目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—111页

四、报告附件……………………………………………………第112—115页审计报告

天健审〔2025〕5-79号

志邦家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了志邦家居股份有限公司（以下简称志邦家居公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了志邦家居公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于志邦家居公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共115页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。

志邦家居公司的营业收入主要来自于整体厨柜、定制衣柜、木门墙板和成品

家居等产品的销售。2024年度，志邦家居公司营业收入为人民币525784.58万元，其中整体厨柜、定制衣柜产品业务的营业收入为人民币451517.10万元，占营业收入的85.87%。

由于营业收入是志邦家居公司关键业绩指标之一，可能存在志邦家居公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、销售模式、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单、验收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值事项

第2页共115页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、附注三(十二)、五(一)4和五

(一)9。

截至2024年12月31日，志邦家居公司应收账款账面余额为人民币

43605.00万元，坏账准备为人民币13022.21万元，账面价值为人民币

30582.79万元；合同资产账面余额为人民币134032.37万元，坏账准备为人

民币23435.82万元，账面价值为人民币110596.55万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账

第3页共115页准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估志邦家居公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

志邦家居公司治理层（以下简称治理层）负责监督志邦家居公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

第4页共115页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对志邦家居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致志邦家居公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就志邦家居公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

第5页共115页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第6页共115页志邦家居股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

志邦家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由合肥志邦厨饰有限公司整体变更

设立的股份有限公司，于2005年4月4日在合肥市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为 91340100772816763N 的营业执照，注册资本

43650.5813万元，股份总数43650.5813万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份 A 股 215.5871 万股，无限售条件的流通股份 A 股 43434.9942 万股。公司股票已于

2017年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属定制家具行业，主要经营活动为整体厨柜、定制衣柜、木门和成品家居的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月28日第五届董事会第七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共115页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，ZBOM SINGAPORE PTE. LTD(以下简称新加坡志邦公司)、ZBOM CABINETSCORP(以下简称美国志邦公司)、ZBOM AUSTRALIA PTY LTD(以

下简称澳洲志邦公司)、ZBOM HONG KONG LIMITED(以下简称香港志邦公司)及 DEZHI INDUSTRY

CO.LTD.(以下简称泰国志邦公司)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项公司将单项应收账款金额超过500万元的认定重要的单项计提坏账准备的应收账款为重要应收账款公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金重要的应收账款坏账准备收回或转回额超过500万元的认定为重要应收账款坏账准备收回或转回公司将单项核销应收账款金额超过500万元的重要的核销应收账款认定为重要的核销应收账款公司将单项其他应收款金额超过500万元的认重要的单项计提坏账准备的其他应收款定为重要其他应收款公司将单项其他应收款坏账准备收回或转回重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额超过500万元的认定为重要的其他应收款坏账准备收回或转回公司将单项核销其他应收款金额超过500万元重要的核销其他应收款的认定为重要的核销其他应收款公司将逾期应收利息金额超过500万元的认定重要的逾期应收利息为重要的逾期应收利息公司将单项合同资产金额超过500万元的认定重要的单项计提减值准备的合同资产为重要合同资产

第16页共115页公司将单项合同资产坏账准备收回或转回金重要的合同资产减值准备收回或转回额超过500万元的认定为重要应收账款坏账准备收回或转回公司将单项核销合同资产金额超过500万元的重要的核销合同资产认定为重要的核销合同资产公司将单个在建工程项目的预算大于1000万重要的在建工程项目元的在建工程认定为重要在建工程公司将单项投资活动现金流量金额超过资产

重要的投资活动现金流量总额5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额超过集团总资产的15%的子公重要的子公司司认定为重要的子公司

公司将资产总额超过集团总资产的5%的联营重要的联营企业企业确定为重要的联营企业

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%重要的承诺事项的承诺事项认定为重要承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%重要的或有事项的或有事项认定为重要或有事项公司将单项资产负债表日后事项金额超过资

重要的资产负债表日后事项产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

第17页共115页拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

第18页共115页用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第19页共115页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第20页共115页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第21页共115页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第22页共115页于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失除有明显减值迹象外，对合应收账款——合并范围内关款项性质并范围内关联方往来一般不联往来组合计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄

状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对

第23页共115页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法照表，计算预期信用损失除有明显减值迹象外，对合其他应收款——合并范围内款项性质并范围内关联方往来一般不关联往来组合计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失除有明显减值迹象外，对合合同资产——合并范围内关款项性质并范围内关联方往来一般不联往来组合计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

长期应收款——分期销售商状况的预测，通过违约风险款项性质品组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3-4年80.0080.0080.00

4-5年100.00100.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

第24页共115页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

第25页共115页调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第26页共115页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第27页共115页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-354.002.74-4.80

机器设备年限平均法8-104.009.60-12.00

运输设备年限平均法5-84.0012.00-19.20

电子设备及其他年限平均法3-54.0019.20-32.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

第28页共115页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及商标使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

第29页共115页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-10年；按照经济利益预期实现期限确定直线法

土地使用权45-50年；按照经济利益预期实现期限确定直线法商标使用权10年；按照经济利益预期实现期限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权的摊销费用。

(5)设计费用、新工艺规程制定费

设计费用、新工艺规程制定是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突

第30页共115页破性产品进行的创意设计活动和制定工艺规程发生的相关费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括检测费、咨询服务费、设计费、知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

第31页共115页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

第32页共115页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

第33页共115页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

第34页共115页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司属定制家具行业。整体厨柜、定制衣柜销售业务均有内销和外销。依据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)经销渠道

公司经销销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司在获取经客户委托的物流人员签字确认的托运单、出库单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)直营销售

公司直营销售业务属于在某一时点履行的履约义务，将产品运送至合同约定交货地点并安装后，经客户验收合格并签字确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(3)大宗业务销售

公司大宗业务销售业务属于在某一时点履行的履约义务，其中：直营业务和代理运营业务系将产品运送至合同约定交货地点并安装后，经客户验收合格并签字确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；代理自签业务，在取得经客户委托的物流人员签字确认的出库单、托运单时，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(4)出口销售

公司出口销售业务属于在某一时点履行的履约义务，外销收入在公司已根据合同约定将

第35页共115页产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第36页共115页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

第37页共115页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

第38页共115页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

第39页共115页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十二)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

第40页共115页3.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、6%、5%增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口实行“免、抵、的进项税额后，差额部分为应交增值税退”退税率13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额

20%、21%、25%、30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、合肥志邦家居有限公司(以下简称合肥志邦公司)、安徽志邦

15%

全屋定制有限公司(以下简称全屋定制公司)

新加坡志邦公司17%

美国志邦公司21%

澳洲志邦公司30%

香港志邦公司16.5%

泰国志邦公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕10号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2023年-2025年），本期公司按15%的税率计缴企业所得税。

第41页共115页2.根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省高新技术企业（2024年第三批）名单的通知》，合肥志邦公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2024年-2026年），本期合肥志邦公司按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），全屋定制公司通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2022年-2024年），本期全屋定制公司按15%的税率计缴企业所得税。

4.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告〔2023〕43号)的规定，公司符合先进制造业企业的认定，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金14809.0515841.48

银行存款524803289.41477870266.64

其他货币资金274090860.89382410290.99

未到期应收利息5917.812501109.66

合计798914877.16862797508.77

其中：存放在境外的款项总额93364424.8260093227.09

(2)其他说明

1)期末银行存款中冻结的银行存款13.25元。

2)期末其他货币资金包括为开立银行承兑汇票而存入的保证金144717335.99元为

开立保函而存入的保证金42253121.79元，为开立信用证而存入的保证金4803126.86元，一年内到期的定期存款8000000.00元，存放于本公司证券资金托管专户

53457520.38元，存放于第三方支付账户20859755.87元。

第42页共115页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

565102681.02424312761.70

金融资产

其中：银行理财产品565102681.02424312761.70

合计565102681.02424312761.70

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票23051909.1520793045.35

合计23051909.1520793045.35

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备24265167.53100.001213258.385.0023051909.15

其中：商业承兑汇票24265167.53100.001213258.385.0023051909.15

合计24265167.53100.001213258.385.0023051909.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备21887416.16100.001094370.815.0020793045.35

其中：商业承兑汇票21887416.16100.001094370.815.0020793045.35

合计21887416.16100.001094370.815.0020793045.35

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

第43页共115页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合24265167.531213258.385.00

小计24265167.531213258.385.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

按组合计提坏账准备1094370.81118887.571213258.38

合计1094370.81118887.571213258.38

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票4693076.50

小计4693076.50

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内190668518.45153581110.11

1-2年120292564.8256452409.01

2-3年39489071.0994427670.91

3-4年61141782.9319376111.47

4-5年15648538.715294489.53

5年以上8809486.845889173.07

账面余额合计436049962.84335020964.10

减：坏账准备130222065.54110460400.45

账面价值合计305827897.30224560563.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第44页共115页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备66509019.6415.2554025860.4281.2312483159.22

按组合计提坏账准备369540943.2084.7576196205.1220.62293344738.08

合计436049962.84100.00130222065.5429.86305827897.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备79107145.5523.6160415539.1376.3718691606.42

按组合计提坏账准备255913818.5576.3950044861.3219.56205868957.23

合计335020964.10100.00110460400.4532.97224560563.65

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计部分

客户18862472.767089978.217849120.446279296.3580.00可以收回预计部分

客户27607880.016086304.017644974.206115979.3680.00可以收回预计部分

客户32821849.032257479.225907270.414725816.3380.00可以收回

小计19292201.8015433761.4421401365.0517121092.0480.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内189316518.539465846.405.00

1-2年115707240.4723141448.0920.00

2-3年32125488.0916062744.0550.00

3-4年24327647.6719462118.1480.00

4-5年6675101.706675101.70100.00

第45页共115页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1388946.741388946.74100.00

小计369540943.2076196205.1220.62

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

60415539.133700344.2710090022.9854025860.42

准备按组合计提坏

50044861.3226151343.8076196205.12

账准备

合计110460400.4529851688.0710090022.98130222065.54

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为207021266.84元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为11.65%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为35973582.51元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票4697324.66500000.00

合计4697324.66500000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备4697324.66100.004697324.66

其中：银行承兑汇票4697324.66100.004697324.66

合计4697324.66100.004697324.66（续上表）种类期初数

第46页共115页成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备500000.00100.00500000.00

其中：银行承兑汇票500000.00100.00500000.00

合计500000.00100.00500000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4697324.66

小计4697324.66

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票11963921.50

小计11963921.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内47621131.3476.0447621131.34

1-2年9144047.8414.603367599.955776447.89

2-3年5010730.208.004135581.99875148.21

3年以上854412.721.36854412.72

合计62630322.10100.007503181.9455127140.16

(续上表)期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

第47页共115页期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内45765720.0485.4345765720.04

1-2年6501245.0512.146501245.05

2-3年766934.801.43766934.80

3年以上536072.481.00536072.48

合计53569972.37100.0053569972.37

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为24579101.06元，占预付款项期末余额合计数的比例为39.25%。

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息6514643.558779000.04

应收股利68005.30

其他应收款81639715.0691798617.55

合计88154358.61100645622.89

(2)应收利息

1)明细情况

项目期末数期初数

周转借款6514643.558779000.04

合计6514643.558779000.04

2)重要逾期利息

是否发生减值及借款单位期末数逾期时间逾期原因其判断依据

阳光城集团股份有限资金紧张，无法已发生减值，预计

10973750.052年

公司按期偿还无法全部收回

小计10973750.05

3)坏账准备计提情况

第48页共115页*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备11430249.0091.355943373.9852.005486875.02

按组合计提坏账准备1081861.618.6554093.085.001027768.53

合计12512110.61100.005997467.0649.236514643.55（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备456498.953.99456498.95100.00

按组合计提坏账准备10973750.0596.012194750.0120.008779000.04

合计11430249.00100.002651248.9623.208779000.04

*重要的单项计提坏账准备的应收利息期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）阳光城集团股份预计部分

10973750.055486875.0350.00

有限公司可以收回

合计10973750.055486875.0350.00

*采用组合计提坏账准备的应收利息期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1081861.6154093.085.00

其中：1年以内1081861.6154093.085.00

合计1081861.6154093.085.00

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

第49页共115页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2194750.01456498.952651248.96

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1097375.011097375.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提54093.08-1097375.004389500.023346218.10本期收回或转回本期核销其他变动

期末数54093.085943373.985997467.06期末坏账准备计

5.0052.0049.23

提比例（%）

(3)应收股利项目期末数期初数

北京居然之家联合投资管理中心（有限合伙）68005.30

合计68005.30

(4)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金及备用金118867986.73130368970.21

商场代收款717093.501007338.50

应收退货款190834.40190834.40

应收购房款15530437.4119423498.00

其他7982174.466426713.15

账面余额合计143288526.50157417354.26

第50页共115页款项性质期末数期初数

减：坏账准备61648811.4465618736.71

账面价值合计81639715.0691798617.55

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内31140619.1337138812.16

1-2年6761797.725527819.78

2-3年3156352.17109957081.89

3-4年98470560.632786205.18

4-5年1916713.70665624.12

5年以上1842483.151341811.13

账面余额合计143288526.50157417354.26

减：坏账准备61648811.4465618736.71

账面价值合计81639715.0691798617.55

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备96319696.7567.2251757456.5853.7444562240.17

按组合计提坏账准备46968829.7532.789891354.8621.0637077474.89

合计143288526.50100.0061648811.4443.0281639715.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备7195216.404.577195216.40100.00

按组合计提坏账准备150222137.8695.4358423520.3138.8991798617.55

第51页共115页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计157417354.26100.0065618736.7141.6891798617.55

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）阳光城集团股预计部分

89124480.3544562240.1850.00

份有限公司可以收回重庆金科房地预计全部

产开发有限公6814718.006814718.006814718.006814718.00100.00无法收回

司第一分公司

小计6814718.006814718.0095939198.3551376958.1853.55

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合46968829.759891354.8621.06

其中：1年以内31140619.131557030.965.00

1-2年6761797.721352359.5420.00

2-3年3156352.171578176.0950.00

3-4年2531362.282025089.8280.00

4-5年1747049.701747049.70100.00

5年以上1631648.751631648.75100.00

小计46968829.759891354.8621.06

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1856940.611105563.9662656232.1465618736.71

期初数在本期——————

--转入第二阶段-338089.89338089.89

第52页共115页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转入第三阶段-9228083.259228083.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38180.259136788.94-13144894.46-3969925.27本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1557030.971352359.5458739420.9361648811.44期末坏账准备计

5.0020.0055.7443.02

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）阳光城集团股份有限公

保证金89124480.353-4年62.2044562240.18司重庆金科房地产开发有

保证金6814718.003-4年4.766814718.00限公司第一分公司

广州悦慧家居有限公司保证金2308925.181年以内1.61115446.26惠州市海珑房地产开发

购房款1781600.001年以内1.2489080.00有限公司安徽默尼博克家具有限

购房款1680000.001年以内1.1784000.00公司

小计101709723.5370.9851665484.44

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资2964722.402964722.40

原材料112828571.9278184.19112750387.73

第53页共115页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

在产品8029990.858029990.85

库存商品76858007.1511012848.1465845159.01

发出商品66125858.363268132.2662857726.10

合计266807150.6814359164.59252447986.09

(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值在途物资

原材料86148465.10154478.1785993986.93

在产品4516834.964516834.96

库存商品67069467.7910975548.3056093919.49

发出商品78723665.254884701.4873838963.77

合计236458433.1016014727.95220443705.15

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料154478.1739409.86115703.8478184.19

库存商品10975548.304568997.334531697.4911012848.14

发出商品4884701.481667698.813284268.033268132.26

合计16014727.956276106.007931669.3614359164.59

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货跌

在途物资、原材料、在产品将要发生的成本、估计的销售费用以价准备的存货耗用及相关税费后的金额确定可变现净值以估计售价减去估计的销售费用和相本期将已计提存货跌库存商品关税费后的金额确定其可变现净值价准备的存货售出发出商品以估计售价减去估计的销售费用和相本期将已计提存货跌

第54页共115页确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因关税费后的金额确定其可变现净值价准备的存货售出

9.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值已销售未结算款项及

1340323663.49234358150.611105965512.88

质保金

合计1340323663.49234358150.611105965512.88

(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值已销售未结算款项及

1458284373.14187684514.841270599858.30

质保金

合计1458284373.14187684514.841270599858.30

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提减值准备77963155.305.8254959086.2270.4923004069.08

按组合计提减值准备1262360508.1994.18179399064.3914.211082961443.80

合计1340323663.49100.00234358150.6117.491105965512.88（续上表）期初数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提减值准备84517430.665.8060748527.2571.8823768903.41

按组合计提减值准备1373766942.4894.20126935987.599.241246830954.89

合计1458284373.14100.00187684514.8412.871270599858.30

第55页共115页2)重要的单项计提减值准备的合同资产期初数期末数单位名称计提比账面余额减值准备账面余额减值准备计提依据例（%）预计部分

客户115926355.1812741084.1416956926.4613565541.1780.00可以收回预计部分

客户213867852.746933926.3712867852.746433926.3750.00可以收回预计部分

客户36564828.333282414.1711295821.635647910.8250.00可以收回预计全部

客户48621314.638621314.636909712.766909712.76100.00无法收回

小计44980350.8831578739.3148030313.5932557091.1267.78

3)采用账龄组合计提坏账准备的合同资产

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内858483861.0742924193.065.00

1-2年263338276.5652667655.3120.00

2-3年98773056.5549386528.2750.00

3-4年36723131.2629378505.0080.00

4-5年3001115.303001115.30100.00

5年以上2041067.452041067.45100.00

小计1262360508.19179399064.3914.21

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销单项计提减

60748527.257004611.5512794052.5854959086.22

值准备按组合计提

126935987.5952463076.80179399064.39

减值准备

合计187684514.8459467688.3512794052.58234358150.61

10.一年内到期的非流动资产

项目期末数期初数

第56页共115页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

208165397.26208165397.26

大额定期存款一年内到期的

1447452.961447452.96

长期应收款

合计209612850.22209612850.22

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣、待认证增值

86795663.6386795663.6337915554.2437915554.24

税进项税

可转债发行费用2570754.722570754.72

保本保息理财产品40054328.7340054328.73

预缴税额3397.533397.533311775.243311775.24

合计89369815.8889369815.8881281658.2181281658.21

12.长期应收款

期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备分期收款销售

1552547.041552547.04

商品

合计1552547.041552547.04

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资177150913.32177150913.32168757720.71168757720.71

合计177150913.32177150913.32168757720.71168757720.71

第57页共115页(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

安徽林志家具有限公司4310139.05403739.62

IJF Australia Pty Ltd 28779100.05 7012292.01 -2331840.13

六安东霖新材料有限公司135668481.614420138.98

合计168757720.7111836170.61-2331840.13（续上表）本期增减变动减值准宣告发放现被投资单位其他权计提减期末数备期末金股利或利其他益变动值准备余额润联营企业

安徽林志家具有限公司-480000.004233878.67

IJF Australia Pty Ltd -631137.87 32828414.06

六安东霖新材料有限公司140088620.59

合计-480000.00-631137.87177150913.32

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失北京居然之家联合投资

1664198.60626916.65-230890.59

管理中心（有限合伙）杭州洪美股权投资合伙

2351152.71-400971.78企业（有限合伙）广州七筑信息科技有限

10000000.00

公司

合计4015351.3110000000.00626916.65-631862.37（续上表）

第58页共115页本期确认的本期末累计计入其他综合项目期末数股利收入收益的利得和损失北京居然之家联合投资管理中心

806391.363428.441589456.80（有限合伙）杭州洪美股权投资合伙企业（有

1950180.93-3049819.07限合伙）

广州七筑信息科技有限公司10000000.00

合计12756572.293428.44-1460362.27

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司对北京居然之家联合投资管理中心（有限合伙）、杭州洪美股权投资合伙企业（有限合伙）投资系公司为拓展下游渠道对居然之家、红星美凯龙进行的投资，其投资目的为非交易性目的；对广州七筑信息科技有限公司投资系公司为满足战略发展需要，围绕产业链上下游以获取在厨衣柜、门墙设计等设计软件方面的技术优势，其投资目的也系非交易目的，因此公司将上述投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资因终止确认转入留存收项目终止确认时公允价值终止确认原因益的累计利得和损失北京居然之家联合投资

808148.60181231.95处置部分投资

管理中心（有限合伙）

小计808148.60181231.95

15.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20000000.0020000000.00

金融资产

其中：权益工具投资20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

16.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

第59页共115页项目房屋及建筑物合计

期初数17503724.5317503724.53

本期增加金额139864235.36139864235.36

1)其他非流动资产转入139864235.36139864235.36

本期减少金额3366587.753366587.75

1)处置3366587.753366587.75

期末数154001372.14154001372.14累计折旧和累计摊销

期初数2742978.562742978.56

本期增加金额3874324.083874324.08

1)计提或摊销3874324.083874324.08

本期减少金额278073.78278073.78

1)处置278073.78278073.78

期末数6339228.866339228.86账面价值

期末账面价值147662143.28147662143.28

期初账面价值14760745.9714760745.97

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

商业中心办公楼123919307.25产权证正在办理中

小计123919307.25

17.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值

期初数898700491.491134633474.4717653646.83124299171.962175286784.75

本期增加金额197881738.58138136044.022810062.0011455921.93350283766.53

第60页共115页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1)购置1289114.164648.672980462.774274225.60

2)在建工程转入197881738.58136846929.862800400.098475403.25346004471.78

3)外币折算差异5013.2455.915069.15

本期减少金额439355.78485048.402862346.513786750.69

1)处置或报废439355.78485048.402862346.513786750.69

期末数1096582230.071272330162.7119978660.43132892747.382521783800.59累计折旧

期初数151723114.80453786278.9410872252.43108507294.83724888941.00

本期增加金额34974451.92118540080.452722729.788647336.48164884598.63

1)计提34974451.92118540080.452718050.768647294.72164879877.85

2)外币折算差异4679.0241.764720.78

本期减少金额163278.31387035.502479566.593029880.40

1)处置或报废163278.31387035.502479566.593029880.40

期末数186697566.72572163081.0813207946.71114675064.72886743659.23减值准备

期初数838842.67838842.67本期增加金额本期减少金额

期末数838842.67838842.67账面价值

期末账面价值909884663.35700167081.635931871.0518217682.661634201298.69

期初账面价值746977376.69680847195.535942551.7315791877.131449559001.08

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物24684918.73

小计24684918.73

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

第61页共115页项目账面价值未办妥产权证书原因

清远厂区1#厂房169137815.81产权证正在办理中

下塘厂区2#厂房85613149.91产权证正在办理中

小计254750965.72

18.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备清远智能生产基地

138832588.19138832588.19219861523.38219861523.38

（一二期）建设项目清远志邦家居智能

10695558.5510695558.5512734799.8512734799.85

制造基建项目

双凤三厂基建项目92439975.5992439975.5977809948.1277809948.12

泰国工厂建设项目3575372.103575372.10

数字化升级项目4134373.964134373.96衣柜五车间二楼投

221238.94221238.947040106.157040106.15

产项目其他工程及待安装

25409281.2925409281.293924266.003924266.00

设备

小计275308388.62275308388.62321370643.50321370643.50

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入转入其他

工程名称预算数(万元)期初数本期增加期末数固定资产无形资产减少清远智能生产

基地（一二期）60984.80219861523.38193010617.02274039552.21138832588.19建设项目清远志邦家居

智能制造基建60000.0012734799.8516860845.5818900086.8810695558.55项目双凤三厂基建

35187.2077809948.1217198834.812568807.3492439975.59

项目数字化升级项

9660.3735790386.93281196.1931374816.784134373.96

目

第62页共115页衣柜五车间二

7705.007040106.156818867.21221238.94

楼投产项目泰国工厂建设

1000.004898031.791322659.693575372.10

项目

小计317446377.50267758716.13303931169.5231374816.78249899107.33（续上表）本期利息工程累计投入工程进度利息资本化累本期利息资本工程名称资本化率资金来源

占预算比例(%)(%)计金额化金额

(%)清远智能生产基地（一自筹资金及募集

68.0075.002014265.761533831.270.79

二期）建设项目资金清远志邦家居智能制

4.933.00289739.20222754.961.32自筹资金

造基建项目

双凤三厂基建项目27.0030.00自筹资金自筹资金及募集

数字化升级项目37.0535.00资金衣柜五车间二楼投产

100.0099.00自筹资金

项目

泰国工厂建设项目48.9850.00自筹资金

小计2304004.961756586.23

19.使用权资产

项目房屋及建筑物车位使用权合计账面原值

期初数20402191.61557376.6920959568.30

本期增加金额54949994.5154949994.51

1)租入54949994.5154949994.51

本期减少金额13903966.6513903966.65

1)处置13903966.6513903966.65

期末数61448219.47557376.6962005596.16累计折旧

期初数10016004.92199701.6910215706.61

本期增加金额6002817.5523845.006026662.55

第63页共115页项目房屋及建筑物车位使用权合计

1)计提6002817.5523845.006026662.55

本期减少金额8108365.438108365.43

1)处置8108365.438108365.43

期末数7910457.04223546.698134003.73账面价值

期末账面价值53537762.43333830.0053871592.43

期初账面价值10386186.69357675.0010743861.69

20.无形资产

项目土地使用权软件商标权合计账面原值

期初数226512806.3598914016.931456310.68326883133.96

本期增加金额34196441.9634196441.96

1)购置2821625.182821625.18

2)在建工程转入31374816.7831374816.78

本期减少金额28765.1028765.10

1)报废28765.1028765.10

期末数226512806.35133081693.791456310.68361050810.82累计摊销

期初数22813377.2141274958.591240560.9165328896.71

本期增加金额4592620.8610816454.9780906.1415489981.97

1)计提4592620.8610816454.9780906.1415489981.97

本期减少金额8389.828389.82

1)报废8389.828389.82

期末数27405998.0752083023.741321467.0580810488.86账面价值

期末账面价值199106808.2880998670.05134843.63280240321.96

第64页共115页项目土地使用权软件商标权合计

期初账面价值203699429.1457639058.34215749.77261554237.25

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费48502157.3423927719.2126080023.6146349852.94

合计48502157.3423927719.2126080023.6146349852.94

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损496498570.0388111336.43336255424.8558958053.14

资产减值准备490835674.7875138673.23408809758.7762723008.42

递延收益73042872.5011003146.7182766840.2212415026.03

租赁负债7592953.311824125.279611034.642255825.10内部交易未实

5162328.121510776.5819744929.953754810.84

现利润

应付职工薪酬1747637.92359896.411544740.80314077.09

公允价值变动3251092.64162554.632648847.29132442.36

股权激励11592269.111738840.37

合计1078131129.30178110509.26872973845.63142292083.35

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧税会

130688902.8519603335.43156446118.2923466917.75

差异

使用权资产7968838.091885348.3710386186.692376112.21

公允价值变动4902674.27735401.148342378.721248395.11

第65页共115页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计143560415.2122224084.94175174683.7027091425.07

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异523359.04346001.82

可抵扣亏损14762131.2816240102.32

合计15285490.3216586104.14

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年

2026年850961.46

2027年1669445.8610190400.72

2028年5198740.14

2029年13092685.42

合计14762131.2816240102.32

23.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款56050.0256050.02

预付软件开发款129163.05129163.05

其他长期资产[注]377573531.7735218091.59342355440.18

大额定期存单257949410.96257949410.96

合计635708155.8035218091.59600490064.21

(续上表)期初数账龄账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款35160890.9935160890.99

第66页共115页期初数账龄账面余额减值准备账面价值

预付软件开发款25985421.8225985421.82

其他长期资产[注]406678168.0124792918.20381885249.81

大额定期存单31549698.6331549698.63

合计499374179.4524792918.20474581261.25

[注]其他长期资产系公司的工抵房房产

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据、信用证及保函

货币资金199779515.70199779515.70质押、冻结保证金和冻结的银

行存款、定期存单已背书或贴现且未

应收票据4693076.504458422.68未终止确认终止确认

无形资产97669630.0091769561.83抵押抵押借款

合计302142222.20296007500.21

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据、信用证及保函

货币资金226512753.14226512753.14质押、冻结保证金和冻结的银

行存款、定期存单开立银行承兑汇票

交易性金融资产15048821.9215048821.92质押等一年内到期的非开立银行承兑汇票

54888972.6054888972.60质押

流动资产等

无形资产97669630.0093725573.80抵押抵押借款

合计394120177.66390176121.46

25.短期借款

项目期末数期初数

第67页共115页项目期末数期初数

信用借款228906738.86130044263.88

质押借款20034722.23

合计248941461.09130044263.88

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票474586581.12576554107.87

合计474586581.12576554107.87

27.应付账款

项目期末数期初数

材料及劳务款612361042.07546598358.78

工程及设备款91768511.5831009225.36

运费13240057.0913007232.88

合计717369610.74590614817.02

28.合同负债

项目期末数期初数

预收货款453977447.45473863944.10

合计453977447.45473863944.10

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬120967339.52710365613.20728651090.95102681861.77

离职后福利—设

48499569.7948490838.328731.47

定提存计划

辞退福利161005.009858676.879780759.87238922.00

第68页共115页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计121128344.52768723859.86786922689.14102929515.24

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

119386748.09648607723.34667242437.88100752033.55

补贴

职工福利费9872.3013232961.6413240989.141844.80

社会保险费21179831.8321179066.33765.50

其中：医疗保险费18733811.6418733046.14765.50

工伤保险费2443818.352443818.35

生育保险费2201.842201.84

住房公积金2130.0019777802.0019600352.00179580.00工会经费和职工教

1568589.137567294.397388245.601747637.92

育经费

小计120967339.52710365613.20728651090.95102681861.77

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险47000964.5246992488.228476.30

失业保险费1498605.271498350.10255.17

小计48499569.7948490838.328731.47

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税104547601.74124790210.36

企业所得税35897725.1326770916.31

城市维护建设税6992491.018185777.28

教育费附加3079052.043691747.10

代扣代缴个人所得税5298524.396631619.51

地方教育附加2052701.342461164.74

房产税1744646.151544318.99

第69页共115页项目期末数期初数

印花税917287.95986577.43

土地使用税807378.37804907.82

其他836948.251055379.84

合计162174356.37176922619.38

31.其他应付款

项目期末数期初数

待付费用583602487.31520514882.28

押金保证金152795003.96148365966.20

限制性股票回购义务22610251.2448450742.48

应付暂收款20412447.078516557.26

其他18064.8531500.43

合计779438254.43725879648.65

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款17174803.70

一年内到期的租赁负债8439346.065364177.56

合计25614149.765364177.56

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额55117140.3360203296.91

合计55117140.3360203296.91

34.长期借款

项目期末数期初数

第70页共115页项目期末数期初数

抵押借款154683759.79123899811.01

合计154683759.79123899811.01

35.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额52104670.434685382.68

减：未确认融资费用6728098.01438525.60

合计45376572.424246857.08

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助82766840.223925700.0013649667.7273042872.50与资产相关

合计82766840.223925700.0013649667.7273042872.50

37.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送期末数公积金转股其他小计新股股

股份总数436547813-42000-42000436505813

(2)其他说明其他减少系本期公司注销回购的库存股42000股所致。

38.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价597303462.1526022955.3220523655.60602802761.87

其他资本公积73216715.037205917.6026998581.8453424050.79

第71页共115页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计670520177.1833228872.9247522237.44656226812.66

(2)其他说明

1)本期股本溢价减少20523655.60元，其中本期部分限制性股票达到解除限售条件，

解锁股票相对应回购义务的账面价值与相对应库存股的账面价值之间的差额冲减股本溢价

19718092.45元；本期注销库存股股本额与相对应的库存股的账面价值之间的差额冲减股

本溢价805563.15元。

2)本期其他资本公积增加7205917.60元系根据股权激励授予日公司股票公允价值

确认本期应摊销的股份支付费用7205917.60元。

3)本期股本溢价增加26022955.32元以及其他资本公积减少26998581.84元，系

由于部分限制性股票达到解除限售条件，相应将原计入其他资本公积的股份支付费用转入股本溢价26022955.32元；实施股权激励预计未来可税前抵扣的金额与确认的股份支付费用

差额部分形成的递延所得税资产计入其他资本公积减少975626.52元。

39.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股88144194.7044790454.8443353739.86

合计88144194.7044790454.8443353739.86

(2)其他说明

本期公司库存股减少44790454.84元，其中由于部分限制性股票达到解除限售条件，解锁股票终止确认相关回购义务金额43788163.69元；由于注销库存股冲减库存股金额

847563.15元；由于预计未来可解锁的可撤销现金股利分红冲减库存股金额154728.00元。

40.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得减：前期计入其他综合

减：所得税费用税前发生额收益当期转入损益

第72页共115页本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得减：前期计入其他综合

减：所得税费用税前发生额收益当期转入损益不能重分类进损益的其

-2488268.76-450630.42-31593.12他综合收益

其中：其他权益工具投资

-2488268.76-450630.42-31593.12公允价值变动将重分类进损益的其他

760844.551209443.01

综合收益

其中：外币财务报表折算

760844.551209443.01

差额

其他综合收益合计-1727424.21758812.59-31593.12（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期末数税后归属于收益当期转入留存收益税后归属于母公司

少数股东（税后归属于母公司）不能重分类进损益的其

-419037.30181231.95-3088538.01他综合收益

其中：其他权益工具投资

-419037.30181231.95-3088538.01公允价值变动将重分类进损益的其他

1209443.011970287.56

综合收益

其中：外币财务报表折算

1209443.011970287.56

差额

其他综合收益合计790405.71181231.95-1118250.45

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积120446402.8427203367.42147649770.26

合计120446402.8427203367.42147649770.26

(2)其他说明

本期盈余公积-法定盈余公积增加27203367.42元，系根据母公司实现的净利润提取

10%的法定盈余公积。

第73页共115页42.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润2150584229.721773479688.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润385416653.25595066026.42

减：提取法定盈余公积27203367.42

应付普通股股利305563799.38218273856.50

加：其他综合收益结转留存收益181231.95312371.47

期末未分配利润2203414948.122150584229.72

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4888009531.993032111107.175753028110.043554260606.71

其他业务收入369836241.28318840099.64363444937.36295087851.84

合计5257845773.273350951206.816116473047.403849348458.55

其中：与客户之间

5253665747.873343480245.216115638645.973848435396.05

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

整体厨柜2394327313.541430877353.452837687170.781676108647.31

定制衣柜2120843701.841294295474.542505384763.481554208848.78

木门墙板372838516.61306938279.18409956175.78323943110.62

其他365656215.88311369138.04362610535.93294174789.34

小计5253665747.873343480245.216115638645.973848435396.05

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第74页共115页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5253665747.876115638645.97

小计5253665747.876115638645.97

(3)履约义务的相关信息公司家居类产品的销售履约义务通常的履行时间在1年以内。公司根据客户类型采取预收款或提供账期的方式。公司作为主要责任人直接进行销售，公司对销售的产品提供的质量保证类型及相关义务系保证类质量保证。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为460958563.55元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税18023304.8419442622.52

政府性基金13975669.186413321.58

教育费附加8708592.879527043.09

房产税8081672.706238991.90

地方教育附加5805852.596351362.11

印花税3313093.984250747.21

土地使用税3375950.303324176.37

合计61284136.4655548264.78

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场服务费296469570.74287655924.53

职工薪酬252825320.33277650160.99

广告装饰费192765861.51213403111.80

办公差旅费72013989.5670662644.77

折旧及摊销12479798.0112137941.53

房租及物业费10897231.5514694304.39

第75页共115页项目本期数上年同期数

业务招待费4882503.235856839.91

外协劳务费4697263.542295656.28

运输邮寄费1627937.141366124.91

其他5132588.484019290.83

合计853792064.09889741999.94

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬126668990.16134808411.57

折旧摊销费61143404.6933844404.45

中介机构费23116484.6418284244.66

外协劳务费21355602.2023132620.58

办公招待费14240276.5012700452.41

汽车差旅费12742739.1115204535.59

股份支付7205917.6029623601.17

装饰装修费5124085.6218944948.17

租赁费1201659.671128927.82

其他8444768.586916908.36

合计281243928.77294589054.78

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工124873450.71137682614.65

直接材料104635817.95149975161.25

折旧及摊销17033655.3114770288.48

设计费、新工艺规程制定费、翻译费1191522.40291970.12

其他17416045.7815820603.31

第76页共115页项目本期数上年同期数

合计265150492.15318540637.81

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出12375572.6912041646.96

利息收入-16723757.43-20656087.72

汇兑损益84215.89-2925668.09

银行手续费及其他2272761.692814836.56

合计-1991207.16-8725272.29

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助13649667.7213344372.49

与收益相关的政府补助12452381.728064412.5412452381.72

增值税加计抵减25588044.1544966248.16

代扣个人所得税手续费返还500408.53542090.48

合计52190502.1266917123.6712452381.72

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益11836170.6133372002.73

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4614937.28-9411170.40

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3428.4468005.30

处置交易性金融资产取得的投资收益641258.031830311.16

债务重组产生的投资收益-3000000.00

合计4865919.8025859148.79

第77页共115页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数

交易性金融资产10686254.6415984009.98

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

10686254.6415984009.98

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计10686254.6415984009.98

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-19256845.49-81353230.26

合计-19256845.49-81353230.26

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

预付款项减值损失-7503181.94

存货跌价损失-6276106.00-8810886.31

合同资产减值损失-46673635.77-91084773.12

其他非流动资产减值损失-17013432.47-22289497.73

合计-77466356.18-122185157.16

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益1245286.70-1114580.491245286.70

在建工程处置收益-371946.89-371946.89

使用权资产处置收益368742.42588430.41368742.42

其他非流动资产处置收益-2479156.88-2755312.94-2479156.88

合计-1237074.65-3281463.02-1237074.65

第78页共115页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入9059192.208614263.899059192.20

其他121300.41129955.08121300.41

合计9180492.618744218.979180492.61

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔款支出3544635.331318032.503544635.33

滞纳金2154691.53599352.712154691.53

对外捐赠934586.041598540.72934586.04

非流动资产毁损报废损失100351.932089986.73100351.93

其他82692.6371498.5882692.63

合计6816957.465677411.246816957.46

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用75774233.7381574025.01

递延所得税费用-41629799.44-54202907.87

合计34144434.2927371117.14

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额419561087.54622437143.56

按母公司适用税率计算的所得税费用62934163.1393365571.53

子公司适用不同税率的影响-2355629.08603898.57

调整以前期间所得税的影响12672192.13163681.73

第79页共115页项目本期数上年同期数

非应税收入的影响-1204600.42-8692532.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2167042.001571068.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2155662.45-17325608.92影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-317592.174675907.30或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-37595478.85-46990868.81

所得税费用34144434.2927371117.14

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回银行、证券理财产品3456887507.463321760000.00

收回银行大额定期存单240000000.00

其他808148.605746875.57

合计3457695656.063567506875.57

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买银行、证券理财产品3586349914.113497760000.00

购买银行大额定期存单156465138.89

其他权益工具投资10000000.00

合计3596349914.113654225138.89

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

第80页共115页项目本期数上年同期数

收回各类保证金109620697.6970715137.20

政府补助16378081.7212289036.86

利息收入5874121.4215306589.12

往来款26902198.7415142207.83

其他12921964.739286309.45

合计171697064.30122739280.46

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用631356854.32662302990.23

支付保证金74881542.4473535566.25

其他6716605.533739409.42

合计712955002.29739577965.90

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行大额存单、定期存款575137805.51

合计575137805.51

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买银行大额存单、定期存款403822600.00

合计403822600.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到限制性股票认购款48450742.48

合计48450742.48

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租金5366296.8912206222.01

第81页共115页项目本期数上年同期数

支付可转债发行费用2570754.72

退回股权激励款1615692.00

合计9552743.6112206222.01

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润385416653.25595066026.42

加：资产减值准备77466356.18122185157.16

信用减值准备19256845.4981353230.26

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

174780864.48167115883.63

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销15489981.9713717786.14

长期待摊费用摊销26080023.6121972572.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1237074.653281463.02损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）100351.932089986.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10686254.64-15984009.98

财务费用（收益以“－”号填列）1610152.578738809.58

投资损失（收益以“－”号填列）-9480857.08-25859148.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-35818425.91-49954039.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4867340.13-4248867.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-38280386.9475801238.28

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-151735303.46-580444594.85

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）33891215.68311947187.48

其他6230291.0829623601.17

经营活动产生的现金流量净额490691242.73756402281.12

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第82页共115页补充资料本期数上年同期数新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额599135361.46478783645.97

减：现金的期初余额478783645.97461495542.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额120351715.4917288103.75

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金599135361.46478783645.97

其中：库存现金14809.0515841.48

可随时用于支付的银行存款524803276.16477770253.43

可随时用于支付的其他货币资金74317276.25997551.06

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额599135361.46478783645.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金191773584.64226412739.93票据、保函、信用证保证金

其他货币资金8000000.00155000000.00短期大额存单、定期存款

银行存款13.25100013.21冻结的银行存款

未到期应收利息5917.812501109.66未到期利息

小计199779515.70384013862.80

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第83页共115页非现金非现金现金变动现金变动变动变动

短期借款130044263.88289905016.648042783.84179050603.27248941461.09

长期借款123899811.0147959292.005303845.225304384.74171858563.49租赁负债（含一年内到期9611034.6454949994.515366296.895378813.7853815918.48的租赁负债）

小计263555109.53337864308.6468296623.57189721284.905378813.78474615943.06

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额39940772.7524045997.20

其中：支付货款39940772.7522076523.82

支付固定资产等长期资产购置款1969473.38

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金113400755.44

其中：美元9961637.617.188471608235.80

澳元4565608.604.50720577197.97

泰铢48791424.280.212610374973.27

港币11695006.970.92610830044.25

印度卢比120690.000.085410304.15

应收账款36062260.42

其中：美元5016729.797.188436062260.42

合同负债17330775.91

其中：美元1667004.007.188411983091.55

澳元1186528.594.5075347684.36

第84页共115页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其他应收款2612658.66

其中：美元150000.007.18841078260.00

泰铢7215970.000.21261534398.66

应付账款8706647.37

其中：美元859882.777.18846181181.31

泰铢1527085.310.2126324718.31

港币2376514.780.9262200747.75

其他应付款1719877.99

其中：美元10000.017.188471884.07

泰铢7750185.790.21261647993.92

(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据美国志邦公司美国美元经营地币种新加坡志邦公司新加坡澳元主要经济活动币种澳洲志邦公司澳大利亚澳元经营地币种香港志邦公司香港港元经营地币种泰国志邦公司泰国泰铢经营地币种

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用11412317.5713224016.62

合计11412317.5713224016.62

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

第85页共115页租赁负债的利息费用785529.86278895.56

与租赁相关的总现金流出17627441.8025430238.63

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入4180025.40834401.43

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产24684918.7325617510.54

投资性房地产147662143.2814760745.97

小计172347062.0140378256.51

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)17之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内6392648.48124220.18

1-2年5219702.385504.59

2-3年5219702.38

3-4年5097306.39

4-5年4999933.64

5年以后24091902.99

合计51021196.26129724.77

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接人工124873450.71137682614.65

直接材料104635817.95149975161.25

第86页共115页折旧及摊销17033655.3114770288.48

设计费、新工艺规程制定费、翻译费1191522.40291970.12

其他17416045.7815820603.31

合计265150492.15318540637.81

其中：费用化研发支出265150492.15318540637.81

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将合肥志邦公司、全屋定制公司、合肥志邦家具销售有限公司、美国志邦公司

等25家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

合肥志邦公司5000万元合肥市制造业100.00设立

全屋定制公司10000万元合肥市制造业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额[注]出资比例

合肥志邦电子商务有限公司设立2024年5月100万元100%

深圳市科莫电子商务有限公司设立2024年5月100万元100%

广州昱志家居有限公司设立2024年11月100万元100%

ZBOM HONGKONG LIMITED 设立 2024 年 5 月 200 万美元 100%

深圳市志家科技有限公司设立2024年10月3万元100%

深圳志潮科技有限公司设立2024年12月10万元100%

深圳志沃科技有限公司设立2024年12月10万元100%

深圳市志好家科技有限公司设立2024年12月5万元100%

深圳市志享家科技有限公司设立2024年12月5万元100%

合肥新熠家家居销售有限公司设立2024年10月20万元100%

福州谨志家居有限公司设立2024年11月100万元100%

第87页共115页公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额[注]出资比例

武汉市谨志家居有限公司设立2024年11月100万元100%

常州市谨志家居有限公司设立2024年12月100万元100%

DEZHI INDUSTRY CO.LTD. 设立 2024 年 4 月 25000 万泰铢 100%

[注]截至资产负债表日，广州昱志家居有限公司、深圳市志家科技有限公司、深圳志潮科技有限公司、深圳志沃科技有限公司、深圳市志好家科技有限公司、深圳市志享家科技有

限公司、合肥新熠家家居销售有限公司、武汉市谨志家居有限公司、常州市谨志家居有限公司等9家子公司公司尚未出资

(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计177150913.32168757720.71下列各项按持股比例计算的合计数

净利润11836170.6133597062.04

其他综合收益-2331840.13791595.91

综合收益总额9504330.4834388657.95

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3925700.00

其中：计入递延收益3925700.00

与收益相关的政府补助12452381.72

其中：计入其他收益12452381.72

合计16378081.72

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

第88页共115页本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益82766840.223925700.0013649667.72

小计82766840.223925700.0013649667.72（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益73042872.50与资产相关

小计73042872.50

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额26102049.4421408785.03

财政贴息对利润总额的影响金额21874.32

合计26102049.4421430659.35

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

第89页共115页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)12、五(一)23之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

第90页共115页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的11.65%（2023年12月31日：14.94%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款(含

一年内到期的420800024.58441782890.64273247350.07114778383.7353757156.84

非流动负债)

应付票据474586581.12474586581.12474586581.12

应付账款717369610.74717369610.74717369610.74

其他应付款779438254.43779438254.43779438254.43

租赁负债(含

一年内到期的53815918.4862260297.2010155626.7815023654.8637081015.56

非流动负债)

小计2446010389.352475437634.132254797423.14129802038.5990838172.40（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款253944074.89281914858.11131759041.66150155816.45

应付票据576554107.87576554107.87576554107.87

第91页共115页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款590614817.02590614817.02590614817.02

其他应付款725879648.65725879648.65725879648.65

租赁负债(含

一年内到期的9611034.6410049560.244865924.684684455.72499179.84

非流动负债)

小计2156603683.072185012991.892029673539.884684455.72150654996.29

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币420653053.64元

（2023年12月31日：人民币253788745.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额情况

第92页共115页已转移金融资已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额情况未终止确保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据4693076.50认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收款项融资11963921.50终止确认风险和报酬应收账款保已经转移了其几乎所有的

应收账款172474285.34终止确认理风险和报酬

小计189131283.34

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的与终止确认项目方式金融资产金额相关的利得或损失

应收款项融资背书11963921.50

应收账款保理172474285.34-4614937.28

小计184438206.84-4614937.28

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书4693076.504693076.50

小计4693076.504693076.50

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

585102681.02585102681.02

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资565102681.02565102681.02产

理财产品565102681.02565102681.02

(2)其他非流动金融资产20000000.0020000000.00

2.应收款项融资4697324.664697324.66

第93页共115页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

3.其他权益工具投资12756572.2912756572.29

持续以公允价值计量的资产总额602556577.97602556577.97

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产属于分类为交易性金融资产的

银行理财产品，公司使用金融机构提供的报价作为估值依据。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，对近期有融资或转让等情况的，按其融资或转让价格进行调整作为公允价值，在活跃市场中不能直接观察其公允价值的，投资成本代表了对公允价值的最佳估计。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

自然人名称与本公司的关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

孙志勇、许帮顺实际控制人43.6843.68

(2)孙志勇与许帮顺为一致行动人，公司的最终控制方是为孙志勇与许帮顺。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系安徽林志家具有限公司联营企业

第94页共115页合营或联营企业名称与本公司关系

IJF Australia Pty Ltd 联营企业六安东霖新材料有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽谨志企业管理有限公司公司股东安徽谨兴企业管理有限公司公司股东浙江喜尔康智能家居股份有限公司参股公司广州七筑信息科技有限公司参股公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

六安东霖新材料有限公司密度板等80951756.9121602628.41

安徽林志家具有限公司家具产品等34104403.4937532714.80浙江喜尔康智能家居股份有

家居用品等5407307.967967564.97限公司

广州七筑信息科技有限公司定制软件等10659780.02

合计131123248.3867102908.18

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

IJF Australia Pty Ltd 厨柜商品等 56781388.95 24264805.56

合计56781388.9524264805.56

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

安徽林志家具有限公司房屋建筑物1288508.97626322.21

安徽谨志企业管理有限公司房屋建筑物4238.544238.53

安徽谨兴企业管理有限公司房屋建筑物4238.544238.53

第95页共115页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

合计1296986.05634799.27

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9097967.978202524.90

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

IJF Australia

25609673.851280483.691578683.9678934.20

Pty Ltd

小计25609673.851280483.691578683.9678934.20预付款项六安东霖新材料

197838.35

有限公司

小计197838.35

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

六安东霖新材料有限公司10614535.29210750.55

安徽林志家具有限公司4310976.155768401.09

浙江喜尔康智能家居股份有限公司782819.281746535.29

广州七筑信息科技有限公司74289.62

小计15782620.347725686.93合同负债

IJF Australia Pty Ltd 123664.61 123664.61

小计123664.61123664.61其他应付款

浙江喜尔康智能家居股份有限公司20000.0020000.00

第96页共115页项目名称关联方期末数期初数

小计20000.0020000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额高级管

5880006522600.00

理人员中层管

158187117547471.245541509377344.00

理人员

合计216987124070071.245541509377344.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

19.28元/份(若在激本激励计划有效期自限

本激励计划有效期自

励对象行权前，公司制性股票授予登记完成高级管理人员股票期权授予之日起有资本公积转增股之日起至激励对象获授至激励对象获授的股

本、派送股票红利、的限制性股票全部解除

票期权全部行权或注15.53元/股

股票拆细、配股或缩限售或回购注销完毕之

销之日止，最长不超股、派息等事项，应日止，最长不超过36中层管理人员过36个月；授予日对行权价格进行相应个月；授予日为2023为2023年9月19日

的调整)年5月17日

3.其他说明

(1)根据公司2023年5月召开的四届董事会第十六次会议决议，公司向89名激励对象

授予限制性人民币普通股（A 股）股票 3119816 股，授予日为 2023 年 5 月 17 日，授予价格为15.53元/股。该等限制性股票的限售期分别为授予登记完成之日起12个月、24个月，可解除限售数量占比分别为50%、50%；限制性股票的解除限售考核年度为2023-2024年两个会计年度，2023年度公司实现营业收入61.16亿元，满足第一个考核年度业绩指标，公司于2024年5月召开四届二十四次董事会会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本期满足条件的部分限制性股票

2169871股已于2024年7月7日解除限售。2024年度公司实现营业收入52.58亿元，不

满足第二个考核年度业绩指标。因部分激励对象离职，不再具备激励对象资格，未解禁的限制性股票159600股于本期失效。

第97页共115页(2)根据公司2023年9月召开的四届十九次董事会会议决议，公司向412名激励对象

授予股票期权4499900份，授予日为2023年9月19日，授予价格为19.28元/份。该等股票期权的行权时间分别为自授予之日起12个月、24个月，满足股票期权行权条件后可行权比例分别为50%、50%；股票期权的行权条件考核年度为2023-2024年两个会计年度，2023年度公司实现营业收入61.16亿元，满足第一个考核年度业绩指标，公司于2024年10月召开五届三次董事会会议，审议通过了《关于公司2023年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，本期满足条件的股票期权可行权数量合计2067450份，截至2024年12月31日，累计行权并完成登记数量为0股。2024年度公司实现营业收入52.58亿元，不满足第二个考核年度业绩指标。因激励对象离职，不符合激励条件的股票期权394550份于本期失效。

(二)以权益结算的股份支付情况限制性股票公允价值采用授予日流通股的市场价授予日权益工具公允价值的确定方法和格；股票期权的公允价值采用 Black-Scholes 模重要参数型作为定价依据；

根据人员离职情况、各期业绩指标完成情况等后可行权权益工具数量的确定依据续信息，修正预计可解除限售或可行权工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的

36829518.77

累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员7205917.60

合计7205917.60

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司向银行申请已开立未到期的保函金额共计4595.33万元，保函保证金4225.31万元；向银行申请已开立未到期的信用证金额共计17890.50万元，信用证保证金200.00万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第98页共115页十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项2025年2月8日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意志邦家居股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕233号），公司于2025年3月18日向社会公众公开发行面值总额67000万元的可转债，募集资金用于“清远智能生产基地（一二期）建设项目”“数字化升级项目”和补充流动资金。公司本次募集资金净额为66234.39万元募集资金已到位并经本所验证，公司可转债于2025年4月8日在上海证券交所发行上市。

(二)资产负债表日后利润分配情况

根据公司第五届董事会第七次会议审议，以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券拟分配的利润或股利

账户的股份余额为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.00元人民币（含税）。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债权人

债权债务重组债务重组导致的该投资占债务人债务重组方式账面价值相关损益投资增加额股份总额的比例

债务豁免3000000.00-3000000.00

2.其他说明

公司与债务人合肥富启家具有限责任公司达成协议，对其设备购置款3000000.00元的债务予以免除。

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售厨柜及厨用商品、衣柜、木门等定制家具。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)其他

2020年12月，公司与阳光城集团股份有限公司签订战略合作框架协议，在合作期限内，

第99页共115页公司向阳光城集团股份有限公司支付了履约保证金10000.00万元，并约定按照实际占有履约保证金的天数计算收取利息。后因阳光城集团股份有限公司到期未偿还履约保证金及其利息，公司向法院提起诉讼，取得了上海市杨浦区人民法院（2022）沪0110民初3503号胜诉的民事判决书，因阳光城集团股份有限公司未按期履行法院判决义务，公司向法院申请强制执行，2025年4月，公司收到了上海市杨浦区人民法院作出（2024）沪0110执恢979号之一执行裁定书，将阳光城集团股份有限公司持有的长峡金石（武汉）股份投资基金合伙企业（有限合伙）2%的有限合伙份额作价8000万元交付给公司以抵偿相应债务。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内574594834.91591648055.02

1-2年118314904.3755367802.29

2-3年39468224.0992596018.23

3-4年61063834.9318726639.03

4-5年15648538.714381033.80

5年以上8646437.944290263.48

账面余额合计817736774.95767009811.85

减：坏账准备126429185.85102830958.23

账面价值合计691307589.10664178853.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备65903094.648.0653419935.4281.0612483159.22

第100页共115页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备751833680.3191.9473009250.439.71678824429.88

合计817736774.95100.00126429185.8515.46691307589.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备74913950.059.7756222343.6375.0518691606.42

按组合计提坏账准备692095861.8090.2346608614.606.73645487247.20

合计767009811.85100.00102830958.2313.41664178853.62

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计部分

客户18862472.767089978.217849120.446279296.3580.00可以收回预计部分

客户27607880.016086304.017644974.206115979.3680.00可以收回预计部分

客户32821849.032257479.225907270.414725816.3380.00可以收回

小计19292201.8015433761.4421401365.0517121092.0480.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合437637773.08

账龄组合314195907.2373009250.4323.24

小计751833680.3173009250.439.71

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内136095061.916804753.105.00

第101页共115页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年113729580.0222745916.0020.00

2-3年32125488.0916062744.0550.00

3-4年24249699.6719399759.7480.00

4-5年6675101.706675101.70100.00

5年以上1320975.841320975.84100.00

小计314195907.2373009250.4323.24

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

56222343.637287614.7710090022.9853419935.42

账准备按组合计提

46608614.6026400635.8373009250.43

坏账准备

合计102830958.2333688250.6010090022.98126429185.85

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为587560318.19元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为27.23%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为33562501.37元。

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息6514643.558779000.04

应收股利300000000.00

其他应收款214931456.27174015484.96

合计521446099.82182794485.00

(2)应收利息

应收利息情况详见本财务报表附注五(一)7(2)之所述。

(3)应收股利

第102页共115页项目期末数期初数

合肥志邦公司300000000.00

小计300000000.00

(4)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方资金145426412.8391089722.76

保证金及备用金110153555.43122530344.22

应收购房款15530437.4119423498.00

其他2842285.003715926.73

账面余额合计273952690.67236759491.71

减：坏账准备59021234.4062744006.75

账面价值合计214931456.27174015484.96

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内164741990.31120844222.34

1-2年5967729.623853271.08

2-3年2792153.61109201100.29

3-4年98052919.132065898.00

4-5年1612898.00400000.00

5年以上785000.00395000.00

账面余额小计273952690.67236759491.71

减：坏账准备59021234.4062744006.75

合计214931456.27174015484.96

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第103页共115页比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备96109198.3535.0851546958.1853.6344562240.17

按组合计提坏账准备177843492.3264.927474276.224.20170369216.10

合计273952690.67100.0059021234.4021.54214931456.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备6984718.002.956984718.00100.00

按组合计提坏账准备229774773.7197.0555759288.7524.27174015484.96

合计236759491.71100.0062744006.7526.50174015484.96

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）阳光城集团股预计部分

89124480.3544562240.1850.00

份有限公司可以收回重庆金科房地预计全部

产开发有限公6814718.006814718.006814718.006814718.00100.00无法收回

司第一分公司

小计6814718.006814718.0095939198.3551376958.1853.55

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合145426412.83

账龄组合32417079.497474276.2223.06

其中：1年以内19315577.48965778.875.00

1-2年5967729.621193545.9220.00

2-3年2792153.611396076.8150.00

3-4年2113720.781690976.6280.00

4-5年1462898.001462898.00100.00

5年以上765000.00765000.00100.00

第104页共115页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计177843492.327474276.224.20

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1487724.98770654.2260485627.5562744006.75

期初数在本期——————

--转入第二阶段-298386.48298386.48

--转入第三阶段-9191663.409191663.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-223559.639316168.62-12815381.34-3722772.35本期收回或转回本期核销其他变动

期末数965778.871193545.9256861909.6159021234.40期末坏账准备计

5.0020.0055.0845.92

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）阳光城集团股份有限

保证金89124480.353-4年32.5344562240.18公司

合并范围内关18166113.331年以内

全屋定制公司23.01

联方往来款44865361.861-2年广东志邦家居有限公合并范围内关8581713.561年以内

18.70

司联方往来款42659551.011-2年常州市谨志家居有限合并范围内关

27900000.001年以内10.18

公司联方往来款重庆金科房地产开发

保证金6814718.003-4年2.496814718.00有限公司第一分公司

第105页共115页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

小计238111938.1186.9151376958.18

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1152757102.421152757102.42978971134.70978971134.70

合计1152757102.421152757102.42978971134.70978971134.70

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

合肥志邦公司350612681.37351313.66350963995.03

清远志邦家居有限公司252936241.1794831763.83347768005.00

全屋定制公司210942061.95227542.81211169604.76

新加坡志邦公司57441288.0044763056.57102204344.57安徽昱志晟邦股权投资有

41790000.0041790000.00

限公司

美国志邦公司34245741.2634245741.26安徽志邦国际贸易有限公

15762149.066261975.9322024124.99

司

香港志邦公司21381000.0021381000.00

广东志邦家居有限公司10911188.0651300.3810962488.44合肥志邦家具销售有限公

4329783.83418014.544747798.37

司深圳市科莫电子商务有限

4500000.004500000.00

公司合肥志邦电子商务有限公

1000000.001000000.00

司

小计978971134.70173785967.721152757102.42

(二)母公司利润表项目注释

第106页共115页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4377745024.903343488698.484681461481.653565328505.51

其他业务收入97867374.3879662331.40200249557.69149216295.04

合计4475612399.283423151029.884881711039.343714544800.55

其中：与客户之

间的合同产生4472371335.693418136263.334881288415.803713631738.05的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

整体厨柜2006286105.981489882139.231837270700.601310171475.08

定制衣柜2006792528.081573216505.212452068173.381958002297.81

木门墙板364666390.84283375287.49392122607.67297154732.62

其他94626310.7971662331.40199826934.15148303232.54

小计4472371335.693418136263.334881288415.803713631738.05

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4472371335.694881288415.80

小计4472371335.694881288415.80

(3)履约义务的相关信息公司家居类产品的销售履约义务通常的履行时间在1年以内。公司根据客户类型采取预收款或提供账期的方式。公司作为主要责任人直接进行销售，公司对销售的产品提供的质量保证类型及相关义务。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为280631067.95元。

2.研发费用

第107页共115页项目本期数上年同期数

直接人工91570300.16104854252.07

直接材料42616632.8141859592.10

折旧及摊销4563099.883574508.80

设计费、新工艺规程制定费、翻译费1189607.31291970.12

其他12846486.0611847192.62

合计152786126.22162427515.71

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益300000000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4614937.28-9411170.40

处置交易性金融资产取得的投资收益425865.061538072.62

合计295810927.78-7873097.78

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-1337426.58部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损12452381.72益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损10689683.08益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5000127.05

委托他人投资或管理资产的损益641258.02对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回22884075.56

第108页共115页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-3000000.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2463887.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]7854424.53

小计57648410.45

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）11746372.00

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额45902038.45

[注]其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司按持股比例享有的联营企业公司产生的非经常性损益事项

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.610.890.89扣除非经常性损益后归属于公司

10.230.780.78

普通股股东的净利润

第109页共115页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 385416653.25

非经常性损益 B 45902038.45

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 339514614.80

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3288227003.83

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 305563799.38产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

股份支付增加资本公积 I1 6230291.08增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6.00数归属于母公司所有者的其他综合收益的税

I2 790405.71后净额增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6.00其他数

限售股解禁增加净资产 I3 24070071.24增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6.00数

可撤销现金分红增加净资产 I4 154728.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 4.00数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3318286740.83

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.61

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.23

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 385416653.25

第110页共115页本复印件仅供志邦家居股份有限公司天健审〔2025〕5-79号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第112页共115页本复印件仅供志邦家居股份有限公司天健审〔2025〕5-79号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第113页共115页本复印件仅供志邦家居股份有限公司天健审〔2025〕5-79号报告后附之用，证

明马章松是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第114页共115页本复印件仅供志邦家居股份有限公司天健审〔2025〕5-79号报告后附之用，证

明周卫国是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。