苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度
财务报表附注
苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
苏州道森钻采设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年10月经江苏省商务厅苏商资（2011）1355号《关于苏州道森压力控制有限公司变更为股份有限公司的批复》批准，由江苏道森投资有限公司（以下简称“道森投资”）、BAOYE MACHINERY INC（以下简称“宝业机械”）、苏州科创投资咨询有限公司、
苏州德睿亨风创业投资有限公司、苏州堃冠达创业投资中心（有限合伙）、苏州道烨
投资创业投资中心（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司。2015年12月在上海证券交易所上市。
2021年10月26日公司原控股股东道森投资及其一致行动人宝业机械与科云新材料
有限公司（以下简称“科云新材”）、深圳市华昇晖实业有限公司（以下简称“华昇晖”）、宁波铭鹰新能源发展有限公司（以下简称“铭鹰发展”）签署了相关《股权转让协议》以及《附条件放弃表决权的承诺函》。道森投资和宝业机械共计出让公司股份10400万股，占公司总股份的50%。其中，宝业机械将向科云新材转让其持有公司的全部5428.8万股股份（占公司总股份的26.1%）。道森投资将分别向科云新材转让其持有公司的395.2万股股份（占公司总股份1.9%）、向华昇晖转让其持有
公司的2496万股股份（占公司总股份的12%）、向铭鹰发展转让其持有公司的
2080万股股份（占公司总股份10%）。上述交易的转让价格均为15.84元/股，转
让价款合计为人民币16.474亿元。其中，科云新材需支付股权转让款92252.16万元。
2022年4月13日，道森投资及宝业机械已完成向科云新材转让其持有的公司股份
共计5824万股，占公司总股份的28%；道森投资已完成向华昇晖转让其持有的公司股份2496万股，占公司总股份的12%。上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》。截止2022年4月11日，道森投资和宝业机械指定账户已足额收到科云新材按照《股份转让协议》支付的约定转让总价款的50%。根据道森投资出具的《附条件放弃表决权的承诺函》，道森投资自2022年4月13日起放弃其所持有的公司2080万股股份所对应的表决权，直到该部分弃权表决权的股份过户登记至铭鹰发展名下方可恢复表决权的行使。
至此，科云新材成为公司单一拥有表决权股数占总股本比例最大的股东，公司控股股东由道森投资变更为科云新材，公司实际控制人由舒志高先生变更为赵伟斌先生。
公司的统一社会信用代码为 9132050073178411X3。所属行业为石油钻采专用设备制造业。
财务报表附注第1页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数20800万股，注册资本为20800万元，注册地：苏州市相城区太平镇，总部地址：苏州市相城区太平镇。
本公司主要经营活动为：许可项目：特种设备制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：石油钻采专用设备制造；深海石油钻探设备制造；水下系统和作业装备制造；普通阀门和旋塞制造；通用零部件制造；液力动力机械及元件制造；气压动力机械及元件制造；
模具制造；机械零件、零部件加工；锻件及粉末冶金制品制造；金属材料批发；海
洋工程装备研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备租赁；专用设备修理；通用设备修理；货物进出口；技术进出口；进
出口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的母公司为科云新材料有限公司，本公司的实际控制人为自然人赵伟斌。
本财务报表业经公司全体董事于2024年4月18日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（三十一）重要会计政策和会计估计的变更”。
财务报表附注第2页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第3页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第4页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第5页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注第6页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第7页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
财务报表附注第8页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第9页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
公司按信用风险特征组合，分组的标准如下：
项目确定组合的依据
组合 1 信用等级 A 级以上（含 A 级）的银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票和信用等级 A 级以下的银行承兑汇票
组合3应收账款-账龄组合
组合4应收账款-以苏州道森钻采设备股份有限公司是否对其控制的关联关系组合
组合5其他应收款-非集团合并范围内关联关系的组合
组合6其他应收款-以苏州道森钻采设备股份有限公司是否对其控制的关联关系组合组合7合同资产
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注第10页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
报告期内，组合1预期信用损失率0%；组合4和组合6预期信用损失率0%；
组合3预期信用损失率如下：
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年50.00
3年以上100.00
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品、合同履约成本。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第11页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
财务报表附注第12页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资财务报表附注第13页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第14页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注第15页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法5-1059.5-19
运输设备年限平均法4-5519-23.75
办公设备年限平均法3-5519-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第16页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
财务报表附注第17页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权土地使用权证权利期限直线法使用寿命土地使用权软件5年直线法使用寿命软件注册商标使用权注册商标使用权证权利期限直线法使用寿命注册商标使用权专利权专利权证权利期限直线法使用寿命专利权
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
财务报表附注第18页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
财务报表附注第19页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第20页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注第21页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注第22页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主要业务为销售商品，销售商品业务、贸易业务（包含外销和内销）本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时（如提单、客户签收单、客户验收单等）确认收入；委托代销下，本公司按和客户的合同约定，在获取商品控制权转移凭证时即委托代销清单时确认收入。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注第23页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第24页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注第25页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于符合规定的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
财务报表附注第26页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注第27页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
财务报表附注第28页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
财务报表附注第29页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十八)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(二十九)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应单项金额占该科目余额5%或者占资产总额1%以上的非关联方
收款项往来款项，并且金额超过500万元应收款项本期坏账准备收回或
应收款项原值收回或转回金额占资产总额1%以上转回金额重要的
本期重要的应收款项核销核销金额占资产总额1%以上
重要的在建工程工程金额占资产总额1%以上
重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上
账龄超过一年或逾期的重要应单项金额占该科目余额5%或者占资产总额1%以上的非关联方
付账款往来款项，并且金额超过500万元单项金额占该科目余额5%或者占资产总额1%以上的非关联方账龄超过一年的重要合同负债
往来款项，并且金额超过500万元重要的非全资子公司子公司总资产、营业收入或净利润占合并数据的15%以上财务报表附注第30页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定。
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕
21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分3%、6%、13%为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
苏州道森钻采设备股份有限公司25%
苏州宝业锻造有限公司25%
苏州道森材料有限公司25%
南通莱维投资发展有限公司（曾用名：南通道森钻采设备有限公司）25%
苏州道森钻采设备有限公司（本年出售）25%
洪田科技有限公司15%
江苏鸿禧新能源材料有限公司5%财务报表附注第31页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
南通洪田机电科技有限公司25%
上海佃源电子科技技术有限公司5%
洪田科技（南通）有限公司25%
洪田科技（盐城）有限公司5%
苏州道森机械有限公司25%
深圳渝森实业有限公司5%
苏州洪田高端装备研究院有限公司5%
洪田实业发展有限公司16.5%
(二)税收优惠
1、母公司苏州道森钻采设备股份有限公司2022年公司通过高新技术企业复审，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232002016），领证日期为 2022 年 10 月 12 日，有效期为 3 年（2022 年度至
2024年度）。2023年公司未使用该项税收优惠，实际执行25%的所得税率。
2、子公司洪田科技有限公司2023年公司通过高新技术企业审核，获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332018436），领证日期为 2023 年 12 月 13 日，有效期为 3 年（2023 年度至
2025年度）。2023年公司实际执行15%的所得税率。
3、子公司江苏鸿禧新能源材料有限公司、上海佃源电子科技技术有限公司、洪田科技（盐城）有限公司、深圳渝森实业有限公司、苏州洪田高端装备研究院有限公司
根据财政部和国家税务总局《财政部税务总局公告2022年第13号》、《财政部税务总局公告2023年第6号》、《财政部税务总局公告2023年第12号》规定，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江苏鸿禧新能源材料有限公司、上海佃源电子科技技术有限公司、洪田科技（盐城）有限公司、
深圳渝森实业有限公司、苏州洪田高端装备研究院有限公司均为小微企业，2023年度实际执行5%的所得税率。
财务报表附注第32页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金113064.7882008.99
银行存款418168906.54488542415.08
其他货币资金97862784.09224123508.62
存款应收利息486598.35111.20
合计516631353.76712748043.89
其中：存放在境外的款项总额4557.82存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票148445263.5499758856.88财务公司承兑汇票
商业承兑汇票102294283.69118473411.53
小计250739547.23218232268.41
减：坏账准备5590788.636153424.62
合计245148758.60212078843.79财务报表附注第33页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的应收票据估计无法收回的应收票据按信用风险特征组合计提坏
250739547.23100.005590788.632.23245148758.60218232268.41100.006153424.622.82212078843.79
账准备
其中：
信用等级 A 级以上（含 A 级）
138923774.8355.41138923774.8395163775.8243.6195163775.82
的银行承兑汇票
商业承兑汇票和信用等级 A
111815772.4044.595590788.635.00106224983.77123068492.5956.396153424.625.00116915067.97
级以下的银行承兑汇票
合计250739547.23100.005590788.63245148758.60218232268.41100.006153424.62212078843.79财务报表附注第34页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用等级 A 级以上（含 A 级）的银行承兑汇票期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
信用等级 A 级以上（含 A 级）的银行承兑汇票 138923774.83
组合计提项目：商业承兑汇票和信用等级 A 级以下的银行承兑汇票期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票和信用等级 A 级以下的银行
111815772.405590788.635.00
承兑汇票
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别转销或合并减少期末余额额计提收回或转回核销注商业承兑汇票和信用
等级 A 级以下的银行 6153424.62 7231655.03 6153424.62 1640866.40 5590788.63承兑汇票
注：合并减少系本期出售子公司减少。
4、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票138923774.83
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9221488.71
商业承兑汇票80351635.42
合计89573124.13
6、本期实际核销的应收票据情况
本期无核销的应收票据。
财务报表附注第35页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内413012776.87580201810.00
1至2年108400972.8361072213.59
2至3年17303083.7810854462.50
3年以上10166442.436081422.83
小计548883275.91658209908.92
减：坏账准备50308720.4646625965.93
合计498574555.45611583942.99财务报表附注第36页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
1527442.040.281527442.04100.001442646.770.221442646.77100.00
准备
其中：
已开始相关诉讼的应收账款估计无法收回的
1527442.040.281527442.04100.001442646.770.221442646.77100.00
应收账款按信用风险特征
组合计提坏账准547355833.8799.7248781278.428.91498574555.45656767262.1599.7845183319.166.88611583942.99备
其中：
账龄组合547355833.8799.7248781278.428.91498574555.45656767262.1599.7845183319.166.88611583942.99关联方组合
合计548883275.91100.0050308720.46498574555.45658209908.92100.0046625965.93611583942.99财务报表附注第37页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内413012776.8720650638.845.00
1至2年108400972.8310840097.2910.00
2至3年17303083.788651541.9050.00
3年以上8639000.398639000.39100.00
合计547355833.8748781278.42
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并减少注按单项
1442646.7784795.271527442.04
计提账龄组
45183319.1636758274.3824839102.79724459.077596753.2648781278.42
合
合计46625965.9336843069.6524839102.79724459.077596753.2650308720.46
注：合并减少系本期出售子公司减少。
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款724459.07
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额307993727.99元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例47.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18812805.46元。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据19967705.3513864600.69财务报表附注第38页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末余综合收益中项目本期新增本期终止确认合并减少注期末余额额确认的损失准备
应收票据13864600.69694461783.51688259482.8099196.0519967705.35
应收账款89387486.1489387486.14
信用证10000000.0010000000.00
合计13864600.69793849269.65787646968.9499196.0519967705.35
注：合并减少系本期出售子公司减少。
3、期末公司已质押的应收款项融资
截止期末，公司无已质押的应收款项融资。
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票192694117.73
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内58776292.7097.26129712560.6898.50
1至2年1656006.282.74368573.310.28
2至3年1753.751167569.200.89
3年以上440804.280.33
合计60434052.73100.00131689507.47100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额36519140.02元，占预付款项期末余额合计数的比例60.43%。
财务报表附注第39页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项134786891.12152057377.04
合计134786891.12152057377.04
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内138526319.19157192716.07
1至2年2749639.342527718.64
2至3年1424425.00898700.00
3年以上263700.00355000.00
小计142964083.53160974134.71
减：坏账准备8177192.418916757.67
合计134786891.12152057377.04财务报表附注第40页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的其他应收款估计无法收回的其他应收款按信用风险特
征组合计提坏142964083.53100.008177192.415.72134786891.12160974134.71100.008916757.675.54152057377.04账准备
其中：
关联关系组合非集团合并范
围内关联关系142964083.53100.008177192.415.72134786891.12160974134.71100.008916757.675.54152057377.04的组合
合计142964083.53100.008177192.41134786891.12160974134.71100.008916757.67152057377.04财务报表附注第41页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）非集团合并范围内
142964083.538177192.415.72
关联关系的组合
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额7859635.811057121.868916757.67上年年末余额在本期
--转入第二阶段-139822.30139822.30
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7000243.85698530.417698774.26
本期转回7774975.67639917.498414893.16本期转销本期核销
其他变动（合并增加/减少）-18765.72-4680.64-23446.36
期末余额6926315.971250876.448177192.41
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回合并减少销非集团合并
范围内关联8916757.677698774.268414893.1623446.368177192.41关系的组合财务报表附注第42页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的依据及其合单位名称收回或转回金额转回原因收回方式理性
YMC HOLDINGS
7376800.00款项已收回银行存款根据款项信用风险计提
LIMIT 外延世控
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收出售子公司款项（注）129208000.00147536000.00
保证金与押金12310624.5011420855.00
垫付款项720641.58560572.78
备用金445916.63561364.16
员工借款124304.00712405.64
其他154596.82182937.13
合计142964083.53160974134.71
注：应收出售子公司款项期末余额人民币129208000.00元系本期向苏州陆海控股
有限公司出售子公司的应收股权转让款项，该款项已于2024年4月1日收回。期初余额人民币147536000.00元系上期向外延世控股有限公司出售子公司的应收股权
转让款项，本期已收回。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额
例(%)
第一名应收出售子公司款项129208000.001年以内90.386460400.00
第二名保证金1310715.001年以内0.9265535.75
1000000.001年以内0.7050000.00
第三名保证金
220000.001至2年0.1522000.00
345262.501年以内0.2417263.13
第四名保证金601710.001至2年0.4260171.00
56900.003年以上0.0456900.00
第五名保证金1000000.001年以内0.7050000.00
合计133742587.5093.556782269.88财务报表附注第43页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
类别备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料127668137.647051752.19120616385.45250121245.9910036243.19240085002.80
在产品367457061.287633980.31359823080.97496131356.684688271.95491443084.73库存商
572339960.456539339.43565800621.02160802133.2913681043.51147121089.78
品发出商
17421733.63316672.9417105060.6990445478.295040331.2785405147.02
品
合计1084886893.0021541744.871063345148.13997500214.2533445889.92964054324.33财务报表附注第44页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销合并减少
原材料10036243.196345808.319180822.25149477.067051752.19
在产品4688271.958790877.224688271.951156896.917633980.31
库存商品13681043.514195699.127937681.273399721.936539339.43
发出商品5040331.273092916.963390235.034426340.26316672.94
合计33445889.9222425301.6125197010.509132436.1621541744.87财务报表附注第45页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
销售合同质保金98606102.195848124.6692757977.5354244714.293567956.7150676757.58
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提减值准备
其中：
已开始相关诉讼的合同资产估计无法收回的合同资产按信用风险特征组合计提
98606102.19100.005848124.665.9392757977.5354244714.29100.003567956.716.5850676757.58
减值准备
其中：
合同资产综合坏账率组合98606102.19100.005848124.665.9392757977.5354244714.29100.003567956.716.5850676757.58
合计98606102.19100.005848124.6692757977.5354244714.29100.003567956.7150676757.58财务报表附注第46页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：合同资产综合坏账率组合期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）合同资产综合坏账
98606102.195848124.665.93
率组合
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额销售合同质保
3567956.714579053.952298886.005848124.66
金
4、本期实际核销的合同资产情况
本期无核销的合同资产。
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预收款开票缴纳的增值税销项税（注）136607763.6465323771.57
增值税留抵税额1770192.1631757659.75
待抵扣进项税32155720.541060430.44
合计170533676.3498141861.76
注：预收款开票缴纳的增值税销项税系公司收取客户预收款，未确认收入但已开具发票缴纳的增值税销项税。
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产341015096.38231245203.89固定资产清理
合计341015096.38231245203.89财务报表附注第47页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额133535856.71314916847.3612703771.938323523.81469479999.81
（2）本期增加金额134139437.7889482837.391044573.562703041.08227369889.81
—购置1744151.7082358906.141044573.562703041.0887850672.48
—在建工程转入132395286.087123931.25139519217.33
（3）本期减少金额51068913.86134094329.492958723.793820271.30191942238.44
—处置或报废368320.4420934138.9594015.27437279.0521833753.71
—转入在建工程92475.94732613.68825089.62
—企业合并减少50608117.48112427576.862864708.523382992.25169283395.11
（4）期末余额216606380.63270305355.2610789621.707206293.59504907651.18
2．累计折旧
（1）上年年末余额51074100.44174132068.888662670.624365955.98238234795.92
（2）本期增加金额7598981.3927211217.981839488.231500109.5238149797.12
—计提7598981.3927211217.981839488.231500109.5238149797.12
（3）本期减少金额22443626.2788638145.922574568.312442540.23116098880.73
—处置或报废267870.5311325546.5188480.79412594.8112094492.64
—转入在建工程75406.39695983.00771389.39
—企业合并减少22100349.3576616616.412486087.522029945.42103232998.70
（4）期末余额36229455.56112705140.947927590.543423525.27160285712.31财务报表附注第48页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额3606842.493606842.49
—计提3606842.493606842.49
（3）本期减少金额
—处置或报废
—企业合并减少
（4）期末余额3606842.493606842.49
4．账面价值
（1）期末账面价值180376925.07153993371.832862031.163782768.32341015096.38
（2）上年年末账面价值82461756.27140784778.484041101.313957567.83231245203.89财务报表附注第49页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
大丰厂区（已完工部分）131018.656.76待整体完工后办理
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程49706555.0349706555.0338854752.1738854752.17工程物资
合计49706555.0349706555.0338854752.1738854752.17
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大丰厂区48803344.0248803344.0235881279.8335881279.83
待安装、调
903211.01903211.012973472.342973472.34
试、验收设备
合计49706555.0349706555.0338854752.1738854752.17财务报表附注第50页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计本期利息
本期转入固定本期其他减工程进利息资本化其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预资本化率资金来源资产金额少金额度累计金额息资本化金额
算比例(%)(%)自筹资金部分完
大丰厂区241500000.0035881279.83148497211.80135575147.6148803344.0276.352147161.232147161.233.40和金融机工构借款财务报表附注第51页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额35046408.38
（2）本期增加金额21101962.88
—新增租赁21101962.88
—重估调整
（3）本期减少金额12683731.09
—转出至固定资产
—处置11616263.74
—企业合并减少1067467.35
（4）期末余额43464640.17
2．累计折旧
（1）上年年末余额12880190.78
（2）本期增加金额17416427.26
—计提17416427.26
（3）本期减少金额7432641.26
—转出至固定资产
—处置7243625.15
—企业合并减少189016.11
（4）期末余额22863976.78
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值20600663.39
（2）上年年末账面价值22166217.60财务报表附注第52页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
注册商标使项目土地使用权软件使用权专利权合计用权
1．账面原值
（1）上年年末余额41964358.9112177446.334491262.1430393394.5189026461.89
（2）本期增加金额71700.00195575.22267275.22
—购置71700.00195575.22267275.22
—内部研发
（3）本期减少金额12494436.919997287.4022491724.31
—处置
—失效且终止确认的部分
—企业合并减少12494436.919997287.4022491724.31
（4）期末余额29541622.002375734.154491262.1430393394.5166802012.80
2．累计摊销
（1）上年年末余额4799744.247609796.282197361.26977701.4915584603.27
（2）本期增加金额820527.781164563.66355439.421955403.004295933.86
—计提820527.781164563.66355439.421955403.004295933.86
（3）本期减少金额2603007.718104925.4310707933.14
—处置
—失效且终止确认的部分
—企业合并减少2603007.718104925.4310707933.14
（4）期末余额3017264.31669434.512552800.682933104.499172603.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
—企业合并减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值26524357.691706299.641938461.4627460290.0257629408.81
（2）上年年末账面价值37164614.674567650.052293900.8829415693.0273441858.62财务报表附注第53页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值
洪田科技有限公司308364819.24308364819.24
洪田科技（盐城）有
5000.005000.00
限公司
小计308364819.245000.00308369819.24减值准备洪田科技有限公司
洪田科技（盐城）有限公司小计
账面价值308364819.245000.00308369819.24
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉的事项或被投资单位名称洪田科技有限公司
固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、资产组或资产组组合的构成其他非流动资产
资产组或资产组组合的账面价值347938658.86
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值308364819.24
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值952575559.33
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
收购洪田科技有限公司形成的商誉的可收回金额按照经公司管理层批准的未
来五年资产组或资产组组合的税前经营现金流量进行预测，预测未来五年的收入增长率为22%，-30%，5%，3%，2%，五年后的税前经营现金流量按照最后一年的水平。公司计算现值的税前折现率为14.45%。
根据公司聘请的北京卓信大华资产评估有限公司出具的《苏州道森钻采设备股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的洪田科技有限公司含商誉资产组资产评估报告》（卓信大华评报字(2024)第8724号），包含商誉的资产组组合可收回金额为141490.00万元，高于其账面价值，经测试，商誉无需计提减值准备。
财务报表附注第54页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、业绩承诺完成情况
单位：万元计提的商誉业绩承诺完成情况减值损失项目本期上期上完成承诺业完成本期承诺业绩实际业绩实际业绩期
率%绩率%洪田科技有
11500.0022162.14192.718500.0012091.94142.26
限公司
(十五)长期待摊费用企业合并减少项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额
装修工程2507612.621829144.921516032.381384733.021435992.14
零星改造工程4166954.021795408.172263409.22735856.042963096.93污水净化装置
145837.2442880.97102956.27
工程
维修工程5568.825568.82
其他101132.08200442.4825222.4482591.20193760.92
合计6927104.783824995.573853113.832203180.264695806.26
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备95073413.5219064202.5098709994.8618005681.62
递延收益527690.41131922.604949775.35820897.80
可抵扣亏损29491205.724423680.86内部交易形成的固定
50595.587589.3450595.587589.34
资产未实现利润内部交易形成的存货
25892148.823883822.3310417272.431842508.51
未实现利润
租赁负债21357402.193857294.4722716673.214403674.50财务报表附注第55页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
预计负债9191726.701378759.011030241.03154536.15交易性金融负债（公允
252473.2537870.99价值与账面差异）
合计152092977.2228323590.25167618231.4329696439.77
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
28395512.844225499.5431908291.884635912.90
资产评估增值
使用权资产20600663.393711464.3222166217.604305314.79
合计48996176.237936963.8654074509.488941227.69
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产3711464.3224612125.934305314.7925391124.98
递延所得税负债3711464.324225499.544305314.794635912.90
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损29119765.293567644.67
合计29119765.293567644.67财务报表附注第56页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
20273534031.063567644.67
202825571998.66
无期限13735.57
合计29119765.293567644.67
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付资产
11715477.6511715477.6543649225.0443649225.04
款项财务报表附注第57页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
冻结、银行承兑汇银行承兑汇票
货币资金97818536.0397818536.03冻结、质押224079270.56224079270.56质押票及保函保证金及保函保证金承兑汇票质押开承兑汇票质押
应收票据138923774.83138923774.83质押146315736.82143758138.77质押具应付票据开具应付票据
无形资产22228986.4522228986.45抵押抵押借款抵押抵押借款子公司洪田科技81%股权（上年870500000.00870500000.00质押质押借款425000000.00425000000.00质押质押借款质押51%股权）
合计1129471297.311129471297.31795395007.38792837409.33财务报表附注第58页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款157109180.56192207503.44
保证抵押借款40035555.56
保证借款30029444.4415016175.80
融信通38000000.00
国内信用证30000000.00
合计227174180.56275223679.24
2、已逾期未偿还的短期借款
本期无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额
交易性金融负债252473.25
其中：远期结汇252473.25
合计252473.25
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票235649769.60409313751.63
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
材料采购款401524752.35429397156.85
设备采购款5495473.655774009.62
工程款15611284.701398100.00
合计422631510.70436569266.47财务报表附注第59页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收销售货款248659.43498215.14
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收销售货款810074712.98863113150.52
2、账龄超过一年的重要合同负债
项目期末余额未偿还或结转的原因
客户一96539823.01项目尚未结束
客户二66138053.10项目尚未结束
客户三57175221.24项目尚未结束
合计219853097.35
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
上年年末余合并减项目本期增加本期减少期末余额额少
短期薪酬12002496.26202255159.70208664814.675592841.29
离职后福利-设定提
32530.0413603454.0013621577.8914406.15
存计划
辞退福利845708.85845708.85一年内到期的其他福利
合计12035026.30216704322.55223132101.415607247.44财务报表附注第60页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
上年年末余合并项目本期增加本期减少期末余额额减少
（1）工资、奖金、津
11586923.54179449995.68185804029.275232889.95
贴和补贴
（2）职工福利费8962502.988962502.98
（3）社会保险费131010.666766971.166889111.128870.70
其中：医疗保险费130692.905749887.685873159.237421.35
工伤保险费317.76523388.16523566.22139.70
生育保险费493695.32492385.671309.65
（4）住房公积金5658638.085658638.08
（5）工会经费和职工
284562.061417051.801350533.22351080.64
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计12002496.26202255159.70208664814.675592841.29
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少合并减少期末余额
基本养老保险31775.0813198167.0413215972.5213969.60
失业保险费754.96405286.96405605.37436.55企业年金缴费
合计32530.0413603454.0013621577.8914406.15
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税34002852.9926154954.14
增值税4437205.5224382976.46
印花税469057.20482116.03
城市维护建设税404004.951483046.85
房产税371920.14287392.14
个人所得税317307.48699993.37财务报表附注第61页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
土地使用税278428.0785590.17
教育费附加74387.58744270.82
地方教育费附加48900.00481669.52
环境保护税12180.2212527.21
合计40416244.1554814536.71
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项91980974.923672467.64
合计91980974.923672467.64
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
非合并范围的关联方往来款85000000.00
费用6232115.522310697.96
押金728735.00882186.25
代收代付款项18124.4077583.43
保证金2000.00402000.00
合计91980974.923672467.64
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款80000000.0030031666.67
一年内到期的租赁负债9909086.2811554438.58
合计89909086.2841586105.25财务报表附注第62页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
应交税费-待转销项税额106553538.50112949571.72
已背书或贴现且未到期的承兑汇票89573124.1332710725.18
合计196126662.63145660296.90
(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款360684125.00225231250.00
保证抵押借款115696665.97
合计476380790.97225231250.00
(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额1177333.297328801.92
减：未确认融资费用18176.90252249.88
合计1159156.397076552.04
(三十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预计可能产
产品质量保证1030241.039191726.701030241.039191726.70生的售后维修费用
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助7887406.85100400367.0850975743.1857312030.75政府补助财务报表附注第63页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额208000000.00208000000.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价511156794.84337371193.92173785600.92
其他资本公积-4529304.88-4529304.88
合计506627489.96337371193.92169256296.04
本期资本公积变动系收购子公司洪田科技有限公司少数股东30%的股权所致。详见附注七（二）
(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股份回购49997413.9749997413.97财务报表附注第64页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十七)其他综合收益本期金额
减：前期计入其
上年年末余减：前期计入其项目本期所得税前税后归属于税后归属于他综合收益当期末余额
额他综合收益当减：所得税费用发生额母公司少数股东期转入留存收期转入损益益
将重分类进损益的其他综合收益168.99168.99168.99
其中：外币财务报表折算差额168.99168.99168.99财务报表附注第65页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积53905286.6810439530.6364344817.31
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润228268269.77129619949.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润228268269.77129619949.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润204781020.16106446884.70
减：提取法定盈余公积10439530.637798564.28提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润422609759.30228268269.77
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2164338549.511592451950.452120499626.091686889575.53
其他业务72896717.7077847817.7069053271.9341758870.58
合计2237235267.211670299768.152189552898.021728648446.11财务报表附注第66页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
油气电气类部件电解铜箔设备分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
油气类商品846178783.02708657511.38846178783.02708657511.38
电解铜箔设备1139583416.26737276355.551139583416.26737276355.55
钢材销售111772084.3496182649.05111772084.3496182649.05
电气及风电类商品139700983.59128183252.17139700983.59128183252.17
合计1097651850.95933023412.601139583416.26737276355.552237235267.211670299768.15
按经营地区分类：
国内680689577.22574895188.651139583416.26737276355.551820272993.481312171544.20
国外416962273.73358128223.95416962273.73358128223.95
合计1097651850.95933023412.601139583416.26737276355.552237235267.211670299768.15财务报表附注第67页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税6317987.993967152.06
教育费附加2892469.431953115.95
地方教育费附加1928312.901301876.85
印花税1663530.001284416.57
房产税1112849.762487746.69
土地使用税339847.59349710.40
环境保护税270582.3970051.45
车船使用税7405.368473.32
合计14532985.4211422543.29
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
服务费27433353.1927639347.79
售后维修费25703085.444180404.33
职工薪酬19218779.9624143655.07
广告宣传费4980916.46
办公费3333372.194510494.80
包装费2696078.557321103.81
业务招待费2245952.975311917.81
保险费1489762.111758503.99
差旅费1301937.471737015.01
其他2970843.551810462.21
合计91374081.8978412904.82
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬48676684.6539187918.48
咨询服务费10013968.7213016085.40
业务招待费8075924.774816975.24
使用权资产折旧5287876.121825609.32
办公费5177777.537026621.06财务报表附注第68页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
折旧费4700403.995220176.26
差旅费2541699.161459802.21
长期待摊费用摊销2107549.201477773.94
无形资产摊销1180197.711261147.21
其他3736125.082725485.66
合计91498206.9378017594.78
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
材料50593666.3331016023.22
职工薪酬16107041.5319399267.37
试验试制费3811001.521985338.17
无形资产摊销3107874.511294363.95
燃料动力271163.321197888.55
折旧3092340.104121780.57
其他费用3699898.533219116.81
合计80682985.8462233778.64
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用23007157.8320597396.39
其中：租赁负债利息费用799100.18488257.59
减：利息收入9344942.633812980.73
汇兑损益-8486272.23-24059231.74
银行手续费1937698.844183752.70
合计7113641.81-3091063.38
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助59525692.4923211195.92
代扣个人所得税手续费20220.49
合计59545912.9823211195.92财务报表附注第69页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益50665035.528009977.90
持有及处置交易性金融资产取得的投资收益-3433982.598418.20
处置应收款项融资取得的投资收益-3243639.05-1098855.33
合计43987413.886919540.77
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产51150.76
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债-252473.25
合计-201322.49
(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失1078230.413130435.39
应收账款坏账损失12003966.8621920506.97
其他应收款坏账损失-716118.907819211.29
合计12366078.3732870153.65
(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失21796407.7835772635.86
合同资产减值损失2316903.41873095.67
固定资产减值损失3606842.49
预付账款减值损失106435.50
合计27826589.1836645731.53
(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-2414620.341486386.88-2414620.34
使用权资产处置收益168820.36168820.36财务报表附注第70页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
其他长期资产处置收益7861.647861.64
合计-2237938.341486386.88-2237938.34
(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无须支付款项609601.61243423.58609601.61
质量扣款1000.00359097.981000.00
赔偿款4727400.00
其他24009.2474331.2524009.24
合计634610.855404252.81634610.85
(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约金2852000.002852000.00
非流动资产毁损报废损失2752229.79714425.922752229.79
对外捐赠322916.50430878.47322916.50
滞纳金及罚款899.76381752.80899.76
其他67055.82179208.2467055.82
合计5995101.871706265.435995101.87
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用62908576.1740652564.68
递延所得税费用-4231578.70-9031743.98
合计58676997.4731620820.70财务报表附注第71页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额337475827.12
按法定[或适用]税率计算的所得税费用84368956.78
子公司适用不同税率的影响-20705845.67
调整以前期间所得税的影响915862.37
应税收入的影响4536178.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1035863.51
研发费用加计扣除影响-7221638.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3112775.53
所得税税率变动对递延所得税的影响-7365155.00
所得税费用58676997.47
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润204781020.16106446884.70
本公司发行在外普通股的加权平均数207029100.00208000000.00
基本每股收益0.990.51
其中：持续经营基本每股收益0.990.51终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）204781020.16106446884.70
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）207029100.00208000000.00
稀释每股收益0.990.51
其中：持续经营稀释每股收益0.990.51终止经营稀释每股收益财务报表附注第72页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(五十六)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到的政府补助108960436.5525320712.15
收到的其他押金、保证金6137380.0019221572.75
收到的货币资金保证金210442017.265162507.38
收到的利息收入8858455.483910566.03
收到的营业外收入25337.36433343.63
收到的其他款项1027566.352686160.31
合计335451193.0056734862.25
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付的各项费用性支出147864523.40123916956.00
支付的货币资金保证金98959930.45186850137.09
支付的其他押金、保证金7238400.7536591926.81
支付的财务费用805604.501721518.93
支付的营业外支出3242872.08969448.13
支付的其他款项715967.341677892.95
合计258827298.52351727879.91
2、与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
金融工具投资损失1163246.504008282.41
金融资产交易费用1575026.131485816.44
处置子公司支付的现金净额458949.14
合计2738272.635953047.99
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
处置少数股东股权收到的现金34092603.888523150.97财务报表附注第73页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收购少数股东股权支付的现金445500000.00
回购股票支付的现金49997413.97
租赁负债付款25086879.736926794.89
银行贷款中收服务费1200020.002000000.00
合计521784313.708926794.89
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润278798829.65167885776.34
加：信用减值损失12366078.3732870153.65
资产减值准备27826589.1836645731.53
固定资产折旧38149797.1246409093.75
使用权资产折旧17416427.268080704.15
无形资产摊销4295933.862738877.98
长期待摊费用摊销3853113.834840847.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2237938.34-1486386.88（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2752229.79714425.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）201322.49
财务费用（收益以“－”号填列）13208429.69-6118364.16
投资损失（收益以“－”号填列）-43987413.88-6919540.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3821165.34-2529400.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-410413.36-6502343.55
存货的减少（增加以“－”号填列）-368114169.34-289389573.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-176118863.40-691838423.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）195830267.82767843853.10其他
经营活动产生的现金流量净额4283609.5963446753.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第74页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额418326219.38488668662.13
减：现金的期初余额488668662.13220049087.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-70342442.75268619574.69
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5000.00
其中：洪田科技（盐城）有限公司5000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：洪田科技（盐城）有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：洪田科技（盐城）有限公司
取得子公司支付的现金净额5000.00
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：苏州道森钻采设备有限公司193812000.00
东方基金港悦 16 号（QDII）单一资产管理计划 45682133.43
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：苏州道森钻采设备有限公司79209037.09
东方基金港悦 16 号（QDII）单一资产管理计划 45682133.43
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：Douson Control Products Inc. 62739396.12
Douson (Singapore) New Energy Technology Pte.Ltd 50704000.00
处置子公司收到的现金净额228046359.03财务报表附注第75页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金418326219.38488668662.13
其中：库存现金113064.7882008.99可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款418168906.54488542415.08
可随时用于支付的其他货币资金44248.0644238.06可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额418326219.38488668662.13
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金93929189.43220992017.26
保函保证金3356958.633087253.30
冻结资金532387.97
存款应收利息486598.35111.20
合计98305134.38224079381.76
(五十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5462855.12
其中：美元770652.027.08275458297.06
欧元0.037.85920.24
港币5029.480.90624557.82
应收账款58307970.74
其中：美元8032990.757.082756895263.59财务报表附注第76页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元179752.037.85921412707.15
应付账款34432.69
其中：美元4861.527.082734432.69
其他应付款354135.00
其中：美元50000.007.0827354135.00
(五十九)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用799100.18488257.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
1683019.12663672.66
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出28805767.377948308.04售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第77页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至购买日至期末被股权取得比例股权取得购买日的期末被购购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日购买方的现金流
（%）方式确定依据买方的收购买方的净利润量入洪田科技（盐控制权转
2023.09.115000.00100.00现金收购2023.09.11-292899.94-182973.73
城）有限公司移时点财务报表附注第78页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、合并成本及商誉
洪田科技（盐城）有限公司合并成本
—现金5000.00
合并成本合计5000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额5000.00
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
被购买方于购买日可辨认资产、负债为零。
财务报表附注第79页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)处置子公司
1、本期丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控制权与原子公司处置价款与处丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相置投资对应的丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权时丧失控制权合并财务报表子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入点的处置价款的时点层面享有该子比例（%）方式依据权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/公司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的额的差额要假设金额苏州道森钻控制权已转
采设备有限323020000.00100.00股权转让2023.11.3050665035.52移公司东方基金港悦16号控制权已转（QDII）单一 45682133.43 100.00 股权转让 2023.12.18移资产管理计划财务报表附注第80页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏州宝业锻造有美元2250万同一控制下
苏州市苏州市制造业75.00限公司元合并苏州道森材料有人民币5000同一控制下
苏州市苏州市贸易业100.00限公司万元合并南通莱维投资发展有限公司（原人民币2亿元南通市南通市制造业100.00设立
名：南通道森钻采设备有限公司）洪田科技有限公非同一控制
人民币1亿元盐城市盐城市制造业81.00司下合并南通洪田机电科人民币1000非同一控制
南通市南通市制造业81.00技有限公司万元下合并上海佃源电子科人民币1000非同一控制
上海市上海市制造业81.00技技术有限公司万元下合并江苏鸿禧新能源人民币1000非同一控制
盐城市盐城市制造业60.75材料有限公司万元下合并
洪田科技（南通）人民币10000专业技术服
南通市南通市81.00设立有限公司万元务业
洪田科技（盐城）人民币1000非同一控制
盐城市盐城市制造业81.00有限公司万元下合并苏州道森机械有人民币1100
苏州市苏州市制造业100.00设立限公司万元深圳渝森实业有人民币1000
深圳市深圳市零售业100.00设立限公司万元苏州洪田高端装人民币1000科学研究和
备研究院有限公苏州市苏州市100.00设立万元技术服务业司特种设备贸洪田实业发展有
港币1亿元香港香港易及售后服100.00设立限公司务财务报表附注第81页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利
洪田科技有限公司19.0073124254.3639200000.00102093122.33财务报表附注第82页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计洪田科
技有限1779402157.52380883114.992160285272.511435828857.41187057388.941622886246.351601929753.31198049509.291799979262.601423720555.1715680337.471439400892.64公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量
洪田科技有限公司1139583416.26256820656.20256820656.20-256568447.52592251470.44131094738.68131094738.68196696349.33财务报表附注第83页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2023年8月14日，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》，同意公司拟使用自有资金收购深圳光义信息产业中心（有限合伙)持有的洪田科技12.35%的股权、东方汇山（珠海）投资管理中心（有限合伙)持有的洪田科技17.65%的股权，收购总价款44550.00万元。本次交易完成后，公司对洪田科技的持股比例由51%上升至81%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
洪田科技有限公司购买成本对价
—现金445500000.00
购买成本对价合计445500000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额108128806.08
差额337371193.92
其中：调整资本公积-337371193.92调整盈余公积调整未分配利润
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
中新钢构厂房补贴5680000.004369230.76其他收益
宏展#3厂房补贴2707844.401128268.501579575.90其他收益
格陆博厂房补贴885367.08885367.08885367.08其他收益基于压裂技术的页岩气开采用高性能井口
9000000.00505378.27415367.23其他收益
装备的研发与产业化补贴
宏展#1厂房补贴2171235.601809363.00361872.60其他收益财务报表附注第84页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2019年度相城区工业
经济高质量发展专项1500000.00225252.00225252.00其他收益资金计划相城区企业智能化技
20477000.001389911.09182221.16其他收益
改项目2020相城区企业智能化技
1672349.00963986.43169111.96其他收益
改项目
2021年度工业经济高
质量发展信息化改造1651612.001255453.52165161.20其他收益项目高端成套装备制造项
235000.0052222.22其他收益
目补贴-与资产相关多功能水下井口和采
1400000.0050731.07132630.91其他收益
油树生产线技改补贴
环保引导资金317000.0034996.85其他收益
2011年度相城区区级
工业和新型产业发展75816.5331372.5631372.56其他收益专项资金苏州工业园区支持制
造企业有效投入奖补556600.0028601.40其他收益资金
合计48329824.6112666536.504211530.85与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
产业扶持资金补助93600000.0038309206.6815840000.00高端成套装备制造项目
5465000.005465000.00
补贴-与收益相关
土地平整推平补贴627904.00627904.00
工业强市专项资金550000.00550000.00财务报表附注第85页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
劳务相关补助431244.31431244.31924695.59
商务发展专项资金377351.00377351.00639200.00
高新技术技能类补助232400.00232400.00278760.00
借款利息补贴26527.7926527.79其他与日常经营相关的
866050.00866050.00867009.48
政府补助创新政策省级研发机构
250000.00
认定奖励
科技发展资金200000.00
合计102176477.1046885683.7818999665.07财务报表附注第86页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关
递延收益93600000.0038309206.6855290793.32与收益相关
递延收益7887406.856800367.0812666536.502021237.43与资产相关财务报表附注第87页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
其他应收款、合同资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注第88页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时未折现合同金额
1年以内1年以上账面价值
偿还合计
短期借款227174180.56227174180.56227174180.56
应付票据235649769.60235649769.60235649769.60
应付账款422631510.70422631510.70422631510.70
其他应付款91980974.9291980974.9291980974.92一年内到期
80000000.0080000000.0080000000.00
的长期借款一年内到期
9909086.289909086.289909086.28
的租赁负债
长期借款476380790.97476380790.97476380790.97
租赁负债1159156.391159156.391159156.39
合计1067345522.06477539947.361544885469.421544885469.42上年年末余额项目即时未折现合同金额
1年以内1年以上账面价值
偿还合计
短期借款275223679.24275223679.24275223679.24
应付票据409313751.63409313751.63409313751.63
应付账款436569266.47436569266.47436569266.47
其他应付款3672467.643672467.643672467.64一年内到期
30031666.6730031666.6730031666.67
的长期借款一年内到期
11554438.5811554438.5811554438.58
的租赁负债
长期借款225231250.00225231250.00225231250.00
租赁负债7076552.047076552.047076552.04
合计1166365270.23232307802.041398673072.271398673072.27
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第89页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
1800147.72元（2022年12月31日：4146277.68元）。管理层认为100个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金5458297.064558.065462855.1229894182.9516.8529894199.80
应收账款56895263.591412707.1558307970.74169792841.671442646.78171235488.45外币金融资产
62353560.651417265.2163770825.86199687024.621442663.63201129688.25
小计
应付账款34432.6934432.698189835.908189835.90
其他应付款354135.00354135.0051869.5551869.55外币金融负债
388567.69388567.698241705.458241705.45
小计
合计61964992.961417265.2163382258.17191445319.171442663.63192887982.80财务报表附注第90页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利润240936.91元（2022年12月31日：784597.65元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资19967705.3519967705.35
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于应收融资款项公允价值为交易时的双方确认的价格；对于公司购买的金融机构
的理财产品，采用金融机构提供的理财产品和远期结汇合约的期末市场价格作为公允价值。
财务报表附注第91页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)广东省科学研究和人民币10
科云新材料有限公司28.0028.00广州市技术服务业亿元
本公司最终控制方系自然人：赵伟斌先生
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
舒志高公司5%以上参股股东的实际控制人、董事
实际控制人为公司参股股东、董事舒志高先
苏州陆海控股有限公司（简称“陆海控股”）生的直系亲属
江苏隆盛钻采机械制造有限公司2022年度出售子公司、陆海控股的子公司
成都道森钻采设备有限公司2022年度出售子公司、陆海控股的子公司
苏州道森钻采设备有限公司2023年度出售子公司、陆海控股的子公司
哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司2022年度出售子公司、陆海控股的参股公司
2022年度出售子公司、子公司宝业锻造的少
Douson Control Products Inc.数股东
Douson (Singapore) New Energy Technology Pte.Ltd 2022 年度出售子公司
Douson Vietnam Wellhead Equipment Co.Ltd 2022 年度出售子公司越南道森表面处理有限公司2022年度出售子公司诺德投资股份有限公司及其下属子公司
含：湖北诺德铜箔新材料有限公司湖北诺德锂电材料有限公司
母公司5%参股股东及其控制的子公惠州联合铜箔电子材料有限公司司青海电子材料产业发展有限公司青海诺德新材料有限公司深圳百嘉达新能源材料有限公司
福建清景铜箔有限公司（注）母公司5%参股股东的参股企业
深圳首泰信息产业中心（有限合伙）子公司的少数股东财务报表附注第92页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
注：诺德新材料股份有限公司于2023年4月14日召开第十届董事会第十五次会议
决议终止对福建清景铜箔有限公司（以下简称“清景铜箔”）的增资扩建，并签署终止协议。于2023年4月起清景铜箔不再是关联方。
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司采购商品108751449.68775299.98
江苏隆盛钻采机械制造有限公司采购商品13157620.57
采购商品1028214.38苏州道森钻采设备有限公司
代理业务采购51370846.72
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖北诺德铜箔新材料有限公司出售商品225663716.70
湖北诺德锂电材料有限公司出售商品157035398.21
Douson Vietnam Wellhead Equipment
出售商品43838538.223849335.90
Co.Ltd
出售商品、提
苏州道森钻采设备有限公司9357508.61供劳务
出售商品、提
哈尔滨电气集团苏州道森阀门有限公司12077938.0528761.06供劳务
惠州联合铜箔电子材料有限公司出售商品11694318.608900884.94
青海电子材料产业发展有限公司出售商品7231415.932300884.96
Douson Control Products Inc. 出售商品 4984875.92 772975.08
深圳百嘉达新能源材料有限公司出售商品2699115.042290088.49
出售商品、提
江苏隆盛钻采机械制造有限公司8518623.211769.91供劳务
青海诺德新材料有限公司出售商品743362.83249041415.74
福建清景铜箔有限公司出售商品117920.35财务报表附注第93页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、关联担保情况
担保是
担保人/担保物被担保人授信人综合授信金额/保证金额担保起始日担保到期日借款金额借款起始日借款到期日否结束
江苏银行股份有限公司本金1000万元及其对应利息、
舒志高、于国华苏州宝业锻造有限公司2022/11/282023/8/225000000.002022/11/292023/8/22是苏州分行费用之和
江苏银行股份有限公司本金1000万元及其对应利息、2023/6/182027/6/165000000.002023/6/192024/6/17否
舒志高、于国华苏州宝业锻造有限公司
苏州分行费用之和2023/8/222027/8/205000000.002023/8/232024/8/21否
中国银行股份有限公司本金1000万元及其对应利息、
邹利明苏州道森材料有限公司2023/2/272027/2/2710000000.002023/2/282024/2/28否苏州相城支行费用之和
江苏银行股份有限公司本金1000万元及其对应利息、
舒志高、于国华苏州道森材料有限公司2022/11/282023/8/2210000000.002022/11/292023/8/22是苏州分行费用之和
江苏银行股份有限公司本金1000万元及其对应利息、
舒志高、于国华苏州道森材料有限公司2023/8/232027/8/2210000000.002023/8/242024/8/23否苏州分行费用之和
2023/3/272030/6/2031150000.002023/3/282027/6/21否
2023/5/182030/6/2066937500.002023/5/192027/6/21否
苏州道森钻采设备股份江苏银行股份有限公司最高债权本金5亿元及对应利息2023/11/142030/6/208750000.002023/11/152027/6/21否洪田科技有限公司
有限公司盐城分行费用等全部债权之和2023/12/132030/6/208750000.002023/12/142027/6/21否
2023/9/172027/6/2020000000.002023/9/182024/6/20否
2023/11/142027/6/2020000000.002023/9/182024/6/20否
苏州道森钻采设备股份兴业银行股份有限公司最高债权本金1亿元及对应利息洪田科技有限公司无无无无无否有限公司盐城分行费用等全部债权之和
苏州道森钻采设备有限中国农业银行股份有限2023/9/262027/9/2420000000.002023/9/272024/9/25否舒志高最高债权2亿2千万元整
公司公司苏州相城支行2023-08-312025-08-3040000000.002023-08-312024-08-30否财务报表附注第94页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是
担保人/担保物被担保人授信人综合授信金额/保证金额担保起始日担保到期日借款金额借款起始日借款到期日否结束
苏州道森钻采设备有限中信银行股份有限公司最高债权本金2千万元及对应利2023/10/192027/7/15100000.002023/10/202024/7/16否舒志高
公司苏州分行息费用等全部债权之和2023/10/192027/10/1919900000.002023/10/202024/10/20否苏州道森钻采设备有限中国民生银行股份有限最高债权本金4千万元及对应利
舒志高2023/11/152027/11/1520000000.002023/11/162024/11/16否公司公司苏州分行息费用等全部债权之和苏州道森钻采设备有限中国银行股份有限公司最高债权本金5千万元及对应利
邹利明2023/10/162027/10/1620000000.002023/10/172024/10/17否公司苏州相城支行息费用等全部债权之和苏州道森钻采设备有限中国光大银行股份有限最高债权本金3000万及其对应舒志高，于国华2023-03-292027-03-2820000000.002023-03-292024-03-28否公司公司苏州分行利息费用等全部债权之和苏州道森钻采设备有限江苏银行股份有限公司最高债权本金1000万及其对应
舒志高、于国华2023-06-192027-06-1710000000.002023-06-192024-06-17否公司苏州工业园区支行利息费用等全部债权之和苏州道森钻采设备有限中国民生银行股份有限最高债权本金1000万及其对应
舒志高2023-08-222027-08-2210000000.002023-08-222024-08-22否公司公司苏州高铁新城支行利息费用等全部债权之和
合计360587500.00财务报表附注第95页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬447.61373.33
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款青海诺德新材料有限
29719000.001984464.5018332431.031768706.03
公司
Douson Vietnam
Wellhead Equipment 19071368.00 953568.40 33371094.93 1668554.74
Co.Ltd青海电子材料产业发
10299819.74638941.979244019.74787735.87
展有限公司惠州联合铜箔电子材
5361220.00306336.006277000.00837675.00
料有限公司福建清景铜箔有限公
2438600.00493430.001028902.1991695.11
司江苏隆盛钻采机械制
2099228.70104961.439659325.55482966.28
造有限公司
Douson Control
134575.416728.77
Products Inc.惠州联合铜箔电子材
6277000.00837675.00
料有限公司深圳百嘉达新能源材
1811460.0090573.00
料有限公司应收款项融资苏州道森钻采设备有
1365450.00
限公司哈尔滨电气集团苏州
700000.00
道森阀门有限公司财务报表附注第96页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据湖北诺德铜箔新材料
52913056.90
有限公司苏州道森钻采设备有
20000000.001000000.00
限公司其他应收款苏州陆海控股有限公
129208000.006460400.00
司江苏隆盛钻采机械制
20513.011025.65
造有限公司合同资产惠州联合铜箔电子材
658000.0037571.80717500.0095786.25
料有限公司青海电子材料产业发
1685700.00104513.40260000.0022152.00
展有限公司青海诺德新材料有限
84000.005611.2014053500.001356162.75
公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
苏州道森钻采设备有限公司142253199.54
Douson Control ProductInc 6987759.61 2685912.23哈尔滨电气集团苏州道森阀门有
150929.8830416739.84
限公司应付票据
苏州道森钻采设备有限公司5000000.00其他应付款
苏州道森钻采设备有限公司85000000.00合同负债
湖北诺德锂电材料有限公司359812500.00253575221.24
湖北诺德铜箔新材料有限公司10845000.00124424778.76财务报表附注第97页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
青海电子材料产业发展有限公司3807000.00
苏州道森钻采设备有限公司3679804.58
深圳百嘉达新能源材料有限公司3284034.00
惠州联合铜箔电子材料有限公司10481415.93
福建清景铜箔有限公司567964.60
青海诺德新材料有限公司297345.13
(六)关联方承诺
公司与深圳首泰信息产业中心（有限合伙）签订了业绩补偿承诺协议，深圳首泰信息产业中心（有限合伙）承诺，标的公司洪田科技于2022年度、2023年度和2024年度须实现的经具有证券业务资格的会计师事务所（以下简称“合格审计机构”）审
计的合并财务报表口径的、扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润，分别不低于8500万元、11500万元、16000万元，三年合计不低于36000万元。未到达业绩标准的，对公司进行现金补偿。
2023年度，洪田科技已超额完成业绩承诺。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本期子公司洪田科技已签订尚未履行完毕的销售合同金额共计人民币221592.25万元，其中金额重大的合同内容如下：
单位：万元合同总金客户名称销售内容预计履行完毕时间额
第一名生箔机、阴极辊59661.002024至2025年
第二名生箔机28791.002024至2025年
第三名生箔机、阴极辊27473.782024至2025年
第四名生箔机及备件23918.002024至2025年
第五名卷绕磁控溅射镀膜机18400.002025年2026年
第六名生箔机、高效溶铜罐9946.002024至2025年
合计168189.78财务报表附注第98页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，公司有已背书或贴现且未到期的应收款项融资
192694117.73元。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况公司于2024年4月18日召开第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于2023年度利润分配方案的议案》，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用账户的股份数）为基数分配利润，每10股派发现金红利1.5元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。截至审议本次利润分配方案的董事会召开日的前一个交易日（即2024年4月17日），公司通过回购专用账户所持有本公司股份4393561股，该股份不参与本次利润分配。公司总股本208000000股，扣减公司回购专用账户持有的4393561股，以此计算合计拟派发现金红利
30540965.85元（含税）。本项议案尚需提交公司股东大会审议。
(二)向关联方出售全资子公司道森材料及道森机械100%股权
公司拟向苏州陆海控股有限公司（以下简称“陆海控股”）出售公司全资子公司苏州
道森材料有限公司（以下简称“道森材料”）100%股权，拟向陆海控股控制的苏州道森钻采设备有限公司（以下简称“道森有限”）出售公司全资子公司苏州道森机械
有限公司（以下简称“道森机械”）100%股权。本次股权转让交易受让方陆海控股及道森有限的实际控制人均为于国华，其与公司参股股东、董事舒志高先生是夫妻关系。
1、向陆海控股出售道森材料100%股权公司于2024年4月2日与陆海控股签署《苏州道森钻采设备股份有限公司与苏州陆海控股有限公司关于苏州道森材料有限公司股权转让协议》，将公司全资子公司道森材料的100%股权转让给陆海控股，交易股权价款合计为6020.00万元。
2、向道森有限出售道森机械100%股权公司于2024年4月2日与道森有限签署《苏州道森钻采设备股份有限公司与苏州道森钻采设备有限公司关于苏州道森机械有限公司股权转让协议》，将公司全资子公司道森机械的100%股权转让给道森有限，交易股权价款合计为1815.00万元。
财务报表附注第99页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)股份支付公司于2024年1月17日召开2024年第一次临时股东大会通过《苏州道森钻采设备股份有限公司第一期“奋斗者”员工持股计划（草案）》。
(四)设立合资公司深圳洪瑞微电子科技有限公司公司于2024年1月19日召开第五届董事会第二十二次会议并审议通过《关于对外投资设立合资公司的议案》，为加快实现聚焦新能源高端装备的发展战略，采用内增外拓方式，加速外延式布局发展，公司与安徽瑞视微智能科技有限公司签订了《股东合作出资协议》，双方共同出资设立合资公司（深圳洪瑞微电子科技有限公司）。
合资公司注册资本为人民币5000万元，公司投入建设运营资金，以货币出资3750万元，持股比例为75%；瑞视微投入核心技术，以无形资产评估作价1250万元出资，持股比例为25%。
(五)对苏州达牛新能源科技有限公司增资公司于2024年1月19日召开第五届董事会第二十二次会议并审议通过《关于对苏州达牛新能源科技有限公司增资的议案》，为加快实现聚焦新能源高端装备的发展战略，采用内增外拓方式，加速外延式布局发展，公司拟以现金方式出资1500万元，对苏州达牛新能源科技有限公司进行增资，增资后公司将获得目标公司15%的股权。
(六)回购股份
2024年2月6日，公司召开第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案暨落实“提质增效重回报”行动方案的议案》。回购拟使用资金总额不低于4000万元（含）且不超过6000万元（含）人民币，拟回购价格不超过人民币30元/股（含），拟回购股份的期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。
(七)拟变更公司全称、经营范围、公司住所及修订公司章程公司于2024年4月18日召开第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于拟变更公司全称、经营范围、公司住所及修订<公司章程>的议案》，拟变更公司全称为江苏洪田科技股份有限公司。本次议案尚需提交公司股东大会审议通过。本次变更公司住所、公司全称、经营范围尚需向市场监督管理部门办理变更登记与备案，最终以市场监督管理部门核准为准。
财务报表附注第100页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：油气电气板块、电解铜箔设备板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、报告分部的财务信息
项目油电气类分部电解铜箔设备分部间抵销合计
营业收入1097651850.951139583416.262237235267.21
其中：对外收入1097651850.951139583416.262237235267.21内部交易收入
营业成本933023412.60737276355.551670299768.15
营业利润44281238.11298555080.03342836318.14
资产总额1457873927.122162651144.583620525071.70
负债总额1044866561.431623221691.612668088253.04(三)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定没有对财务数据披露格式产生重大影响。
财务报表附注第101页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)其他事项说明
1、控股股东科云新材股权质押登记的情况
截至2023年末，科云新材持有道森股份无限售流通股份5824万股，占道森股份总股本28%，其中向海通证券股份有限公司质押3441.00万股，占其持有道森股份的59.08%，占公司总股本的16.54%。对应融资余额为人民币
34300.00万元。质押期限为2023年11月28日至2024年5月28日。本次被
质押股份不涉及用作重大资产重组业绩补偿等事项的担保或其他保障用途的情况。科云新材不存在非经营性资金占用、违规担保、关联交易等侵害上市公司利益的情况。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内128581643.05241074074.56
1至2年41433999.6938652008.15
2至3年4617132.331777588.97
3年以上3206246.282675811.48
小计177839021.35284179483.16
减：坏账准备16087294.5719444146.25
合计161751726.78264735336.91财务报表附注第102页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏
1527442.040.861527442.04100.001442646.770.511442646.77100.00
账准备
其中：
已开始相关诉讼的应收账款估计无法收回
1527442.040.861527442.04100.001442646.770.511442646.77100.00
的应收账款按信用风险特
征组合计提坏176311579.3199.1414559852.538.26161751726.78282736836.3999.4918001499.486.37264735336.91账准备
其中：
账龄组合176311579.3199.1414559852.538.26161751726.78281949550.9999.2218001499.486.38263948051.51
关联方组合787285.400.28787285.40
合计177839021.35100.0016087294.57161751726.78284179483.16100.0019444146.25264735336.91财务报表附注第103页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内128581643.056429082.155.00
1至2年41433999.694143399.9710.00
2至3年4617132.332308566.1750.00
3年以上1678804.241678804.24100.00
合计176311579.3114559852.53
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动
单项1442646.7784795.271527442.04账龄组
18001499.4811187037.2013904225.08724459.0714559852.53
合
合计19444146.2511271832.4713904225.08724459.0716087294.57
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款724459.07
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额136543714.79元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例76.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8253837.47元。
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项190352295.41256302315.36
合计190352295.41256302315.36财务报表附注第104页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内195780275.23262706927.52
1至2年1310637.251192718.64
2至3年93225.00196900.00
3年以上56900.00
小计197241037.48264096546.16
减：坏账准备6888742.077794230.80
合计190352295.41256302315.36财务报表附注第105页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
其中：
已开始相关诉讼的其他应收款项估计无法收回的其他应收款项按信用风险特征组合
197241037.48100.006888742.073.49190352295.41264096546.16100.007794230.802.95256302315.36
计提坏账准备
其中：
非集团合并范围内关
134544079.0268.216888742.075.12127655336.95152919797.4457.907794230.805.10145125566.64
联关系的组合
关联方组合62696958.4631.7962696958.46111176748.7242.10111176748.72
合计197241037.48100.006888742.07190352295.41264096546.16100.007794230.80256302315.36财务报表附注第106页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内133083316.776654165.845.00
1至2年1310637.25131063.7310.00
2至3年93225.0046612.5050.00
3年以上56900.0056900.00100.00
合计134544079.026888742.07
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额7576508.94217721.867794230.80上年年末余额在本期
--转入第二阶段-65531.8765531.87
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提6660716.3665739.996726456.35
本期转回7517527.59114417.497631945.08本期转销本期核销其他变动
期末余额6654165.84234576.236888742.07财务报表附注第107页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销单项非集团合并
范围内关联7794230.806726456.357631945.086888742.07关系的组合
合计7794230.806726456.357631945.086888742.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性
YMC根据款项信用风险
HOLDINGS 7376800.00 款项已收回 银行存款计提
LIMIT 外延世控
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收出售子公司款项（注）129208000.00147536000.00
关联方往来62696958.46111176748.72
保证金与押金5148909.504640275.00
员工借款18704.00601705.64
备用金114068.7060879.67
其他54396.8280937.13
合计197241037.48264096546.16
注：应收出售子公司款项期末余额人民币129208000.00元系本期向苏州陆海控股
有限公司出售子公司的应收股权转让款项，该款项已于2024年4月1日收回。期初余额人民币147536000.00元系上期向外延世控股有限公司出售子公司的应收股权
转让款项，本期已收回。
财务报表附注第108页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)应收出售子公司
第一名129208000.001年以内65.516460400.00款项
20951737.811年以内10.62
第二名关联方往来
31692776.211至2年16.07
第三名关联方往来10052444.441年以内5.10
1000000.001年以内0.5150000.00
第四名保证金
220000.001至2年0.1122000.00
345262.501年以内0.1817263.13
第五名保证金601710.001至2年0.3160171.00
56900.003年以上0.0356900.00
合计194128830.9698.446666734.13
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1180402638.241180402638.24973031216.68973031216.68
对联营、合营企业投资
合计1180402638.241180402638.24973031216.68973031216.68财务报表附注第109页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
洪田科技有限公司425000000.00445500000.00870500000.00苏州道森钻采设备
248128578.44871421.56249000000.00
有限公司苏州宝业锻造有限
128929484.49128929484.49
公司南通莱维投资发展有限公司（原名：100000000.00100000000.00
南通道森钻采设备有限公司）苏州道森材料有限
49973153.7549973153.75
公司苏州道森机械有限
11000000.0011000000.00
公司深圳渝森实业有限
10000000.0010000000.00
公司苏州洪田高端装备
10000000.0010000000.00
研究院有限公司
合计973031216.68456371421.56249000000.001180402638.24财务报表附注第110页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务389074709.47367684985.60668372091.69583104546.95
其他业务29085232.2428445376.5260347187.1650703219.21
合计418159941.71396130362.12728719278.85633807766.16
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
油气类商品389074709.47367684985.60
其他类29085232.2428445376.52
合计418159941.71396130362.12
按经营地区分类：
国内393382320.16377525857.90
国外24777621.5518604504.22
合计418159941.71396130362.12
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益70800000.0036000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益74020000.0051753061.29
处置交易性金融资产取得的投资收益-910773.25-36976.56
处置应收款项融资取得的投资收益-359090.63
合计143550136.1287716084.73
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
48427097.18
的冲销部分财务报表附注第111页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目金额说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享59572440.77
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公-6677621.64允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入财务报表附注第112页苏州道森钻采设备股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目金额说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5360491.02其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计95961425.29
所得税影响额26238848.88
少数股东权益影响额（税后）12482680.83
合计57239895.58
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润21.290.990.99扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.340.710.71
股股东的净利润苏州道森钻采设备股份有限公司
二〇二四年四月十八日财务报表附注第113页
