提39596090.051902688.2441498778.29

2)外币报表折算差额38520.9138520.91

第66页共149页项目房屋及建筑物运输工具合计

本期减少金额56814209.2916997348.2173811557.50

1)租赁到期33872067.6233872067.62

2)提前退租22507641.4116997348.2139504989.62

3)外币报表折算差额434500.26434500.26

期末数64726624.4464726624.44账面价值

期末账面价值58138602.8358138602.83

期初账面价值102962577.073171147.05106133724.12

17.无形资产

(1)明细情况项目矿业权土地使用权软件排污权账面原值

期初数3404716128.621045408962.7084066331.9328134832.82

本期增加金额68922997.4995535589.7123102476.573869694.21

1)购置22128355.3080063231.7223017385.643869694.21

2)企业合并增加11934552.00

3)外币报表折算差异46794642.193537805.9985090.93

本期减少金额19469090.131586712.274375647.40

1)处置14508336.031586712.274375647.40

2)外币报表折算差异4960754.10

期末数3473639126.111121475462.28105582096.2327628879.63累计摊销

期初数685565500.32113121983.6427776410.8918852718.59

本期增加金额260291485.1426485071.5710119031.473775801.65

1)计提258605342.8525863992.2810080444.273775801.65

2)外币报表折算差异1686142.29621079.2938587.20

本期减少金额651361.93841566.894375647.40

1)处置552950.54841566.894375647.40

第67页共149页项目矿业权土地使用权软件排污权

2)外币报表折算差异98411.39

期末数945856985.46138955693.2837053875.4718252872.84账面价值

期末账面价值2527782140.65982519769.0068528220.769376006.79

期初账面价值2719150628.30932286979.0656289921.049282114.23（续上表）项目软著专利及专有技术能源权益合计账面原值

期初数267375199.354829701455.42

本期增加金额344899432.00981504136.001517834325.98

1)购置129078666.87

2)企业合并增加340845122.00969966506.001322746180.00

3)外币报表折算差异4054310.0011537630.0066009479.11

本期减少金额25431449.80

1)处置20470695.70

2)外币报表折算差异4960754.10

期末数612274631.35981504136.006322104331.60累计摊销

期初数69988872.10915305485.54

本期增加金额95598486.7798150413.60494420290.20

1)计提95091338.1797428799.70490845718.92

2)外币报表折算差异507148.60721613.903574571.28

本期减少金额5868576.22

1)处置5770164.83

2)外币报表折算差异98411.39

期末数165587358.8798150413.601403857199.52账面价值

期末账面价值446687272.48883353722.404918247132.08

期初账面价值197386327.253914395969.88

第68页共149页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

华越公司、印尼华飞、广西华友新材

181468906.15尚在办理中

料的土地使用权

小计181468906.15

18.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项

华海新能源95136198.8695136198.8695136198.8695136198.86

天津巴莫366245456.38104969049.11261276407.27366245456.385030276.98361215179.40

众晶控股336378756.43336378756.43

合计797760411.67200105247.97597655163.70461381655.245030276.98456351378.26

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

华海新能源95136198.8695136198.86

天津巴莫366245456.38366245456.38

众晶控股336378756.43336378756.43

合计461381655.24336378756.43797760411.67

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他

华海新能源95136198.8695136198.86

天津巴莫5030276.9899938772.13104969049.11

合计5030276.98195074970.99200105247.97

天津巴莫的商誉分为两部分，一部分为核心商誉336004594.11元，另一部分为因确认递延所得税负债而形成的商誉30240862.27元。对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回计提相应持股比例部分的商誉减值损失。本期，公司对天津巴莫核心商誉计提减值准备97874230.72元，对因确认递延所得税负债而形成的商誉计提

第69页共149页减值准备2064541.41元。

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是

否与购买日、以前年度资产组或资产组资产组或资产组组合的所属经营分部和依商誉减值测试时所确定组合名称构成和依据据的资产组或资产组组合一致商誉所在的资产组生产

的产品存在活跃市场，产品属于三元前驱华海新能源资产组可以带来独立的现金是体流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产

的产品存在活跃市场，天津巴莫资产组可以带来独立的现金产品属于正极材料是流，可将其认定为一个单独的资产组商誉所在的资产组生产

的产品存在活跃市场，众晶控股资产组可以带来独立的现金产品属于镍原料是流，可将其认定为一个单独的资产组

(5)可收回金额的具体确定方法包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值

华海新能源资产组972717603.50876720000.0095136198.86[注1]

天津巴莫资产组4102515940.493837000000.00265515940.49[注2]

众晶控股资产组2617095853.532657000000.00

小计7692329397.527370720000.00360652139.35（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率等折现率及其确项目年限润率等参数及其确定依据参数及其确定依据定依据

10.23%依据为

根据历史经验及对市场发根据历史经验及对市场华海新能源资产组5年加权平均资本展的预测确定发展的预测确定成本计算模型

9.67%依据为

根据历史经验及对市场发根据历史经验及对市场天津巴莫资产组5年加权平均资本展的预测确定发展的预测确定成本计算模型

根据历史经验及对市场发根据历史经验及对市场9.75%依据为众晶控股资产组5年展的预测确定发展的预测确定加权平均资本

第70页共149页预测期预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率等折现率及其确项目年限润率等参数及其确定依据参数及其确定依据定依据成本计算模型小计

[注1]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2025〕

312号)，华海新能源资产组可收回金额为876720000.00元，包含商誉的资产组或资产组

组合账面价值为972717603.50元，可收回金额低于账面价值的差额为95997603.50元，故对华海新能源商誉95136198.86元全额确认减值损失，均系归属于本公司应确认的商誉减值损失

[注2]根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2025〕

311号)，天津巴莫资产组可收回金额为3837000000.00元，包含商誉的资产组或资产组

组合账面价值为4102515940.49元，可收回金额低于账面价值的差额为265515940.49元，故本期应确认商誉减值损失265515940.49元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失97874230.72元

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

固定资产改良支出15203872.121474143.754822833.1411855182.73

飞机使用费54660780.348409350.8246251429.52

合计69864652.461474143.7513232183.9658106612.25

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

未弥补亏损2156663393.74427115017.392409217294.66458249854.31

递延收益630133596.21136495192.69572542493.20130217669.69

资产减值准备579981965.66113348098.26704927681.06129950605.97存货中包含的未实

597443351.99125076525.00621878852.69122261617.89

现利润

股份支付费用6117408.66917611.3015855223.572378283.54

第71页共149页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债51120095.5111316619.1880937147.8017132298.60

合计4021459811.77814269063.824405358692.98860190330.00

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债长期资产中包含的暂

318101882.0868689926.69355214913.1253278046.49

时性差异

固定资产折旧1248542156.80199376192.351378056154.59264511883.61

公允价值变动损益47751623.037347784.5675039736.3215164766.89

使用权资产50592634.649219019.8388103270.6719002218.46

合计1664988296.55284632923.431896414074.70351956915.45

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产209370774.55604898289.27295016895.35565173434.65

递延所得税负债209370774.5575262148.88295016895.3556940020.10

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付土地及工程设备款1994913214.341994913214.342112732897.102112732897.10

预付股权投资款264266833.96264266833.961738848254.051738848254.05

合计2259180048.302259180048.303851581151.153851581151.15

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

第72页共149页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

系其他货币资金3934560811.62元包括银行承兑汇票保证金

1809722569.38元、信用证保证

金308780174.06元、保函保证金

89120909.10元、借款保证金

货币资金3934560811.623934560811.62质押、冻结

1698045632.21元、远期结售汇

保证金21500910.75元、环评保

证金7154291.63元、诉讼冻结款

235324.49元以及其他1000.00

元

交易性金融资产101850410.96101850410.96质押为银行融资提供质押担保

应收账款123499598.14117324618.20质押为银行融资提供质押担保

存货1239159636.851239159636.85质押为银行融资提供质押担保抵押及售为银行融资提供抵押担保以及售后

固定资产20508740063.4615772873426.90后回租回租对应的固定资产

因建设工程施工合同纠纷，公司作固定资产186499006.5294982168.17为共同被告被财产保全。公司预计财产保全

上述纠纷不存在损失，无需计提预无形资产32390952.5031203284.24计负债

在建工程4284940.814284940.81售后回租售后回租对应的在建工程抵押及售为银行融资提供抵押担保以及售后

无形资产315361155.51269642092.89后回租回租对应的无形资产为永恒镍业银行融资提供股权质押

长期股权投资187941366.05187941366.05质押担保

合计26634287942.4221753822756.69

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

系其他货币资金4733146309.59元包括银行承兑汇票保证金

3156266863.66元、信用证保证

金452578910.35元、保函保证金

货币资金4733146309.594733146309.59质押、冻结6052500.00元、借款保证金

1097663952.77元、环评保证金

9508508.46元、诉讼冻结款

10522599.11元以及其他保证金

552975.24元

交易性金融资产202078356.16202078356.16质押为银行融资提供质押担保

应收账款599998080.86569998176.82质押为银行融资提供质押担保

第73页共149页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

应收款项融资598161801.28598161801.28质押为银行融资提供质押担保

质押、售后为银行融资、期货交易提供质押担

存货1843990852.541843990852.54回购保及售后回购对应的存货

抵押、售后为银行融资提供抵押担保以及售后

固定资产18945524162.5815526597174.51回租回租对应的固定资产

抵押、售后为银行融资提供抵押担保以及售后

在建工程328101585.57328101585.57回租回租对应的在建工程

无形资产299757043.81260369484.50抵押为银行融资提供抵押担保

合计27550758192.3924062443740.97

(2)其他说明

1)华越公司

根据子公司华越公司与中国银行（香港）有限公司雅加达分行签订的账户质押协议，华越公司将其在该行开立的部分账户质押给该行，作为《760000000美元贷款协议》的担保。

华越公司按照借款协议中规定的支付优先级顺序对外付款，上述质押账户期末余额为

142940295.97元。

2)印尼华飞

根据子公司印尼华飞与中国工商银行（印尼）有限公司签订的账户质押协议，印尼华飞将其在该行开立的部分账户质押给该行，作为《8400000000元人民币贷款协议》的担保。

印尼华飞按照借款协议中规定的支付优先级顺序对外付款，上述质押账户期末余额为

98618779.54元。

另贷款协议中还约定印尼华飞在收到土地证书后的六十（60）个营业日内，应办妥土地抵押事项；在融资关闭日之后满一年之日前，《机械设备信托担保》、《存货信托担保》及《应收账款信托担保》已由各方正式签署并向印尼相关信托登记处正式备案。

3）成都巴莫

根据子公司成都巴莫与中国银行股份有限公司签订的最高额质押合同，成都巴莫将其在该行开立的部分账户质押给该行，作为《流动资金借款合同》的担保。成都巴莫按照借款协议中规定的支付方式对外付款，上述质押账户期末余额为24201421.95元。

4)其他期末，本公司以其持有的子公司天津巴莫 36.86%股权、CDM 公司 40.00%股权、华友衢州80.68%股权、华园铜业100.00%股权、印尼华飞51.00%股权、华越公司57.00%股权、前

第74页共149页景锂矿45.00%股权为公司融资提供质押担保。

根据子公司新能源衢州、广西巴莫与银行签订的相关应收票据质押合同，上述公司将其持有的合并范围内公司开立的票据质押给银行，为其银行融资提供担保。期末，上述质押的票据余额为22363999.30元，该应收款项融资已合并抵消。

23.短期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款12539782648.007244938033.34

信用借款1511992294.162389905345.95

质押借款6225087154.724425773413.00

抵押借款20000000.00

保证兼质押借款287217200.00

保证兼抵押借款114000000.00964000000.00

短期借款利息55776640.4024005774.24

合计20753855937.2815048622566.53

(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。

24.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票16037979.091455095561.76

银行承兑汇票4193781539.466564031478.05

合计4209819518.558019127039.81

(2)期末无已到期未支付应付票据。

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

第75页共149页项目期末数期初数

货款8649410797.078791087413.90

工程和设备款3337391233.703157768992.98

其他54741148.8853661272.12

合计12041543179.6512002517679.00

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款863944887.29364675682.87

服务费3777089.7266362170.00

合计867721977.01431037852.87

(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬624756075.744488729865.154429618994.11683866946.78

离职后福利—设定提存计划16764110.08183758250.83188799791.2011722569.71

辞退福利6688415.0033893490.3634384048.266197857.10

合计648208600.824706381606.344652802833.57701787373.59

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴606667079.303933323726.663871210401.17668780404.79

职工福利费285097569.63285097569.63

社会保险费10002092.19161359682.91163234430.388127344.72

其中：医疗保险费（含生育保险）9155678.81152982792.77154543992.327594479.26

工伤保险费846413.388376890.148690438.06532865.46

第76页共149页项目期初数本期增加本期减少期末数

住房公积金6084201.3078192102.2278740543.365535760.16

工会经费和职工教育经费2002702.9530756783.7331336049.571423437.11

小计624756075.744488729865.154429618994.11683866946.78

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险16054012.01177520879.64182192655.8011382235.85

失业保险费710098.076237371.196607135.40340333.86

小计16764110.08183758250.83188799791.2011722569.71

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税198934246.07151671585.07

企业所得税249874242.65138758219.50

代扣代缴个人所得税16213297.6218753693.59

城市维护建设税24127.18127176.13

房产税35584231.0313020860.44

土地使用税15563872.991550281.90

教育费附加10469.41113077.59

地方教育附加6979.6373232.16

矿业税80061912.3077753801.56

其他税费27654141.1027552919.82

合计623927519.98429374847.76

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利2984644.3818789426.30

其他应付款1802469701.652680200976.57

第77页共149页项目期末数期初数

合计1805454346.032698990402.87

(2)应付股利项目期末数期初数

友青贸易应付股利14274059.31

桐乡华昂应付股利4515366.99

众晶控股应付股利2981816.68

AMI 公司应付股利 2827.70

小计2984644.3818789426.30

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

拆借款及利息1570121630.431575429301.35

限制性股票回购义务142405042.80685525425.40

押金保证金45737106.2733331981.57

售后回购融入资金363132333.52

其他44205922.1522781934.73

小计1802469701.652680200976.57

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

3)其他说明

* 期末拆借款及利息主要包括向 GLAUCOUS INTERNATIONAL PTE.LTD、青山控股集团有

限公司、新越科技、STRIVE INVESTMENT CAPITAL PTE. LTD 等拆入资金。

*限制性股票回购义务详见本财务报表附注五(一)41、46之说明。

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款6950390388.815959126854.79

一年内到期的售后回租款2011185608.042152330878.26

一年内到期的租赁负债38592168.6744394275.88

第78页共149页项目期末数期初数

合计9000168165.528155852008.93

31.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

短期应付债券2319406114.261413233847.44

待转销项税额18995321.5719989935.40

合计2338401435.831433223782.84

(2)短期应付债券本期增减变动票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

23华友钴业

700000000.004.032023.7.24268日700000000.00否

SCP002（科创票据）

23华友钴业

700000000.003.902023.11.24270日700000000.00否

SCP003（科创票据）

24华友钴业

500000000.003.872024.1.04259日500000000.00否

SCP001（科创票据）

24华友钴业

700000000.003.302024.4.08255日700000000.00否

SCP002（科创票据）

24华友钴业

500000000.002.842024.6.05267日500000000.00否

SCP003（科创票据）

24华友钴业

600000000.002.452024.8.08256日600000000.00否

SCP004（科创票据）

24华友钴业

700000000.003.002024.9.10268日700000000.00否

SCP006（科创票据）

24华友钴业

500000000.003.662024.12.12270日500000000.00否

SCP005（科创票据）

小计4900000000.004900000000.00（续上表）溢折价债券名称期初数本期发行按面值计提利息本期偿还期末数摊销

23华友钴业

711615559.658478415.30-562527.78720656502.73

SCP002（科创票据）

23华友钴业

701618287.7917603278.69-917777.78720139344.26

SCP003（科创票据）

24华友钴业

500000000.0013693032.79513693032.79

SCP001（科创票据）

第79页共149页24华友钴业

700000000.0016138356.16716138356.16

SCP002（科创票据）

24华友钴业

500000000.008092054.79146270.83507945783.96

SCP003（科创票据）

24华友钴业

600000000.005799452.06317333.33605482118.73

SCP004（科创票据）

24华友钴业

700000000.006386301.37610555.55705775745.82

SCP006（科创票据）

24华友钴业

500000000.00902465.75700000.00500202465.75

SCP005（科创票据）

小计1413233847.443500000000.0077093356.91293854.152670627235.942319406114.26

32.长期借款

项目期末数期初数

质押借款360000000.00

保证借款4500956188.223598696188.22

保证兼质押兼抵押借款2578393612.513816158760.00

保证兼抵押借款3267300000.002784781866.96

保证兼质押借款8750951772.928663723125.05

长期借款利息44622430.3936965568.58

合计19502224004.0418900325508.81

33.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券-华友转债6940139194.756631718848.37

合计6940139194.756631718848.37

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行发行债券名称面值债券期限是否违约

（%）日期金额

华友转债7600000000.00[注1]2022.2.246年7600000000.00否

小计7600000000.007600000000.00（续上表）

第80页共149页本期溢折价本期偿还债券名称期初数按面值计提利息期末数

发行摊销[注2]

华友转债6631718848.3743426227.18-295468581.6430474462.446940139194.75

小计6631718848.3743426227.18-295468581.6430474462.446940139194.75

[注1]华友转债票面利率为第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.50%、

第五年1.80%、第六年2.00%

[注2]本期偿还系支付第二年利息30394264.00元，本期转股79290.54元，本期回售907.90元

(3)其他说明

1)可转换公司债券基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华友钴业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕209号）核准，本公司于2022年2月24日公开发行了7600万张可转换公司债券，每张面值100元，按面值发行，发行总额为人民币76亿元，期限6年。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为6063498791.20元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1490340831.42元，计入其他权益工具。

2)可转换公司债券转股情况公司本期合计有 880 张“华友转债”转为公司 A 股股票，转股股数为 2331 股（每股面值1元）。据此，本公司将该等债券对应的应付债券余额78953.38元、应付利息337.16元以及其他权益工具17256.59元，扣除新增股本2331.00元，差额部分94216.13元计入资本公积(股本溢价)。

3)可转换公司债券回售情况根据2023年第三次临时股东大会及华友转债2023年第二次债券持有人会议，公司对“华友转债”部分募集资金用途进行变更。同时，根据《浙江华友钴业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“华友转债”的附加回售条款生效。

公司本期合计回售10张“华友转债”，回售金额1004.45元。据此，本公司将该等债券对应的应付债券余额903.50元、应付利息4.40元以及其他权益工具196.10元中属于权

第81页共149页益成分部分扣除应分摊的回售金额后的余额104.75元计入资本公积（股本溢价），属于负

债成分部分扣除应分摊的回售金额后的余额5.20元计入当期损益。

34.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额27170978.8457943671.84

减：未确认融资费用1660797.512964471.14

合计25510181.3354979200.70

35.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

售后回租融入资金1774364769.592025641142.06

长期拆借款及利息2892013694.293518529075.19

合计4666378463.885544170217.25

(2)其他说明

1)期末售后回租融入资金，系公司通过固定资产售后回租的方式向太平石化金融租赁

有限责任公司、芯鑫融资租赁有限责任公司、北银金融租赁有限公司等金融机构融入资金

（2025年需归还金额2011185608.04元已转列一年内到期的非流动负债）。

2) 期末长期拆借款及利息主要包括向开非投资（香港）有限公司、W-SOURCE HOLDING

LIMITED、TSING CREATION INTERNATIONAL HOLDING、LONG SINCERE HOLDING LIMITED、永泰实业控股有限公司、EVE ASIA CO.LIMITED、中拉产能合作投资基金有限责任公司（以下简称中拉产能基金）等拆入资金。

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因根据刚果（金）《矿业法》，子公司 MIKAS环境恢复费用 69467625.52 65282244.77 公司、CDM 公司、前景锂矿计提的环境恢复费用

第82页共149页项目期末数期初数形成原因

合计69467625.5265282244.77

37.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的无

政府补助666550531.96103910707.7255553504.23714907735.45偿补助

合计666550531.96103910707.7255553504.23714907735.45

(2)其他说明

本期增加，主要包括收到工业项目扶持资金、产业发展补助等与资产相关的政府补助

102228170.07元，研究专项补助等与收益相关的政府补助1682537.65元。

38.其他非流动负债

项目期末数期初数

合同负债3594200000.00

合计3594200000.00

根据子公司华驰香港于2024年12月签订的产品销售合同，公司预收货款3594200000.00元，相应产品将于2026年或2027年开始交付，考虑预收货款的流动性，

期末拟计列为其他非流动负债。

39.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数1710086520-17908432-179084321692178088

(2)其他说明

本期股本减少17908432.00元，详见本财务报表附注五(一)41之说明。

40.其他权益工具

第83页共149页(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数数量账面价值账面价值数量账面价值量价值量

华友转债759857501490061392.5389017452.69759848601490043939.84

合计759857501490061392.5389017452.69759848601490043939.84

(2)其他说明

其他权益工具本期变动原因及依据详见本财务报表附注五（一）33之说明。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）15332824296.15474071683.06859175457.2314947720521.98

其他资本公积719964018.90157405563.48430272314.00447097268.38

合计16052788315.05631477246.541289447771.2315394817790.36

(2)其他说明

1)股本溢价增减变动

资本公积（股本溢价）本期增加474071683.06元，包括：*本期可转换债券转股计入股本2331.00元，资本公积（股本溢价）94216.13元，同时可转换债券回售计入资本公积（股本溢价）104.75 元，详见本财务报表附注五（一）33 之说明；* 子公司 KNI 公司股东非同比增资，导致公司持股比例发生变动及享有净资产份额增加，相应增加股本溢价

43705048.18元。*根据公司2021年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会、

2023年第二次临时股东大会授权并经六届十四次董事会决议，公司终止实施2021年和2022限制性股票激励计划，相应将已确认的股份支付费用430272314.00元从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。

资本公积（股本溢价）本期减少859175457.23元，包括：*根据公司2021年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会、2023年第二次临时股东大会授权并经六届十

四次董事会决议，公司对242名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1741575股进行回购注销，其中减少股本1741575.00元，减少资本公积（股本溢价）51352257.20元，同时减少库存股52760592.20元，减少其他应付款52760592.20元。同时因公司终

第84页共149页止实施2021年和2022年限制性股票激励计划，对已授予尚未解除限售的限制性股票

11135348股进行回购注销其中减少股本11135348.00元，减少资本公积（股本溢价）

348909139.60元，同时减少库存股356756871.20元，减少其他应付款356756871.20元。上述减资业务经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕262号）；*根据公司2023年第二次临时股东大会授权并经六届二十三次董

事会决议，公司对189名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1139800股进行回购注销，对因2023年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期公司层面业绩考核未达标对应已获授未解除限售的限制性股票3894040股进行回购注销，减少股本

5033840.00元，减少资本公积(股本溢价）122725019.20元，同时减少库存股

122725019.20元，减少其他应付款122725019.20元。上述减资业务经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕36号）；*本期收购子公司新能源衢州少数股东股权，支付的对价大于按照新增持股比例计算的净资产份额的差额，相应减少资本公积(股本溢价）275535931.24元。*本期收购子公司华友新能源少数股东股权，支付的对价大于按照新增持股比例计算的净资产份额的差额，相应减少资本公积（股本溢价）57904733.32元。*子公司华翔印尼引入新投资者，导致公司持股比例发生变动及享有净资产份额减少，相应减少资本公积（股本溢价）2748376.67元。

2)其他资本公积增减变动

资本公积（其他资本公积）本期增加157405563.48元，*根据公司股权激励方案，确认2024年限制性股票相应股份支付费用6757986.68元，计入资本公积（其他资本公积）。

*公司终止实施2021年和2022年限制性股票激励计划，加速行权确认的股份支付费用

150647576.80元，计入资本公积（其他资本公积）。

资本公积（其他资本公积）本期减少430272314.00元，系公司终止实施2021年和2022年限制性股票激励计划，其所确认的股份支付费用430272314.00元，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票685525425.40543120382.60142405042.80

第85页共149页项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份638081400.64112343188.18750424588.82

合计1323606826.04112343188.18543120382.60892829631.62

(2)其他说明

1)限制性股票本期减少543120382.60元，详见本财务报表附注五(一)41、46之说明。

2)回购股份本期增加112343188.18元，系公司根据六届十次董事会决议，以集中竞

价交易方式回购公司股份。本期公司合计回购股份4259321股，增加库存股

112343188.18元，截至期末，公司累计回购股份22703060股，增加库存股

750424588.82元。

43.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前减：前期计入期计入其他综合收益项目期初数期末数

本期所得税前发生其他综减：所得税后归属于少数当期转入留存税后归属于母公司额合收益税费用股东收益（税后归当期转属于母公司）入损益不能重分类进损益的

-49068581.763025000.001210000.001815000.001210000.00-49068581.76其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价值-49068581.763025000.001210000.001815000.001210000.00-49068581.76变动将重分类进损益的其

1091087480.60492582377.64419417759.2173164618.431510505239.81

他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他综113329258.3634999578.7134999578.71148328837.07合收益外币财务报表

977758222.24457582798.93384418180.5073164618.431362176402.74

折算差额

其他综合收益合计1042018898.84495607377.64420627759.2174979618.431210000.001461436658.05

44.专项储备

(1)明细情况

第86页共149页项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费6444637.93123977410.73130396520.2425528.42

矿山发展基金40099109.7110710836.8750809946.58

合计46543747.64134688247.60130396520.2450835475.00

(2)其他说明安全生产费用系公司及子公司华友衢州、新能源衢州等根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）计提并使用；矿山发展基金

系子公司 CDM 公司和 MIKAS 公司根据刚果（金）《矿业法》的有关规定计提。

45.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积387225558.2952910262.45440135820.74

合计387225558.2952910262.45440135820.74

(2)其他说明

本期增加系按2024年度母公司实现净利润提取的10%法定盈余公积。

46.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

上期末未分配利润14872683731.0911900465606.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润4154825193.753350891340.06

其他综合收益结转留存收益1210000.00

减：提取法定盈余公积52910262.4559027197.52

应付普通股股利1666819319.40319646017.80

期末未分配利润17308989342.9914872683731.09

(2)其他说明

根据公司2023年度股东大会通过的2023年度利润分配方案，以总股本1697212897股为基数，扣除回购专用证券账户中股份数21852160股后为基数，以每10股派发现金股利人民币10.00元（含税），由于限制性股票派发了股利，相应减少库存股10877900.00

第87页共149页元，减少其他应付款10877900.00元。后因回购注销限制性股票，收回已派发的现金股利

8541417.60元，合计普通股股利人民币1666819319.40元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入59678319319.3749606319260.3764911651537.3155916315875.70

其他业务收入1267244400.77839357714.851392395992.501032457388.06

合计60945563720.1450445676975.2266304047529.8156948773263.76

其中：与客户之

间的合同产生的60943638864.2450444358460.5266295141632.8856943814420.97

收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

钴产品3381450551.962855859368.604185183444.733820208139.90

铜产品5642817191.613955180058.244889827507.193490943384.68

镍产品14267345269.8210400749102.458921018614.177262147841.09

锂产品3062797519.012697238847.651306192176.701137877913.04

三元前驱体6739831647.495485688048.9110076016729.898236370381.62

正极材料8607462971.907934248182.6218916406739.5317441555437.91

镍中间品7035780504.165475517596.925144530695.713564987683.59

贸易及其他12206153208.2911639877255.1312855965724.9611989723639.14

小计60943638864.2450444358460.5266295141632.8856943814420.97

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售24297050130.6020750466126.9928933373508.5624950553965.92

第88页共149页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外销售36646588733.6429693892333.5337361768124.3231993260455.05

小计60943638864.2450444358460.5266295141632.8856943814420.97

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入60943638864.2466295141632.88

小计60943638864.2466295141632.88

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为398813656.45元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税4073663.579611183.60

教育费附加2309447.424197058.44

地方教育附加1541234.592798039.03

矿业税204889789.10210666632.64

资源税72405617.3452922089.57

房产税71870647.5826411222.05

土地使用税37233908.777931920.14

印花税44023261.9148966203.19

其他税金及附加4442350.824285569.54

合计442789921.10367789918.20

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬94541517.4381935320.82

差旅费12159311.1617010893.30

服务费11891841.9512834953.19

样品费8073922.4311922084.04

招待费11060403.1514908024.58

第89页共149页项目本期数上年同期数

股份支付费用9911427.28

其他11590179.1611236162.22

合计159228602.56149847438.15

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬935453748.35979749284.12

办公费167769186.96184931627.67

服务费263941600.60291593514.21

业务招待费39417342.7822143782.79

折旧及摊销244239115.39228321578.49

保险费51879954.1752091488.03

飞机使用费21542054.2731597804.39

股份支付费用[注]93551525.07249040442.78

其他76851657.7277108974.30

合计1894646185.312116578496.78

[注]根据财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》第十二章股

份支付中“关于资本公积——其他资本公积的主要账务处理的相关规定”，本期按不同受益对象分别在管理费用、销售费用、研发费用和营业成本中确认了相应了股份支付金额

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬513530890.71530554253.47

材料耗用271556297.06606568248.57

折旧及摊销224750877.69190623887.91

股份支付费用21069795.21

其他269249545.41112846543.01

合计1300157406.081440592932.96

第90页共149页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息费用2512552872.161960858477.63

利息收入-389705965.90-336643368.43

汇兑损益-170967452.40-270838401.07

手续费及其他117941072.51124789351.73

合计2069820526.371478166059.86

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助54492529.3046600403.878262702.24

与收益相关的政府补助117650953.38[注]200903660.04117650953.38

代扣个人所得税手续费返还3455036.252210544.41

增值税加计抵减49742955.6870233172.93

合计225341474.61319947781.25125913655.62

[注]包括收到财政奖励补助、商务政策补助等政府补助共117650953.38元

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益743026913.811004567340.10

处置长期股权投资产生的投资收益435049.493191849.90

应收款项融资贴现损失-57860596.79-104472458.88

无效套期损益276926293.5180322954.40

处置交易性金融资产取得的投资收益390872990.48-112752232.28

应收账款终止确认损失-14976147.27-13504975.36

债权在持有期间取得的利息收入[注]23394065.08

合计1361818568.31857352477.88

[注]包括向 PPM 公司、青山绿水拆出资金取得的利息收入

第91页共149页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产-112053022.4067930797.36

其中：理财产品产生的公允价值变动收益1042163.17-519633.81

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-113095185.5768450431.17

交易性金融负债4401455.87

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4401455.87

无效套期损益50539159.86146433227.27

合计-61513862.54218765480.50

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失13684695.47-42016975.44

合计13684695.47-42016975.44

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-313492520.03-368495109.05

商誉减值损失-195074970.99-2064541.41

合计-508567491.02-370559650.46

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益160300.4127102035.53160300.41

无形资产处置收益-87837.11-87837.11

在建工程处置收益-45303.85-45303.85

使用权资产处置收益-5488447.952323774.96-5488447.95

合计-5461288.5029425810.49-5461288.50

第92页共149页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得621492.237900.65621492.23

其中：固定资产毁损报废损失621492.237900.65621492.23

赔款收入11709906.0119290529.1611709906.01

其他3005392.861569978.833005392.86

合计15336791.1020868408.6415336791.10

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠45899895.2422570408.3945899895.24

非流动资产毁损报废损失39355301.5935321931.2339355301.59

其中：固定资产毁损报废损失39355301.5934911974.8239355301.59

无形资产毁损报废损失409956.41

其他3999247.564175316.543999247.56

合计89254444.3962067656.1689254444.39

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用444520488.22306872294.72

递延所得税费用-18352324.79-37991461.14

合计426168163.43268880833.58

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额5584628546.544774015096.80

按母公司适用税率计算的所得税费用837694281.98716102264.52

子公司适用不同税率的影响-416569167.27119691983.58

非应税收入的影响-265324410.27-504488301.16

第93页共149页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失及研发加计扣除的

61717947.04-87408437.79

影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

208649511.9524983324.43

或可抵扣亏损的影响

所得税费用426168163.43268880833.58

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金2754879193.684234276706.62

收到政府补助224817710.76328115572.47

利息收入389705965.90336643368.43

收回套期保值业务相关资金1300396863.711833531319.55

其他93394734.6430989951.34

合计4763194468.696763556918.41

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金1820893807.322748660994.00

付现费用1336937721.111010876465.18

其他49899142.8032763367.46

合计3207730671.233792300826.64

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金736653203.751696962686.32

收购 KNI 公司取得的现金 306417.02

收回印尼华拓拆借款3511825.00

第94页共149页项目本期数上年同期数

收回 IWIP 公司拆借款 195116997.00

收回维斯通拆借款114963103.20

收购科瑞工业园取得的现金1590701.76

收回 PPM 公司拆借款及利息 152700503.09

收回青山绿水拆借款及利息9203882.00

收购众晶控股取得的现金185189350.34

合计1085337640.942010861028.54

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金305946810.24739653203.75

退回前景锂矿股权转让预收款475249276.34

支付印尼华拓拆借款3511825.00

支付 IWIP 公司拆借款 195116997.00

支付维斯通拆借款114963103.20

支付永恒镍业拆借款111314580.00

支付华刚矿业拆借款19205456.84

合计436466847.081528494405.29

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金1206457392.16886517753.46

贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金1060092298.57660668177.76

售后回租融入资金2250000000.002201500000.00

收到拆借款637874870.252560666966.01

收回售后回租保证金70600000.0061785000.00

合计5225024560.986371137897.23

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金1772563674.061206457392.16

第95页共149页项目本期数上年同期数

售后回租支付资金2805662239.802531269447.96

支付售后回租保证金100000000.0068500000.00

到期承付的筹资性银行承兑汇票663548415.29483363500.11

支付发行费用3179493.0520324876.19

偿还拆借款及利息1677704592.172939050182.04

支付限制性股票回购款540897179.0031940305.20

支付租赁负债付款额38863230.2658748318.09

支付售后回购资金363132333.52952470336.35

支付股票回购款112343188.18638081400.64

支付上海飞成少数股东减资款7500000.00

收购华友新能源少数股权款526022354.88

收购新能源衢州少数股权款825950684.93

合计9429867385.148937705758.74

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5158460383.114505134263.22

加：资产减值准备508567491.02370559650.46

信用减值准备-13684695.4742016975.44

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

4075458662.222903926785.47

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销490590281.80413584977.96

长期待摊费用摊销13232183.9619632202.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

5461288.50-29425810.49损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）38733809.3635314030.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）112053022.40-72332253.23

财务费用（收益以“－”号填列）2344784826.621696808714.09

投资损失（收益以“－”号填列）-1157729018.86-895006957.72

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-36674453.57268562882.82

第96页共149页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）18322128.78-306554343.93

存货的减少（增加以“－”号填列）-1859452754.561536739050.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）469638350.44-1195393653.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1673405533.35-5289281385.35

其他589943843.60-518397034.67

经营活动产生的现金流量净额12431110882.703485888093.33

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额15516940793.0410526774769.22

减：现金的期初余额10526774769.228579643614.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4990166023.821947131154.63

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金15516940793.0410526774769.22

其中：库存现金5201982.2611891845.98

可随时用于支付的银行存款13816698369.829427796624.02

可随时用于支付的其他货币资金1695040440.961087086299.22

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额15516940793.0410526774769.22

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

第97页共149页使用范围受限的原因、作为现金和现金等项目期末数期初数价物的理由期末数系募集资金。公司可以将募集资金银行存款195664325.35435357034.89随时用于支付募投项目，因此符合现金和现金等价物标准

期末数系子公司华越公司、印尼华飞、华

科印尼、AMI 公司受印尼政府法规要求将来

银行存款734075914.5968997238.28自天然资源所获得的出口收益的30%存储

在印尼境内，子公司可以将现金用于随时支付，因此符合现金和现金等价物标准期末数系子公司华越公司、印尼华飞、成

都巴莫借款质押账户中的期末余额，该些银行存款265760497.4621600124.28账户使用受银行监管，但子公司可以将现金用于随时支付，因此符合现金和现金等价物标准

小计1195500737.40525954397.45

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由系银行承兑汇票保证金

1809722569.38元、信用证保证金

308780174.06元、保函保证金

89120909.10元、借款保证金

1698045632.21元、远期结售汇保

其他货币资金3934560811.624733146309.59

证金21500910.75元、环评保证金

7154291.63元、诉讼冻结款

235324.49元以及其他1000.00元，

使用受限，不符合现金及现金等价物标准

小计3934560811.624733146309.59

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款39908074930.1336881276925.061747773387.6531330654912.7147206470330.13

应付票据660668177.761060092298.577873871.27663548415.291065085932.31

应付股利18789426.302079230923.382095035705.302984644.38

其他应付款2624087060.27637874870.25226372302.651775807559.941712526673.23

其他流动负债1413233847.443500000000.0079978995.812673806728.992319406114.26应付债券（含一

6631718848.37338894808.8230395268.4579193.996940139194.75年内到期的应

第98页共149页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动付债券）租赁负债（含一年内到期的租99373476.5822262138.6838863230.2618670035.0064102350.00赁负债）长期应付款（含一年内到期的7696501095.512250000000.00342651760.963611588784.556677564071.92长期应付款）

小计59052446862.3644329244093.884845038189.2242219700605.4918749228.9965988279310.98

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额5797845921.845506715568.27

其中：支付货款4604969856.793681655411.11

支付固定资产等长期资产购置款1192876065.051825060157.16

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金11626437389.56

其中：美元1507090312.657.188410833568003.45

欧元46819312.447.5257352348099.63

港币232896695.830.92604215671656.21

印尼卢比471177048538.230.000451212500848.89

兰特1856702.910.3844713716.60

韩元35065535.000.004938173153.61

刚郎181783149.020.002568466819.13

新加坡元78198.025.3214416122.94

福林10780065.930.0183197275.21

津巴布韦金元15310259.030.2834332803.31

第99页共149页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

摩洛哥迪拉姆8519851.740.7099766048890.26日元7.000.0462330.32

应收账款3423490551.42

其中：美元325147948.497.18842337293512.93

印尼卢比2403687600179.000.0004511084063107.68

兰特295060.330.3844113421.19

韩元28750.000.004938141.97

福林110402604.000.01832020367.65

其他应收款45191317.85

其中：美元2816342.267.188420244994.70

欧元84925.547.5257639124.14

港币45200.000.9260441857.01

印尼卢比40373086917.000.00045118208262.20

兰特92000.000.384435364.80

韩元1150358040.000.0049385680468.00

福林17902484.000.0183327615.46

摩洛哥迪拉姆19200.000.70997613631.54

长期应收款454704734.21

其中：美元63255346.707.1884454704734.21

短期借款675362763.65

其中：美元77620415.817.1884557966597.01日元2539228833.000.046233117396166.64

应付账款5069180104.50

其中：美元418905083.497.18843011257302.16

欧元460834.627.52573468103.10

澳元29760.004.507134128.32

印尼卢比4554512588386.000.0004512054085177.36

韩元12455658.000.00493861506.04

福林9502050.000.0183173887.52

第100页共149页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应付款1455083588.75

其中：美元201029310.517.18841445079095.67

印尼卢比22174831366.000.00045110000848.95

福林199133.000.01833644.13一年内到期的非流动负

1169978006.69

债

其中：美元162135766.627.18841165496744.77

印尼卢比3580198007.000.0004511614669.30

韩元580516933.020.0049382866592.62

长期借款1208885163.04

其中：美元168171660.327.18841208885163.04

长期应付款2892013694.29

其中：美元402316745.637.18842892013694.29

租赁负债8275444.08

其中：印尼卢比6538889069.000.0004512949038.97

韩元1078656360.010.0049385326405.11

(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据华友香港香港港币当地货币华友新加坡新加坡美元当地主要经营货币华越公司印度尼西亚美元当地主要经营货币印尼华飞印度尼西亚美元当地主要经营货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用18767070.0918895541.19

第101页共149页低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1523057.0317301295.23

合计20290127.1236196836.42

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3634770.655791135.37

与租赁相关的总现金流出59153357.3894945154.51

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1924855.908905896.93

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产4867856.706265726.80

小计4867856.706265726.80

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内297003.2725000.00

1-2年317384.93

2-3年93441.60

合计707829.8025000.00

六、研发支出

(一)研发支出

公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据公司不存在外购在研项目的情况。

第102页共149页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将华友衢州、华友香港、华友新加坡、华越公司等子公司纳入合并财务报表范围，详见本财务报表附注一之说明。

2.重要子公司基本情况

(1)基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接

华友衢州240124.36浙江省衢州市制造业83.96设立

华友香港 HKD55099.20 香港 贸易、批发业 100.00 设立

华友新加坡 USD1500.00 新加坡 贸易、批发业 70.00 设立

华越公司 USD26000.00 印度尼西亚 制造业 57.00 设立详见其非同一控制

成都巴莫103000.00四川省金堂县制造业他说明下企业合并

印尼华飞 USD54000.00 印度尼西亚 制造业 51.00 设立

(2)其他说明

公司直接持有天津巴莫36.86%的股权，同时华友控股已将持有的天津巴莫25.20%的股权表决权等权利委托给公司行使，故将天津巴莫纳入合并范围。成都巴莫系天津巴莫全资子公司。

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日比例（%）方式

众晶控股 2024 年 1 月 USD190032992.00 50.15 受让 2024 年 1 月

科瑞工业园 2024 年 5 月 IDR8400000000.00 70.00 受让 2024 年 5 月（续上表）购买日购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日至期末被购买日至期末被的确定名称购买方的收入购买方的净利润依据经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入详见其

众晶控股1318006459.51124996983.11247185952.58-6925741.98-318782490.63他说明

第103页共149页详见其

科瑞工业园58583.7958583.79他说明

(2)其他说明

1)根据公司六届七次董事会决议，子公司华友矿业香港以20040.00万美元收购Perlux Limited 持有的众晶控股 50.15%的股权和对应的股东贷款（其中购买股权的对价为

190032992.00美元，购买股东贷款的对价为10367008.00美元）。截至2024年1月19日，公司已支付股权款，办理了相应的财产权交接手续，并取得对其实质控制权，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。

2)子公司华博新加坡以84.00亿印尼盾（实际按出资日汇率折算美元）受让科瑞工业

园70.00%股权。截至2024年5月24日，公司已支付股权款，办理了相应的财产权交接手续，并取得对其实质控制权，故自该日起将其纳入合并财务报表范围。

2.合并成本及商誉

项目众晶控股科瑞工业园

合并成本1358861496.213711637.44

现金1358861496.213711637.44

合并成本合计1358861496.213711637.44

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1022482739.783711637.44

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

336378756.43

公允价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况众晶控股科瑞工业园项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产2631259092.021265279674.605302339.205302339.20

货币资金185189350.34185189350.345302339.205302339.20

应收款项190212266.20190212266.20

其他流动资产255977359.82255977359.82

固定资产635689436.82591587832.09

无形资产1322746180.00868367.31

其他资产41444498.8441444498.84

负债589899981.82589899981.82

第104页共149页众晶控股科瑞工业园项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

应付款项111161327.37111161327.37

其他负债478738654.45478738654.45

净资产2041359110.20675379692.785302339.205302339.20

减：少数股东权益1018876370.42337250592.161590701.761590701.76

取得的净资产1022482739.78338129100.623711637.443711637.44

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

1)众晶控股根据坤元资产评估有限公司以2024年1月31日为估值基准日出具的《浙江华友钴业股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的 PT Andalan Metal Industry 可辨认资产及负债价值估值项目估值报告》(坤元评咨〔2024〕152号)的资产基础法估值结果，并经适当复核后，公司确认购买日众晶控股的可辨认资产、负债的公允价值分别为370396414.93美元(折算

人民币2631259092.02元)和83038891.57美元(折算人民币589899981.82元)。

2)科瑞工业园

根据收购对价及被收购方资产负债情况，确认购买日被收购方的可辨认资产、负债的公允价值。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)

广西华津设立2024年5月10000000.00100.00

华友餐业设立2024年5月28000000.00100.00

华友物业设立2024年5月21000000.00100.00

广西友德设立2024年7月尚未出资100.00

浙江新材料设立2024年3月180500000.00100.00

华友供应链设立2024年1月1000000.00100.00

成都能源设立2024年5月15000000.0051.00

华能印尼 设立 2024 年 2 月 USD55000000.00 100.00

循锂新加坡设立2024年2月尚未出资100.00

第105页共149页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)

绿能新加坡设立2024年2月尚未出资100.00

华友摩洛哥设立2024年5月尚未出资100.00

华星印尼 设立 2024 年 1 月 USD1000000.00 100.00

华硕印尼 设立 2024 年 1 月 USD1000000.00 100.00

华美印尼 设立 2024 年 1 月 USD15300.00 100.00

印尼华安 设立 2024 年 6 月 IDR11000000000.00 100.00

CAN 公司 设立 2024 年 6 月 IDR11000000000.00 100.00

TSS 公司 设立 2024 年 6 月 IDR11000000000.00 100.00

ATZ 公司 设立 2024 年 5 月 尚未出资 100.00

布鲁克资源 设立 2024 年 6 月 USD103000.00 90.00

淮安能源设立2024年12月73076000.00100.00

泰泽国际投资设立2024年6月尚未出资100.00

绿能荷兰设立2024年5月尚未出资100.00

循锂荷兰设立2024年5月尚未出资100.00

华友日本设立2024年8月尚未出资100.00

华友储能设立2024年11月尚未出资100.00

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)

华友新能源2024年2月84.04100.00

新能源衢州2024年12月83.86100.00

华翔印尼2024年10月98.0049.00

KNI 公司 2024 年 12 月 73.20 85.72

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 华友新能源 新能源衢州 华翔印尼 KNI 公司

购买成本/处置对价526022354.88825950684.93174562500.00260917740.00

现金526022354.88825950684.93174562500.00260917740.00

购买成本/处置对价

526022354.88825950684.93174562500.00260917740.00

合计

第 106 页 共 149 页项 目 华友新能源 新能源衢州 华翔印尼 KNI 公司

减：按取得/处置的

股权比例计算的子468117621.56550414753.69171814123.33217212691.82公司净资产份额

差额57904733.32275535931.242748376.6743705048.18

其中：调整资本公积-57904733.32-275535931.24-2748376.6743705048.18

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额

华友衢州16.049274895.0990000000.00987240185.76

华友新加坡30.0053010610.05114182764.52

华越公司43.00629417589.172844313845.42

成都巴莫63.14144557145.631681777712.01

印尼华飞49.00251637320.242253274716.74

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华友衢州13861812480.497655754861.4221517567341.9111903476237.003460293937.2515363770174.25

华友新加坡1550897529.231550897529.231170288314.181170288314.18

华越公司3987809613.958424077607.6812411887221.631433341915.694323835018.975757176934.66

成都巴莫5479694960.333535650511.179015345471.505794298289.63557397476.086351695765.71

印尼华飞4744596208.6213757893860.9618502490069.585457051683.498446918556.0013903970239.49（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

华友衢州14210418987.517412472428.3521622891415.8612335451891.512630455868.6314965907760.14

华友新加坡2360026360.442360026360.442160468656.892160468656.89

华越公司3173164569.548916321965.9812089486535.521520146066.215465077203.566985223269.77

成都巴莫8672241262.393129887733.7211802128996.118921626479.11445806730.439367433209.54

印尼华飞2574875129.1114123462712.3616698337841.473085046197.549592740897.5612677787095.10

第107页共149页(2)损益和现金流量情况子公司本期数上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华友衢州21898503850.3957813512.8357813512.831978716582.7322132537831.49252105399.21252105399.21-217435308.73

华友新加坡14886424023.34176702033.49181051511.50248826182.1212062522635.3847971464.2951145534.15480285115.26

华越公司6949262432.481463761835.281550447021.222134284361.966788427872.44926624042.091004423104.652194545995.27

成都巴莫7995748986.64228953919.22228953919.22937151441.6018531721073.28529066944.80529066944.801672039688.93

印尼华飞8568054406.02513545551.52577969083.721217540798.712303454972.76223436863.47243061395.32481833360.45

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法非金属矿物制

乐友公司江苏省无锡市江苏省无锡市49.00权益法核算品业

新越科技香港香港产业投资30.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目乐友公司新越科技乐友公司新越科技

流动资产3334839675.226623013966.013336862998.265719469010.88

非流动资产1597973973.526188373896.661756454218.955869547461.97

资产合计4932813648.7412811387862.675093317217.2111589016472.85

流动负债1085744924.992102665865.81950039159.112085305279.76

非流动负债152054385.4079894059.85136226679.5957579449.78

负债合计1237799310.392182559925.661086265838.702142884729.54

少数股东权益3883614540.273319313390.56归属于母公司

3695014338.356745213396.744007051378.516126818352.75

所有者权益

净利润573217914.962867440091.26843182016.805297875106.01

综合收益总额573217914.962958472449.82843182016.805469351355.24

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

第108页共149页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计237658162.616130740.58下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1926826.66166175.75

其他综合收益-570576.74209880.30

综合收益总额-2497403.40376056.05联营企业

投资账面价值合计8429409065.176038249538.12下列各项按持股比例计算的合计数

净利润70094595.45-158310628.94

其他综合收益51336536.099692177.05

综合收益总额121431131.54-148618451.89

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

PHC 公司 49720394.11 49720394.11

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助102228170.07

其中：计入递延收益102228170.07

与收益相关的政府补助118272516.10

其中：计入递延收益1682537.65

计入其他收益116589978.45

财政贴息4317024.59

其中：冲减财务费用3199406.86

冲减在建工程1117617.73

合计224817710.76

(二)涉及政府补助的负债项目

第109页共149页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益664731907.02102228170.0754492529.30

递延收益1818624.941682537.651060974.93

小计666550531.96103910707.7255553504.23（续上表）

本期冲减成本本期冲减资其他变与资产/收益相财务报表列报项目期末数费用金额产金额动关

递延收益712467547.79与资产相关

递延收益2440187.66与收益相关

小计714907735.45

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额172143482.68247504063.91

财政贴息对利润总额的影响金额3199406.86635426.00

合计175342889.54248139489.91

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第110页共149页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

第111页共149页面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的36.94%（2023年12月31日：36.40%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款47206470330.1349485780288.9328821978524.3114193446809.796470354954.83

应付票据4209819518.554209819518.554209819518.55

应付账款12041543179.6512041543179.6512041543179.65

其他应付款1805454346.031825527508.421825527508.42

其他流动负债2319406114.262319406114.262319406114.26

应付债券6940139194.757349697590.15103719333.90283043603.506962934652.75

租赁负债64102350.0067396609.3140225630.4725445978.841725000.00

长期应付款6677564071.927351649760.492276965658.642060062943.963014621157.89

小计81264499105.2984650820569.7651639185468.2016561999336.0916449635765.47（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款39908074930.1344412200854.0922261645234.358011462048.0714139093571.67

应付票据8019127039.818019127039.818019127039.81

第112页共149页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款12002517679.0012002517679.0012002517679.00

其他应付款2698990402.872723596956.842723596956.84

其他流动负债1413233847.441413233847.441413233847.44

应付债券6631718848.377084593918.3743311877.50237075540.006804206500.87

租赁负债99373476.58103831394.3345594854.7250500984.587735555.03

长期应付款7696501095.518619947075.332462350818.342406330887.363751265369.63

小计78469537319.7184379048765.2148971378308.0010705369460.0124702300997.20

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币23369916939.26元

（2023年12月31日：人民币18057707437.49元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币11684.96万元（2023年12月31日：减少/增加人民币9028.85万元），净利润减少/增加人民币11684.96万元（2023年度：减少/增加人民币9028.85万元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

第113页共149页1.套期业务风险管理情况被套期风险的被套期项目及相相应套期活相应风险管理策预期风险管理目项目定性和定量信关套期工具之间动对风险敞略和目标标有效实现情况息的经济关系口的影响被套期风险为

规避镍、锂、钴公司套期工具产

镍、锂、钴的价被套期项目与套等大宗商品金属生的损益能够抵

格波动风险，定期工具一般呈反公允价值套价格变动对公司消被套期项目的可以有效降

量信息详见本向波动，此种情形期-期货合约生产经营造成的价值变动，预期低风险敞口财务报表附注下即为套期有效，风险，实现稳健风险管理目标有

五(一)3、8和五反之为套期无效经营效实现

(二)8、9之说明

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目与被套期项目账面价值中所包含的套期有效性和套套期会计对公司的财务报表相项目以及套期工具被套期项目累计公允期无效部分来源关影响相关账面价值价值套期调整套期风险类型本期套期工具共形成利得

1645726711.94元，被套期

项目因被套期风险形成损失

镍、锂、钴详见本财务报套期工具与被套

1318261258.57元，属于无

的价格波动表附注五-1318261258.57期项目是否存在

效套期利得为327465453.37

风险(一)3、8反向波动

元（其中已平仓利得

276926293.51元，未平仓利得50539159.86元）套期类别本期套期工具共形成利得

1645726711.94元，被套期

项目因被套期风险形成损失详见本财务报套期工具与被套

公允价值套1318261258.57元，属于无表附注五-1318261258.57期项目是否存在

期效套期利得为327465453.37

(一)3、8反向波动

元（其中已平仓利得

276926293.51元，未平仓利得50539159.86元）

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质已经转移了其几乎所有的风险

票据贴现应收款项融资5491512024.67终止确认和报酬

第114页共149页已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收款项融资3199270279.62终止确认和报酬

小计8690782304.29

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现5491512024.67-19223149.85

应收款项融资背书3199270279.62

小计8690782304.29-19223149.85

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

388285406.17388285406.17

其他非流动金融资产

权益工具投资6573600.006573600.00

短期银行理财产品381711806.17381711806.17

2.衍生金融资产969759509.3131633811.111001393320.42

3.应收款项融资1428306241.201428306241.20

4.其他权益工具投资176379882.81176379882.81

5.存货-被套期项目的

431109751.60431109751.60

公允价值变动持续以公允价值计量的资

969759509.31431109751.602024605341.293425474602.20

产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据项目期末公允价值估值技术期货合约按照期货交易所确定的期末结

衍生金融资产969759509.31算价作为公允价值

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第115页共149页项目期末公允价值估值技术被套期项目参考期末现货市场报价作为

存货-被套期项目的公允价值变动431109751.60公允价值

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

远期结售汇合约应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该衍生金融资产31633811.11远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）

/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）

公允价值与账面价值差异较小，故采用其其他非流动金融资产-权益工具投资6573600.00账面价值作为其公允价值

交易性金融资产-短期银行理财产品381711806.17本金加上截至期末的预期收益确定

公允价值与账面价值差异较小，故采用其应收款项融资1428306241.20账面价值作为其公允价值

被投资企业内蒙古斯诺、HANAQ 公司、圣钘科技和中广核新能源的公允价值与账

其他权益工具投资176379882.81

面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的持股（万元）表决权比比例（%）例（%）

华友控股浙江省桐乡市商务服务7009.2016.9616.96

(2)本公司最终控制方是陈雪华，其直接持股及通过华友控股间接持股合计持有公司

21.82%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

第116页共149页合营或联营企业名称与本公司关系青山绿水合营企业浦华公司联营企业乐友公司联营企业湖南雅城联营企业宁波睿华联营企业

联营企业衢州信华、衢州安友分别持有时代浙江时代锂电材料有限公司（以下简称时代锂电公司35.30%、17.88%股权，分别为时代锂电公司）

锂电公司第一、第二大股东浙江华友锂电材料有限公司（以下简称华友联营企业桐乡锂时代之子公司

锂电）衢州电投华友智慧能源有限公司（以下简称联营企业浙江电投之子公司衢州电投）桐乡电投华友智慧能源有限公司（以下简称联营企业浙江电投之子公司桐乡电投）广西时代汇能锂电材料科技有限公司（以下联营企业广西时代锂电产业基金之子公司简称广西时代汇能）玉林时代聚能热力能源有限公司（以下简称联营企业广西时代锂电产业基金之子公司玉林时代聚能）玉林时代绿水环保科技有限公司（以下简称联营企业广西时代锂电产业基金之子公司玉林时代绿水）玉林时代天蓝气体有限公司（以下简称玉林联营企业广西时代锂电产业基金之子公司时代天蓝）

IWIP 公司 联营企业新越科技联营企业PT.WEDABAY NICKEL INDONESIA（以下简称联营企业新越科技之子公司WBN 公司）维斯通联营企业

PT.WEDA BAY ENERGI（以下简称 WBE 公司） 联营企业维斯通之子公司印尼华拓联营企业永恒镍业联营企业

WKM 公司 联营企业PT SULAWESI CAHAYA MINERAL（以下简称 SCM联营企业 MBM 公司之子公司

公司）

LG-HY BCM 联营企业

PHC 公司 联营企业

第117页共149页4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广西华友建设运营管理有限公司（以下简称受控股股东华友控股控制广西华友建设）云南友天新能源科技有限公司（以下简称云受控股股东华友控股控制南友天）内蒙古圣钒科技新能源有限责任公司（以下受控股股东华友控股控制简称内蒙古圣钒）广西华创新材铜箔有限公司（以下简称广西受控股股东华友控股控制

华创）广西时代新能锂电材料科技有限公司（以下受控股股东华友控股控制简称广西时代新能）广西时代创能新材料科技有限公司（以下简受控股股东华友控股控制称广西时代创能）广西华友资源再生科技有限公司（以下简称受控股股东华友控股控制广西再生）浙江友山新材料科技有限公司（以下简称友受控股股东华友控股控制山新材）安徽华创新材料股份有限公司浙江分公司受控股股东华友控股控制（以下简称安徽华创浙江分公司）

原系控股股东华友控股之联营企业，2024年贵州雅友新材料有限公司（以下简称贵州雅

5月华友控股收购其剩余股权，故自2024年

友）

6月起，该公司受控股股东华友控股控制

友山新材料科技（贵州）有限公司（以下简受控股股东华友控股控制称贵州友山新材）内蒙古华景新材料有限责任公司（以下简称受控股股东华友控股控制华景新材）

江西华创新材有限公司（以下简称江西华创）受控股股东华友控股控制浙江友山新能源科技有限公司（以下简称友受控股股东华友控股控制山新能源）

原受控股股东华友控股控制，2024年7月，湖北兴发新能源科技有限公司（曾用名：湖华友控股将其持有的该公司股权全部转让，北友兴新能源科技有限公司，以下简称湖北故自2024年8月起，该公司不再系本公司之兴发）关联方PT YOUSHAN NICKEL INDONESIA（以下简称友控股股东华友控股之联营企业山镍业）浙江倍林德企业管理有限公司（以下简称倍控股股东华友控股之联营企业林德公司）浙江芯华聚合材料有限责任公司（以下简称控股股东华友控股之联营企业芯华聚材）

(二)关联交易情况

第118页共149页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

服务费356926342.36164236627.55

IWIP 公司

商品31909026.74

浦华公司商品1956919.567485182.88

乐友公司商品33264378.7194034739.63

WBE 公司 能源费 436003331.33 125096847.68

商品451377462.27171572185.08

加工费12304914.3615863673.46广西时代汇能

服务费1664989.263070823.41

能源费4130634.54

内蒙古圣钒商品3615.043162700.88

商品341253860.39282845497.44

加工费123211.73266439.98

时代锂电公司使用费1117398.23

服务费3373945.78261273.35

能源费937559.493485608.20

WBN 公司 商品 1752499358.02 1614958656.14

商品1053788.58115085.10

广西时代新能服务费61080.85

能源费11282672.33

湖南雅城商品2801769.9199955.75

衢州电投能源费4245718.361230200.69

友山镍业商品317571306.51162908632.77

能源费86734148.9733138035.40玉林时代聚能

商品10354.00

服务费25807027.264840001.09

玉林时代绿水能源费152352.62

商品23896.09

第119页共149页关联方关联交易内容本期数上年同期数

能源费157754899.66101229337.25玉林时代天蓝

服务费1227312.29

PHC 公司 商品 20005197.71

SCM 公司 商品 1270500731.99

服务费63792.51广西华创

能源费168198.59

华友锂电服务费472989.49

桐乡电投能源费668252.07

合计5296426012.632822927928.70此外，公司存在将原材料销售给广西时代汇能、时代锂电公司和湖南雅城，后向其购回加工后的成品或原材料。本期，公司向广西时代汇能、时代锂电公司、湖南雅城销售原材料金额分别为286765408.01元、1559433476.70元、177514159.29元，公司向其购回成品或原材料金额分别为669832632.73元、1568410474.09元、177514159.27元。

上年同期，公司向广西时代汇能、时代锂电公司、宁波睿华销售原材料金额分别为

287280972.54元、1900164196.90元、1236307161.00元，公司向其购回成品或原

材料金额分别为225540737.14元、1794744331.55元、1253771117.56元。截至期末，尚有部分成品未购回。财务报表已按净额列示。

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

商品405981654.04浦华公司

服务费、使用费11352698.7212241546.12

商品176819883.87371923924.50乐友公司

服务费380579.29338873.44

倍林德公司服务费2874.11871.50

商品149640494.3123669765.36

时代锂电公司服务费51872285.89131217035.44

加工费2797684.966780175.72

华友控股商品9970.1423544.31

第120页共149页关联方关联交易内容本期数上年同期数

服务费634575.90862508.00

PHC 公司 服务费 4273549.54

商品29320.35191473451.33

内蒙古圣钒服务费125.2656.00

加工费748852.43

广西华友建设服务费20069340.89

WBE 公司 加工费 23354754.98 38406992.15

广西华创服务费820885.85

商品103283590.0760215940.43

广西时代汇能服务费27962967.97101719437.67

加工费1363421.027377360.01

商品1755604.975478499.85

广西时代新能服务费14230038.4219187751.06

加工费1319192.92

商品41331.1932577.76玉林时代聚能

服务费10406412.2218168334.75

商品16442.548440.71玉林时代绿水

服务费3062001.033563095.35

商品2867.242097.35玉林时代天蓝

服务费6735842.9611275872.70

商品709045210.3937972651.92

LG-HY BCM

服务费2917947.03

广西时代创能服务费960000.00

商品3386194.962542095.77广西再生

服务费1660422.888199248.09

湖北兴发服务费196038.65

商品5419.091564965.90华友锂电

服务费20703212.6118038084.38

芯华聚材商品489665.73258960.18

第121页共149页关联方关联交易内容本期数上年同期数

商品477276657.42138892496.53友山新材

服务费3050613.6815085859.76

服务费136460.9469637.62云南友天

商品4964.60

永恒镍业商品55506999.26

SCM 公司 服务费 466321.68

安徽华创浙江分公司服务费1000.47

贵州雅友商品28327.43

服务费1146.10华景新材

商品16879.65

江西华创商品26982.00

贵州友山新材服务费2693.28

友山新能源商品2601.77

小计1861306374.231660140780.13此外，上年同期，公司存在向广西时代汇能采购原材料，由公司加工成成品后再向其销售的情况。上年同期，公司向广西时代汇能采购原材料金额60265312.32元，公司向其销售成品金额61974358.89元。财务报表已按净额列示。

公司本期向浦华公司、玉林时代绿水、广西时代汇能、广西再生分别应收能源费

6360713.96元、987492.47元、132332.54元、75656.81元。上年同期，公司向浦华

公司、玉林时代绿水、时代锂电公司、广西时代汇能分别应收能源费33689387.02元、

1922850.84元、456865.14元、102184.49元。

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

华友锂电机器设备24431.87

华友控股房屋建筑物387130.57

小计24431.87387130.57

(2)公司承租情况

第122页共149页本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁赁和低价值资产租出租方名称租赁资产种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款债计量的可变租债本金金额支出额赁付款额）

房屋及建筑物357798.15广西华创

运输工具5907.07

房屋及建筑物5973287.31广西时代汇能

运输工具303600.07

广西时代新能运输工具37168.16

房屋及建筑物167875.616758400.0013077949.46380892.91时代锂电公司

其他设备279100.91

玉林时代聚能运输工具45132.73

玉林时代绿水运输工具124692.46

玉林时代天蓝运输工具47787.58

华友控股运输工具600000.00

小计7942350.056758400.0013077949.46380892.91（续上表）上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁和低价值资出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费支付的租金（不包增加的租赁用以及未纳入租括未纳入租赁负确认的利息负债本金金赁负债计量的可债计量的可变租支出额变租赁付款额赁付款额）房屋及建筑物广西华创运输工具房屋及建筑物广西时代汇能运输工具广西时代新能运输工具时代锂电公司房屋及建筑物

第123页共149页上年同期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁和低价值资出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费支付的租金（不包增加的租赁用以及未纳入租括未纳入租赁负确认的利息负债本金金赁负债计量的可债计量的可变租支出额变租赁付款额赁付款额）其他设备玉林时代聚能运输工具玉林时代绿水运输工具玉林时代天蓝运输工具华友控股运输工具小计

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保是否已经担保方被担保方贷款金融机构担保内容担保金额担保起始日担保到期日履行完毕上海浦东发展银行

416071968.00

股份有限公司新加2024.12.272030.12.27否（共1笔）

华友矿业香港、坡分行永恒镍业银团借款

华骏国际投资中国银行（香港）

39897312.00

有限公司雅加达分2024.12.272030.12.27否（共1笔）行

合计455969280.00

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否已经担保方被担保方贷款金融机构担保内容担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

交通银行股份有限240000000.00

陈雪华本公司借款2024.11.122025.11.11否

公司嘉兴桐乡支行（共1笔）

中国工商银行股份960000000.002024.6.24-2025.4.28-陈雪华本公司借款否

有限公司桐乡支行（共23笔）2024.12.122027.12.9

175000000.00

信用证2024.12.62025.12.5否

中国民生银行股份（共1笔）陈雪华本公司

有限公司嘉兴分行624898962.012024.2.29-2025.2.25-借款否（共4笔）2024.8.302025.5.17

中国银行股份有限583443835.352024.3.1-2025.2.28-陈雪华本公司借款否

公司桐乡支行（共5笔）2024.11.222025.5.21

第124页共149页担保是否已经担保方被担保方贷款金融机构担保内容担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

128213759.53

2024.6.21-2024.11.15-

信用证 （USD17836202.71） 否

2024.12.122025.4.30（共9笔）上海浦东发展银行

400000000.002024.8.30-2025.2.25-

陈雪华本公司股份有限公司嘉兴借款否（共2笔）2024.12.102025.6.6桐乡支行

中信银行股份有限380000000.002024.10.11-2025.7.8-陈雪华本公司借款否

公司嘉兴桐乡支行（共2笔）2024.11.152025.8.7

718840000.00

陈雪华 华友香港 中拉产能基金 借款 （USD100000000.00） 2023.3.30 2025.3.29 否（共1笔）

200000000.002025.5.21-

借款2024.11.29否

北京银行股份有限（共3笔）2025.12.28陈雪华华友衢州

公司衢州分行74000000.00

信用证2024.12.272025.12.29否（共1笔）

100000000.00

中国工商银行股份信用证2024.10.242025.10.27否（共1笔）陈雪华华友衢州有限公司衢州衢江

440000000.002024.6.28-2025.4.30-

支行借款否（共9笔）2024.11.42026.10.30

交通银行股份有限400000000.002024.12.3-

陈雪华华友衢州借款2025.7.8否

公司衢州分行（共2笔）2024.12.6上海浦东发展银行

600000000.002024.6.7-2025.6.6-

陈雪华华友衢州股份有限公司衢州借款否（共5笔）2024.12.122025.6.25支行

86038140.38

浙商银行股份有限2024.6.17-2024.12.31-

陈雪华 华友衢州 信用证 （USD2231114.07） 否

公司衢州分行2024.7.92025.6.17（共2笔）

1025000000.002023.6.15-2025.1.29-

借款否（共23笔）2024.12.62026.12.5中国进出口银行浙

陈雪华华友衢州2093566.15江省分行

信用证 （USD291242.30） 2024.10.12 2025.3.31 否（共1笔）

中国银行股份有限306900000.002024.8.27-2025.1.13-陈雪华华友衢州借款否

公司衢州市分行（共4笔）2024.9.302025.8.19

187578969.572024.11.21-2025.6.16-

借款否（共3笔）2024.12.182025.12.2中信银行股份有限

陈雪华华友衢州207473540.64

公司衢州分行2024.1.18-2025.1.15-

信用证 （USD1874344.87） 否

2024.11.152025.5.31（共2笔）

北京银行股份有限237460000.002024.1.26-2025.1.21-陈雪华新能源衢州借款否

公司衢州分行（共17笔）2024.12.122026.5.27

第125页共149页担保是否已经担保方被担保方贷款金融机构担保内容担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

180000000.002025.5.26-

信用证2024.6.6否（共2笔）2025.6.2

交通银行股份有限296101535.552024.3.29-2025.4.18-陈雪华新能源衢州信用证否

公司衢州分行（共4笔）2024.5.222025.5.16

100000000.00

上海浦东发展银行信用证2024.5.282025.5.23否（共1笔）陈雪华新能源衢州股份有限公司衢州

20000000.002024.12.12-2025.6.10-

支行借款否（共2笔）2024.12.252025.6.23

100000000.00

信用证2024.3.82025.3.7否

浙商银行股份有限（共1笔）陈雪华新能源衢州

公司衢州分行105800000.002024.9.14-2025.3.13-借款否（共2笔）2024.12.312025.3.28

167000000.002024.1.19-2025.1.14-

借款否

中信银行股份有限(共2笔)2024.10.142025.10.10陈雪华新能源衢州

公司衢州分行银行承兑28000000.00

2024.7.292025.1.29否汇票（共1笔）

北京银行股份有限78000000.002025.5.21-

陈雪华资源再生借款2024.12.11否

公司衢州分行（共3笔）2026.1.9

359420000.00

开非投资（香港）

陈雪华 华园铜业 借款 （USD50000000.00） 2023.3.10 2025.3.10 否有限公司(共1笔）

平安银行股份有限148562000.002025.3.21-

2024.6.5否

公司杭州分行(共8笔)2028.9.21

60139592.08

中国光大银行股份2021.11.1-2025.3.21-

(USD8366200.00) 否

有限公司杭州分行2022.2.112029.3.21

(共8笔)

864357717.20中国进出口银行浙（华越银2021.10.27-2025.3.21-陈雪华 华越公司 (USD30326000.00) 否江省分行团）借款2024.6.272029.3.21

(共16笔)中国民生银行股份

297183000.002025.3.21-

有限公司上海自贸2024.6.13否

(共8笔)2028.9.21试验区分行

中信银行股份有限594312900.002025.3.21-

2024.5.29否

公司嘉兴桐乡支行(共8笔)2028.9.21

本公司/天津中国建设银行股份120000000.002024.2.7-

华友控股借款2025.5.7否

巴莫[注]有限公司南开支行（共4笔）2024.5.23

本公司/天津中国进出口银行天298970000.002023.9.26-2025.3.20-华友控股借款否

巴莫[注]津分行（共3笔）2024.5.292025.6.21

本公司/天津北京银行股份有限银行承兑600000.00

华友控股2024.12.122025.6.12否

巴莫[注]公司天津红桥支行汇票（共1笔）

本公司/成都上海浦东发展银行银行承兑438894834.412024.7.25-2025.1.25-华友控股否

巴莫[注]股份有限公司成都汇票（共58笔）2024.12.302025.6.30

第126页共149页担保是否已经担保方被担保方贷款金融机构担保内容担保金额担保起始日担保到期日履行完毕分行

20000000.00

成都农村商业银行借款2024.4.262025.4.25否

本公司/成都（共1笔）华友控股股份有限公司高新

巴莫[注]银行承兑42000000.00

支行2024.8.242025.2.24否汇票（共2笔）

本公司/成都兴业银行股份有限银行承兑174987061.132024.7.17-2025.1.17-华友控股否

巴莫[注]公司成都分行汇票（共23笔）2024.10.292025.4.29

银行承兑76403621.62

2024.11.152025.5.11否

本公司/成都中国工商银行股份汇票（共1笔）华友控股

巴莫[注]有限公司金堂支行162000000.002024.1.25-2025.1.24-借款否（共3笔）2024.12.262025.12.26

545620000.002021.4.23-2025.4.8-

中国建设银行股份借款否

本公司/成都（共7笔）2024.5.312026.4.22华友控股有限公司成都锦城

巴莫[注]银行承兑157130283.232024.7.23-2025.1.23-支行否汇票（共3笔）2024.11.112025.5.11

本公司/成都中国进出口银行四299800000.002024.1.4-2025.6.21-华友控股借款否

巴莫[注]川省分行（共4笔）2024.4.262026.1.3

100000000.002024.2.28-2025.2.27-

中国农业银行股份借款否

本公司/成都（共2笔）2024.12.252025.12.24华友控股有限公司金堂县支

巴莫[注]银行承兑262453170.092024.8.13-2025.2.13-行否汇票（共33笔）2024.12.302025.6.30

本公司/成都招银金融租赁有限22396716.72

华友控股融资租赁2022.1.72025.1.7否

巴莫[注]公司（共1笔）

本公司/成都芯鑫融资租赁有限55945388.892025.2.12-

华友控股融资租赁2022.5.12否

巴莫[注]责任公司（共1笔）2025.5.11

陈雪华、华友本公司/浙江北京银行股份有限银行承兑46056761.10

2024.12.132025.6.13否

控股巴莫[注]公司衢州分行汇票（共1笔）上海浦东发展银行

本公司/浙江387886188.222022.8.4-2025.6.20-华友控股股份有限公司衢州借款否

巴莫[注]（共17笔）2023.5.312026.12.20支行

本公司/浙江中国建设银行股份银行承兑90343580.632024.7.31-2025.1.31-华友控股否

巴莫[注]有限公司衢州分行汇票（共9笔）2024.10.312025.4.30

本公司/浙江中国银行股份有限银行承兑43710640.202024.8.29-2025.2.28-华友控股否

巴莫[注]公司衢州市分行汇票（共5笔）2024.9.292025.3.29

本公司/浙江中信银行股份有限银行承兑41181554.69

华友控股2024.8.272025.2.27否

巴莫[注]公司衢州分行汇票（共5笔）

平安银行股份有限199280000.002023.7.24-2025.6.21-否公司杭州分行（华飞银(共11笔)2023.12.12030.6.21陈雪华印尼华飞中国工商银行股份团）借款797120000.002023.7.24-2025.6.21-否

有限公司桐乡支行(共11笔)2023.12.62030.6.21

第127页共149页担保是否已经担保方被担保方贷款金融机构担保内容担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

中国光大银行股份473290000.002023.7.20-2025.6.21-否

有限公司嘉兴分行(共11笔)2023.12.12030.6.21

中国进出口银行浙1394960000.002023.7.20-2025.6.21-否

江省分行(共11笔)2023.11.292030.6.21

中国民生银行股份697480000.002023.7.21-2025.6.21-否

有限公司杭州分行(共11笔)2023.12.12030.6.21

中信银行股份有限622750000.002023.7.21-2025.6.21-否

公司嘉兴桐乡支行(共11笔)2023.11.302030.6.21

合计19047077319.39

[注]本公司为成都巴莫、天津巴莫、浙江巴莫提供担保，华友控股为本公司提供反担保此外，根据子公司华驰香港于2024年12月签订的销售合同，华友矿业香港为华驰香港在主合同项下全部义务的履行承担履约承诺，承诺期限为主合同履行完毕之日止。华友控股为华友矿业香港按持股比例(含关联方)提供连带保证责任反担保。

4.关联方资金拆借

关联方期初余额本期增加[注1]本期减少期末余额拆入

新越科技632998038.369447174.44642445212.80

小计632998038.369447174.44642445212.80拆出

IWIP 公司 196757406.00 2936346.00 199693752.00

维斯通115929633.601730097.60117659731.20

印尼华拓3541350.0052850.003594200.00

青山绿水7790970.007790970.00

永恒镍业112139040.0056069520.00[注2]56069520.00

小计324019359.60116858333.6063860490.00377017203.20

[注1]包含外币折算时产生的汇率变动影响

[注2]本期减少系部分股东借款转为股权投资款

本期向青山绿水应收资金使用费1354777.00元。

5.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

第128页共149页关联方关联交易内容本期数上年同期数

出售长期资产23164.6282297.37华友控股

购入长期资产16427.99

出售长期资产349285.65315114.95广西时代新能

购入长期资产47787.61

出售长期资产3028275.742036373.87时代锂电公司

购入长期资产4137667.14445734.24

出售长期资产50005.70玉林时代绿水

购入长期资产10799.01

出售长期资产257310.23621160.09广西时代汇能

购入长期资产23291631.47565959.92

广西再生出售长期资产891561.78180644.27

出售长期资产216945.00254211.54华友锂电

购入长期资产69513.3910248.11

友山新材出售长期资产587910.421931099.64

出售长期资产130079.767584.07玉林时代聚能

购入长期资产5202.24

云南友天出售长期资产179009.8999660.16

WBN 公司 购入土地使用权 20861333.66

出售长期资产40688.68玉林时代天蓝

购入长期资产262555.53

小计33498028.5427509215.20

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6997.255657.41

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第129页共149页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款乐友公司10734909.38536745.4716711277.38835563.87

浦华公司3783267.42189163.37739614.4536980.72

时代锂电公司756824231.8437841211.59540493713.2827159151.46

广西华友建设12672276.892534455.3812672276.89633613.84

广西时代汇能54332664.892720081.13

广西时代新能32632902.393904084.4715674061.51802584.41

内蒙古圣钒50.352.52

玉林时代聚能128503.086425.15

PHC 公司 1075825.94 53791.30

广西再生12993120.451596252.317991100.21399555.01

湖北兴发189622.189481.11

华友锂电4143027.73207151.393278857.17163942.86

友山新材22126884.773601366.1918251818.09912590.90

云南友天4.240.21

永恒镍业60660865.303033043.27

LG-HY BCM 125357098.66 6267854.93

SCM 公司 232985.32 11649.27安徽华创浙江分

1060.5053.03

公司

湖南雅城935214.1746760.71

华景新材174.718.74

华友控股38818.201940.91

江西华创30489.661524.48

贵州友山新材2854.88142.74

小计1097502897.5162493491.90617206674.4231013680.84

应收款项融资广西时代汇能39819996.81

时代锂电公司200672680.0020340674.74

广西时代新能39260851.9442538969.66

内蒙古圣钒11677500.00

第130页共149页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

华友控股2700700.00

湖南雅城8605.02

小计239933531.94117086446.23

预付款项青山绿水5312025.00

玉林时代绿水388235.29

WKM 公司 16335345.60

时代锂电公司22012096.52

玉林时代天蓝3996915.20

小计42344357.325700260.29

应收股利宁波睿华2587982.40

小计2587982.40

其他应收款印尼华拓3594200.003594200.003541350.003541350.00

青山绿水7790970.001558194.00

小计3594200.003594200.0011332320.005099544.00

长期应收款 IWIP 公司 199693752.00 196757406.00

维斯通117659731.20115929633.60

永恒镍业56069520.00

小计373423003.20312687039.60

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款时代锂电公司1476021906.64723893120.10

WBN 公司 375891296.32 421310996.70

广西时代汇能204479122.71136774475.86

SCM 公司 126985707.54

WBE 公司 56418762.66 36083948.03

IWIP 公司 16616485.70 3345472.14

玉林时代聚能9965202.457404949.56

玉林时代绿水8492332.31679768.21

第131页共149页项目名称关联方期末数期初数

广西时代新能5658847.07132141.05

乐友公司4524383.25

衢州电投262755.641030069.59

桐乡电投56364.32

内蒙古圣钒33185.8459734.52

广西华创14910.00

玉林时代天蓝12000.0020529848.89

华友控股2450.69

华友锂电1388.235789.86

友山镍业164278256.08

浦华公司2851995.04

湖南雅城59850.00

小计2285437101.371518440415.63

应付票据广西时代汇能885342710.99113521973.81

时代锂电公司382163524.12962556720.83

湖南雅城161285700.00

玉林时代天蓝8367400.00

小计1437159335.111076078694.64

合同负债广西时代汇能65024415.39

玉林时代绿水1153149.73696365.38

玉林时代聚能987794.67

玉林时代天蓝590263.221969303.29

PHC 公司 33789.10

小计2764996.7267690084.06

其他应付款新越科技642445212.80632998038.36

时代锂电公司873209.08630872.16

广西时代汇能1316.60

小计643319738.48633628910.52

一年内到期的时代锂电公司6700442.37

第132页共149页项目名称关联方期末数期初数非流动负债

小计6700442.37

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

2021年和2022年限制性股票激励计划

根据公司2021年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会、2023年第二次临

时股东大会授权并经六届十四次董事会决议，公司决定终止实施2021年和2022年限制性股票激励计划并回购注销已授予尚未解除限售的限制性股票合计11135348股。

2023年首次限制性股票激励

根据公司六届九次董事会和2023年第二次临时股东大会通过的限制性股票激励计划

公司确定以2023年8月29日为授予日，向1856名激励对象授予共计13682000股限制性股票，授予价格为25.38元/股。在确定授予日后办理缴款的过程中，75名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的部分限制性股票，332名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部限制性股票，合计减少2302800股。本次激励计划实际授予的激励对象人数由1856人调整为1524人，实际授予限制性股票由13682000股调整为

11379200股。

(二)以权益结算的股份支付情况上市公司限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数按照授予日公司股票收盘价

以获授限制性股票额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据

动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额905477804.87

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员93551525.07

研发人员21069795.21

第133页共149页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员9911427.28

生产及制造人员32872815.92

合计157405563.48

(四)股份支付的修改、终止情况

根据公司2021年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会、2023年第二次临

时股东大会授权并经六届十四次董事会决议，因国内外宏观经济形势等发生显著变化，公司股票价格接近或低于2021年、2022年限制性股票的授予价格，公司终止实施2021年和2022年限制性股票激励计划并对已授予尚未解除限售的限制性股票11135348股进行回购注销，并对剩余等待期内确认的股份支付费用150647576.80元作加速可行权处理。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

根据投资协议等规定，本公司按持有的华刚矿业股权比例履行其作为股东的担保义务。

为履行上述担保义务，截至2024年12月31日，本公司开立担保保函合计83018042.85元。

(二)或有事项

截至 2024 年 12 月 31 日，关于 GENILAND 诉子公司 CDM 公司土地纠纷进展情况如下：

GENILAND 诉 CDM 公司第 527 号开采权的矿区侵占其长期租赁特许权（土地），要求 CDM公司赔偿损失 2265.00 万美元。根据刚果（金）法院作出的判决，CDM 公司向 GENILAND支付赔偿损失及罚金等共计 9935084 美元。针对上述判决，CDM 公司提出异议和上诉程序，上述判决目前处于中止执行状态。根据刚果（金）Emery Mukendi Wafwana & Associés（艾米利﹒穆肯迪﹒瓦富瓦纳律师事务所）Edmond Cibamba Diata 律师于 2020 年 8 月出具的《关于浙江华友钴业股份有限公司在刚果民主共和国权益的法律意见书》，GENILAND 提出的因CDM 公司非法占用其长期租赁特许权（土地）而提出的赔偿要求没有法律根据，原因如下：

根据2002年《矿业法典》第64条，开采权证赋予其所有权人在开采权证明确的矿区内并在开采权证的有效期内，排他性的实施勘探、发展、建设和开发开采权证上明确的矿物质的活动。CDM 公司作为第 527 号开采权所有人，有权进入开采矿区实施矿业活动。由于GENILAND 获取长期租赁特许权（土地）的时间为 2012 年 5 月 25 日，晚于 CDM 公司取得的第 527 号开采权的特许权时间，因此 GENILAND 不能将 CDM 公司在其合法持有开采权证的矿

第134页共149页区实施矿业活动或者建设与矿业开发所必要的装置和基础设施视为违法活动，亦不能以此为由要求任何赔偿。

GENILAND提出的诉讼请求中，要求CDM公司赔偿损失2265.00万美元，但根据刚果（金）《矿业法典》第281条相关规定，矿权持有人与土地使用权人就土地占用纠纷的赔偿标准为占有期间的土地价值加上百分之五十（50%）。根据刚果（金）律师于2020年9月出具的法律意见，通过前往涉案土地所在土地局开展调查，确认本案争议土地所处地区的土地价格为

500-800美元/公顷，争议土地面积为26.83公顷，按上述法定赔偿标准最高赔偿金额将不

超过 32196.00 美元，因而 GENILAND 诉讼请求中提出的赔偿金额明显过高且没有法律依据。

综上，公司认为上述诉讼不需承担赔偿责任，故未计提预计负债。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项根据公司六届二十六次董事会和2025年第一次临时股东大会决议通过的限制性股票激励计划，确定以2025年1月23日为授予日，最终实际向1161名激励对象首次授予共计

9349300股限制性股票，授予价格为15.06元/股。其中，计入股本9349300.00元，计

入资本公积（股本溢价）131451158.00元。上述发行限制性股票情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕37号）。

(二)资产负债表日后利润分配情况

公司拟按2024年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余

拟分配的利润或股利公积后，每10股派发现金股利5元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售钴产品、铜产品、镍产品、锂产品、三元前驱体、正极材

料和镍中间品等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

第135页共149页(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1226292855.13921524940.66

1-2年6693293.84127362796.30

2-3年98062160.87

3年以上463014.77463014.77

账面余额合计1331511324.611049350751.73

减：坏账准备13748590.841918918.74

账面价值合计1317762733.771047431832.99

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备402048.000.03402048.00100.00

按组合计提坏账准备1331109276.6199.9713346542.841.001317762733.77

合计1331511324.61100.0013748590.841.031317762733.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备402048.000.04402048.00100.00

按组合计提坏账准备1048948703.7399.961516870.740.141047431832.99

合计1049350751.73100.001918918.740.181047431832.99

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第136页共149页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合261847052.5613346542.845.10

合并范围内关联方组合1069262224.05

小计1331109276.6113346542.841.00

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内260477607.2613023880.365.00

1-2年1308478.53261695.7120.00

3年以上60966.7760966.77100.00

小计261847052.5613346542.845.10

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

402048.00402048.00

准备按组合计提坏

1516870.7411829672.1013346542.84

账准备

合计1918918.7411829672.1013748590.84

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为1172680716.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.07%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为11392744.69元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利752587982.4024906913.93

其他应收款2213031875.466626313796.61

合计2965619857.866651220710.54

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

第137页共149页项目期末数期初数

友青贸易18921427.45

桐乡华昂5985486.48

华友新能源750000000.00

宁波睿华2587982.40

小计752587982.4024906913.93

2)期末无账龄1年以上重要的应收股利

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金13575981.169506971.94

拆借款2200850930.796615632857.95

备用金777659.851274904.42

其他7626.161518055.96

账面余额小计2215212197.966627932790.27

减：坏账准备2180322.501618993.66

账面价值小计2213031875.466626313796.61

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1382531633.075717557384.67

1-2年622793454.73671251450.42

2-3年128346891.70238649599.11

3年以上81540218.46474356.07

账面余额小计2215212197.966627932790.27

减：坏账准备2180322.501618993.66

账面价值小计2213031875.466626313796.61

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第138页共149页计提比例金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2215212197.96100.002180322.500.102213031875.46

小计2215212197.96100.002180322.500.102213031875.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6627932790.27100.001618993.660.026626313796.61

小计6627932790.27100.001618993.660.026626313796.61

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合2200850930.79

账龄组合14361267.172180322.5015.18

其中：1年以内8499546.44424977.325.00

1-2年4527233.00905446.6020.00

2-3年969178.30484589.1550.00

3年以上365309.43365309.43100.00

小计2215212197.962180322.500.10

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数420705.35646023.27552265.041618993.66

期初数在本期——————

--转入第二阶段-226361.65226361.65

--转入第三阶段-193835.66193835.66

第139页共149页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提230633.62226897.34103797.88561328.84本期收回或转回本期核销其他变动

期末数424977.32905446.60849898.582180322.50期末坏账准备计

0.030.150.400.10

提比例（%）

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内及应收合并范围内关联方组合的其他应收款认定

为自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，将账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，将账龄2年以上及单项计提坏账准备的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

5)本期无实际核销的其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况

款项性占其他应收款余额的期末坏单位名称期末账面余额账龄

质比例（%）账准备

1年以内

117662589.80元

1-2年299793308.22

华友新能源暂借款543499004.7524.54元

2-3年126043106.73

元

华友进出口暂借款408158259.971年以内18.43

力科钴镍暂借款231106896.901年以内10.43

广西锂业暂借款210908890.441年以内9.52

华友循环暂借款180420529.811年以内8.14

小计1574093581.8771.06

3.长期股权投资

第140页共149页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资28995064449.6028995064449.6024175130093.7924175130093.79

对联营、合营企业投资4270672695.294270672695.294255904187.804255904187.80

合计33265737144.8933265737144.8928431034281.5928431034281.59

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

力科钴镍33171333.0333171333.03

华友进出口100587951.00100587951.00

华友香港458040203.00458040203.00

CDM 公司 480447838.92 480447838.92

OIM 公司 3958802.50 3958802.50

MIKAS 公司 263815386.00 263815386.00

华友衢州2488000000.002488000000.00

华友矿业香港10448523870.342380061316.0012828585186.34

新能源衢州1900000000.00825950684.932725950684.93

华友循环1250000000.001250000000.00

华友新能源1940248109.00526022354.882466270463.88

友青贸易5700000.005700000.00

桐乡华昂2850000.002850000.00

北京友鸿1710000.001710000.00

广西华友工程50000000.0050000000.00

广西巴莫2456000000.00165000000.002621000000.00

桐乡华翎18040800.0018040800.00

桐乡华望18040800.0018040800.00

温州华杉25500000.0025500000.00

天津巴莫1351200000.001351200000.00

资源再生138000000.00138000000.00

第141页共149页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

广西锂业560000000.00560000000.00

桐乡华杉5100000.005100000.00

桐乡华峥34695000.0034695000.00

广西华友新材料100000000.00470000000.00570000000.00

上海鑫盛17500000.0017500000.00

桐乡华实10000000.0010000000.00

桐乡华勋7000000.007000000.00

温州华珂7000000.007000000.00

华友餐业28000000.0028000000.00

华友物业21000000.0021000000.00

浙江新材料180500000.00180500000.00

华友供应链1000000.001000000.00

广西华友企业投资10000000.0010000000.00

华友锦天10000000.0010000000.00

杭州昊跃202400000.00202400000.00

小计24175130093.794819934355.8128995064449.60

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

衢州安友587288826.94-481030.74广西时代锂电

702935855.03-12257919.22

投管中心广西时代锂电

657644871.98-21774568.63

产业基金

湖南雅城118584531.44-21309691.51

衢州信华1169141544.85-436990.98

浙江电投5838263.133659900.00900805.54

桐乡锂时代119513527.5644000000.00-1007850.34

第142页共149页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整

宁波睿华62875176.08916159.94

海港平友88665000.00

LG-HY BCM 673133839.31 89724511.66 -67787214.87

衢州杭氧70282751.483210379.04

小计4255904187.8047659900.0037483804.76-67787214.87（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业

衢州安友586807796.20广西时代锂电

690677935.81

投管中心广西时代锂电

635870303.35

产业基金

湖南雅城97274839.93

衢州信华1168704553.87

浙江电投10398968.67

桐乡锂时代162505677.22

宁波睿华2587982.4061203353.62

海港平友88665000.00

LG-HY BCM 695071136.10

衢州杭氧73493130.52

小计2587982.404270672695.29

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第143页共149页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5157780238.004668423349.804107801393.333449201204.46

其他业务收入352083035.83133250946.05380848681.46129153174.12

合计5509863273.834801674295.854488650074.793578354378.58

其中：与客户之间的

5501910731.564796351699.084487377175.333578156458.62

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

钴产品1641722386.381287488943.121525298498.621265051280.71

镍产品3157510094.023090020991.501674868238.741541796664.97

镍中间品151878096.83150374719.5073150472.7865518286.37

其他550800154.33268467044.961214059965.19705790226.57

小计5501910731.564796351699.084487377175.333578156458.62

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内5066367492.994492252182.143987436257.143206796841.61

境外435543238.57304099516.94499940918.19371359617.01

小计5501910731.564796351699.084487377175.333578156458.62

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5501910731.564487377175.33

小计5501910731.564487377175.33

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为542163332.05元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬69269348.5280368229.88

第144页共149页材料耗用96814053.4768796963.59

折旧及摊销18840733.5115121588.99

股份支付费用6699003.18

其他13242612.3012230246.15

合计204865750.98176517028.61

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益37483804.76-75206317.01

成本法核算的长期股权投资收益[注1]1217028308.81852864763.93

应收款项融资贴现损失-691922.50-1890730.96

应收账款终止确认损失-4382260.00

处置交易性金融资产取得的投资收益16156566.5818872374.63

债权在持有期间取得的利息收入[注2]116922527.47216015513.40

合计1382517025.121010655603.99

[注1]系合并范围内子公司的分红款1217028308.81元

[注2]系对合并范围内子公司的拆借利息116922527.47元

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-43760048.37部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损129113062.48益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损606285421.45益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费23394065.08委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

第145页共149页因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4195844.62

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-150647576.80

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35183843.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计533396924.53

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）67599153.04

少数股东权益影响额（税后）106064680.20

归属于母公司所有者的非经常性损益净额359733091.29

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.692.502.39扣除非经常性损益后归属于公司

10.682.282.20

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第146页共149页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 4154825193.75

非经常性损益 B 359733091.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3795092102.46

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 34277801337.40

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 79290.54

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6现金分红扣减回购注销限制性

G1 1666819319.40股票收回现金股利

回购或现金分红等减少的、归 减少净资产次月起至报告期期 H1 7属于公司普通股股东的净资末的累计月数

产分配股利 回购股票 G2 112343188.18减少净资产次月起至报告期期

H2 4/10/11末的累计月数

限制性股票相应减少库存股 I1 2223203.60

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1/7

限制性股票激励确认的以权益结算的股份支付费用 I2 157405563.48

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司

I3 -292483993.05

的交易形成的资本公积（股本溢价）

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0/2/5/10

外币报表折算差额 I4 384418180.50

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6其他权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

I5 34999578.71综合收益中享有的份额

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

其他权益工具投资公允价值变动 I6 1210000.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6

可转债回售 I7 -91.35

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 1

专项储备 I8 4291727.36

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6

报告期月份数 K 12

第147页共149页项目序号本期数

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 35539049629.85

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.69%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.68%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 4154825193.75

非经常性损益 B 359733091.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3795092102.46

期初股份总数 D 1667890958.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股 F1 2331.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 6

因回购等减少股份数 H 4259321.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 4/10/11

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1664509104.25

基本每股收益 M=A/L 2.50

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 2.28

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 4154825193.75

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -338894814.02

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4493720007.77

非经常性损益 D 359733091.29稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 4133986916.48净利润