成都豪能科技股份有限公司
2022年度
审计报告
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审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-95
6-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-17一、公司基本情况
成都豪能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为成都豪能机械有限公司（以下简称豪能有限），成立于2006年9月25日，由向朝东、杜庭强和廖新民以分期出资方式设立，成立时注册资本为1000万元。
根据豪能有限2008年3月5日股东会决议及发起人协议、修改后的公司章程规定，豪能有限以截至2008年2月29日经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计后的净
资产71107103.27元整体变更为成都豪能科技股份有限公司，其中股本70000000.00元，资本公积1107103.27元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准成都豪能科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1824 号）核准，2017 年本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2667万股，每股面值1元，增加注册资本26670000.00元，变更后的注册资本（股本）为106670000.00元，公司证券代码：603809。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了 XYZH/2017CDA50245号《验资报告》。
根据本公司2017年度利润分配方案，以总股本10667万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额4266.8万股，每股面值1元，共计增加股本
42668000元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为149338000元。
根据本公司2018年度利润分配方案，以总股本14933.80万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额5973.52万股，每股面值1元，共计增加股本
59735200元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为209073200元。
根据2020年第一次临时股东大会授权，本公司2020年8月20日召开的第四届董事会第十八次（临时）会议与第四届监事会第十四次（临时）会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本公司向148名激励对象授予限制性股票727.50万股，限制性股票的授予价格为每股9.31元，实际增加注册资本7275000元，变更后的注册资本、实收资本（股本）为216348200元。
根据本公司2020年度利润分配方案，以总股本21634.82万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额8653.928万股，每股面值1元，共计增加股本
86539280元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为302887480元。
根据本公司2021年度利润分配方案，以总股本30288.748万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，共计转增股本总额9086.6244万股，每股面值1元，共计增加股本90866244元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为393753724元。
截至2022年12月31日，本公司注册资本为叁亿玖仟叁佰柒拾伍万叁仟柒佰贰拾肆元整。
6-1-18本公司统一社会信用代码：91510112792186252U
本公司法定代表人：张勇
本公司住所：成都经济技术开发区南二路288号
本公司经营范围主要包括：生产、销售：汽车及摩托车零部件；机械设备及零部件；
五金交电制品，塑料制品；汽车（不含小轿车）及摩托车销售；销售：有色金属材料（不含稀贵金属）、建材（不含油漆）；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营，国家有专项规定的除外）。本公司主要产品为同步器、铜质齿环、钢质齿环、齿毂齿套、结合齿等；子公司主要产品还涉及航空飞行器零部件精密制造。
二、合并财务报表范围本集团合并财务报表范围包括本公司及泸州长江机械有限公司（以下简称泸州长江机械）、重庆豪能传动技术有限公司（以下简称重庆豪能）、泸州豪能传动技术有限公司（以下简称泸州豪能）、成都昊轶强航空设备制造有限公司（以下简称昊轶强）、成都豪
能空天科技有限公司（以下简称豪能空天）5家二级子公司，以及昊轶强下属子公司成都恒翼升航空科技有限公司（以下简称恒翼升）、重庆豪能下属子公司重庆青竹机械制造有限公司（以下简称青竹机械）2家三级子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
6-1-192.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
6-1-20通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6-1-218.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
6-1-22综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
6-1-23包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法
6-1-24定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
6-1-25失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分；*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历
6-1-26史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础
计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
10.应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11.应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的
应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
6-1-27预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。
根据以前年度的实际信用损失，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计计量预期信用损失：
账龄项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
违约损失率5%20%50%100%
12.应收款项融资
本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本集团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入应收款项融资进行列报。
13.其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自
6-1-28初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款项减值损失计提具体方法参照前述应收账款预期信用损失会计估计执行。
14.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、
已交付受托加工产品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，按应收账款的预期信用损失确认方法执行。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
6-1-2916.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
6-1-30位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
6-1-31处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18.投资性房地产
本集团投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销，预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物355.002.71
19.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
6-1-32固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1.00房屋建筑物15-405.002.38－6.33
2.00机器设备5-115.008.64－19.00
3.00运输设备55.0019.00
4.00办公设备及其他3-85.0011.88－31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
21.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
6-1-33*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益，装修期的折旧计入长期待摊费用——租入资产改良。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
6-1-34变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
24.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的受益期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
6-1-35的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
28.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借
6-1-36入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
30.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
6-1-37允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供加工劳务收入。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
5）客户已接受该商品；
6-1-386）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认时点
本公司在商品或服务已经完工，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、商品或已受托加工产品发至客户并验收时确认收入。
（4）收入核算方法
对于本公司已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
32.政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
6-1-39公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
6-1-4034.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
6-1-413）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
6-1-42后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
6-1-43经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36.其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货跌价损失
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
6-1-44如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
37.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会按照财政部统一要求注1计准则解释第15号》本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业按照财政部统一要求注2会计准则解释第16号》
本公司自2022年11月21日起执行财政部、应急部联合发布的按照财政部、应急部注3
《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》统一要求
注1、执行《企业会计准则解释第15号》相关内容，对本公司财务报表无影响。
注2、执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，对本公司财务报表影响如下：
年末/本年影响金额年初/上年影响金额受影响的报表项目合并报表母公司报表合并报表母公司报表
递延所得税资产206672.30224290.00
所得税费用17617.70-224290.00
注3、执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，对本公司财务报表影响如下：
年末/本年影响金额年初/上年影响金额受影响的报表项目合并报表母公司报表合并报表母公司报表
存货351871.03
6-1-45年末/本年影响金额年初/上年影响金额
受影响的报表项目合并报表母公司报表合并报表母公司报表
专项储备1181870.80139664.71
营业成本829999.77139664.71
（2）重要会计估计变更本年无重要的会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品及应税劳务在流转过程中产生的增值额13%、9%、6%
城市维护建设税应纳增值税7%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：无。
2.税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
根据财政部2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司及子公司符合西部大开发企业税收优惠政策规定的相关条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据财税[2015]119号《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的150%在税前摊销。根据财税[2021]13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的
100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
6-1-46本公司、泸州长江机械、泸州豪能、重庆豪能、青竹机械、昊轶强、恒翼升对发生的
研究开发费，按发生额的100%加计扣除。
（3）残疾职工工资加计扣除
根据财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、财税[2009]70号
《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、川地税发[2005]157号
《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》和国税发[2005]129号《税收减免管理办法》的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司、泸州长江机械、重庆豪能、昊轶强、泸州豪能、青竹机械符合残疾人就业税
收优惠政策规定的相关条件，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指
2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金13551.597366.57
银行存款275015804.06234389760.32
其他货币资金61945898.3039631526.74
合计336975253.95274028653.63
其中：存放在境外的款项总额
使用受到限制的货币资金：
项目年末余额年初余额
银行存款224839.70
其他货币资金61945898.3039531526.74
合计62170738.0039531526.74使用受到限制的银行存款为公司向银行申请的用于支付供应商货款的借款尚未支付部分，受银行监管，暂时冻结。但由于公司可随时向银行下达支付指令，仍作为现金及现金等价物在现金流量表列报。
使用受到限制的其他货币资金主要为票据保证金和信用证保证金。
2.交易性金融资产
6-1-47项目年末余额年初余额
理财产品80000000.00年末交易性金融资产系购买的银行理财产品，其中募集资金结构性存款3000万，自有资金结构性存款5000万元。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票410000.00
商业承兑汇票49707307.0681927284.18
合计49707307.0682337284.18
截至本年末用于质押的应收票据金额为8947375.86元。
应收票据年末余额较年初余额减少32629977.12元，减少39.63%，主要系客户减少了商业承兑汇票的使用，更多采用数字化应收账款债权凭证。
（2）年末已用于质押的应收票据：无。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票7869582.54
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备481611.250.13481611.25100.00
按组合计提坏账准备379144293.9299.8720561047.745.42358583246.18
其中：账龄组合379144293.9299.8720561047.745.42358583246.18
合计379625905.17100.0021042658.995.54358583246.18（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1200.000.001200.00100.00
6-1-48年初余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备378137236.42100.0020583979.355.44357553257.07
其中：账龄组合378137236.42100.0020583979.355.44357553257.07
合计378138436.42100.0020585179.355.44357553257.07
1）按单项计提坏账准备的应收账款
年末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
綦江永跃齿轮有限公司480411.25480411.25100%回收风险较高
湖南湘电动力有限公司1200.001200.00100%质量争议拒付尾款
合计481611.25481611.25
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内376171765.1418808588.265
1-2年1325919.88265183.9820
2-3年318666.83159333.4350
3年以上1327942.071327942.07100
合计379144293.9220561047.74
（2）应收账款按账龄列示账龄年末账面原值
1年以内（含1年）376171765.14
1-2年1806331.13
2-3年318666.83
3年以上1329142.07
合计379625905.17
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备20585179.35458233.30753.6621042658.99
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
重庆永达精密机械有限公司753.60
重庆众青齿轮有限公司0.06
合计753.66
6-1-49（5）按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额136900237.73元，占应收账款年末余额合计数的比例为36.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6845011.90元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司因销售商品、提供服务等取得的数字化应收账款债权凭证转让后，因继续涉入形成应收账款1816288.84元，其他流动负债1816288.84元。
5.应收款项融资
项目年末余额年初余额应收票据
其中：银行承兑汇票73390813.56133967587.65
合计73390813.56133967587.65
截至本年末用于质押的应收票据金额为1553900.00元。
年末已用于背书或贴现但尚未到期的应收票据金额为58446653.53元。
应收款项融资年末余额较年初余额减少60576774.09元，减少45.22%，主要系客户减少了银行承兑汇票的使用，更多采用数字化应收账款债权凭证以及背书支付设备采购款所致。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内32806671.6299.0210228256.9397.57
1－2年147232.600.44204552.811.95
2－3年142271.630.43
3年以上35389.000.1150689.380.48
合计33131564.85100.0010483499.12100.00
预付款项年末余额较年初增加22648065.73元，增加216.04%，主要系预付钢材款增加。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为29919982.01元，占预付款项年末余额合计数的比例为90.31%。
7.其他应收款
6-1-50项目年末余额年初余额
应收利息应收股利
其他应收款3211804.952454151.08
合计3211804.952454151.08
其他应收款年末余额较年初增加757653.87元，增加30.87%，主要系保证金增加所致。
7.1应收利息：无。
7.2应收股利：无。
7.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额注
清算分配款662026.30974717.50
企业筹备费863623.951000000.00
房屋维修基金804247.64804247.64
代收代付款项711404.711092272.06
备用金及保证金2980579.701198959.68
往来款550000.00550000.00
其他1150075.961174588.93
减：坏账准备4510153.314340634.73
合计3211804.952454151.08
注：应收清算分配款系本公司根据清算分配协议分配的原合营企业豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司应收账款1218396.88元，委托贺尔碧格传动技术（常州）有限公司代为收取，本公司将扣除代收手续费20%后的余额确认为其他应收款，本期收回312691.20元。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额94241.312052528.252193865.174340634.73
2022年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段-28519.8428519.84
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提87825.22122350.68210175.90
6-1-51第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
本年转回40657.3240657.32本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额153546.692203398.772153207.854510153.31
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）3070933.79
1-2年242654.82
2-3年862614.29
3年以上3545755.36
合计7721958.26
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销
坏账准备4340634.73210175.9040657.324510153.31
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况占年末合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额
泸州高新技术产业开发区管理委员会保证金1750000.001年以内22.66%87500.00
西部农业保险股份有限公司(筹备组)筹备费863623.953年以上11.18%863623.95
财政专户房屋维修基金804247.643年以上10.42%804247.64
贺尔碧格传动技术（常州）有限公司清算款662026.302-3年8.57%331013.15
天津天海同步集团有限公司借款550000.003年以上7.12%550000.00
合计4629897.8959.96%2636384.74
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
8.存货
（1）存货分类
6-1-52年末余额
项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料47552697.5247552697.52
在产品66075486.6466075486.64
库存商品267814569.7213185341.49254629228.23
已交付未结算受托加工产品219368043.24219368043.24
周转材料48211935.9948211935.99
合计649022733.1113185341.49635837391.62（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料62805180.6862805180.68
在产品42815611.4942815611.49
库存商品237569184.1313307866.14224261317.99
发出商品13354796.571377166.7211977629.85
已交付未结算受托加工产品129828582.56129828582.56
周转材料41277214.7941277214.79
合计527650570.2214685032.86512965537.36
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回转销其他
库存商品13307866.149930272.651101392.138951405.1713185341.49
发出商品1377166.721377166.72
合计14685032.869930272.651101392.1310328571.8913185341.49年末存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税39622422.7844881992.34
预交所得税114500.003090327.64
合计39736922.7847972319.98
6-1-5310.长期股权投资
本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放计提追加投资其他（账面价值）年末余额投资投资损益收益调整益变动现金股利或利润减值准备联营企业四川航天神坤科
88222991.75-6562717.4681660274.29
技有限公司
合计88222991.75-6562717.4681660274.29
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
成都汽车产业研究院100000.00100000.00
（2）本年非交易性权益工具投资本年确认累计累计其他综合收益指定为以公允价值计量且其他综合收益项目的股利收入利得损失转入留存收益的金额其变动计入其他综合收益的原因转入留存收益的原因
成都汽车产业研究院非交易性权益投资，计划长期持有由于用以确定其公允价值的近期信息不足，故暂以成本代表对其公允价值的最佳估计。
6-1-5412.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额1957621.601957621.60
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额1957621.601957621.60
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额761307.35761307.35
2.本年增加金额52728.4852728.48
（1）计提或摊销52728.4852728.48
3.本年减少金额
4.年末余额814035.83814035.83
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值1143585.771143585.77
2.年初账面价值1196314.251196314.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产：无。
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产1642707652.781418704864.83
固定资产清理21794.87
合计1642707652.781418726659.70
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.年初余额406451344.291596525960.9719571536.8380625024.462103173866.55
2.本年增加金额91919410.11312940328.652073580.9912129887.12419063206.87
(1)购置2753917.102643045.462073580.997455391.1514925934.70
(2)在建工程转入89165493.01310297283.194674495.97404137272.17
3.本年减少金额4937079.3817647652.06735353.75773303.7924093388.98
(1)处置或报废13673261.18735353.75773303.7915181918.72
6-1-55项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
(2)转入在建工程4937079.383974390.888911470.26
4.年末余额493433675.021891818637.5620909764.0791981607.792498143684.44
二、累计折旧
1.年初余额68575975.93548797118.1214285847.5943214765.02674873706.66
2.本年增加金额15137346.17151503650.612381450.3812052140.98181074588.14
(1)计提15137346.17151503650.612381450.3812052140.98181074588.14
3.本年减少金额156340.808711505.30674282.71545642.6610087771.47
(1)处置或报废7937022.54674282.71545642.669156947.91
(2)转入在建工程156340.80774482.76930823.56
4.年末余额83556981.30691589263.4315993015.2654721263.34845860523.33
三、减值准备
1.年初余额9583630.0411665.029595295.06
2.本年增加金额
3.本年减少金额19786.7319786.73
(1)处置或报废19786.7319786.73
4.年末余额9563843.3111665.029575508.33
四、账面价值
1.年末账面价值409876693.721190665530.824916748.8137248679.431642707652.78
2.年初账面价值337875368.361038145212.815285689.2437398594.421418704864.83
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产：无。
13.2固定资产清理
项目年末余额年初余额
已报废待处置设备残值21794.87
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程683389982.58471589065.49
工程物资664176.99
合计684054159.57471589065.49
在建工程年末余额较年初余额增加212465094.08元，增加45.05%，主要系汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程投入所致。
14.1在建工程
（1）在建工程情况
6-1-56年末余额年初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备汽车同步器系统智能生
94901215.8594901215.85
产基地项目汽车差速器总成生产基
542437151.25542437151.25256277756.96256277756.96
地建设项目一期工程航空零部件研发制造项
26431212.4326431212.43
目
其他140952831.33140952831.3393978880.2593978880.25
合计683389982.58683389982.58471589065.49471589065.49
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少汽车同步器系统智
94901215.8594901215.85
能生产基地项目汽车差速器总成生
产基地建设项目一256277756.96451696554.66161431395.014105765.36542437151.25期工程航空零部件研发制
26431212.435017698.9931448911.42
造项目
合计377610185.24456714253.65287781522.284105765.36542437151.25（续表）
工程累计投入工程利息资本化其中：本年利本年利息资金工程名称预算数占预算比例进度累计金额息资本化金额资本化率来源汽车同步器系统智能生
5亿114%100%自筹
产基地项目汽车差速器总成生产基发行可转
10.58亿73%75%
地建设项目一期工程债和自筹
航空零部件研发制造项目1亿49.02%100%自筹
（3）本年计提在建工程减值准备：无。
14.2工程物资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程项目物资664176.99664176.99
15.使用权资产
项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.年初余额56732057.43343361.3057075418.73
2.本年增加金额3697614.999708860.4113406475.40
(1)租入3697614.999708860.4113406475.40
3.本年减少金额13294179.629708860.4123003040.03
6-1-57项目房屋建筑物机器设备合计
(1)合同到期或终止13294179.629708860.4123003040.03
4.年末余额47135492.80343361.3047478854.10
二、累计折旧
1.年初余额11933416.99133529.4012066946.39
2.本年增加金额8156882.772811359.4010968242.17
(1)计提8156882.772811359.4010968242.17
3.本年减少金额1152432.962696905.703849338.66
(1)合同到期或终止1152432.962696905.703849338.66
4.年末余额18937866.80247983.1019185849.90
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值28197626.0095378.2028293004.20
2.年初账面价值44798640.44209831.9045008472.34
使用权资产年末账面价值较年初账面价值减少16715468.14元，减少37.14%，主要系本期部分合同终止，对应使用权资产核销所致。
16.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件专利其他合计
一、账面原值
1.年初余额213402015.557209156.533367284.24154140.12224132596.44
2.本年增加金额678980.82533449.30-417000.00417000.001212430.12
(1)购置678980.82533449.301212430.12
(2)其他-417000.00417000.00
3.本年减少金额
4.年末余额214080996.377742605.832950284.24571140.12225345026.56
二、累计摊销
1.年初余额11780508.914431577.25661522.8916873609.05
2.本年增加金额4519498.081038588.00332594.72108054.505998735.30
(1)计提4519498.081038588.00384819.7255829.505998735.30
(2)其他-52225.0052225.00
3.本年减少金额
4.年末余额16300006.995470165.25994117.61108054.5022872344.35
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值197780989.382272440.581956166.63463085.62202472682.21
2.年初账面价值201621506.642777579.282705761.35154140.12207258987.39
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
6-1-5817.商誉
（1）商誉原值被投资单位本年增加本年减少年初余额年末余额名称企业合并形成其他处置其他
昊轶强203179912.69203179912.69
（2）商誉减值准备
商誉可收回金额以经昊轶强公司批准的未来经营预测为基础，按照预计未来现金流量的现值计算。采用的折现率与收购基准日昊轶强股东全部权益价值收益法评估所使用的折现率一致，其他关键参数还包括产品预计收入、生产成本及其他相关费用，昊轶强公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。经测试，本年末商誉未发生减值。
（3）业绩承诺完成情况昊轶强原股东承诺2022年度扣除非经常性损益后的净利润5000万元已完成。
18.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
租入资产改良5504033.601647429.871705157.455446306.02
车间改造4879240.933625743.491867781.486637202.94
厂区绿化5544702.87169073.595375629.28
合计10383274.5310817876.233742012.5217459138.24
长期待摊费用年末余额较年初余额增加7075863.71元，增加68.15%，主要系子公司厂区绿化及车间装修改造所致。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
政府补助177898894.4326684834.17176846839.2726527025.88
资产减值准备及坏账准备48344553.247251682.9849253392.007388008.80
内部销售未实现利润28427966.264264194.9413594232.612039134.89
可抵扣亏损293019183.6743952877.5522148430.273322264.54
其他1377815.31206672.301495266.65224290.00
合计549068412.9182360261.94263338160.8039500724.11
递延所得税资产年末余额较年初余额增加42859537.83元，增加108.50%，主要系本年子公司可抵扣亏损增加所致。
6-1-59（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制合并评估增值15440689.122316103.3722007518.883301127.83
固定资产折旧差额618375999.7092756399.95383202346.1157480351.92
合计633816688.8295072503.32405209864.9960781479.75
递延所得税负债年末余额较年初余额增加34291023.57元，增加56.42%，主要系本年新购置的单项价值500万元以下固定资产享受税前一次性扣除折旧导致暂时性差异所致。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异1874243.8811467846.00
可抵扣亏损4746889.611231899.70
合计6621133.4912699745.70
可抵扣暂时性差异主要系未解锁部分限制性股票计提的股权激励费用1874243.88元，因未来可以在税前抵扣的金额与等待期内确认的成本费用金额很可能存在差异，故未确认递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额
2025年2601.50
2026年573327.341229298.20
2027年4173562.27
合计4746889.611231899.70
20.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备泸州长江机械老厂区
9040819.849040819.849040819.849040819.84
房屋建筑物及土地泸州长江机械搬迁费
10420531.9710420531.9710420531.9710420531.97
用及处置损失
预付设备工程款139428322.62139428322.6240138000.9340138000.93
应收融资租赁款1319495.611319495.61
合计158889674.43158889674.4360918848.3560918848.35
泸州长江机械老厂区资产及搬迁费用情况，详见本附注十六、其他重要事项之7所述。
6-1-60其他非流动资产年末余额较年初增加97970826.08元，增加160.82%，主要系本年预付
设备工程款余额增加所致。
21.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
抵押借款156174129.04
保证借款170889761.53131516243.68
信用借款110123750.00169937532.68
抵押及保证借款55066858.41
数字化应收账款债权凭证贴现5000000.0039000000.00
合计286013511.53551694763.81融信贴现系重庆豪能将持有的泸州长江机械开具的数字化应收账款债权凭证申请银行贴现融资。
短期借款年末余额较年初减少265681252.28元，减少48.16%，主要系银行借款减少所致。
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
22.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票174303977.8089037507.40商业承兑汇票
合计174303977.8089037507.40
应付票据年末余额较年初增加85266470.40元，增加95.76%，主要系增加了票据使用。
23.应付账款
项目年末余额年初余额
1年以内293367880.81225490973.35
1年以上21363264.5116582094.74
合计314731145.32242073068.09
应付账款年末余额较年初增加72658077.23元，增加30.01%，主要系子公司生产及建设规模扩大，应付账款相应增加。
24.合同负债
项目年末余额年初余额
合同负债1423169.081007149.08
6-1-6125.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬36287871.52248757500.79245784844.1539260528.16
离职后福利-设定提存计划2494.1220239333.3020241827.42
辞退福利203540.00203540.00
合计36290365.64269200374.09266230211.5739260528.16
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴34215946.53219881810.85216797839.5437299917.84
职工福利费192000.0011838168.3912030168.39
社会保险费648.3212418776.2812419424.60
其中：医疗保险费618.5211664125.5711664744.09
工伤保险费29.80749655.71749685.51
生育保险费4995.004995.00
住房公积金2862980.002862980.00
工会经费和职工教育经费1879276.671755765.271674431.621960610.32
合计36287871.52248757500.79245784844.1539260528.16
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险2404.6819559598.8319562003.51
失业保险费89.44679734.47679823.91
合计2494.1220239333.3020241827.42
26.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税13718820.9630331779.85
企业所得税35065832.0521535044.87
个人所得税159048.96174372.20
城市维护建设税1195194.762227279.06
教育费附加501172.28943493.91
印花税397144.29212606.16
地方教育费附加352538.66647419.73
其他税费64192.4357978.06
合计51453944.3956129973.84
27.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
6-1-62项目年末余额年初余额
应付股利
其他应付款148352870.84278621295.63
合计148352870.84278621295.63
其他应付款年末余额较年初减少130268424.79，减少46.75%，主要系限制性股票解锁
条件达成，相应限制性股票回购义务核销以及支付了子公司原股东股权转让款所致。
27.1应付利息：无。
27.2应付股利：无。
27.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
应付子公司原股东股权转让款125468661.94206235030.54
限制性股票回购义务19279841.4639328650.00
土地出让款31510957.00
代收代付款项82045.59400308.89
保证金及押金337388.00339788.00
其他3184933.85806561.20
合计148352870.84278621295.63
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
应付子公司原股东股权转让款125468661.94未到约定的付款时点
限制性股票回购义务19279841.46限制性股票回购义务未到期
合计144748503.40
28.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款383195427.40116657875.00
一年内到期的租赁负债8167929.035980480.26
合计391363356.43122638355.26
一年内到期的非流动负债年末余额较年初增加268725001.17元，增加219.12%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。
29.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税176949.49122864.59
应收账款转让未终止确认所对应的应付账款1816288.84
6-1-63项目年末余额年初余额
应收票据背书未终止确认所对应的应付账款7869582.5437245128.56
合计9862820.8737367993.15
其他流动负债年末余额年初减少27505172.28元，减少73.61%，主要系已背书尚未到期的应收票据减少所致。
30.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款180000000.00115129375.00
信用借款30041666.67
抵押及质押借款97214400.0038165701.43
质押及保证借款148571428.5876105661.11
保证借款37500000.00
合计463285828.58259442404.21
长期借款年末余额较年初增加203843424.37元，增加78.57%，主要系新增银行借款所致。
31.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
可转换公司债券407055388.31
（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额
豪能转债500000000.002022年11月25日6年500000000.00（续表）债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额
豪能转债404345830.95152054.792557502.57407055388.31
（3）可转换公司债券
经中国证监会《关于核准成都豪能科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
(证监许可[2022]2636号)核准，公司于2022年11月25日公开发行了500万张可转换公司债券(简称“豪能转债”)，每张面值100元，发行总额50000万元，期限6年(自2022年11月25日至2028年11月24日)。票面利率为：第一年0.3%，第二年0.4%，第三年0.8%，第四年
1.5%，第五年2%，第六年2.5%。初始转股价格为12.78元/股，转股期自2023年6月1日
6-1-64至2028年11月24日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的113%(含最后一
期年度利息)的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。
此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项发行费用合计不含税金额
7541698.12元(其中：保荐承销费用不含税金额5650000.00元，其他发行费用不含税金额
1891698.12元)后，实际募集资金净额为人民币492458301.88元。本次发行可转换公司债
券权益成分价值为89461859.60元，负债价值为410538140.40元，权益成分分摊的发行费用金额为1349388.67元，负债成分分摊的发行费用金额为6192309.45元。
32.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额23577141.6245843160.90
未确认融资费用-1928985.79-5720740.47
合计21648155.8340122420.43
租赁负债年末余额较年初减少18474264.60元，减少46.04%，主要系租赁合同终止，对应租赁负债核销所致。
33.长期应付款
项目年末余额年初余额长期应付款
专项应付款79720000.0079720000.00
合计79720000.0079720000.00
33.1长期应付款按款项性质分类：无。
33.2专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
土地收购款79720000.0079720000.00详见十六、其他重要事项
6-1-6534.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助116306267.9617687300.0016728793.41117264774.55收到财政拨款
（2）政府补助项目本年计入
本年新增本年计入资产/收政府补助项目年初余额资产处置其他变动年末余额补助金额其他收益金额益相关收益金额
2015年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金(注1)14042820.921745206.0812297614.84资产相关
技改(整体搬迁)贴息补助资金(注2)1666666.72142857.121523809.60资产相关
2014年省创新驱动发展资金(注3)2504989.91214713.482290276.43资产相关
龙泉工业投资公司2016年产业研究与开发专项资金(注4)478377.36166858.02311519.34资产相关双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资
310710.00103570.00207140.00资产相关
金(注5)
青山 MF626 变速器的同步器生产线技改项目(注 6) 280000.00 70000.00 210000.00 资产相关
年产 100 万件 MF513 系列同步器生产线改建项目(注 7) 210000.00 70000.00 140000.00 资产相关
汽车差速器生产线建设技术改造项目(注8)827132.4999346.028089.45719697.02资产相关
2016年省级第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化(注9)185263.0834736.88150526.20资产相关
2017 年 DCT 用离合器支撑及主动毂生产线技术改造转型升级专项资
2948262.21639424.2960602.072248235.85资产相关
金(注10)
1000万件汽车同步器生产线建设项目(注11)1235000.00190000.001045000.00资产相关
汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目(注12)542500.0070000.00472500.00资产相关
英才激励奖(注13)200000.00140000.0060000.00收益相关
2019年第四批省级科技计划项目资金-隔离环(注14)700000.00700000.00收益相关
2021年第一批省级工业发展专项资金（注15）3600000.003600000.00资产相关
6-1-66本年计入
本年新增本年计入资产/收政府补助项目年初余额资产处置其他变动年末余额补助金额其他收益金额益相关收益金额
青羊区新经济和科技局 2021 年 XX 项目资金(注 16) 546166.67 57999.96 488166.71 资产相关
建设补助款(详见本附注十六、其他重要事项)10922005.44992909.529929095.92资产相关
2019年度川大泸州合作项目立项经费第二批拨付(注17)137200.0058800.00196000.00收益相关
双离合变速箱支撑法兰精密加工关键技术研发与应用(注18)900000.00900000.00收益相关
年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造(注19)824000.00103000.00721000.00资产相关
新型学徒制补贴50%款(注20)75000.00165000.00240000.00收益相关
DCT 双离合变速器核心传动零部件结合齿精密加工刀片的结构设计
200000.00200000.00资产相关
及应用研究(注21)
汽车同步器系统智能生产基地项目(注22)56898876.408311536.5348587339.87收益相关
汽车同步器系统智能生产基地项目(注23)19871296.76228500.001299431.1718800365.59资产相关产业扶持资金（注24)12890000.00107416.6712782583.33收益相关
2021年市级科技创新项目（注25）75000.0075000.00资产相关
2021年度川大泸州合作项目立项经费（注26）140000.00140000.00资产相关
专利实施产业化项目资金（注27）100000.00100000.00收益相关
2021年成都市中小企业成长工程补助项目（注28）230000.005096.15224903.85资产相关
合计116306267.9617687300.0016600101.8968691.5260000.00117264774.55注1：四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会根据《关于开展2015年战略性新兴产业高端成长型产业专项资金项目申报工作的专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]160号）于2015年10月和12月分别向泸州长江机械拨付省级创新驱动资金480万元和730万元，2020年9月收到项目补助500万元，用于自动变速零部件智能化制造项目。该项目于2020年4月通过验收开始摊销。
注2：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2013年泸州市级重点技改项目贴息（补助）资金的通知》（泸市财企[2013]
86号）于2013年12月向泸州长江机械拨付财政贴息补助200万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目于2019年9月通过验收开始摊销。
6-1-67注3：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2014省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（泸市财建[2014]98号）向泸州长江机械拨付省级创新
驱动资金300万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目2019年9月通过验收开始摊销。
注4：成都市财政局和成都市经济和信息化委员会根据《关于下达第一批省安排2016年产业研究与开发专项资金的通知》（成财企[2016]66号）向本公司拨付2016年产业研究与
开发专项资金100万元，用于汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究项目。该项目2020年9月通过验收并开始摊销。
注5：成都市财政局及成都市经济和信息化委员会根据《关于下达2014年企业技术改造和新引进重大工业项目及多投快建固定资产投资补助资金的通知》（成财企[2014]159号）
于2014年11月21日向本公司拨付固定资产投资补助资金103.57万元，用于双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注6：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2015年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2015]83号）
分别于2015年12月和2016年12月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于青山 MF626 变速器的同步器生产线技改项目。该项目 2016 年 1 月完成并开始摊销。
注7：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2014年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2014]70号）
分别于2014年11月和2016年9月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于年产 100 万件 MF513系列同步器生产线改建项目。该项目 2015 年 1 月完成并开始摊销。
注8：泸州高新技术产业开发区管理委员会根据《泸州高新区管委会关于兑现2019年度产业扶持资金的通知》（泸高管发[2020]14号），于2020年4月30日向泸州长江机械拨付100万元，用于汽车差速器生产线建设技术改造项目，该项目2020年完成并开始摊销。
注9：成都市财政局和成都市科学技术局根据《关于下达省级2016年第二批科技计划项目资金预算的通知》（成教财[2016]169号），于2017年3月向本公司拨付了科技计划项目资金100万元，用于汽车同步器冲压齿环产业化项目。该项目2019年6月通过验收并开始摊销。
注10：泸州高新区财政局和泸州高新区经济发展局根据《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（泸高财综[2017]116号），于2017年12月向泸州长江机械拨付专项资金 340万元，用于双离合变速（DCT）用离合器支撑及主转毂生产线建设技改项目。
该项目于2021年4月通过验收并开始摊销。
注11：重庆市经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产1000万件汽车同步器生产线建设项目的批复》（渝经信装备[2017]54号），于2017年11月向重
6-1-68庆豪能拨付了民营经济发展专项资金190万元，用于1000万件汽车同步器生产线建设项目购买指定设备。2018年5月设备已完工转固并开始摊销。
注12：重庆市璧山区经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目资金申请报告的批复》（璧山经信发[2018]278号），于2018年12月向重庆豪能拨付了2018年第四批重庆市工业和信息化专项资金70万元，用于汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目购买指定设备。该项目2019年10月通过验收并开始摊销。
注13：2019年12月12日，中共成都市龙泉驿区委组织部（甲方）、张勇（乙方）与本公司（丙方）签订《2019年龙泉驿英才计划引进人才资助资金用款协议书》，约定中共成都市龙泉驿区委组织部分五年拨付100万资金，其中70%补助给本公司，用于张勇从事管理创新、人才培养等；30%补助给张勇个人，用于改善其居住和生活条件。若资助资金用款协议未按约定履行完毕，甲方有权收回资金。2022年，本公司考核通过，公司将14万元计入其他收益，6万元支付给张勇个人。
注14：根据《四川省财政厅四川省科学技术厅关于下达2019年第四批省级科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2019]172号），泸州长江机械收到拨付的70万项目资金。该项目于2022年11月验收。
注15：根据《四川省财政厅四川省经济和信息化厅关于下达2021年第一批省级工业发展专项资金的通知》(川财建[2021]106号）要求，泸州市财政局向本公司拨付360万政府补助用于汽车同步器系统智能生产基地建设项目一期工程建设，年末该项目尚未完成验收。
注16：根据《成都市经化局关于下达2021年第三批市级工业发展资金的通知》，昊轶强于2021年6月收到成都市青羊区新经济和科技局拨付的58万项目款，该项目于本年完成并开始摊销。
注17：根据《四川大学和泸州市人民政府关于下达2019年度四川大学—泸州市人民政府战略合作项目的通知》，泸州长江机械在2020年6月16日收到四川大学泸州产业技术研究院拨付资金13.72万元，2022年收到项目资金5.88万元，该项目于2022年7月通过验收。
注18：根据《四川省财政厅四川省科学技术厅关于下达2020第一批省级科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2020]16号），泸州长江机械2020年10月29日收到拨付的90万元项目资金，该项目于2022年7月验收。
注19：根据重庆经济信息委员会《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造项目资金申请报告的批复》，重庆豪能于2020年3月 13 日收到重庆市璧山区财政局拨付的 103 万项目资金，用于购买倒立式数控车 VL3DUO。
该项目已于2020年完成并开始摊销。
注20：根据《重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局关于全面推行企业新型学徒
6-1-69制的通知》（渝人社发[2019]121号），重庆豪能收到重庆市璧山区财政局拨付的补助资金
16.5万元。根据费用实际发生情况，将本期收到的补助资金以及以前年度收到未使用完毕的
7.5万元一并结转至其他收益。
注21：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2020年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2020]120号），泸州长江机械收到拨付的20万项目资金，年末该项目尚未完成验收。
注22：2018年6月26日，公司与泸州高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）签订投资合作协议，公司在泸州高新区投资建设汽车同步器系统智能生产基地项目。
为支持项目发展，管委会为泸州豪能提供6330万元产业扶持资金，用于支持泸州豪能做大做强，提升行业竞争力。2021年3月24日，泸州豪能收到管委会支付的6330万元产业扶持资金，该补助与收益相关，公司按照协议约定的最低经营期限摊销。
注23：2020年10月29日，公司与泸州高新技术产业开发区管理委员会签订《汽车同步器系统智能生产基地项目投资补充协议(三)》，管委会对泸州豪能新购的生产设备提供支持，以新购生产设备的有效采购合同、增值税专项发票和设备到货验收清单等为依据，按新购的生产设备(单价不低于20万元)总金额的一定比例进行补贴。据此，泸州豪能于2021年7月15日收到管委会支付的2000万元产业扶持基金。该补助与资产相关，公司按照相关资产的折旧年限进行摊销。
注24：2021年9月24日，公司与泸州高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）签订汽车差速器总成生产基地项目投资合作协议，本公司之子公司负责投资建设运营汽车差速器系统生产基地项目。为支持项目发展，管委会为泸州豪能提供一定额度的产业扶持资金。2022年12月23日，泸州豪能收到管委会支付的1289万元产业扶持资金，该补助与收益相关，公司按照协议约定相关期限摊销。
注25：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2021年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2021]110号），泸州长江机械收到7.5万的研发资金补助款，用于新能源汽车差速器壳体创新，年末该项目尚未完成验收。
注26：根据《关于下达2021年度四川大学泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》，泸州长江机械收到14万项目首批立项经费，年末该项目尚未完成验收。
注27：成都市龙泉驿区市场监督管理局根据《成都经开区（龙泉驿区）知识产权项目管理办法》（龙知办[2020]1号）等文件于2022年7月13日向本公司拨付了10万知识产权
项目资金用于提高企业自主创新能力和知识产权综合实力，年末该项目尚未完成验收。
注28：根据成都市经济和信息化局《关于下达2022年“2021年成都市中小企业成长工程补助项目”资金补助的通知》，本公司收到23万政府补助资金用于管通零件加工生产线项目，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
6-1-7035.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额302887480.0090866244.0090866244.00393753724.00
股本变动情况详见本附注一、公司的基本情况。
36.其他权益工具
发行在外年初本年增加本年减少年末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
豪能转债5000000.0088112470.935000000.0088112470.93
其他权益工具系本年发行的可转换公司债券，详见本附注六、31所述。
37.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价332956746.0990866244.00242090502.09
其他资本公积51152575.675255339.00166287.3756241627.30
合计384109321.765255339.0091032531.37298332129.39
本年股本溢价减少90866244.00元，系因公司实施2021年度利润分配方案，向全体股东每10股以资本公积金转增3股，减少资本公积90866244.00元。
本年其他资本公积增加主要系：1）分摊限制性股票费用增加其他资本公积5255339.00元，详见本附注十二、1.股份支付总体情况；2）2022年7月，公司收购重庆豪能少数股东
持有的49%股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额合计为166287.37元，冲减资本公积。
38.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
2020年股权激励计划回购义务39328650.0020275425.0019053225.00
本期库存股减少主要系2020年限制性股票激励计划第二期解锁及现金股利可撤销的限制性股票分红所致。
39.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费1965094.02783223.221181870.80
40.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积84830283.706557445.0991387728.79
6-1-7141.未分配利润
项目本年金额上年金额
上年年末余额1112862690.81981912105.40
加：年初未分配利润调整数224290.00-726065.04
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整224290.00-726065.04
本年年初余额1113086980.81981186040.36
加：本年归属于母公司所有者的净利润211398190.20199590032.78其他（非交易性权益工具投资损失）-20000.00
减：提取法定盈余公积6557445.092988922.33
应付普通股股利60577496.0064904460.00
本年年末余额1257350229.921112862690.81
42.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1436820414.26956925286.051420388420.22929783098.74
其他业务34900158.016302672.7723830196.375193446.35
合计1471720572.27963227958.821444218616.59934976545.09
43.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税5153313.874352121.98
城市维护建设税5703094.515539528.01
土地使用税5069469.753588690.04
教育费附加2444183.582374060.77
印花税1466650.271231122.45
地方教育费附加1629455.711582707.16
其他税费22203.3620043.51
合计21488371.0518688273.92
44.销售费用
项目本年发生额上年发生额
三包维修费10679959.5310662539.89
职工薪酬6733637.146322458.25
办公费及低耗品3273769.024049722.96
业务招待费2187681.091635066.99
差旅费429965.44756806.34
车辆使用费287094.8633662.20
其他费用579836.311027842.32
合计24171943.3924488098.95
6-1-7245.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬48854909.3546446446.30
股权激励费用5255339.0033672288.73
折旧及摊销15018997.5013192595.57
办公费及水电气费7213839.666620604.31
业务招待费6115981.676118732.64
中介机构费2518272.013721455.81
维修费1870137.873679218.73
差旅费1128950.051726417.15
车辆使用费612704.68974920.84
排污费1082366.88673007.57
其他费用3171155.503428444.37
合计92842654.17120254132.02
46.研发费用
项目本年发生额上年发生额
物料消耗及动力费30328150.2623095896.31
职工薪酬38350629.8426678415.32
折旧及摊销26454370.8022092311.81
技术服务、咨询及检测费5169285.608189610.04
其他费用438978.19403442.91
合计100741414.6980459676.39
47.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用32870474.5122594317.03
减：利息收入3058036.471967764.63
加：汇兑损失-3041777.232516983.37
其他支出4516922.785388066.45
合计31287583.5928531602.22
6-1-7348.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助23145072.5417709013.95
其他收益本年发生额较上年发生额增加5436058.60元，增加30.70%，主要系本年项目验收，递延收益转入增加所致。
政府补助明细：
项目本年发生额上年发生额来源/依据资产/收益相关
8311536.536401123.60递延收益转入收益相关
汽车同步器系统智能生产基地项目
1299431.17128703.24递延收益转入资产相关
培训补贴233100.001933660.00成都市龙泉驿区就业服务管理局、泸州市就业服务管理局收益相关
2015战略新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目1745206.081745329.53递延收益转入资产相关
泸州市科学技术和人才工作局、青羊区工业集中发展区管
产业扶持基金1324496.16收益相关理委员会
搬迁技改项目建设补助992909.52992909.52递延收益转入资产相关
双离合变速箱支撑法兰精密加工项目900000.00递延收益转入收益相关
成都市工业企业稳产增产激励项目奖励879000.00成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处收益相关
技术改造补助855300.00成都市经济和信息化局收益相关
2021年度产业扶持资金（高新区）800000.00泸州市就业服务管理局收益相关
重庆市经济和信息化委员会、重庆市财政局、重庆市科技
2020年度企业重大新产品研发成本资金759500.00收益相关
局、国家税务总局重庆市税务局
DCT 双离合变速器核心传动零部件结合齿精密加工刀片的结
639424.29451737.79递延收益转入资产相关
构设计及应用研究
专精特新“小巨人”企业奖励700000.00成都市经济和信息化局收益相关
2019年第四批省级科技计划项目资金-隔离环700000.00递延收益转入收益相关
6-1-74项目本年发生额上年发生额来源/依据资产/收益相关
国际物流补助406400.00泸州高新技术产业开发区财政国库集中支付中心收益相关
高新技术企业奖400000.00泸州市就业服务管理局、璧山区科技局收益相关
稳定增长奖励400000.00成都市龙泉驿区经济和信息化局收益相关
汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究166858.02332786.86递延收益转入资产相关
企业新型学徒制补贴240000.00递延收益转入收益相关
2014年省创新驱动发展资金214713.48214713.48递延收益转入资产相关
泸州港进出口补贴204559.90泸州运新供应链管理有限公司收益相关
就业岗位补贴200000.00泸州市就业服务管理局收益相关
2019年度川大泸州合作项目立项经费第二批拨付转收益196000.00递延收益转入收益相关
省级科技计划项目补贴194700.00成都市龙泉驿区新经济和科技局收益相关
年产1000万件汽车同步器生产线建设项目190000.00190000.00递延收益转入资产相关技改（整体搬迁）贴息142857.12142857.12递延收益转入资产相关
龙泉驿区英才计划19年度资助资金（70%）140000.00140000.00递延收益转入收益相关
切削刀具关键技术研究与应用项目120000.00递延收益转入收益相关
稳岗补贴647089.15108691.58收益相关
个税手续费497794.65106867.37收益相关
留工补助610000.00泸州市就业服务管理局收益相关
2020年度精准施策支持实体经济振兴发展资金200000.00泸州市江阳区就业服务管理局收益相关
产业扶持资金107416.67递延收益转入收益相关双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改
103570.00103570.00递延收益转入资产相关
项目资金
6-1-75项目本年发生额上年发生额来源/依据资产/收益相关
年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造103000.00103000.00递延收益转入资产相关
2022年第一批市级****资金100000.00成都市青羊区新经济和科技局收益相关
2021年产业政策资金100000.00成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处收益相关
高新区2020年经济发展突出贡献奖金100000.00泸州市江阳区就业服务管理局收益相关
2020年成都市“小升规”奖励项目资金100000.00成都市青羊区新经济和科技局收益相关
研发准备金制度补贴97350.00成都市龙泉驿区新经济和科技局收益相关
汽车差速器生产线建设技术改造项目99346.0287339.86递延收益转入资产相关
物流补贴82152.73泸州江城锦汇供应管理有限公司收益相关
物流补贴248754.98泸州运新供应链管理有限公司收益相关
年产 100 万件 MF513 系列同步器生产线改建项目 70000.00 70000.00 递延收益转入 资产相关
青山 MF626 变速器同步器生产线技改项目 70000.00 70000.00 递延收益转入 资产相关
汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目70000.0070000.00递延收益转入资产相关
外贸转型升级高质量发展项目补贴68000.00成都市龙泉驿区商务局收益相关
2020年企业新升规入统扶持资金50000.00泸州市就业服务管理局收益相关
省级2016年第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化34736.8834736.88递延收益转入资产相关
成都市 XX 项目资金 57999.96 33833.33 递延收益转入 资产相关
2021年成都市中小企业成长工程补助项目5096.15递延收益转入资产相关
市级研发准备金补助、区级配套补助资金56100.00重庆市璧山区经济和信息化委员会收益相关
2021年用人单位社保补贴54884.92重庆市璧山区就业保障局收益相关
高企复审补贴50000.00成都市龙泉驿区新经济和科技局收益相关
产业扶持补助30000.00成都市青羊区新经济和科技局收益相关
6-1-76项目本年发生额上年发生额来源/依据资产/收益相关
2021年新认定市级重大新产品补助资金10000.00重庆市璧山区经济和信息化委员会收益相关
其他零星补助112896.95100045.00收益相关
合计23145072.5417709013.95
6-1-7749.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6562717.46
处置长期股权投资产生的投资收益18983.44
理财产品收益30864.6375311.49
借款利息收入6878930.83
合计-6531852.836973225.76
投资收益本年发生额较上年发生额减少13505078.6元，减少193.67%，主要系本年发生权益法核算的长期股权投资投资损失以及借款利息收入减少所致。
50.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-458233.30-1422390.19
其他应收款坏账损失-169518.58-1221177.87
合计-627751.88-2643568.06
信用减值损失本年发生额较上年发生额减少2015816.20元，减少76.25%，主要系本年计提应收账款及其他应收款坏账损失减少所致。
51.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8828880.52-6602177.36
固定资产减值损失-22375.96
合计-8828880.52-6624553.32
资产减值损失本年发生额较上年发生额增加2204327.20元，增加33.28%，主要系本年计提存货跌价准备增加所致。
52.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益-540764.15-1521196.21-540764.15
其中：未划分为持有待售的非流
-540764.15-1521196.21-540764.15动资产处置收益
其中：固定资产处置收益-1045775.35-1521196.21-1045775.35
提前终止租赁合同505011.20505011.20
合计-540764.15-1521196.21-540764.15
资产处置收益本年发生额较上年发生额减少980432.10元，减少64.45%，主要系本年处置部分设备损失减少以及租赁合同提前终止所致。
53.营业外收入
6-1-78项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得56692.2686129.3156692.26
其中：固定资产处置利得56692.2686129.3156692.26
其他315452.68140101.80315452.68
合计372144.94226231.11372144.94
54.营业外支出
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失39691.53291538.3639691.53
其中：固定资产处置损失39691.53291538.3639691.53
滞纳金537164.58537164.58
其他1270106.06108284.971270106.06
合计1846962.17399823.331846962.17
营业外支出本年发生额较上年发生额增加1447138.80元，增加361.94%，主要系本年支付个人以前年度应代扣代缴的个人所得税及税收滞纳金所致。
55.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用33029293.9726982638.60
递延所得税费用-8568514.262358744.30
合计24460779.7129341382.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额243101652.49
按法定/适用税率计算的所得税费用36465247.87子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响56362.24
投资收益扣除影响984407.62
环境保护专用设备投资额抵免本期所得税税额-266331.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1152756.37
使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响-1525170.00
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响734028.83
前期未确认递延所得税资产在本期确认的影响-98785.85
研发费用加计扣除影响-10736222.70
所得税费用24460779.71
6-1-7956.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助41003204.00100509945.74
利息收入3058036.471967764.63
代收代付款11124659.132928808.70
其他款项3013882.331651016.58
合计58199781.93107057535.65
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
办公费及水电气费7817519.2310802933.81
维修费6520917.067675071.91
业务招待费7964379.767739564.45
代收代付款11876317.643286436.52
中介机构费2422312.402903678.16
差旅费1469895.632521935.43
车辆使用费1343494.591249251.40
排污费1332736.471146543.48
其他款项6477687.725178753.24
合计47225260.5042504168.40
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品赎回20000000.0034400000.00
泸州市高新投资集团偿还借款150000000.00
航天神坤股权保证金退回10000000.00
成都美联利华电气有限公司借款1000000.00
收回西部农业保险公司筹备费136376.05
合计20136376.05195400000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买理财产品100000000.0032500000.00
农民工用工保证金1750000.00
投资航天神坤发生的其他费用88222.99
泸州市高新投资集团借款150000000.00
收购昊轶强发生的评估等费用80000.00
支付航天神坤股权保证金10000000.00
6-1-80项目本年发生额上年发生额
土地拍卖手续费500000.00
成都美联利华电气有限公司借款1500000.00
合计101838222.99194580000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回票据保证金13299263.12
不能终止确认的应收款项贴现43000000.0039000000.00
合计56299263.1239000000.00
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付收购子公司少数股权款117520153.88
偿还不能终止确认的应收款项贴现38000000.00
支付票据保证金35713634.686922021.80
支付租金11990246.739024483.65
可转债发行费用2823000.00
支付中登公司股利分配手续费127105.98
偿还个人借款11000000.00
支付借款担保、评估等费用31431.28621612.57
合计206205572.5527568118.02
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润218640872.78221198235.00
加：资产减值准备8828880.526624553.32
信用减值损失627751.882643568.06
固定资产折旧181127316.62144040517.24
无形资产摊销5998735.304788031.10
长期待摊费用摊销3742012.522070988.45
使用权资产折旧10968242.175775024.58
处置固定资产的损失（收益以“-”填列）540764.151521196.21
固定资产报废损失（收益以“-”填列）17000.73205409.05
财务费用（收益以“-”填列）51369214.1935261700.12
投资损失（收益以“-”填列）6531852.83-6973225.76
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-42859537.83-14764281.46
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）34291023.5717123025.76
存货的减少（增加以“-”填列）-131700734.78-117989573.54
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）75930374.2317512677.40
6-1-81项目本年金额上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-148655626.2951172651.66注
其他6213845.59106134939.74
经营活动产生的现金流量净额281611988.18476345436.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额275029355.65234497126.89
减：现金的年初余额234497126.89250061665.42
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额40532228.76-15564538.53
注：其他主要系减少利润但不支付现金的股权激励费用5255339.00元以及收到现金但
不增加利润的递延收益增加额958506.59元。
（3）本年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物53722500.00
其中：昊轶强53722500.00
取得子公司支付的现金净额53722500.00
（4）本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（5）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金275029355.65234497126.89
其中：库存现金13551.597366.57
可随时用于支付的银行存款275015804.06234389760.32
可随时用于支付的其他货币资金100000.00现金等价物
年末现金和现金等价物余额275029355.65234497126.89
其中：使用受限制的现金和现金等价物224839.70
57.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金62170738.00保证金及冻结资金
应收票据8947375.86质押
6-1-82项目年末账面价值受限原因
应收款项融资1553900.00质押注
应收账款180619520.93长期借款质押
固定资产792075873.03综合授信抵押
无形资产134247580.07综合授信抵押
在建工程157074783.83综合授信抵押注
长期股权投资2402450000.00长期借款质押
合计1639139771.72注1、2021年4月27日，泸州长江机械与民生银行成都分行签订《应收账款最高额质押合同》，泸州长江机械将其与大众汽车自动变速器(大连)有限公司、麦格纳动力总成（江西）有限公司、东风鼎新动力系统科技有限公司（现已被智新科技股份有限公司吸收合并）、中国第一汽车股份有限公司、浙江远景汽配有限公司已签订和未来签订的所有购销
合同项下的全部应收账款质押给民生银行成都分行，用于本公司与民生银行成都分行签订的编号为公授信字第 ZH2100000041220 号《综合授信合同》项下额度的最高额质押担保。
截至本年末，该质押合同项目下长期借款本金余额为人民币3000万元。
注2、公司将持有的昊轶强股权质押给中国银行成都锦江支行，用于申请长期借款。截止本年末，公司对昊轶强的长期股权投资成本为40245万元，该质押合同项下长期借款本金余额为人民币14161.44万元。
58.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——12609627.34
其中：美元0.306.96462.09
欧元1638993.387.422912166083.96
瑞士法郎58800.157.5432443541.29
应收账款——37599044.85
其中：美元962123.366.96466700804.35
欧元4162556.487.422930898240.50
应付账款——2537236.24
其中：美元4290.006.964629878.13
欧元310806.937.42292307088.76日元3825000.000.052358200269.35
短期借款——16915990.40
其中：欧元2278892.407.422916915990.40
（2）境外经营实体：无。
6-1-8359.政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额备注
与收益相关6047176.00其他收益6047176.00本期收到的与收益相关的政府补助
与收益相关17268728.00财务费用17268728.00本期收到的与收益相关的政府补助其中本期收到与收益相关的政府补助
与收益相关61469923.20递延收益10594953.20
为13355000.00元其中本期收到与资产相关的政府补助
与资产相关55794851.35递延收益6005148.69
为4332300.00元
（2）政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并：无。
2.同一控制下企业合并：无。
3.反向收购：无。
4.处置子公司：无。
5.其他原因的合并范围变动：无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泸州长江机械四川省泸州市四川省泸州市生产、销售100%非同一控制合并
重庆豪能重庆市璧山区重庆市璧山区生产、销售100%投资设立
泸州豪能四川省泸州市四川省泸州市生产、销售100%投资设立
昊轶强四川省成都市四川省成都市生产、销售100%非同一控制合并
恒翼升四川省成都市四川省成都市生产、销售100%投资设立
青竹机械重庆市璧山区重庆市璧山区生产、销售100%非同一控制合并
豪能空天四川省成都市四川省成都市生产、销售80%投资设立
（2）重要的非全资子公司本年归属于本年向少数股东年末少数股东子公司名称少数股东持股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额
豪能空天20%-115115.471884884.53
6-1-84（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
豪能空天4237566.7924708649.5128946216.3017882939.685974540.4623857480.14（续表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
豪能空天7504410.449359895.6916864306.13828888.796610994.687439883.47（续表）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
豪能空天542404.90-4335686.50-4335686.50-3293257.55（续表）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
豪能空天-575577.34-575577.34-333984.33
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况2022年7月25日，本公司与重庆豪能股东重庆兴富吉实业有限公司签订了《成都豪能科技股份有限公司与重庆兴富吉实业有限公司关于重庆豪能兴富同步器有限公司49%股权之转让协议》，本次转让完成后，本公司持有重庆豪能100%股权。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响项目重庆豪能
现金90752653.88非现金资产的公允价值
购买成本对价合计90752653.88
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额90586366.51
差额166287.37
其中：调减资本公积166287.37
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
6-1-85合营企业或联营持股比例对合营企业或联营企业
主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法四川航天神坤科
四川省成都市四川省成都市生产、销售34%权益法技有限公司
（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目四川航天神坤科技有限公司
流动资产317621724.82
其中：现金和现金等价物36518207.26
非流动资产117014941.93
资产合计434636666.75
流动负债172361435.58
非流动负债38225237.85
负债合计210586673.43少数股东权益
归属于母公司股东权益221120691.93
按持股比例计算的净资产份额75181035.26调整事项
--商誉6479239.03
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值81660274.29存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入134559004.25
财务费用2543230.19
所得税费用-1814506.16
净利润-19302110.19终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-19302110.19本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
6-1-86（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4.重要的共同经营：无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、日元等进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元和瑞士法郎余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2022年12月31日2021年12月31日
银行存款-美元0.30
-欧元1638993.38
-瑞士法郎58800.15
应收账款-美元962123.36540050.48
-欧元4162556.482152123.85
短期借款-欧元2278892.403446110.30
-日元173000000.00
应付账款-美元4290.00155619.80
-欧元310806.93873935.69
-日元3825000.00
6-1-87本集团2022年12月31日仍有较大金额外币货币性项目，汇率变动会对本集团造成一定风险，本集团会密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务以人民币和欧元计价的固定利率借款余额合计为1127494767.51元。
3）价格风险
本集团以市场价格采购钢、铜等原材料及销售汽车配件，因此受到此等价格波动影响。
（2）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名（年末金额合计约1.37亿元）外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将信用证借款和长期借款作为设备或原材料的主要资金来源。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为2.86亿元。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
6-1-88年末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产80000000.0080000000.00
（二）其他权益工具投资100000.00100000.00
（三）应收款项融资73390813.5673390813.56
持续以公允价值计量的资产总额153490813.56153490813.56
（七）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量————非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息：在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，本公司暂以成本代表对公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
向朝东18.1218.12
向星星6.756.75
向朝明3.623.62
合计28.4928.49
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化持股金额持股比例控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
向朝东71344000.0054880000.0018.12%18.12%
向星星26575640.0020442800.006.75%6.75%
向朝明14268800.0010976000.003.62%3.62%
合计112188440.0086298800.0028.49%28.49%
6-1-892.子公司
详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
关联方名称关联关系类别杨燕本公司董事
（二）关联交易
1.销售商品
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
四川航天神坤科技有限公司销售商品189130.40
2.资产转让
关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
杨燕销售二手车30284.60
3.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计663.52万元665.48万元
注：关键管理人员薪酬发生额未包含股权激励费用。
（三）关联往来
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款四川航天神坤科技有限公司189130.409456.52
十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目情况公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额3972150.00公司本年失效的各项权益工具总额公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
6-1-90项目情况
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注
注：公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限项目行权价格合同剩余期限
第一个解除限售期自限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止；
2020年限
第二个解除限售期自限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至
制性股票9.31元/股限制性股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止；
激励计划
第三个解除限售期自限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。
根据2020年第一次临时股东大会授权，2020年8月20日第四届董事会第十八次（临时）会议、第四届监事会第十四次（临时）会议，审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向符合首次授予条件的161名激励对象授予750万股限制性股票，授予日为2020年8月20日，授予价格为9.31元/股。
在确定授予日后的资金缴纳、权益登记过程中，6名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的部分限制性股票4万股，13名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的全部限制性股票18.5万股。因此，公司本次实际授予权益人数为148人，实际授予的限制性股票数量为
727.5万股。认缴股份于2020年9月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。
2021年6月17日实施了2020年年度权益分派，以当时公司总股本216348200股为基数，
每股派发现金红利0.3元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1018.50万股。
2022年5月25日实施了2021年年度权益分派，以当时公司总股本302887480股为基数，
每股派发现金红利0.2元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.3股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1324.05万股。
2021年9月15日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第三次会议，审议
通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一期解锁暨上市的议案》，第一期407.40万股于
2021年9月22日解锁。
2022年9月14日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第八次会议，审
议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二期解锁暨上市的议案》，第二期397.215万股于2021年9月22日解锁。
2．以权益结算的股份支付情况
项目情况
授予日权益工具公允价值的确定方法按布莱克-斯科尔斯定价模型计算
根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成对可行权权益工具数量的确定依据情况等后续信息进行估计
6-1-91项目情况
本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额56360935.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额5255339.00
3．以现金结算的股份支付情况：无。
4．股份支付的终止或修改情况：无。
十三、或有事项
本集团与客户签订供销合同时约定，因本集团产品质量问题造成客户损失的，由本集团承担客户由此带来的所有连带损失。由于本集团销售产品后发生质量问题涉及的金额不能可靠计量，本集团未对已经销售的产品预提相应质量三包费用，实际发生质量问题时据实列支，计入当期销售费用。
十四、承诺事项无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项：无。
2.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利70875670.32
经审议批准宣告发放的利润或股利70875670.32本公司2023年4月20日第五届董事会第十六次会议审议通过《2022年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每10股派发现金红利1.8元（含税）。截至2022年12月31日，本公司总股本为
393753724股，以此计算合计拟派发现金红利70875670.32元（含税）。
该方案尚需提交本公司2022年年度股东大会审议。
3.除上述披露事项外，本集团无其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响：无。
2.债务重组：无。
6-1-923.资产置换：无。
4.年金计划：无。
5.终止经营：无。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团业务范围包括汽车零部件生产销售和航空零部件生产销售，因此按照行业类别划分经营分部。
（2）本年度报告分部的财务信息项目汽车零部件分部航空零部件分部抵销合计
分部收入1279565936.07194518064.782363428.581471720572.27
其中：营业收入1279565936.07194518064.782363428.581471720572.27
其中：内部收入2363428.582363428.58
外部收入1277202507.49194518064.781471720572.27
分部费用1127119035.62107928971.321288081.231233759925.71
其中：营业成本893633096.3469594862.48963227958.82
税金附加20032266.251456104.8021488371.05
销售费用23248243.87923699.5224171943.39
管理费用72817183.5020025470.6792842654.17
研发费用91704160.279548397.74511143.32100741414.69
财务费用25684085.396380436.11776937.9131287583.59
折旧与摊销188216755.889824809.73198041565.61
分部利润152446900.4586589093.461075347.35237960646.56
分部资产4698274268.96424714285.41492454165.244630534389.13
其中：固定资产购置增加额398681622.105455650.07404137272.17
在建工程增加额616449422.7839305008.81655754431.59
无形资产购置增加额1145515.7666914.361212430.12
分部负债2401053421.67186769293.1782083243.152505739471.69
7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市江阳区人民政府（以下简称江阳区政府）签订《搬迁技改协议》。根据协议规定，泸州长江机械将从江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道整体搬迁入驻泸州高新技术开发区，并在高新区内新增工业用地约200亩，土地用途为工业，供地方式为出让。
2014年1月17日，泸州长江机械与泸州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》。根据合同规定，泸州长江机械以2731.23万元取得高新区工业项目用地101157.07
6-1-93平方米。泸州长江机械已付清全部土地出让价款，并于2015年2月6日取得泸州市人民政
府颁发的权证号为泸市国用（2015）第10038号土地使用权证。
协议中关于泸州长江机械原址土地处置约定如下：江阳区政府暂按100万元/亩出资实
行土地收储，待实际土地处置收益在按照国家政策规定缴纳省级及以上相关税费后，将剩余部分以搬迁补偿性质返还给泸州长江机械，泸州长江机械需确保获得的全部土地处置收益用于高新区项目建设。
2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市土地收购储备和开发中心（以下称土地中心）及江阳区政府签订的《国有土地使用权收购合同》（泸市地购合[2013]号）。根据合同约定，土地中心以8472万元收购泸州长江机械位于江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道的国有土地使用权及地上附属物（按100万元/亩，收购土地总面积84.72亩）。按合同约定，土地中心在泸州长江机械购买新厂区建设用地时支付2900万元，在泸州长江机械新厂主体工程建设时支付4000万元，在泸州长江机械新厂投产时支付1072万元，在泸州长江机械将全部土地交付土地中心时支付500万元。
截至2022年12月末，泸州长江机械已累计收到泸州机械工业集中发展区管理委员会支付的土地收购款7972万元，暂记入专项应付款，因职工宿舍及周边居民撤迁问题尚待解决，故泸州长江机械拟待搬迁工作全部完成后再进行相应会计处理。
另外，泸州长江机械与江阳区人民政府签订《搬迁技改协议》之补充协议，协议约定公司向江阳区政府缴清土地款后，即取得该宗土地的合理使用权。泸州长江机械按照原合同约定的投资额度、建设规模、产品技术方案以及约定的工期和进度建成投产后，纳税额达到5万元/亩年以上，江阳区政府将一次性补助公司至土地单价8.5万元/亩作为对公司的建设补助。泸州长江机械于2015年2月收到上述建设补助款1390.0734万元。泸州长江机械已按约定建成投产并且年纳税额已超过5万元/亩年，泸州长江机械将建设补助款从“专项应付款”结转到“递延收益”。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备106921228.32100.005614929.895.25101306298.43
其中：账龄组合106921228.32100.005614929.895.25101306298.43
合计106921228.32100.005614929.895.25101306298.43（续表）
6-1-94年初余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备122601966.18100.006362615.765.19116239350.42
其中：账龄组合122601966.18100.006362615.765.19116239350.42
合计122601966.18100.006362615.765.19116239350.42
1）按单项计提应收账款坏账准备：无。
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内106308004.395315400.225
1-2年391799.0878359.8220
2-3年510.00255.0050
3年以上220914.85220914.85100
合计106921228.325614929.89
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内106308004.39
1-2年391799.08
2-3年510.00
3年以上220914.85
合计106921228.32
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备6362615.76-747685.875614929.89
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额89656121.82元，占应收账款年末余额合计数的比例83.85%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4511234.76元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6-1-952.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款962436922.79530484269.13
合计962436922.79530484269.13
其他应收款年末余额较年初增加431952653.66元，增加81.43%，主要系子公司拆借款增加所致。
2.1应收利息：无。
2.2应收股利：无。
2.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
拆借款962309849.61529554432.59
应收清算分配款662026.30974717.50
代垫企业筹备费863623.951000000.00
备用金借款73463.99156021.14
其他719302.221020569.73
减：坏账准备2191343.282221471.83
合计962436922.79530484269.13
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
预期信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额8806.6518800.002193865.182221471.83
2022年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段-3450.003450.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-4171.2314700.0010528.77
本年转回40657.3240657.32本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额1185.4236950.002153207.862191343.28
6-1-96（3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）962402558.22
1-2年35000.00
2-3年684026.30
3年以上1506681.55
合计964628266.07
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备2221471.8310528.7740657.322191343.28
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占年末合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额
泸州长江机械有限公司借款355154791.222年以内36.82%
泸州长江机械有限公司借款116000000.003年以上12.03%
泸州豪能传动技术有限公司借款390942709.761年以内40.53%
成都昊轶强航空设备制造股份有限公司借款70000000.001年以内7.26%
重庆青竹机械制造有限公司借款17425172.421年以内1.81%
成都豪能空天科技有限公司借款12000000.001年以内1.24%
合计961522673.4099.69%
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6-1-973.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资979701558.88979701558.88638948905.00638948905.00
对联营、合营企业投资81660274.2981660274.2988222991.7588222991.75
合计1061361833.171061361833.17727171896.75727171896.75
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
泸州长江机械41798905.0041798905.00
重庆豪能86700000.0090752653.88177452653.88
泸州豪能100000000.00250000000.00350000000.00
昊轶强402450000.00402450000.00
豪能空天8000000.008000000.00
合计638948905.00340752653.88979701558.88
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放计提减追加投资减少投资其他（账面价值）年末余额的投资损益收益调整益变动现金股利或利润值准备联营企业
航天神坤88222991.75-6562717.4681660274.29
合计88222991.75-6562717.4681660274.29
6-1-984.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务211580750.94148846818.70358052372.98248620586.89
其他业务6284094.841549606.0020717478.5915700120.94
合计217864845.78150396424.70378769851.57264320707.83
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益69388777.51
权益法核算的长期股权投资收益-6562717.46
处置长期股权投资产生的投资收益18983.44
借款利息收入6878930.83
合计62826060.056897914.27
十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月20日由本公司董事会批准报出。
6-1-996-1-1006-1-1016-1-1026-1-1036-1-104成都豪能科技股份有限公司
2023年度
审计报告索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-89
6-1-105审计报告
XYZH/2024CDAA1B0105成都豪能科技股份有限公司
成都豪能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都豪能科技股份有限公司（以下简称豪能股份公司）财务报表，包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豪能股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪能股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项审计中的应对
1、商誉的减值测试1、了解和评价与商誉减值相关的关键财
务报告内部控制的设计和运行有效性；
相关信息披露详见财务报表附注
6-1-106审计报告（续） XYZH/2024CDAA1B0105
成都豪能科技股份有限公司关键审计事项审计中的应对
“五、17、商誉”。2、评价管理层对相关资产组的识别以及将商誉分摊至相关资产组的方法是否符合企
截至2023年12月31日，豪能股业会计准则的要求；
份公司报表列示商誉账面价值为2.03亿元，未计提减值准备。3、结合相关资产组的历史经营情况和其他外部信息等，评价管理层在确定预计未来现管理层于年度终了对商誉进行减金流量时所采用的收入增长率和毛利率变动值测试。商誉减值的评估过程相对复杂等关键假设的合理性；
并依赖管理层的判断，涉及未来期间收入增长率、毛利率、折现率等评估参数4、评价管理层聘请的外部评估师的胜任的确定。能力、专业素质和客观性，分析折现率选取的合理性，复核评估假设、评估方法及评估结果；
减值测试结果对财务报表影响重大，因此我们将商誉的减值测试作为关5、关注商誉减值准备披露的充分性。
键审计事项。
四、其他信息
豪能股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括豪能股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豪能股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪能股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
6-1-107审计报告（续） XYZH/2024CDAA1B0105
成都豪能科技股份有限公司治理层负责监督豪能股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对豪能股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪能股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就豪能股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
6-1-108审计报告（续） XYZH/2024CDAA1B0105
成都豪能科技股份有限公司
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二四年四月二十六日
6-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-121一、公司基本情况
成都豪能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为成都豪能机械有限公司，成立于2006年9月25日，注册地址为四川省成都经济技术开发区南二路288号。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1824号核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2667 万股，并于 2017 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市。
公司现持有统一社会信用代码为 91510112792186252U 的营业执照，注册资本
393016258元，股份总数393016574股（316股债转股尚未办理工商变更登记），均为无
限售条件的流通 A 股。
本公司属于制造行业，主要从事汽车传动系统相关零部件产品的研发、生产和销售以及航空航天零部件的高端精密制造。
本财务报表于2024年4月26日由公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于
2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
6-1-122本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报表涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据附注中的披露位置
重要的在建工程五、14.1、（2）项目预算占最近一期资产总额的5%以上
账龄超过1年或逾期的重要应付账款五、24、（2）单项金额在500万以上
账龄超过1年的重要合同负债五、25、（2）单项金额在500万以上
账龄超过1年的重要其他应付款五、28.1、（2）单项金额在500万以上
重要的与投资活动有关的现金五、57、（2）单笔投资活动的现金流在1000万元以上
子公司资产总额、营业收入或净利润(绝对
重要的非全资子公司八、1、（2）
值)之一占合并报表相应项目10%以上
重要的合营企业或联营企业八、3、（1）投资额5000万元以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6-1-123在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
10.金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
6-1-124如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
6-1-125计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方
6-1-126法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货
币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用
风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
*对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。
本集团根据以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
违约损失率5%20%50%100%
*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
6-1-127本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等
信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。
*应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政策：按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。
2）其他应收款减值测试方法
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，
处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备其他应收款账龄组合的坏账准备计提比例参照上述应收账款相关政策。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
6-1-128放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
6-1-129本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资
产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、
已交付受托加工产品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
6-1-130商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见前述附注三、10、（4）金融工具减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
6-1-131（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
6-1-132资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
15.投资性房地产
本集团投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销，预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物355.002.71
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物15-4052.38－6.33
2机器设备5-1158.64－19.00
3运输设备5519.00
4办公设备及其他3-8511.88－31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用与完工验收孰早。
机器设备设备安装调试完毕，通过验收且试生产合格。
运输工具已移交公司控制且获得车辆行驶证。
18.借款费用
6-1-133集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司按项目对内部研发活动进行核算，并以项目立项作为内部研发项目研究阶段的起始时点，在技术资料完成并进入工艺开发和产品试制时(开具样件工单)作为开发阶段的起始时点，以达工业化量产条件时点作为开发阶段的截止时点。
6-1-134研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以
资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本
集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的受益期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
6-1-13522.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
6-1-136授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供加工劳务收入。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
5）客户已接受该商品；
6-1-1376）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认时点
本公司在商品或服务已经完工，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、商品或已受托加工产品发至客户并验收时确认收入。
（4）收入核算方法
对于本公司已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26.政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
6-1-138相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
6-1-139合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
6-1-140况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
6-1-141的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
30.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团
还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于资产负债表日以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31.其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货跌价损失
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
6-1-142（2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：无。
（2）重要会计估计变更：无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品及应税劳务在流转过程中产生的增值额13%、9%、6%
6-1-143税种计税依据税率
城市维护建设税应纳增值税7%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
2.税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
根据财政部2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司及子公司均符合西部大开发企业税收优惠政策规定的相关条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据财税[2015]119号《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的150%在税前摊销。根据财税[2021]13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的
100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
本公司及主要子公司对研究开发费按发生额的100%加计扣除。
（3）残疾职工工资加计扣除
根据财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、财税[2009]70号
《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、川地税发[2005]157号
《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》和国税发[2005]129号《税收减免管理办法》的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司及主要子公司符合残疾人就业税收优惠政策规定的相关条件，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月
1日至12月31日，货币单位为人民币元。
6-1-1441.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金10212.0813551.59
银行存款328409330.31275015804.06
其他货币资金32069794.0361945898.30
合计360489336.42336975253.95
其中：存放在境外的款项总额
年末使用受限的货币资金：
项目年末余额年初余额
银行存款12000000.00224839.70
其他货币资金32069794.0361945898.30
合计44069794.0362170738.00本年末使用受限的银行存款为质押大额定期存单开具信用证；使用受限的其他货币资金主要为票据保证金和信用证保证金。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
理财产品80000000.00
上年年末交易性金融资产系结构性存款，已在本年赎回。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票108656096.5549707307.06
合计108656096.5549707307.06
应收票据年末余额较年初增加58948789.49元，增加118.59%，主要系本年收入增加以及票据方式回款增多所致。
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108656096.55100.00108656096.55
其中：商业承兑汇票108656096.55100.00108656096.55
合计108656096.55100.00108656096.55
6-1-145（续表）
年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备49707307.06100.0049707307.06
其中：商业承兑汇票49707307.06100.0049707307.06
合计49707307.06100.0049707307.06
（3）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额
商业承兑汇票8627922.63
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票26834924.73
（5）本年实际核销的应收票据：无。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面原值年初账面原值
1年以内（含1年）696934575.27376171765.14
1-2年477578.881806331.13
2-3年659940.36318666.83
3年以上1391449.851329142.07
合计699463544.36379625905.17
应收账款年末余额较年初增加319837639.19元，增长了84.25%，主要系本年销售收入增加所致。
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备480411.250.07480411.25100.00
按组合计提坏账准备698983133.1199.9336423458.935.21662559674.18
其中：账龄组合698983133.1136423458.93662559674.18
合计699463544.36100.0036903870.185.28662559674.18（续表）
6-1-146年初余额
类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备481611.250.13481611.25100.00
按组合计提坏账准备379144293.9299.8720561047.745.42358583246.18
其中：账龄组合379144293.9299.8720561047.745.42358583246.18
合计379625905.17100.0021042658.995.54358583246.18
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由
（%）
綦江永跃齿轮有限公司480411.25480411.25480411.25480411.25100.00回收风险较高
湖南湘电动力有限公司1200.001200.00质量争议拒付
合计481611.25481611.25480411.25480411.25
2）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）696934575.2734846728.755.00
1-2年477578.8895515.7720.00
2-3年179529.1189764.5650.00
3年以上1391449.851391449.85100.00
合计698983133.1136423458.93
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备21042658.9915862411.191200.0036903870.18
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款1200.00
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额320550062.47元，占应收账款年末余额合计数的比例为45.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额16027503.12元。
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
6-1-147项目年末余额年初余额
应收票据116897561.6973390813.56
其中：银行承兑汇票116897561.6973390813.56
合计116897561.6973390813.56
应收款项融资年末余额较年初增加43506748.13元，增加59.28%，主要系本年销售收入增加，票据回款增多，期末背书贴现减少所致。
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备116897561.69100.00116897561.69
其中：银行承兑汇票116897561.69100.00116897561.69
合计116897561.69100.00116897561.69（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备73390813.56100.0073390813.56
其中：银行承兑汇票73390813.56100.0073390813.56
合计73390813.56100.0073390813.56
（3）年末已质押的应收款项融资：无。
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票466470170.39
（5）本年实际核销的应收款项融资：无。
（6）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内13067585.5599.0032806671.6299.02
1－2年64202.300.49147232.600.44
2－3年1481.340.01142271.630.43
6-1-148年末余额年初余额
项目
金额比例(%)金额比例(%)
3年以上66421.430.5035389.000.11
合计13199690.62100.0033131564.85100.00
预付款项年末余额较年初减少19931874.23元，减少60.16%，主要系预付钢材款减少。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为10038345.43元，占预付款项年末余额合计数的比例为76.05%。
7.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款3387937.363211804.95
合计3387937.363211804.95
7.1其他应收款
（1）其他应收款原值按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）1519424.543070933.79
1-2年2401542.56242654.82
2-3年46500.00862614.29
3年以上4138684.483545755.36
合计8106151.587721958.26
（2）其他应收款原值按款项性质分类款项性质年末余额年初余额注
清算分配款662026.30662026.30
企业筹备费820009.95863623.95
房屋维修基金804247.64804247.64
代收代付款项210033.19711404.71
备用金及保证金4163626.702980579.70
往来款551767.20550000.00
其他894440.601150075.96
合计8106151.587721958.26
注：应收清算分配款系本公司根据清算分配协议分配的原合营企业豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司应收账款1218396.88元，委托贺尔碧格传动技术（常州）有限公司代为收取，本公司将扣除代收手续费20%后的余额确认为其他应收款，截至2023年12月31日还剩余662026.30元未收取。
6-1-149（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2109593.8526.022109593.85100.00
按组合计提坏账准备5996557.7373.982608620.3743.503387937.36
其中：账龄组合5996557.7373.982608620.3743.503387937.36
合计8106151.58100.004718214.2258.213387937.36（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2153207.8527.882153207.85100.00
按组合计提坏账准备5568750.4172.122356945.4642.323211804.95
其中：账龄组合5568750.4172.122356945.4642.323211804.95
合计7721958.26100.004510153.3158.413211804.95
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长沙插拉刨机电设备制造有
396837.60396837.60396837.60396837.60100%预计无法收回
限公司
自贡长征机床销售有限公司230720.00230720.00230720.00230720.00100%预计无法收回西部农业保险股份有限公司
863623.95863623.95820009.95820009.95100%预计无法收回
(筹备组)
贺尔碧格传动技术（常州）
662026.30662026.30662026.30662026.30100%预计无法收回
有限公司
合计2153207.852153207.852109593.852109593.85
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）1519424.5475971.235.00
1-2年2401542.56480308.5120.00
2-3年46500.0023250.0050.00
3年以上2029090.632029090.63100.00
合计5996557.732608620.37—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
6-1-150第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额153546.692203398.772153207.854510153.31
2023年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段-120077.13120077.13
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提42501.66209173.25251674.91
本年转回43614.0043614.00本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余额75971.222532649.152109593.854718214.22
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备4510153.31251674.9143614.004718214.22
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况占年末合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额
泸州高新技术产业开发区管理委员会保证金1750000.001-2年21.59%350000.00泸州高新技术产业园区自然资源综合
保证金1000000.001年以内12.34%50000.00服务中心
西部农业保险股份有限公司(筹备组)筹备费820009.953年以上10.12%820009.95
财政专户房屋维修基金804247.643年以上9.92%804247.64
贺尔碧格传动技术（常州）有限公司清算款662026.303年以上8.17%662026.30
合计5036283.8962.14%2686283.89
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
8.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料72032662.3072032662.30
在产品60498952.8160498952.81
6-1-151年末余额
项目账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品287786001.0021205123.80266580877.20
已交付未结算受托加工产品227628636.29227628636.29
周转材料38927770.8838927770.88
合计686874023.2821205123.80665668899.48（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料47552697.5247552697.52
在产品66075486.6466075486.64
库存商品267814569.7213185341.49254629228.23
已交付未结算受托加工产品219368043.24219368043.24
周转材料48211935.9948211935.99
合计649022733.1113185341.49635837391.62
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回转销其他
库存商品13185341.4912953146.714933364.4021205123.80年末存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）合同履约成本本年摊销金额的说明：无。
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税10968213.4439622422.78
预交所得税99384.92114500.00
待抵扣可转债发行费用1537735.86
合计12605334.2239736922.78
其他流动资产年末余额较年初减少27131588.56元，减少68.28%，主要系待抵扣进项税减少所致。
6-1-15210.长期股权投资
本年增减变动年初余额年末余额减值准备年被投资单位（账面价值）减少投权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值追加投资其他（账面价值）末余额资投资损益益调整变动利或利润准备联营企业四川航天神坤科
81660274.29-58702808.9922957465.30
技有限公司
长期股权投资账面价值较年初减少58702808.99元，减少了71.89%，主要系权益法下确认投资损失所致。
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年确认本年末累计计本年末累计计指定为以公允价值计量项目年初余额追加减少本年计入其他综本年计入其他综年末余额的股利收入其他综合收入其他综合收且其变动计入其他综合其他投资投资合收益的利得合收益的损失入益的利得益的损失收益的原因
成都汽车产业非交易性权益投资，计
100000.00100000.00
研究院划长期持有
由于用以确定其公允价值的近期信息不足，故暂以成本代表对其公允价值的最佳估计。
（2）本年终止确认的情况：无。
6-1-15312.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额1957621.601957621.60
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额1957621.601957621.60
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额814035.83814035.83
2.本年增加金额52728.5652728.56
(1)计提或摊销52728.5652728.56
3.本年减少金额
4.年末余额866764.39866764.39
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值1090857.211090857.21
2.年初账面价值1143585.771143585.77
（2）采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况：无。
（3）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（4）本年转换投资性房地产且采用公允价值计量：无。
（5）未办妥产权证书的投资性房地产：无。
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产2022545437.481642707652.78固定资产清理
合计2022545437.481642707652.78
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.年初余额493433675.021891818637.5620909764.0791981607.792498143684.44
2.本年增加金额155884686.86425793354.654605631.2910020971.23596304644.03
(1)购置87079.6512234568.573837489.706986269.8923145407.81
(2)在建工程转入155797607.21413558786.08768141.593034701.34573159236.22
3.本年减少金额23444971.931188657.24391662.3325025291.50
6-1-154项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
(1)处置或报废23444971.931188657.24391662.3325025291.50
4.年末余额649318361.882294167020.2824326738.12101610916.693069423036.97
二、累计折旧
1.年初余额83556981.30691589263.4315993015.2654721263.34845860523.33
2.本年增加金额18855552.54179209319.282509349.0110135239.48210709460.31
(1)计提18855552.54179209319.282509349.0110135239.48210709460.31
3.本年减少金额17899923.951129224.38238744.1519267892.48
(1)处置或报废17899923.951129224.38238744.1519267892.48
4.年末余额102412533.84852898658.7617373139.8964617758.671037302091.16
三、减值准备
1.年初余额9563843.3111665.029575508.33
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额9563843.3111665.029575508.33
四、账面价值
1.年末账面价值546905828.041431704518.216953598.2336981493.002022545437.48
2.年初账面价值409876693.721190665530.824916748.8137248679.431642707652.78
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产：
项目账面价值未办妥产权证书原因
铸造车间厂房31462639.97新建尚未办理决算
电机轴锻造车间及辅房14673534.99新建尚未办理决算
（5）固定资产的减值测试情况：无。
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程624513824.72683389982.58
工程物资260637.17664176.99
合计624774461.89684054159.57
14.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备汽车差速器总成生产基
339520541.68339520541.68542437151.25542437151.25
地建设项目一期工程
6-1-155年末余额年初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新能源汽车关键零部件
146994263.23146994263.236350302.516350302.51
生产基地建设项目
其他零星项目137999019.81137999019.81134602528.82134602528.82
合计624513824.72624513824.72683389982.58683389982.58
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少汽车差速器总成生产基
542437151.25201850247.61404766857.18339520541.68
地建设项目一期工程新能源汽车关键零部件
6350302.51155317495.7114673534.99146994263.23
生产基地建设项目
合计548787453.76357167743.32419440392.17486514804.91（续表）本年利
工程累计投入工程利息资本化其中：本年利资金工程名称预算数息资本占预算比例进度累计金额息资本化金额来源化率汽车差速器总成生产基可转债和
10.58亿89.72%87.00%
地建设项目一期工程自筹新能源汽车关键零部件可转债和
5.5亿29.39%35.00%
生产基地建设项目自筹
（3）本年计提在建工程减值准备：无。
（4）在建工程的减值测试情况：无。
15.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.年初余额47135492.80343361.3047478854.10
2.本年增加金额7997598.327997598.32
(1)租入7997598.327997598.32
3.本年减少金额7562904.76343361.307906266.06
(1)合同到期或终止7562904.76343361.307906266.06
4.年末余额47570186.3647570186.36
二、累计折旧
1.年初余额18937866.80247983.1019185849.90
2.本年增加金额8531294.2395378.208626672.43
(1)计提8531294.2395378.208626672.43
3.本年减少金额636876.16343361.30980237.46
6-1-156项目房屋建筑物机器设备合计
(1)合同到期或终止636876.16343361.30980237.46
4.年末余额26832284.8726832284.87
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值20737901.4920737901.49
2.年初账面价值28197626.0095378.2028293004.20
（2）使用权资产的减值测试情况：无。
16.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件专利其他合计
一、账面原值
1.年初余额214080996.377742605.832950284.24571140.12225345026.56
2.本年增加金额2142596.182142596.18
(1)购置2142596.182142596.18
3.本年减少金额
4.年末余额214080996.379885202.012950284.24571140.12227487622.74
二、累计摊销
1.年初余额16300006.995470165.25994117.61108054.5022872344.35
2.本年增加金额4530180.24757332.72384819.7257114.005729446.68
(1)计提4530180.24757332.72384819.7257114.005729446.68
3.本年减少金额
4.年末余额20830187.236227497.971378937.33165168.5028601791.03
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值193250809.143657704.041571346.91405971.62198885831.71
2.年初账面价值197780989.382272440.581956166.63463085.62202472682.21
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3）无形资产的减值测试情况：无。
17.商誉
（1）商誉原值被投资单位本年增加本年减少年初余额年末余额名称企业合并形成其他处置其他
昊轶强203179912.69203179912.69
（2）商誉减值准备
商誉可收回金额以经昊轶强公司批准的未来经营预测为基础，按照预计未来现金流量
6-1-157的现值计算。关键参数包括预测期营业收入及复合增长率、营业成本及其他相关费用，昊
轶强公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。按照加权平均资本成本模型（WACC）计算确定税前折现率。经测试，本年末商誉未发生减值。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
昊轶强公司经营性长期资产，独立产生现金流航空零部件分部是
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限
昊轶强公司410526989.87452333352.14——5年（续表）预测期的关键参稳定期的关键参项目预测期的关键参数稳定期的关键参数数的确定依据数的确定依据
预测期销售增长率3%-5%参考基期数结合稳定期销售增长率0%公司根据历史经公司自身情况及
昊轶强公司预测期毛利率47.01%-49.55%稳定期毛利率49.54%验及对市场发展行业发展特性确的预测确定
折现率12.69%定折现率12.69%
（5）业绩承诺完成情况商誉减
业绩承诺完成情况（万元）值金额项目本年上年本年上年承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率收购昊轶强
5000.008247.57164.95%
68.875%的股份
收购昊轶强
6000.005967.1999.45%5000.008247.57164.95%
31.125%的股权
2020年7月31日公司收购昊轶强68.875%的股份。昊轶强原股东承诺：昊轶强2020年度、2021年度及2022年度累计实现税后净利润不低于12000万元（其中：2020年度3000万元、
2021年度4000万元、2022年度5000万元）。该业绩承诺已在2022年度完成。
2021年8月23日公司收购昊轶强剩余31.125%的股权。昊轶强原股东承诺：昊轶强2021年度、2022年度及2023年度累计实现扣非后净利润不低于15500万元（其中：2021年度4500万元、2022年度5000万元、2023年度6000万元）。截至2023年12月31日，昊轶强三年累计实现扣非后净利润19801.75万元，业绩承诺完成率127.75%，完成承诺目标。
18.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
租入资产改良5446306.024663285.132671416.607438174.55
车间改造6637202.944386661.682692552.788331311.84
6-1-158项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
厂区绿化5375629.28333306.99497982.103739324.711471629.46
合计17459138.249383253.805861951.483739324.7117241115.85
长期待摊费用其他减少系本年根据厂区绿化工程决算结果，调减原暂估厂区绿化项目
3739324.71元。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
政府补助187778583.9828166787.59177898894.4326684834.17
资产减值准备及坏账准备72298135.3310844720.3048344553.247251682.98
内部销售未实现利润26257735.473938660.3228427966.264264194.94
可抵扣亏损141771477.0721265721.56293019183.6743952877.55
租赁负债22654686.613398203.001377815.31206672.30
合计450760618.4667614092.77549068412.9182360261.94
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制合并评估增值7682512.021152376.8115440689.122316103.37
固定资产折旧差额402028398.9660304259.84618375999.7092756399.95
使用权资产20737901.493110685.22
合计430448812.4764567321.87633816688.8295072503.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异154581.201874243.88
可抵扣亏损9714346.974746889.61
合计9868928.176621133.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额
2026年573327.34
2027年4173562.274173562.27
2028年5540784.70
合计9714346.974746889.61
20.其他非流动资产
6-1-159年末余额年初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值泸州长江机械老厂区房
9040819.849040819.849040819.849040819.84
屋建筑物及土地泸州长江机械搬迁费用
10420531.9710420531.9710420531.9710420531.97
及处置损失
预付设备工程款163001216.40163001216.40139428322.62139428322.62
合计182462568.21182462568.21158889674.43158889674.43
泸州长江机械老厂区资产及搬迁费用预计可以收回，详见本附注十六、其他重要事项之7所述。
21.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金44069794.0344069794.03保证金及冻结资金
应收票据8627922.638627922.63质押
应收票据26834924.7326834924.73贴现未终止确认票据
应收账款148384513.85140965288.16长期借款质押注1
固定资产1724380782.401249394771.87综合授信抵押
无形资产148487787.20131029621.89综合授信抵押
在建工程241959915.87241959915.87综合授信抵押
长期股权投资402450000.00402450000.00长期借款质押注2
合计2745195640.712245332239.18（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金62170738.0062170738.00保证金及冻结资金
应收票据8947375.868947375.86质押
应收款项融资1553900.001553900.00质押
应收账款84857601.7780619520.93长期借款质押
固定资产1144167436.10792075873.03综合授信抵押
无形资产148487787.20134247580.07综合授信抵押
在建工程157074783.83157074783.83综合授信抵押
长期股权投资402450000.00402450000.00长期借款质押
合计2009709622.761639139771.72注1、2021年4月27日，泸州长江机械与民生银行成都分行签订《应收账款最高额质押合同》，泸州长江机械将其与大众汽车自动变速器(大连)有限公司、麦格纳动力总成（江西）有限公司、东风鼎新动力系统科技有限公司（现已被智新科技股份有限公司吸收合并）、中国第一汽车股份有限公司、浙江远景汽配有限公司已签订和未来签订的所有购销
合同项下的全部应收账款质押给民生银行成都分行，用于本公司与民生银行成都分行签订
6-1-160的编号为公授信字第 ZH2100000041220 号《综合授信合同》项下额度的最高额质押担保。
该担保将于2024年4月28日到期，到期后不再展期延长。
截至本年末，该质押合同项目下长期借款余额为人民币0万元。
注2、公司将持有的昊轶强股权质押给中国银行成都锦江支行，用于申请长期借款。截止本年末，公司对昊轶强的长期股权投资成本为40245.00万元，该质押合同项下长期借款本金余额为人民币19013.50万元。合并财务报表中昊轶强长期股权投资已抵消，该项目列示母公司单体财务报表金额。
22.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额抵押借款
保证借款159933318.23170889761.53
信用借款166079909.05110123750.00
数字化应收账款债权凭证贴现5000000.00
供应链融资借款49059924.39
合计375073151.67286013511.53
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
23.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票151350421.08174303977.80
合计151350421.08174303977.80
24.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
一年以内353478257.21293367880.81
一年以上38411799.0921363264.51
合计391890056.30314731145.32
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：
单位名称年末余额未偿还或结转的原因
浙江海德曼智能装备股份有限公司12245600.00设备未验收
成都创达恒泰机电有限公司泸州高新分公司5059294.40设备未验收
合计17304894.40—
25.合同负债
（1）合同负债情况
6-1-161项目年末余额年初余额
合同负债4041064.371423169.08
合同负债年末余额较年初增加2617895.29元，增加183.95%，主要系预收货款增加所致。
（2）账龄超过1年的重要合同负债：无。
（3）本年账面价值发生重大变动情况：无。
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬39260528.16276535480.94270423080.1045372929.00
离职后福利-设定提存计划23174209.7523174209.75
辞退福利113910.20113910.20
合计39260528.16299823600.89293711200.0545372929.00
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴37299917.84243123103.91236611108.0743811913.68
职工福利费13099205.4413099205.44
社会保险费13891456.9113891456.91
其中：医疗保险费13003142.1313003142.13
工伤保险费884659.78884659.78
生育保险费3655.003655.00
住房公积金4454225.004454225.00
工会经费和职工教育经费1960610.321967489.682367084.681561015.32
合计39260528.16276535480.94270423080.1045372929.00
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险22454879.2422454879.24
失业保险费719330.51719330.51
合计23174209.7523174209.75
27.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税419646.6713718820.96
企业所得税28293932.1735065832.05
个人所得税205198.24159048.96
城市维护建设税300162.021195194.76
6-1-162项目年末余额年初余额
教育费附加128641.05501172.28
印花税427698.63397144.29
地方教育费附加85760.69352538.66
其他税费63713.1964192.43
合计29924752.6651453944.39
应交税费年末余额较年初减少了21529191.73元，减少了41.84%，主要系*公司在
2022年存在增值税缓缴的税收优惠政策，导致本年末较上年末增值税减少。*本年昊轶强
预缴企业所得税金额较上年增加，导致年末余额减少。
28.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款34739447.59148352870.84
合计34739447.59148352870.84
28.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
应付股权转让款31035299.66125468661.94
限制性股票回购义务19279841.46
代收代付款项265507.9982045.59
保证金及押金1733275.00337388.00
其他1705364.943184933.85
合计34739447.59148352870.84
其他应付款年末余额较年初减少113613423.25元，减少76.58%，主要系支付昊轶强股权收购款94433362.28元，以及限制性股票回购义务终止确认减少19279841.46元。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
应付股权转让款31035299.66未到约定的付款时点
29.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款355294445.30383195427.40
一年内到期的租赁负债7820753.618167929.03
合计363115198.91391363356.43
30.其他流动负债
6-1-163项目年末余额年初余额
待转销项税250738.44176949.49
应收账款转让未终止确认所对应的应付账款4856866.291816288.84
应收票据背书未终止确认所对应的应付账款26834924.737869582.54
合计31942529.469862820.87
其他流动负债年末余额较年初增加22079708.59元，增加223.87%，主要系未终止确认的已背书尚未到期的应收票据增加所致。
31.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款375000000.00180000000.00
抵押及质押借款110135000.0097214400.00
质押及保证借款148571428.58
保证借款106260451.9737500000.00
抵押及保证借款322348572.14
合计913744024.11463285828.58
长期借款年末余额较年初增加450458195.53元，增加97.23%，主要系公司经营需要增加了银行借款所致。
本集团年末抵押借款利息利率期间为3.4%-4.05%、抵押及质押借款利息利率期间为
3.65%-3.8%、抵押及保证借款利息利率期间为3.2%-4.7%、保证借款利息利率期间为3.6%-
4.35%。
32.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
可转换公司债券432368323.92407055388.31
（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额票面利率发行日期债券期限发行金额
第一年0.3%，第二年0.4%，第三年0.8%，豪能转债5亿元2022-11-256年5亿元
第四年1.5%，第五年2%，第六年2.5%（续表）债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销
豪能转债407055388.311499991.0025316935.61（续表）债券名称本年偿还本年转股年末余额是否违约
豪能转债1499991.004000.00432368323.92否
（3）可转换公司债券
6-1-164经中国证监会《关于核准成都豪能科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
(证监许可[2022]2636号)核准，公司于2022年11月25日公开发行了500万张可转换公司债券(简称“豪能转债”)，每张面值100元，发行总额50000万元。初始转股价格为12.78元/股，转股期自2023年6月1日至2028年11月24日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的113%(含最后一期年度利息)的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。
此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项发行费用合计不含税金额
7541698.12元后，实际募集资金净额为人民币492458301.88元。本次发行可转换公司债券
权益成分价值为89461859.60元，负债价值为410538140.40元，权益成分分摊的发行费用金额为1349388.67元，负债成分分摊的发行费用金额为6192309.45元。
截至2023年12月31日，累计共有4000.00元“豪能转债”转换成公司股票，累计转股股数为316股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.000080%。本年支付利息1499991.00元。
33.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额15716816.3823577141.62
减：未确认融资费用882883.381928985.79
合计14833933.0021648155.83
租赁负债年末余额较年初减少6814222.83元，减少31.48%，主要系部分租赁合同终止，对应租赁负债核销所致。
34.长期应付款
项目年末余额年初余额长期应付款
专项应付款79720000.0079720000.00
合计79720000.0079720000.00
34.1专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
土地收购款79720000.0079720000.00详见十六、其他重要事项
6-1-16535.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助117264774.5528946800.0019067110.45127144464.10收到财政拨款
（2）政府补助项目本年计入
本年新增本年计入其他资产/收益相政府补助项目年初余额资产处置年末余额补助金额其他收益金额变动关收益金额
2015年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金(注1)12297614.841591365.16199864.0010506385.68与资产相关
技改(整体搬迁)贴息(补助)资金(注2)1523809.60142857.121380952.48与资产相关
2014年省创新驱动发展资金(注3)2290276.43214713.482075562.95与资产相关
DCT 用离合器支撑及主动毂生产线技术改造转型升级专项资金(注 4) 2248235.85 550404.47 34832.00 1662999.38 与资产相关
2021年度川大泸州合作项目立项经费(注5)140000.00140000.00与资产相关
汽车差速器生产线建设技术改造项目(注6)719697.0254207.61216455.86449033.55与资产相关
DCT 双离合变速器核心传动零部件结合齿精密加工刀片的结构设计及
200000.00200000.00与资产相关
应用研究(注7)
2021年市级科技创新项目(注8)75000.0075000.00与资产相关
产业扶持资金(注9)12782583.3325000000.003164000.0034618583.33与收益相关
2021年第一批省级工业发展专项资金(注10)3600000.003600000.00与资产相关
汽车同步器系统智能生产基地项目(注11)48587339.878534831.5240052508.35与收益相关
汽车同步器系统智能生产基地项目(注12)18800365.59593400.001976901.3517416864.24与资产相关基于电磁耦合场提升硬质合金涂层刀具使用寿命的关键技术研究与应
168000.00168000.00与收益相关
用(注13)
市级科技计划项目资金补助(注14)150000.00150000.00与收益相关
年产 100 万件 MF513 系列同步器生产线改建项目(注 15) 140000.00 70000.00 70000.00 与资产相关
青山 MF626 变速器的同步器生产线技改项目(注 16) 210000.00 70000.00 140000.00 与资产相关
6-1-166本年计入
本年新增本年计入其他资产/收益相政府补助项目年初余额资产处置年末余额补助金额其他收益金额变动关收益金额
1000万件汽车同步器生产线建设项目(注17)1045000.00190000.00855000.00与资产相关
汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目(注18)472500.0070000.00402500.00与资产相关
年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造(注19)721000.00103000.00618000.00与资产相关
青羊区新经济和科技局 2021 年 XX 项目资金(注 20) 488166.71 57999.96 430166.75 与资产相关
2021年成都市中小企业成长工程补助项目(注21)224903.8530576.84194327.01与资产相关
同步器三期技改补助(注22)2955400.00197026.642758373.36与资产相关双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资金
207140.00103570.00103570.00与资产相关
(注23)
2016年省级第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化(注24)150526.2034736.88115789.32与资产相关
专利实施产业化项目资金(注25)100000.00100000.00与收益相关
龙泉工业投资公司2016年产业研究与开发专项资金(注26)311519.34166858.04144661.30与资产相关
建设补助款(详见其他重要事项)9929095.92992909.528936186.40与资产相关
面相新能源汽车的高硬耐磨复合梯度涂层一字轴研究开发与应用(注
80000.0080000.00与收益相关
27)
合计117264774.5528946800.0018615958.59451151.86127144464.10注1：四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会根据《关于开展2015年战略性新兴产业高端成长型产业专项资金项目申报工作的专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]160号）于2015年10月和12月分别向泸州长江机械拨付省级创新驱动资金480万元和730万元，2020年9月收到项目补助500万元，用于自动变速零部件智能化制造项目。该项目于2020年4月通过验收开始摊销。
注2：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2013年泸州市级重点技改项目贴息（补助）资金的通知》（泸市财企[2013]86号）于2013年12月向泸州长江机械拨付财政贴息补助200万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目于2019年9月通过验收开始摊销。
6-1-167注3：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2014省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（泸市财建[2014]98号）向泸州长江机械拨付省级创新驱
动资金300万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目2019年9月通过验收开始摊销。
注4：泸州高新区财政局和泸州高新区经发局根据省财政厅省经信委《关于2018年技术改造与转型升级专项资金的通知》（川财建[2018]49号）和市财政局市经信委《关于下达
2018年技术改造与转型升级专项资金的通知》（泸市财建[2018]62号）文件要求，于2018年12月31日下达泸州长江2018年技术改造与转型升级专项资金340万元。该项目于2021年4月通过验收开始摊销。
注5：根据《关于下达2021年度四川大学泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》，本公司收到14万项目首批立项经费，该项目尚未验收。
注6：泸州高新技术产业开发区管理委员会根据《泸州高新区管委会关于兑现2019年度产业扶持资金的通知》（泸高管发[2020]14号），于2020年4月30日向本公司拨付100万元，用于汽车差速器生产线建设技术改造项目，该项目2020年完成并开始摊销。
注7：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2020年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2020]120号），本公司收到20万项目资金，本年该项目验收完成，转入其他收益。
注8：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2021年市级科技计划项目的通知》泸市科人(2021）110号，泸州长江机械有限公司收到7.5万的研发资金补助款，用于新能源汽车差速器壳体创新，该项目尚未验收。
注9：2021年9月24日，豪能股份与泸州高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）签订汽车差速器总成生产基地项目投资合作协议，本公司负责投资建设运营汽车差速器系统生产基地项目。为支持项目发展管委会为本公司提供部分产业扶持资金。2023年度，本公司收到管委会支付的2500万元产业扶持资金，截至2023年12月31日，累计收到3789.00万元，该补助与收益相关，公司按承诺经营期限摊销。
注10：泸州市财政局、泸州市经济和信息化局、泸州市数字经济发展局根据《关于下达2021年第一批省级工业发展专项资金的通知》（泸市财建二[2021]65号）于2022年1月
28日向本公司拨付资金360万元，用于汽车同步器系统智能生产基地建设项目一期工程建设，年末该项目尚未完成验收。
注11：2018年6月26日，豪能股份与管委会签订投资合作协议，鉴于豪能股份在泸州高新区投资建设汽车同步器系统智能生产基地项目，为支持项目发展管委会提供6330万元产业扶持资金，用于支持公司做大做强，提升行业竞争力。2021年3月24日，本公司收到管委会支付的6330万元产业扶持资金，该补助与收益相关，公司按照协议约定的最低经营期限摊销。
注12：2020年10月29日，豪能股份与管委会签订《汽车同步器系统智能生产基地项目投资补充协议(三)》，管委会对本公司新购的生产设备提供支持。以新购生产设备的有效采购合同、增值税专项发票和设备到货验收清单等为依据，按新购的生产设备(单价不低于
6-1-16820万元)总金额的一定比例进行补贴。据此，本公司于2021年7月15日收到管委会支付的
2000万元，于2022年5月31日收到管委会支付的22.85万元产业扶持基金，于2023年度
收到59.34万元。该补助与资产相关，公司按照相关资产的折旧年限进行摊销。
注13：泸州市人民政府和四川大学科学技术发展研究院根据《关于下达2022年度四川大学-泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》于2023年5月19日向本公司拨付资金16.80万元，用于电磁耦合场提升硬质合金涂层刀具使用寿命的关键技术项目研究，年末该项目尚未完成验收。
注14：泸州市科学技术和人才工作局根据《关于下达2023年市级科技计划项目的通知》
于2023年12月22日向本公司拨付资金15万元，用于基于逆向工程的新能源汽车齿轮精密银造模具三维型面失效快速检测及模具寿命提升研究，年末该项目尚未完成验收。
注15：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2014年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2014]70号）
分别于2014年11月和2016年9月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于年产 100 万件 MF513系列同步器生产线改建项目。该项目 2015 年 1 月完成并开始摊销。
注16：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2015年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2015]83号）
分别于2015年12月和2016年12月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于青山 MF626 变速器的同步器生产线技改项目。该项目 2016 年 1 月完成并开始摊销。
注17：重庆市经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产1000万件汽车同步器生产线建设项目的批复》（渝经信装备[2017]54号），于2017年11月向重庆豪能拨付了民营经济发展专项资金190万元，用于1000万件汽车同步器生产线建设项目购买指定设备。2018年5月设备已完工转固并开始摊销。
注18：重庆市璧山区经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目资金申请报告的批复》（璧山经信发[2018]278号），于2018年12月向重庆豪能拨付了2018年第四批重庆市工业和信息化专项资金70万元，用于汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目购买指定设备。该项目2019年10月通过验收并开始摊销。
注19：根据重庆经济信息委员会《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造项目资金申请报告的批复》，重庆豪能于2020年3月13日收到重庆市璧山区财政局拨付的103万项目资金，用于购买倒立式数控车床VL3DUO。该项目已于 2020 年完成并开始摊销。
注20：根据《成都市经化局关于下达2021年第三批市级工业发展资金的通知》，昊轶强于2021年6月收到成都市青羊区新经济和科技局拨付的58万元项目款，该项目于2022年完成并开始摊销。
注21：根据成都市经济和信息化局《关于下达2022年“2021年成都市中小企业成长工程补助项目”资金补助的通知》，本公司收到23万政府补助资金用于管通零件加工生产线项
6-1-169目，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
注22：成都市经济和信息化局根据《关于组织申报成都市2022年技术改造和新增投资及重大工业和信息化建设补助项目的通知》(成经信财[2022]3号)，于2023年5月31日向本公司拨付技术改造补助资金295.54万元，用于同步器三期技改项目。该项目2023年5月完成并开始摊销。
注23：成都市财政局及成都市经济和信息化委员会根据《关于下达2014年企业技术改造和新引进重大工业项目及多投快建固定资产投资补助资金的通知》（成财企[2014]159号）
于2014年11月21日向本公司拨付固定资产投资补助资金103.57万元，用于双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注24：成都市财政局和成都市科学技术局根据《关于下达省级2016年第二批科技计划项目资金预算的通知》（成教财[2016]169号），于2017年3月向本公司拨付了科技计划项目资金100万元，用于汽车同步器冲压齿环产业化项目。该项目2019年6月通过验收并开始摊销。
注25：成都市龙泉驿区市场监督管理局根据《成都经开区（龙泉驿区）知识产权项目管理办法》（龙知办[2020]1号）等文件于2022年7月13日向本公司拨付了10万知识产权
项目资金用于提高企业自主创新能力和知识产权综合实力，本年该项目验收完成验收，转入其他收益。
注26：成都市财政局和成都市经济和信息化委员会根据《关于下达第一批省安排2016年产业研究与开发专项资金的通知》（成财企[2016]66号）向本公司拨付2016年产业研究
与开发专项资金100万元，用于汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究项目。该项目
2020年9月通过验收并开始摊销。
注27：泸州市科学技术和人才工作局根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达
2022年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2022]124号），于2023年4月25日向本公
司拨付资金20万元，用于面相新能源汽车的高硬耐磨复合梯度涂层一字轴项目研究，年末该项目尚未完成验收。
36.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额393753724.00-737150.00-737150.00393016574.00
其他减少：*截至2023年12月31日，累计共有4000.00元“豪能转债”转换成公司股票，累计转股股数为316股，增加股本316.00元。*公司2023年4月20日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本激励计划限制性股票的回购数量调整为737466股，回购价格调整为4.617元/股，回购后减少股本737466.00元。
37.其他权益工具
6-1-170发行在外的年初本年增加本年减少年末
金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
豪能转债5000000.0088112470.9340.00704.904999960.0088111766.03
38.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价242090502.093656.522667414.47239426744.14
其他资本公积56241627.30497621.9956739249.29
合计298332129.39501278.512667414.47296165993.43
本年度公司注销回购库存股，减少股本溢价2667414.47元；可转债转股316股，增加股本溢价金额3656.52元。
本年度分摊限制性股票费用增加其他资本公积497621.99元。
39.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
2020年股权激励计划回购义务19053225.0019053225.00
本年库存股减少主要系2020年限制性股票激励计划在本年到期解锁及回购所致。
40.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费1181870.8011192599.444319004.048055466.20
专项储备年末余额较年初增加了6873595.40元，增加581.59%，主要系本年按照财资[2022]136号相关标准计提安全生产费所致。
41.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积91387728.794640667.9396028396.72
42.未分配利润
项目本年金额上年金额
调整前上年末未分配利润1257350229.921112862690.81
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）224290.00其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整224290.00
调整后年初未分配利润1257350229.921113086980.81
加：本年归属于母公司所有者的净利润181963234.04211398190.20
减：提取法定盈余公积4640667.936557445.09提取任意盈余公积
应付普通股股利70875670.3260577496.00
本年年末余额1363797125.711257350229.92
6-1-17143.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1905270935.561334587075.751436820414.26956925286.05
其他业务40366041.386786097.7334900158.016302672.77
合计1945636976.941341373173.481471720572.27963227958.82
本年营业收入较上年度增加4.74亿元，增长了32.20%，主要系本年度新项目产能逐步释放，公司汽车零部件业务整体增长所致。
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息（万元）汽车零部件分部航空零部件分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
同步器86104.9061933.2686104.9061933.26
结合齿33330.5420310.3433330.5420310.34
差速器27196.7527714.3027196.7527714.30
其他21724.2311872.1621724.2311872.16
航空零部件22170.6711628.6522170.6711628.65按经营地区分类
国内销售144856.07108803.3022170.6711628.65167026.74120431.95
国外销售23500.3513026.7623500.3513026.76
合计168356.42121830.0622170.6711628.65190527.09133458.71
44.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税6360727.955153313.87
城市维护建设税5481480.075703094.51
土地使用税5071177.165069469.75
教育费附加2001323.692444183.58
印花税1750989.011466650.27
地方教育费附加1914019.211629455.71
其他税费23658.4222203.36
合计22603375.5121488371.05
45.销售费用
项目本年发生额上年发生额
三包维修费13572675.9510679959.53
职工薪酬7832685.946733637.14
办公费及低耗品3183335.073273769.02
6-1-172项目本年发生额上年发生额
差旅费904784.35429965.44
业务招待费3060181.912187681.09
广告宣传费162163.72
其他费用392008.73579836.31
车辆使用费372396.39287094.86
合计29480232.0624171943.39
46.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬55518956.9648854909.35
折旧及无形资产摊销等17079429.8715018997.50
差旅费2604460.331128950.05
维修费3653585.831870137.87
办公费及水电气费8385233.207213839.66
业务招待费8015754.456115981.67
中介机构费2735293.022518272.01
车辆使用费758632.71612704.68
排污费999289.591082366.88
股权激励费497621.995255339.00
其他费用3807773.053171155.50
合计104056031.0092842654.17
47.研发费用
项目本年发生额上年发生额
物料消耗及动力费37181033.6530328150.26
职工薪酬38452725.6638350629.84
折旧及摊销19652055.4026454370.80
技术服务、咨询及检测费1913678.425169285.60
其他1735828.06438978.19
合计98935321.19100741414.69
48.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用81147836.4032870474.51
减：利息收入3915846.423058036.47
加：汇兑损失-4639521.27-3041777.23
其他支出6488586.274516922.78
合计79081054.9831287583.59
财务费用本年发生额较上年增加47793471.39元，增加了152.76%，主要因本年借款增加，利息费用较大以及可转债利息分摊较大所致。
6-1-17349.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额注
债务重组400000.00
个税手续费490294.78497794.65
政府补助32250378.8622647277.89
合计33140673.6423145072.54
其他收益本年发生额较上年增加9995601.10元，增加43.19%，主要系本年项目验收递延收益转入增加，以及本年收到的进项税加计抵减等补助增加所致。
注：债务重组系成都创达恒泰机电有限公司与本公司签订协议，自愿减免本公司应付设备尾款40万元。
政府补助明细：
项目本年发生额上年发生额来源/依据资产/收益相关
6817127.078148565.36递延收益转入与资产相关
汽车同步器系统智能生产基地项目等
11798831.528311536.53递延收益转入与收益相关
进项税加计抵减7096948.96成都市龙泉驿区税务局与收益相关
扩大占比奖励资金1000000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
稳岗补贴764000.55647089.15成都市龙泉驿区就业服务管理局与收益相关
创新城市发展资金（第四批）720900.00泸州市科学技术和人才工作局与收益相关
培训补贴470015.00233100.00成都龙泉驿区就业局与收益相关
中小企业发展专项资金428000.00成都市财政局、成都市经济和信息化局与收益相关
物流补贴417508.74248754.98与收益相关
制造企业总部式发展奖励280000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
其他零星补助267631.91112896.95与收益相关
综合贡献奖励资金219700.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
6-1-174项目本年发生额上年发生额来源/依据资产/收益相关
2021年度经济振兴发展资金200000.00泸州财政局、泸州市经济和信息化局与收益相关
高增长奖励资金200000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
企业稳增长奖励资金200000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
收到2022年稳规成长奖励200000.00成都市经济和信息化局与收益相关
电费补贴180854.88成都市龙泉驿区经信局与收益相关重庆市璧山区商务委员会关于下达2020年度国
2020年国家外贸转型升级基地建设资金162800.00与收益相关
家外贸转型升级基地建设资金的通知
发电机补贴104500.00成都市龙泉驿区经信局与收益相关
收2021年度精准施策支持实体经济振兴发展资金100000.00泸州市财政局、泸州市经济和信息化局与收益相关
收科技服务项目资金100000.00与收益相关
收泸州市****资金100000.00泸州市财政局、泸州市经济和信息化局与收益相关
收2023年科技创新城市发展基金100000.00泸州市科学技术和人才工作局与收益相关
扩岗补助71500.00与收益相关
成都市工业企业稳产增产激励项目奖励879000.00成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处与收益相关
技术改造补助855300.00成都市经济和信息化局与收益相关
2021年度产业扶持资金（高新区）800000.00泸州市就业服务管理局与收益相关
专精特新“小巨人”企业奖励700000.00成都市龙泉驿区新经济和科技局与收益相关
留工补助610000.00泸州市就业服务管理局与收益相关
2020年度精准施策支持实体经济振兴发展资金200000.00泸州市江阳区就业服务管理局与收益相关
省级科技计划项目补贴194700.00成都市龙泉驿区新经济和科技局与收益相关
龙泉驿区英才计划19年度资助资金（70%）140000.00中国共产党成都市龙泉驿区委员会组织部与收益相关
2022年第一批市级****资金100000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
2021年产业政策资金100000.00成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处与收益相关
其他零星补助250060.23366334.92
合计32250378.8622647277.89
6-1-17550.投资收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-58702808.99-6562717.46
理财产品收益588874.1730864.63
合计-58113934.82-6531852.83
投资收益本年发生额较上年减少51582081.99元，减少789.70%，主要系本年联营企业航天神坤亏损增加所致。
51.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-15862411.19-458233.30
其他应收款坏账损失-208060.91-169518.58
合计-16070472.10-627751.88
信用减值损失本年发生额较上年增加15442720.22元，增加2460.00%，主要系本年应收账款余额增大所致。
52.资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12953146.71-8828880.52
合计-12953146.71-8828880.52
资产减值损失本年发生额较上年增加4124266.19元，增加46.71%，主要系个别产品本年销售单价下降计提存货跌价准备所致。
53.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产处置收益912267.55-540764.15912267.55
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益912267.55-540764.15912267.55
其中：固定资产处置收益832808.88-1045775.35832808.88
提前终止租赁合同79458.67505011.2079458.67
合计912267.55-540764.15912267.55
资产处置收益本年发生额较上年增加1453031.70元，增加268.70%，主要系本年处置部分设备产生收益所致。
54.营业外收入
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得9341.8656692.269341.86
其中：固定资产处置利得9341.8656692.269341.86
其他745680.61315452.68745680.61
合计755022.47372144.94755022.47
6-1-176营业外收入本年发生额较上年增加382877.53元，增加102.88%，主要系本年赔偿款收入增加所致。
55.营业外支出
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失162343.9739691.53162343.97
其中：固定资产处置损失162343.9739691.53162343.97
滞纳金233249.09537164.58233249.09
其他190083.541270106.06190083.54
合计585676.601846962.17585676.60
营业外支出本年发生额较上年减少1261285.57元，减少68.29%，主要系上年补缴历史欠缴个人所得税1200556.10元所致。
56.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用51954812.6333029293.97
递延所得税费用-15759012.28-8568514.26
合计36195800.3524460779.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年利润总额217192522.15
按法定/适用税率计算的所得税费用32578878.33子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响-1749927.23
非应税收入的影响8805421.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5450465.63
额外可扣除费用的影响-9619293.52
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响730255.79
所得税费用36195800.35
57.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助35429929.4041003204.00
利息收入3915846.423058036.47
代收代付款1655503.0011124659.13
其他款项809162.163013882.33
6-1-177项目本年发生额上年发生额
合计41810440.9858199781.93
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
办公费及水电气费11048271.157817519.23
维修费13088625.336520917.06
业务招待费11078004.367964379.76
代收代付款1325938.0011876317.64
中介机构费4030663.952422312.40
差旅费3507176.681469895.63
车辆使用费1094030.961343494.59
排污费998857.591332736.47
其他款项7617643.656477687.72
合计53789211.6747225260.50
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品赎回80000000.0020000000.00
合计80000000.0020000000.00
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购建固定资产、无形资产及其他长期资产69836040.0068273048.98
支付昊轶强并购款67153125.0053722500.00
购买理财产品80000000.00
合计136989165.00201995548.98
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品赎回80000000.0020000000.00
收回西部农业保险公司筹备费43614.00136376.05
合计80043614.0020136376.05
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买理财产品100000000.00
农民工用工保证金1750000.00
投资航天神坤发生的其他费用88222.99
6-1-178项目本年发生额上年发生额
合计101838222.99
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回票据保证金34116549.0013299263.12
不能终止确认的应收款项贴现11214689.2043000000.00
合计45331238.2056299263.12
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付收购子公司少数股权款26767500.00117520153.88
偿还不能终止确认的应收款项贴现182000.0038000000.00
支付票据保证金4240444.7335713634.68
支付租金8404614.4611990246.73
可转债发行费用2493133.202823000.00
支付中登公司股利分配手续费127105.98
支付信用证押金12000000.00
支付借款担保、评估等费用31431.28
股权激励回购股份款3651251.07
合计57738943.46206205572.55
（4）以净额列报现金流量的说明：无。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况的重大活动及财务影响：本年票据
背书金额411359729.22元。
（6）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润180996721.80218640872.78
加：资产减值准备12953146.718828880.52
信用减值损失16070472.10627751.88
固定资产折旧210050300.41181127316.62
使用权资产折旧8626672.4310968242.17
无形资产摊销5729446.685998735.30
长期待摊费用摊销5861951.483742012.52
处置固定资产的损失（收益以“-”填列）-912267.55540764.15
固定资产报废损失（收益以“-”填列）153002.1117000.73
财务费用（收益以“-”填列）82356867.0051369214.19
投资损失（收益以“-”填列）58113934.826531852.83
6-1-179项目本年金额上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）14746169.17-42859537.83
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-30505181.4534291023.57
存货的减少（增加以“-”填列）-42784654.57-131700734.78
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-321615253.9275930374.23
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）114456398.15-148655626.29
其他6873595.406213845.59
经营活动产生的现金流量净额321171320.77281611988.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额316419542.39275029355.65
减：现金的年初余额275029355.65234497126.89
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额41390186.7440532228.76
（7）本年支付的取得子公司的现金净额项目本年金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物67153125.00
其中：昊轶强67153125.00
取得子公司支付的现金净额67153125.00
（8）本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（9）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金316419542.39275029355.65
其中：库存现金10212.0813551.59
可随时用于支付的银行存款316409330.31275015804.06可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
年末现金和现金等价物余额316419542.39275029355.65
其中：使用受限制的现金和现金等价物224839.70
58.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
6-1-180项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金119.47
其中：欧元15.197.86119.39
瑞士法郎0.018.420.08
应收账款14345645.02
其中：美元146961.987.081040490.82
欧元1692767.717.8613305154.20
应付账款2970348.11
其中：美元4290.007.0830373.20
欧元374042.617.862939974.91
短期借款1633985.45
其中：欧元207886.197.861633985.45
（2）境外经营实体：无。
59.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用1209030.601353261.68
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用334200.0034200.00
与租赁相关的总现金流出9207848.7811595630.87
（2）本集团作为出租方：无。
（3）本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
物料消耗及动力费37181033.6530328150.26
职工薪酬38452725.6638350629.84
折旧及摊销19652055.4026454370.80
技术服务、咨询及检测费1913678.425169285.60
其他1735828.06438978.19
合计98935321.19100741414.69
其中：费用化研发支出98935321.19100741414.69资本化研发支出
1.符合资本化条件的研发项目：无。
2.重要外购在研项目：无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并：无。
6-1-1812.同一控制下企业合并：无。
3.反向收购：无。
4.处置子公司：无。
5.其他原因的合并范围变动：青竹机械本年度已被重庆豪能吸收合并。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泸州长江机械四川省泸州市四川省泸州市生产、销售100%非同一控制合并
重庆豪能重庆市璧山区重庆市璧山区生产、销售100%投资设立
泸州豪能四川省泸州市四川省泸州市生产、销售100%投资设立
昊轶强四川省成都市四川省成都市生产、销售100%非同一控制合并
恒翼升四川省成都市四川省成都市生产、销售100%投资设立
青竹机械重庆市璧山区重庆市璧山区生产、销售100%非同一控制合并
豪能空天四川省成都市四川省成都市生产、销售80%投资设立
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业合营企业或联营持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法
四川航天神坤科生产、销售
四川省成都市四川省成都市34%权益法技有限公司机械设备
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目四川航天神坤科技有限公司
流动资产184529180.59
其中：现金和现金等价物5442853.54
6-1-182年末余额/本年发生额
项目四川航天神坤科技有限公司
非流动资产127269570.08
资产合计311798750.67
流动负债231048821.35
非流动负债28504048.05
负债合计259552869.40少数股东权益
归属于母公司股东权益48465371.39
按持股比例计算的净资产份额16478226.27调整事项
--商誉6479239.03
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值22957465.30存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入18870873.72
财务费用4579003.65
所得税费用-3170530.47
净利润-172301613.16终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-172301613.16本年度收到的来自合营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4.重要的共同经营：无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助：无。
2.涉及政府补助的负债项目
6-1-183本年计入本年转入
本年新增本年其与资产/收会计科目年初余额营业外收入其他收益年末余额补助金额他变动益相关金额金额与收益
递延收益61469923.2025398000.0011798831.5275069091.68相关与资产
递延收益55794851.353548800.006817127.07451151.8652075372.42相关
合计117264774.5528946800.0018615958.59451151.86127144464.10
注：本年其他变动为计入资产处置收益金额。
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益32250378.8622647277.89
财务费用143000.0017268728.00
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、日元等进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元和瑞士法郎余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2023年12月31日2022年12月31日
银行存款-美元0.30
银行存款-欧元15.191638993.38
银行存款-瑞士法郎0.0158800.15
应收账款-美元146961.98962123.36
应收账款--欧元1692767.714162556.48
6-1-184项目2023年12月31日2022年12月31日
短期借款-欧元207886.192278892.40
应付账款-美元4290.004290.00
应付账款-欧元374042.61310806.93
应付账款-日元3825000.00
本集团2023年12月31日仍有较大金额外币货币性项目，汇率变动会对本集团造成一定风险，本集团会密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务以人民币和欧元计价的固定利率借款余额合计为16.44亿元。
3)价格风险
本集团以市场价格采购钢、铜等原材料及销售汽车配件，因此受到此等价格波动影响。
（2）信用风险
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名（年末金额合计约3.21亿元）外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将信用证借款和长期借款作为设备或原材料的主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为5.16亿元。
6-1-1852.金融资产转移
（1）转移方式分类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险
票据背书/贴现应收票据26834924.73未终止确认和报酬，包括与其相关的违约风险保留了其几乎所有的风险数字化应收账款
应收账款4856866.29未终止确认和报酬，包括与其相关的债权凭证转让违约风险已经转移了其几乎所有的
票据背书/贴现应收款项融资466470170.39终止确认风险和报酬
（2）因转移而终止确认的金融资产
终止确认的收到融资/贴现款或项目金融资产转移的方式与终止确认相关的损失金融资产金额终止确认负债
应收款项融资票据背书/贴现466470170.39465697084.22773086.17
（3）继续涉入的资产转移金融资产项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书/贴现26834924.7326834924.73
应收账款数字化应收账款债权凭证转让4856866.294856866.29
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）其他权益工具投资100000.00100000.00
（二）应收款项融资116897561.69116897561.69
持续以公允价值计量的资产总额116997561.69116997561.69持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量————非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息：在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，本公司暂以成本代表对公允价值的最佳估计。
6-1-1865.本年内发生的估值技术变更及变更原因：无。
6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
向朝东、向星星、向朝明作为一致行动人合计持有本公司28.54%股份，为本公司的最终控制方。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化持股金额持股比例控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
向朝东71344000.0071344000.0018.15%18.12%
向星星26575640.0026575640.006.76%6.75%
向朝明14268800.0014268800.003.63%3.62%
合计112188440.00112188440.0028.54%28.49%
2.子公司
详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方：无
（二）关联交易
1.销售商品
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
四川航天神坤科技有限公司销售商品2951379.08189130.40
2.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计697.72万元663.52万元
注：关键管理人员薪酬发生额未包含股权激励费用。
（三）关联往来
6-1-1871.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款四川航天神坤科技有限公司1710573.4985528.67189130.409456.52
十三、股份支付
1.股份支付总体情况根据2020年第一次临时股东大会授权，2020年8月20日第四届董事会第十八次（临时）会议、第四届监事会第十四次（临时）会议，审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向符合首次授予条件的161名激励对象授予750万股限制性股票，授予日为2020年8月20日，授予价格为9.31元/股。
在确定授予日后的资金缴纳、权益登记过程中，6名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的部分限制性股票4万股，13名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的全部限制性股票18.5万股。因此，公司本次实际授予权益人数为148人，实际授予的限制性股票数量为
727.5万股。认缴股份于2020年9月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。
2021年6月17日实施了2020年年度权益分派，以当时公司总股本216348200股为基数，每股派发现金红利0.3元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1018.50万股。
2022年5月25日实施了2021年年度权益分派，以当时公司总股本302887480股为基数，每股派发现金红利0.2元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.3股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1324.05万股。
2021年9月15日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第三次会议，审
议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一期解锁暨上市的议案》，第一期407.40万股于2021年9月22日解锁。
2022年9月14日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第八次会议，
审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二期解锁暨上市的议案》，第二期397.215万股于2021年9月22日解锁。
2023年4月20日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划限制性股票回购数量和价格的议案》
《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司独立董事对该议案发表了独立意见。本次回购注销后，剩余未解锁股票数量为323.4684万股。
2023年9月19日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十四次会议，
审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第三期解锁暨上市的议案》。公司独立董事对该议案发表了独立意见，同意本次限制性股票解除限售事项。本次解锁的限制性股票上市流通日为2023年9月25日，激励对象合计144人，解锁股票数量为323.4684万股，本次解锁后本激励计划实施完毕。
6-1-188本年授予本年行权本年解锁本年失效
授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额中层管理人员及
2897046.0014014962.18665604.003073093.62
核心骨干
董事、高级管理337638.001633382.3571862.00331786.85
合计3234684.0015648344.53737466.003404880.47
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
2.以权益结算的股份支付情况
项目情况
授予日权益工具公允价值的确定方法按布莱克-斯科尔斯定价模型计算
根据最新取得的可行权人数变动、行对可行权权益工具数量的确定依据权条件完成情况等后续信息进行估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额56858556.99
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额497621.99
3.以现金结算的股份支付情况：无。
4.本年股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
中层管理人员及核心骨干445679.95
董事、高级管理51942.04
合计497621.99
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
本集团与客户签订供销合同时约定，因本集团产品质量问题造成客户损失的，由本集团承担客户由此带来的所有连带损失。由于本集团销售产品后发生质量问题涉及的金额不能可靠计量，本集团未对已经销售的产品预提相应质量三包费用，实际发生质量问题时据实列支，计入当期销售费用。
2.或有事项：无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项：无。
2.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利78603314.80
经审议批准宣告发放的利润或股利78603314.806-1-189本公司2024年4月26日第五届董事会第二十二次会议审议通过《2023年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），向全体股东每股以资本公积金转增0.48股。截至
2023年12月31日，本公司总股本为393016574股，以此计算合计拟派发现金红利
78603314.80元（含税），拟以资本公积金转增188647956股。本次转增后，公司的总股
本为581664530股。
该方案尚需提交本公司2023年年度股东大会审议。
3.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响：无。
2.债务重组：无。
3.资产置换：无。
4.年金计划：无。
5.终止经营：无。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团业务范围包括汽车零部件生产销售和航空零部件生产销售，因此按照行业类别划分经营分部。
（2）本年度报告分部的财务信息项目汽车零部件分部航空零部件分部分部间抵销合计
分部收入1722568722.95226386424.113318170.121945636976.94
其中：营业收入1722568722.95226386424.113318170.121945636976.94
其中：内部收入3243672.1274498.003318170.12
外部收入1719325050.83226311926.111945636976.94
分部费用1514575018.85164367531.363413361.991675529188.22
其中：营业成本1221139503.31122473924.752240254.581341373173.48
税金附加20417135.082186240.4322603375.51
销售费用27261822.512218409.5529480232.06
管理费用83260990.4020964451.06169410.46104056031.00
研发费用89167007.779852285.4983972.0798935321.19
财务费用73328559.786672220.08919724.8879081054.98
折旧与摊销209045674.4123945474.602063618.11230927530.90
分部利润207993704.1062018892.75-95191.87270107788.72
分部资产4995654167.56545602992.67236202985.115305054175.12
6-1-190项目汽车零部件分部航空零部件分部分部间抵销合计
其中：固定资产购置增加额22403318.40742089.4123145407.81
在建工程增加额506986195.1710308210.24517294405.41
无形资产购置增加额2112516.0330080.152142596.18
分部负债2815632891.83263922295.6019727569.393059827618.04
7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市江阳区人民政府（以下简称江阳区政府）签订《搬迁技改协议》。根据协议规定，泸州长江机械将从江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道整体搬迁入驻泸州高新技术开发区，并在高新区内新增工业用地约200亩，土地用途为工业，供地方式为出让。
2014年1月17日，泸州长江机械与泸州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》。根据合同规定，泸州长江机械以2731.23万元取得高新区工业项目用地101157.07平方米。泸州长江机械已付清全部土地出让价款，并于2015年2月6日取得泸州市人民政府颁发的权证号为泸市国用（2015）第10038号土地使用权证。
协议中关于泸州长江机械原址土地处置约定如下：江阳区政府暂按100万元/亩出资实
行土地收储，待实际土地处置收益在按照国家政策规定缴纳省级及以上相关税费后，将剩余部分以搬迁补偿性质返还给泸州长江机械，泸州长江机械需确保获得的全部土地处置收益用于高新区项目建设。
2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市土地收购储备和开发中心（以下称土地中心）及江阳区政府签订的《国有土地使用权收购合同》（泸市地购合[2013]号）。根据合同约定，土地中心以8472万元收购泸州长江机械位于江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道的国有土地使用权及地上附属物（按100万元/亩，收购土地总面积84.72亩）。按合同约定，土地中心在泸州长江机械购买新厂区建设用地时支付2900万元，在泸州长江机械新厂主体工程建设时支付4000万元，在泸州长江机械新厂投产时支付1072万元，在泸州长江机械将全部土地交付土地中心时支付500万元。
截至2023年12月末，泸州长江机械已累计收到泸州机械工业集中发展区管理委员会支付的土地收购款7972万元，暂记入专项应付款，因职工宿舍及周边居民撤迁问题尚待解决，故泸州长江机械拟在待搬迁工作全部完成后再进行相应会计处理。
另外，泸州长江机械与江阳区人民政府签订《搬迁技改协议》之补充协议，协议约定公司向江阳区政府缴清土地款后，即取得该宗土地的合理使用权。泸州长江机械按照原合同约定的投资额度、建设规模、产品技术方案以及约定的工期和进度建成投产后，纳税额达到5万元/亩年以上，江阳区政府将一次性补助公司至土地单价8.5万元/亩作为对公司的建设补助。泸州长江机械于2015年2月收到上述建设补助款1390.0734万元。泸州长江机械已按约定建成投产并且年纳税额已超过5万元/亩年，泸州长江机械将建设补助款从“专项应付款”结转到“递延收益”。
6-1-191十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）184773202.50106308004.39
1-2年49921.22391799.08
2-3年510.00
3年以上99109.46220914.85
合计184922233.18106921228.32
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备184922233.18100.009347753.835.05175574479.35
其中：账龄组合184922233.18100.009347753.835.05175574479.35
合计184922233.18100.009347753.835.05175574479.35（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备106921228.32100.005614929.895.25101306298.43
其中：账龄组合106921228.32100.005614929.895.25101306298.43
合计106921228.32100.005614929.895.25101306298.43
1）应收账款按单项计提坏账准备：无。
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）184773202.509238660.135.00
1-2年49921.229984.2420.00
2-3年50.00
3年以上99109.4699109.46100.00
合计184922233.189347753.83
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-192本年变动金额
类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备5614929.893732823.949347753.83
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额164882313.49元，占应收账款年末余额合计数的89.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额8244115.67元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利100000000.00
其他应收款970769465.45962436922.79
合计1070769465.45962436922.79
2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额
泸州长江100000000.00
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款970723577.28962309849.61
清算分配款662026.30662026.30
企业筹备费820009.95863623.95
备用金及保证金120488.9973463.99
其他627871.95719302.22
合计972953974.47964628266.07
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）932099470.30962402558.22
1-2年38672410.3235000.00
2-3年684026.30
3年以上2182093.851506681.55
合计972953974.47964628266.07
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
6-1-193年末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2109593.850.222109593.85100.00
按组合计提坏账准备970844380.6299.7874915.170.01970769465.45
其中：关联方组合970723577.2899.77970723577.28
账龄组合120803.340.0174915.1762.0145888.17
合计972953974.47100.002184509.020.22970769465.45（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2153207.850.222153207.85100.00
按组合计提坏账准备962475058.2299.7838135.43962436922.79
其中：关联方组合962309849.6199.76962309849.61
账龄组合165208.610.0238135.4323.08127073.18
合计964628266.07100.002191343.280.23962436922.79
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长沙插拉刨机电设备制造预计无法
396837.60396837.60396837.60396837.60100%
有限公司收回自贡长征机床销售有限公预计无法
230720.00230720.00230720.00230720.00100%
司收回凉山州现代农业投资发展预计无法
863623.95863623.95820009.95820009.95100%
有限责任公司收回贺尔碧格传动技术（常预计无法
662026.30662026.30662026.30662026.30100%
州）有限公司收回
合计2153207.852153207.852109593.852109593.85
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）48303.342415.175.00
3年以上72500.0072500.00100.00
合计120803.3474915.17—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
6-1-1942023年1月1日余额1185.4236950.002153207.862191343.28
2023年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提1229.7535550.00-0.0136779.74
本年转回43614.0043614.00本年转销本年核销其他变动
2023年12月31日余额2415.1772500.002109593.852184509.02
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2191343.2836779.7443614.002184509.02
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占年末余额合坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄计数的比例年末余额
(%)
泸州长江机械有限公司借款392356651.971年以内40.33
泸州豪能传动技术有限公司借款489506429.961年以内50.31
成都昊轶强航空设备制造有限公司借款71000000.002年以内7.30
成都豪能空天科技有限公司借款17860495.352年以内1.84
西部农业保险股份有限公司(筹备组)筹备费820009.953年以上0.08820009.95
合计971543587.2399.86820009.95
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资979701558.88979701558.88979701558.88979701558.88
对联营、合营企业
22957465.3022957465.3081660274.2981660274.29
投资
合计1002659024.181002659024.181061361833.171061361833.17
6-1-195（1）对子公司投资
年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额
泸州长江机械41798905.0041798905.00
重庆豪能177452653.88177452653.88
泸州豪能350000000.00350000000.00
昊轶强402450000.00402450000.00
豪能空天8000000.008000000.00
合计979701558.88979701558.88
（2）对联营企业投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位宣告发放（账面价值）年初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减现金股利其他（账面价值）年末余额投资投资投资损益收益调整益变动值准备或利润
航天神坤81660274.29-58702808.9922957465.30
6-1-1964.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务332051033.16234457201.91211580750.94148846818.70
其他业务8795257.712437737.856284094.841549606.00
合计340846290.87236894939.76217864845.78150396424.70
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息汽车零部件分部合同分类营业收入营业成本业务类型
同步器276558505.43203148754.16
结合齿24291623.6815582005.23
其他31200904.0515726442.52按经营地区分类
国内销售286782362.40209547903.98
国外销售45268670.7624909297.93
合计332051033.16234457201.91
（3）与履约义务相关的信息：无。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。
（5）重大合同变更或重大交易价格调整：无。
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-58702808.99-6562717.46
成本法核算的长期股权投资收益100000000.0069388777.51
理财产品收益588874.17
合计41886065.1862826060.05
6-1-1976-1-1986-1-1996-1-2006-1-2016-1-202成都豪能科技股份有限公司
2024年度
审计报告索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-93
6-1-203审计报告
XYZH/2025CDAA1B0065成都豪能科技股份有限公司
成都豪能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都豪能科技股份有限公司（以下简称豪能股份公司）财务报表，包括
2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豪能股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪能股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项审计中的应对
1、商誉的减值测试1、了解和评价与商誉减值相关的关键财
务报告内部控制的设计和运行有效性；
相关信息披露详见财务报表附注
1
6-1-204审计报告（续） XYZH/2025CDAA1B0065
成都豪能科技股份有限公司关键审计事项审计中的应对
“五、18、商誉”。2、评价管理层对相关资产组的识别以及将商誉分摊至相关资产组的方法是否符合企
截至2024年12月31日，豪能股业会计准则的要求；
份公司报表列示商誉账面价值为2.03亿元，未计提减值准备。3、结合相关资产组的历史经营情况和其他外部信息等，评价管理层在确定预计未来现管理层于年度终了对商誉进行减金流量时所采用的收入增长率和毛利率变动值测试。商誉减值的评估过程相对复杂等关键假设的合理性；
并依赖管理层的判断，涉及未来期间收入增长率、毛利率、折现率等评估参数4、评价管理层聘请的外部评估师的胜任的确定。能力、专业素质和客观性，分析折现率选取的合理性，复核评估假设、评估方法及评估结果；
减值测试结果对财务报表影响重大，因此我们将商誉的减值测试作为关5、关注商誉减值准备披露的充分性。
键审计事项。
四、其他信息
豪能股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括豪能股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豪能股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪能股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
2
6-1-205审计报告（续） XYZH/2025CDAA1B0065
成都豪能科技股份有限公司治理层负责监督豪能股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对豪能股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪能股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就豪能股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
3
6-1-206审计报告（续） XYZH/2025CDAA1B0065
成都豪能科技股份有限公司
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二五年三月二十一日
4
6-1-2076-1-2086-1-2096-1-2106-1-2116-1-2126-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-219成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司基本情况
成都豪能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为成都豪能机械有限公司，成立于2006年9月25日，注册地址为四川省成都经济技术开发区南二路288号。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1824号核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2667万股，并于 2017年 11月 28日在上海证券交易所上市。
公司现持有统一社会信用代码为 91510112792186252U 的营业执照，注册资本581664530元，股份总数641200503股（59535973股债转股尚未办理工商变更登记），
均为无限售条件的流通 A股。
本公司属于制造行业，主要从事汽车传动系统相关零部件产品的研发、生产和销售以及航空航天零部件的高端精密制造。
本财务报表于2025年3月21日由公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于
2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
13
6-1-220成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报表涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据附注中的披露位置
重要的在建工程五、14.1、（2）项目预算占最近一期资产总额的5%以上
账龄超过1年或逾期的重要应付账款五、24、（2）单项金额在500万以上
账龄超过1年的重要合同负债五、25、（2）单项金额在500万以上
账龄超过1年的重要其他应付款五、28.1、（2）单项金额在500万以上
重要的与投资活动有关的现金五、57、（2）单笔投资活动的现金流在1000万元以上
12子公司资产总额、营业收入或净利润(绝对重要的非全资子公司八、、（）
值)之一占合并报表相应项目10%以上
重要的合营企业或联营企业八、3、（1）投资额5000万元以上
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
14
6-1-221成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
10.金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
15
6-1-222成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
16
6-1-223成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方
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6-1-224成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货
币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用
风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
*对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合单项认定，无风险不计提坏账准备除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。
本集团根据以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
违约损失率5%20%50%100%
*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
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6-1-225成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等
信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。
*应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政策：按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。
2）其他应收款减值测试方法
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，
处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失合并范围内关联方组合不计提坏账准备其他应收款账龄组合的坏账准备计提比例参照上述应收账款相关政策。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该
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6-1-226成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
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6-1-227成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、
已交付受托加工产品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
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6-1-228成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见前述附注三、10、（4）金融工具减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
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6-1-229成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
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6-1-230成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
15.投资性房地产
本集团投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销，预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物355.002.71
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物15-4052.38－6.33
2机器设备5-1158.64－19.00
3运输设备5519.00
4办公设备及其他3-8511.88－31.67
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用与完工验收孰早。
机器设备设备安装调试完毕，通过验收且试生产合格。
运输工具已移交公司控制且获得车辆行驶证。
18.借款费用
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6-1-231成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司按项目对内部研发活动进行核算，并以项目立项作为内部研发项目研究阶段的起始时点，在技术资料完成并进入工艺开发和产品试制时(开具样件工单)作为开发阶段的起始时点，以达工业化量产条件时点作为开发阶段的截止时点。
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6-1-232成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本
集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的受益期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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6-1-233成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
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6-1-234成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供加工劳务收入。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
5）客户已接受该商品；
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6-1-235成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认时点
本公司在商品或服务已经完工，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、商品或已受托加工产品发至客户并验收时确认收入。
（4）收入核算方法
对于本公司已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26.政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
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6-1-236成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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6-1-237成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
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6-1-238成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
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6-1-239成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
30.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团
还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于资产负债表日以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31.其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货跌价损失
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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6-1-240成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注自2024年1月1日起施行财政部2024年发布的本次会计政策变更系公司根据
《企业会计准则解释第17号》的三项内容，包对可比期间财财政部的有关规定和要求进行
括“一、关于流动负债与非流动负债的划分”、务报表无重大的合理变更无需公司董事会审
“二、关于供应商融资安排的披露”以及“三、关于影响议售后租回交易的会计处理”。
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6-1-241成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计政策变更的内容和原因审批程序备注自2024年1月1日起施行财政部2024年发布的本次会计政策变更系公司根据
《企业会计准则解释第18号》的两项内容：受重要影响的财政部的有关规定和要求进行“一、关于浮动收费法下作为基础项目持有的投报表项目详见的合理变更无需公司董事会审资性房地产后续计量”、“二、关于不属于单项履下方说明议约义务的保证类质量保证的会计处理”。
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
自2024年1月1日起施行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》的两项
内容：“二、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。本公司将可比期
间销售费用-三包维修费调整至营业成本，影响金额见下表:
1）合并报表
（2023年1-12月）受影响的项目调整前调整金额调整后
营业成本1341373173.4813572675.951354945849.43
销售费用29480232.06-13572675.9515907556.11
2）母公司公司报表
（2023年1-12月）受影响的项目调整前调整金额调整后
营业成本236894939.765621910.10242516849.86
销售费用8696059.27-5621910.103074149.17
（2）重要会计估计变更：无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税商品及应税劳务在流转过程中产生的增值额13%、9%、6%
城市维护建设税应纳增值税7%
企业所得税应纳税所得额15%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
2.税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
根据财政部2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收
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6-1-242成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司及子公司均符合西部大开发企业税收优惠政策规定的相关条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据财税[2015]119号《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的150%在税前摊销。根据财税[2021]13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的
100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的
200%在税前摊销。
本公司及主要子公司对研究开发费按发生额的100%加计扣除。
（3）残疾职工工资加计扣除
根据财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、财税[2009]70号
《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、川地税发[2005]157号
《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》和国税发[2005]129号《税收减免管理办法》的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司及主要子公司符合残疾人就业税收优惠政策规定的相关条件，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金13643.2110212.08
银行存款381480049.98328409330.31
其他货币资金69203934.3032069794.03
合计450697627.49360489336.42年末使用受限的货币资金：
项目年末余额年初余额
银行存款12000000.00
36
6-1-243成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他货币资金69203934.3032069794.03
合计69203934.3044069794.03本年末使用受限的其他货币资金主要为票据保证金和信用证保证金。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
理财产品130000000.00
合计130000000.00本年末交易性金融资产系结构性存款。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
商业承兑汇票65547166.07108656096.55
合计65547166.07108656096.55
应收票据年末余额较年初减少43108930.48元，减少39.67%，主要系本年以商业承兑汇票方式回款减少所致。
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额(%)金额(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备65547166.07100.0065547166.07
其中：商业承兑汇票65547166.07100.0065547166.07
合计65547166.07100.0065547166.07（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108656096.55100.00108656096.55
其中：商业承兑汇票108656096.55100.00108656096.55
合计108656096.55100.00108656096.55
（3）年末已质押的应收票据：无。
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
37
6-1-244成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票45917597.43
合计45917597.43
（5）本年实际核销的应收票据：无。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面原值年初账面原值
1年以内（含1年）666213512.70696934575.27
1-2年2249255.39477578.88
2-3年409778.27659940.36
3年以上1338909.731391449.85
合计670211456.09699463544.36
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额(%)金额(%)
按单项计提坏账准备452523.250.07452523.25100.00-
按组合计提坏账准备669758932.8499.9334851802.335.20634907130.51
其中：账龄组合669758932.8434851802.33634907130.51
合计670211456.09100.0035304325.585.27634907130.51（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额(%)金额(%)
按单项计提坏账准备480411.250.07480411.25100.00-
按组合计提坏账准备698983133.1199.9336423458.935.21662559674.18
其中：账龄组合698983133.1199.9336423458.935.21662559674.18
合计699463544.36100.0036903870.185.28662559674.18
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比例
账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）
綦江永跃齿轮有限公司480411.25480411.25452523.25452523.25100回收风险较高
合计480411.25480411.25452523.25452523.25
2）应收账款按组合计提坏账准备
38
6-1-245成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）666213512.7033310675.635.00
1-2年2249255.39449851.0820.00
2-3年409778.27204889.1450.00
3年以上886386.48886386.48100.00
其中：3-4年886386.48886386.48100.00
合计669758932.8434851802.33
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备36903870.18-1551009.8427888.0020646.7635304325.58
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款20646.76
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额314343287.34元，占应收账款年末余额合计数的比例为46.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额15717164.37元。
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额
应收票据175612356.61116897561.69
其中：银行承兑汇票175612356.61116897561.69
合计175612356.61116897561.69
应收款项融资年末余额较年初增加58714794.92元，增加50.23%，主要系本年销售收入增加，票据回款增多。
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-
按组合计提坏账准备175612356.61100.00175612356.61
其中：银行承兑汇票175612356.61100.00175612356.61
合计175612356.61100.00175612356.61（续表）
39
6-1-246成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-
按组合计提坏账准备116897561.69100.00116897561.69
其中：银行承兑汇票116897561.69100.00116897561.69
合计116897561.69100.00116897561.69
（3）年末已质押的应收款项融资项目年末已质押金额
银行承兑汇票889593.88
合计889593.88
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票620119412.42-
合计620119412.42-
（5）本年实际核销的应收款项融资：无。
（6）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。
6.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内23378260.8599.6013067585.5599.00
1－2年40536.370.1764202.300.49
2－3年55000.160.231481.340.01
3年以上776.4666421.430.50
合计23474573.84100.0013199690.62100.00
预付款项年末余额较年初增加10274883.22元，增加77.84%，主要系预付钢材款增加。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为18921482.43元，占预付款项年末余额合计数的比例为80.60%。
7.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款2328971.873387937.36
合计2328971.873387937.36
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6-1-247成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.1其他应收款
（1）其他应收款原值按账龄列示账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）1263003.881519424.54
1-2年1052215.182401542.56
2-3年574692.0946500.00
3年以上2505493.034138684.48
合计5395404.188106151.58
（2）其他应收款原值按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
清算分配款662026.30
企业筹备费820009.95
房屋维修基金804247.64804247.64
代收代付款项376475.24210033.19
备用金及保证金2695303.704163626.70
往来款1172367.99551767.20
其他347009.61894440.60
合计5395404.188106151.58
其他应收款余额较上年减少了2710747.40元，较上年减少了33.44%，主要系本年核销清算分配款、企业筹备费及偿还备用金及保证金所致。
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备627557.6011.63627557.60100.00-
按组合计提坏账准备4767846.5888.372438874.7151.152328971.87
其中：账龄组合4767846.5888.372438874.7151.152328971.87
合计5395404.18100.003066432.3156.832328971.87（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2109593.852109593.85-
按组合计提坏账准备5996557.7373.982608620.3743.503387937.36
其中：账龄组合5996557.7373.982608620.370.443387937.36
合计8106151.58100.004718214.220.583387937.36
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6-1-248成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
长沙插拉刨机电设备制396837.60396837.60396837.60396837.60100.00预计无法收回造有限公司
自贡长征机床销售有限230720.00230720.00230720.00230720.00100.00预计无法收回公司
西部农业保险股份有限820009.95820009.95预计无法收回
公司(筹备组)贺尔碧格传动技术（常662026.30662026.30预计无法收回州）有限公司
合计2109593.852109593.85627557.60627557.60——
注：本期收回西部农业保险股份有限公司(筹备组)19817.63元，剩余金额800192.32元，公司已采取积极方式催款，但因负有支付义务方均为失信执行人且法院已出具终本裁定书，预计后续收回可能性较小，公司将西部农业保险股份有限公司(筹备组)剩余金额核销。
贺尔碧格传动技术(常州)有限公司收款进展缓慢，预计后续收回可能性相对较小，公司将其剩余金额核销。
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）1263003.8863150.195.00
1-2年1052215.18210443.0420.00
2-3年574692.09287346.0550.00
3年以上1877935.431877935.43100.00
合计4767846.582438874.71—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期整个存续期未来个月合计预期信用损失预期信用损失
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
年初余额75971.222532649.152109593.854718214.22年初其他应收款账面余————额在本年
--转入第二阶段-52610.7652610.76
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提39789.74-162778.07-122988.33
本年转回19817.6319817.63本年转销
本年核销46757.331462218.621508975.95
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6-1-249成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期整个存续期未来个月合计预期信用损失预期信用损失
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)其他变动
年末余额63150.202375724.51627557.603066432.31
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备4718214.22-122988.3319817.631508975.953066432.31
（5）本年度实际核销的其他应收款：
项目核销金额
实际核销的其他应收款1508975.95
（6）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收账款汇总金额3287022.02元，占其他应收账款年末余额合计数的比例为60.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
1972951.95元。
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
8.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料67206694.06305069.6166901624.45
在产品80651061.8680651061.86
库存商品359844655.5525774860.84334069794.71
已交付未结算受托加工产品260108292.184393164.26255715127.92
周转材料41236487.7741236487.77
合计809047191.4230473094.71778574096.71（续表）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料72032662.3072032662.30
在产品60498952.8160498952.81
库存商品287786001.0021205123.80266580877.20
已交付未结算受托加工产品227628636.29227628636.29
周转材料38927770.8838927770.88
合计686874023.2821205123.80665668899.48
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6-1-250成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回转销其他
原材料305069.61305069.61
库存商品21205123.8018804492.6514234755.6125774860.84
已交付未结算受托加工产品4393164.264393164.26
合计21205123.8023502726.5214234755.6130473094.71年末存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）合同履约成本本年摊销金额的说明：无。
9.持有待售资产
年末年末年末年末预计预计项目账面余额减值准备账面价值公允价值处置费用处置时间
航天神坤股权953.70万元2025注年
四川航天神坤科技有限公司（以下简称“航天神坤”）系本公司持股34%的联营企业。
因航天神坤经营业绩未达预期、大股东四川航天工业集团有限公司已挂牌转让其持有的航
天神坤46.2943%股权。考虑到航天神坤未来发展具有不确定性，为优化公司资产，提升公司的核心竞争力，2024年12月27日，公司与江苏斯普瑞科技有限公司（以下简称“江苏斯普瑞”）签订了《成都豪能科技股份有限公司与江苏斯普瑞科技有限公司关于四川航天神坤科技有限公司34%股权之转让协议》，以953.70万元的股权转让对价出售公司持有的航天神坤34%股权。截至2024年12月31日，公司持有航天神坤长期股权投资余额为0元，将其调整至持有待售资产。
注；2025年1月7日公司已全额收到股权转让款953.70万，航天神坤暂未完成工商变更。
10.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税16589109.0010968213.44
预交所得税99384.92
待抵扣可转债发行费用1537735.86
合计16589109.0012605334.22
其他流动资产年末余额较上年增加3983774.78元，较上年增加31.6%，主要是待抵扣进项税增加所致。
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6-1-251成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位（账面价值）减少投权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值追加投资其他（账面价值）年末余额资投资损益益调整变动利或利润准备联营企业四川航天神坤科
22957465.30-22957465.30
技有限公司
合计22957465.30-22957465.30
长期股权投资账面价值较年初减少22957465.30元，减少了100.00%，系权益法下确认投资损失所致，截至2024年12月31日，公司持有航天神坤长期股权投资余额为0元，将其调整至持有待售资产，详见“五、9.持有待售资产”相关说明。
12.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年确认本年末累计计本年末累计计指定为以公允价值计量项目年初余额追加减少本年计入其他综本年计入其他综年末余额的股利收入其他综合收入其他综合收且其变动计入其他综合其他投资投资合收益的利得合收益的损失入益的利得益的损失收益的原因
成都汽车产业100000.00100000.00非交易性权益投资，计研究院划长期持有
合计100000.00100000.00—
由于用以确定其公允价值的近期信息不足，故暂以成本代表对其公允价值的最佳估计。
（2）本年终止确认的情况：无。
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6-1-252成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额1957621.601957621.60
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额1957621.601957621.60
二、累计折旧和累计摊销-
1.年初余额866764.39866764.39
2.本年增加金额52728.6052728.60
（1）计提或摊销52728.6052728.60
3.本年减少金额
4.年末余额919492.99919492.99
三、减值准备
四、账面价值-
1.年末账面价值1038128.611038128.61
2.年初账面价值1090857.211090857.21
（2）采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况：无。
（3）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（4）本年转换投资性房地产且采用公允价值计量：无。
（5）未办妥产权证书的投资性房地产：无。
14.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产2577169062.772022545437.48固定资产清理
合计2577169062.772022545437.48
14.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.年初余额649318361.882294167020.2824326738.12101610916.693069423036.97
2.本年增加金额100473040.38707015802.332071425.4715227788.08824788056.26
——购置136849.5714847089.201731425.467701742.3724417106.60
——在建工程转100336190.81692168713.13340000.017526045.71800370949.66入
3.本年减少金额17330213.051286908.31645062.4419262183.80
46
6-1-253成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
——处置或报废17330213.051286908.31645062.4419262183.80
4.年末余额749791402.262983852609.5625111255.28116193642.333874948909.43
二、累计折旧-
1.年初余额102412533.84852898658.7617373139.8964617758.671037302091.16
2.本年增加金额24802434.91208239263.192790880.1821750632.93257583211.21
——计提24802434.91208239263.192790880.1821750632.93257583211.21
3.本年减少金额11098788.231222562.88554129.2012875480.31
——处置或报废11098788.231222562.88554129.2012875480.31
4.年末余额127214968.751050039133.7218941457.1985814262.401282009822.06
三、减值准备-
1.年初余额9563843.3111665.029575508.33
2.本年增加金额6226620.073620.696230240.76
——计提6226620.073620.696230240.76
3.本年减少金额35724.4935724.49
——处置或报废35724.4935724.49
4.年末余额15754738.8915285.7115770024.60
四、账面价值-
1.年末账面价值622576433.511918058736.956169798.0930364094.222577169062.77
2.年初账面价值546905828.041431704518.216953598.2336981493.002022545437.48
（2）暂时闲置的固定资产：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：
项目年末账面价值
机器设备24969776.70
合计24969776.70
（4）未办妥产权证书的固定资产：
项目账面价值未办妥产权证书原因
铸造车间厂房30535141.812025年1月已办理
电机轴厂房65781286.57新建尚未办理决算
（5）固定资产的减值测试情况：
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置关键关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额费用的确定方式参数确定依据
机器设备9949635.853723015.786226620.07评估金额/废品市可收回金额小场报价于资产净额
办公设备3620.693620.69评估金额/废品市可收回金额小及其他场报价于资产净额
合计9953256.543723015.786230240.76———
47
6-1-254成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司于2024年9月13日与重庆市璧山区人民政签署了《工业项目投资合同》，约定以重庆豪能传动技术有限公司为项目公司，负责投资建设运营“智能制造核心零部件项目”。
因项目需要，重庆豪能传动技术有限公司需要搬迁设备，公司于本年末对无法搬迁的设备计提了减值准备。
15.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程607210751.97624513824.72
工程物资47504.42260637.17
合计607258256.39624774461.89
15.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
新能源汽车关键零部件44217207.1044217207.10146994263.23146994263.23生产基地建设项目
汽车差速器总成生产基264029374.15264029374.15339520541.68339520541.68地建设项目一期工程
智能制造核心零部件项40286476.2440286476.246823008.856823008.85目一期
零星项目258677694.48258677694.48131176010.96131176010.96
合计607210751.97607210751.97624513824.72624513824.72
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
新能源汽车关键零部件146994263.23132076491.12234853547.2544217207.10生产基地建设项目
汽车差速器总成生产基339520541.68219118731.22281562119.7313047779.02264029374.15地建设项目一期工程
智能制造核心零部件项6823008.8565195726.4331732259.0440286476.24目一期（续表）本年利
工程累计投入工程利息资本化其中：本年利资金工程名称预算数息资本占预算比例进度累计金额息资本化金额来源化率
新能源汽车关键零部件5.5亿元53.11%47.12%发行可转生产基地建设项目债和自筹
汽车差速器总成生产基10.58亿110.43%100.00%发行可转地建设项目一期工程元债和自筹
智能制造核心零部件项5.5亿元22.07%0.62%自筹目一期
（3）本年计提在建工程减值准备：无。
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6-1-255成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）在建工程的减值测试情况：无。
15.2工程物资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程项目用物资47504.4247504.42260637.17260637.17
16.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额47570186.3647570186.36
2.本年增加金额12212133.9112212133.91
——租入12212133.9112212133.91
3.本年减少金额5141200.695141200.69
——合同到期或终止5141200.695141200.69
4.年末余额54641119.5854641119.58
二、累计折旧-
1.年初余额26832284.8726832284.87
2.本年增加金额9023054.659023054.65
——计提9023054.659023054.65
3.本年减少金额4706722.474706722.47
——合同到期或终止4706722.474706722.47
4.年末余额31148617.0531148617.05
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值-
1.年末账面价值23492502.5323492502.53
2.年初账面价值20737901.4920737901.49
（2）使用权资产的减值测试情况：无。
17.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件专利其他合计
一、账面原值
1.年初余额214080996.379885202.012950284.24571140.12227487622.74
2.本年增加金额367486.33600884.96968371.29
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6-1-256成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件专利其他合计
——购置367486.33600884.96968371.29
3.本年减少金额
4.年末余额214448482.7010486086.972950284.24571140.12228455994.03
二、累计摊销-
1.年初余额20830187.236227497.971378937.33165168.5028601791.03
2.本年增加金额4531598.04775924.57384819.7257114.045749456.37
——计提4531598.04775924.57384819.7257114.045749456.37
3.本年减少金额
4.年末余额25361785.277003422.541763757.05222282.5434351247.40
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值189086697.433482664.431186527.19348857.58194104746.63
2.年初账面价值193250809.143657704.041571346.91405971.62198885831.71
（2）未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3）无形资产的减值测试情况：无。
18.商誉
（1）商誉原值被投资单位本年增加本年减少年初余额年末余额名称企业合并形成其他处置其他
昊轶强203179912.69203179912.69
（2）商誉减值准备
报告期末，本公司对与昊轶强商誉相关的资产组进行了减值测试。商誉可收回金额以经昊轶强公司批准的未来经营预测为基础，按照预计未来现金流量的现值计算。关键参数包括预测期营业收入及复合增长率、营业成本及其他相关费用，昊轶强公司根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键数据。按照加权平均资本成本模型（WACC）计算确定税前折现率。
根据中水致远资产评估有限公司2025年3月19日出具的《成都豪能科技股份有限公司并购成都昊轶强航空设备制造有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》（中水致远评报字[2025]第030013号），于评估基准日2024年12月31日，成都豪能科技股份有限公司并购成都昊轶强航空设备制造有限公司所形成的与商誉相关的昊轶强资产组预计未来现金流量的现值为44592.96万元，已超过合并报表口径包含商誉的资产组的账面价值41982.73万元，与商誉相关的昊轶强资产组可收回金额不低于
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6-1-257成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44592.96万元。经测试，本年末商誉未发生减值。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
昊轶强公司经营性长期资产，独立产生现金流航空零部件分部是
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限
昊轶强公司419827330.31445929617.32——5年（续表）预测期的关键参稳定期的关键参项目预测期的关键参数稳定期的关键参数数的确定依据数的确定依据
预测期销售增长率5%-10%参考基期数结合稳定期销售增长率0%公司根据历史公司自身情况及
昊轶强公司预测期毛利率44.36%-49.94%稳定期毛利率50.58%经验及对市场发行业发展特性确展的预测确定
折现率13.39%定折现率13.39%
（5）业绩承诺完成情况商誉减
业绩承诺完成情况（万元）值金额项目本年上年本年上年承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率收购昊轶强
31.125%6000.005967.1999.45%的股权
2021年8月23日公司收购昊轶强剩余31.125%的股权。昊轶强原股东承诺：昊轶强2021年度、2022年度及2023年度累计实现扣非后净利润不低于15500万元（其中：2021年度4500万元、2022年度5000万元、2023年度6000万元）。昊轶强2021年至2023年三年累计实现扣非后净利润19801.75万元，业绩承诺完成率127.75%，已完成承诺目标。
19.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
租入资产改良7438174.55598068.814509860.343526383.02
车间改造8331311.843303888.912879281.868755918.89
厂区绿化1471629.46257400.00635610.961093418.50
合计17241115.854159357.728024753.1613375720.41
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
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6-1-258成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
政府补助205079627.0730761944.06187778583.9828166787.59
资产减值准备及坏账准备84538413.6812680762.0872298135.3310844720.30
内部销售未实现利润24099292.233614893.8326257735.473938660.32
可抵扣亏损170937449.7825640617.47141771477.0721265721.56
租赁负债26619308.963992896.3522654686.613398203.00
合计511274091.7276691113.79450760618.4667614092.77
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制合并评估增值5190139.16778520.887682512.021152376.81
固定资产折旧差额494926835.1074239025.27402028398.9660304259.84
使用权资产23492502.533523875.3720737901.493110685.22
合计523609476.7978541421.52430448812.4764567321.87
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异125463.47154581.20
可抵扣亏损18490816.079714346.97
合计18616279.549868928.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2027年4173562.274173562.27
2028年5540784.705540784.70
2034年8776469.10
合计18490816.079714346.97-
21.其他非流动资产
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
泸州长江机械老厂区9040819.849040819.849040819.849040819.84房屋建筑物及土地
泸州长江机械搬迁费10420531.9710420531.9710420531.9710420531.97用及处置损失
预付设备款228829569.83228829569.83163001216.40163001216.40
合计248290921.64248290921.64182462568.21182462568.21
其他非流动资产年末余额较上年增加了65828353.43元，较上年上涨了36.08%，主要是预付设备款增加所致。
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6-1-259成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）泸州长江机械老厂区资产及搬迁费用预计可以收回，详见“五、35.1.专项应付款”相关说明。
22.所有权或使用权受到限制的资产
年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金69203934.3069203934.30保证金及冻结资金
应收款项融资889593.88889593.88质押
应收票据45917597.4345917597.43背书/贴现未终止确认票据
固定资产1932373743.791329462186.94综合授信抵押
无形资产148553716.00127876174.27综合授信抵押
在建工程5606040.025606040.02综合授信抵押注
长期股权投资1402450000.00402450000.00长期借款质押
合计2604994625.421981405526.84——（续表）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金44069794.0344069794.03保证金及冻结资金
应收票据8627922.638627922.63质押
应收票据26834924.7326834924.73背书/贴现未终止确认票据
应收账款148384513.85140965288.16长期借款质押
固定资产1724380782.401249394771.87综合授信抵押
无形资产148487787.20131029621.89综合授信抵押
在建工程241959915.87241959915.87综合授信抵押
长期股权投资402450000.00402450000.00长期借款质押
合计2745195640.712245332239.18——
注1、公司将持有的昊轶强股权质押给中国银行成都锦江支行，用于申请长期借款。截止本年末，公司对昊轶强的长期股权投资成本为40245.00万元，该质押合同项下长期借款本金余额为人民币13690.25万元。合并财务报表中昊轶强长期股权投资已抵消，该项目列示母公司单体财务报表金额。
23.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
保证借款69083508.26159933318.23
信用借款100224054.09166079909.05
抵押及保证借款50045138.89
内部已贴现未到期票据89998153.68
供应链融资借款10000000.0049059924.39
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6-1-260成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额
合计319350854.92375073151.67
（2）已逾期未偿还的短期借款：无。
24.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票318915146.48151350421.08
合计318915146.48151350421.08
应付票据余额较上年增加了167564725.40元，较上年增加了110.71%，主要系本年采购增加，以票据方式支付的金额增加。
25.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
一年以内375791448.56353478257.21
一年以上28065602.2638411799.09
合计403857050.82391890056.30
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：
单位名称年末余额未偿还或结转的原因
浙江海德曼智能装备股份有限公司9689000.00设备未验收
合计9689000.00—
26.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
合同负债5957280.454041064.37
（2）账龄超过1年的重要合同负债：无。
（3）本年账面价值发生重大变动情况：无。
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬45372929.00338039291.42329358720.7954053499.63
离职后福利-设定提存计划26793264.2726793264.27
辞退福利490463.54490463.54
合计45372929.00365323019.23356642448.6054053499.63
（2）短期薪酬
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6-1-261成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴43811913.68297958120.05289504039.0152265994.72
职工福利费15229481.0915229481.09
社会保险费16426249.0416426249.04
其中：医疗保险费15099063.2515099063.25
工伤保险费1320855.791320855.79
生育保险费6330.006330.00
住房公积金4879181.004879181.00
工会经费和职工教育经费1561015.323546260.243319770.651787504.91
合计45372929.00338039291.42329358720.7954053499.63
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险25865024.8425865024.84-
失业保险费928239.43928239.43-
合计26793264.2726793264.27-
28.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税3169124.97419646.67
企业所得税12376310.4228293932.17
个人所得税238602.54205198.24
城市维护建设税413211.18300162.02
教育费附加177090.70128641.05
印花税637762.97427698.63
地方教育费附加118060.4285760.69
其他税费68148.4763713.19
合计17198311.6729924752.66
应交税费余额较上年减少了12726440.99元，较上年减少了42.53%，主要系期末未缴的企业所得税减少了15917621.75元，未缴增值税增加2749478.30元所致。
29.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款5921558.8734739447.59
合计5921558.8734739447.59
29.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
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6-1-262成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
应付股权转让款31035299.66
代收代付款项520465.20265507.99
保证金及押金652816.431733275.00
（注）
股权转让意向金2000000.00
其他2748277.241705364.94
合计5921558.8734739447.59
其他应付款年末余额较年初减少28817888.72元，减少82.95%，主要系支付昊轶强股权收购款31035299.66元所致。
注：股权转让意向金为江苏斯普瑞支付的收购航天神坤34%股权意向金2000000.00元，详见“五、9.持有待售资产”。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款：无。
30.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款767753270.10355294445.30
一年内到期的应付债券210958.90
一年内到期的租赁负债12536575.547820753.61
合计780500804.54363115198.91
一年内到期的非流动负债余额较年初增加417385605.63元，增加114.95%，主要系一年内到期的长期借款较上年增加了412458824.80元所致。
31.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税316886.41250738.44
应收账款转让未终止确认所对应的应付账款566441.354856866.29
应收票据背书未终止确认所对应的应付账款45917597.4326834924.73
合计46800925.1931942529.46
其他流动负债年末余额较年初增加14858395.73元，增加46.52%，主要系未终止确认的已背书尚未到期的应收票据增加所致。
32.长期借款
借款类别年末余额年初余额
抵押借款-375000000.00
抵押及质押借款76852500.00110135000.00
质押及保证借款254177688.62
保证借款76242688.80106260451.97
抵押及保证借款44378948.50322348572.14
合计451651825.92913744024.11
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6-1-263成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长期借款年末余额较年初减少462092198.19元，减少50.57%，主要系重分类至一年内到期的非流动负债的长期借款较上年增加了412458824.80元所致。
本公司年末抵押借款利息利率期间为3.4%-4.05%、抵押及质押借款利息利率期间为
3.4%-3.65%、抵押及保证借款利息利率期间为2.6%-4.75%、保证借款利息利率期间为
2.55%-4.75%。
33.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
可转换公司债券474351245.71432368323.92
（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额票面利率发行日期债券期限发行金额
5第一年0.3%，第二年0.4%，第三年0.8%，豪能转债亿元
第四年1.5%2022/11/256年5亿元，第五年2%，第六年2.5%
245.5第一年0.20%第二年0.40%，第三年0.80%豪转债亿元
第四年1.50%2024/10/236年5.5亿元，第五年1.90%第六年2.10%（续表）债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还
豪能转债432368323.921895924.7024364860.69810323.75
豪24转债471106512.37210958.903244733.34（续表）重分类至一年内债券名称本年转股本年赎回年末余额是否违约到期非流动负债
豪能转债457384504.64434280.92否
豪24转债210958.90474351245.71否
（3）可转换公司债券
1）豪能转债
经中国证监会《关于核准成都豪能科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
(证监许可[2022]2636号)核准，公司于2022年11月25日公开发行了500万张可转换公司债券(简称“豪能转债”)，每张面值100元，发行总额50000万元。初始转股价格为12.78元/股，转股期自2023年6月1日至2028年11月24日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的113%(含最后一期年度利息)的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。
此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项发行费用合计不含税金额
7541698.12元后，实际募集资金净额为人民币492458301.88元。本次发行可转换公司债
券权益成分价值为89461859.60元，负债价值为410538140.40元，权益成分分摊的发行费用金额为1349388.67元，负债成分分摊的发行费用金额为6192309.45元。
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6-1-264成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2024年12月31日，累计共有499525000.00元“豪能转债”转换为公司股份，累计转股数量为59533435股，占“豪能转债”转股前公司已发行股份总额的15.12%；累计共有
475000.00元“豪能转债”赎回，占发行总额的0.095%。本年偿还利息810323.75元。
2）豪24转债经中国证监会《关于成都豪能科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2024]374号）核准，公司于2024年10月23日公开发行了550万张可转换公司债券（简称"豪24转债"），每张面值100元，发行总额55000万元。初始转股价格为8.43元/股，转股期自2025年4月29日至2030年10月22日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的113%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。
本次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项发行费用合计不含税金额
7605283.03元后，实际募集资金净额为人民币542394716.97元。本次发行可转换公司债
券权益成分价值为78893487.63元，负债价值为471106512.37元，权益成分分摊的发行费用金额为999580.11元，负债成分分摊的发行费用金额为6605702.92元。
34.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额14613595.7615716816.38
减：未确认融资费用530862.34882883.38
合计14082733.4214833933.00
35.长期应付款
项目年末余额年初余额长期应付款
专项应付款79720000.0079720000.00
合计79720000.0079720000.00
35.1专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
土地收购款79720000.0079720000.00详见注释
注：泸州长江机械于2013年10月10日与江阳区政府签订《搬迁技改协议》，约定将原址（大山坪、小市街道）整体搬迁至泸州高新区，新增200亩工业用地（出让方式）。
2014年1月通过出让取得101157㎡土地使用权（支付2731万元），2015年2月获颁权证。
原址土地由江阳区政府按100万元/亩（总84.72亩）收储，土地处置收益在缴税后剩余部分返还用于新项目建设。
2013年10月10日泸州长江机械与土地中心、江阳区政府签订《国有土地使用权收购合同》，约定土地中心以8472万元分四期支付收购款。截至2024年底，已收到7972万元（挂账专项应付款），因职工宿舍和居民拆迁未完成，待搬迁结束后统一进行会计处理。
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6-1-265成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助127144464.1038160300.0020859256.95144445507.15收到财政拨款
（2）政府补助项目本年计入
本年新增本年计入其他资产/收益相政府补助项目年初余额资产处置年末余额补助金额其他收益金额变动关收益金额
2014年省创新驱动发展资金(注1)2075562.95214713.481860849.47与资产相关技改（整体搬迁）贴息（补助）资金(注2)1380952.48142857.121238095.36与资产相关
2015战略新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目(注3)10506385.681591365.188915020.50与资产相关
2017年 DCT用离合器支撑及主动毂生产线技术改造转型升级专项资
(4)1662999.38550404.481112594.90与资产相关金注
建设补助款(详见其他重要事项)8936186.40992909.527943276.88与资产相关
汽车差速器生产线建设技术改造项目(注5)449033.5554207.60394825.95与资产相关
2021年度川大泸州合作项目立项经费(注6)140000.00140000.00与资产相关
2021年市级科技创新项目(注7)75000.0075000.00与资产相关
新能源汽车关键零部件生产基地项目产业扶持资金(注8)12000000.00726415.1311273584.87与资产相关双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资
(9)103570.00103570.00与资产相关金注
2016年省级第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化(注10)115789.3234736.8881052.44与资产相关
同步器三期技改补助(注11)2758373.36295540.002462833.36与资产相关
商用车 AMT行星机构生产线技术改造项目(注 12) 10257000.00 10257000.00 与资产相关
汽车同步器系统智能生产基地项目(注13)40052508.358534831.5231517676.83与收益相关
汽车同步器系统智能生产基地项目(注14)17416864.242295520.7315121343.51与资产相关
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6-1-266成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入
本年新增本年计入其他资产/收益相政府补助项目年初余额资产处置年末余额补助金额其他收益金额变动关收益金额
2021年第一批省级工业发展专项资金(注15)3600000.00460000.00474240.603585759.40与资产相关
产业扶持资金(注16)34618583.333789000.0030829583.33与收益相关
面相新能源汽车的高硬耐磨复合梯度涂层一字轴研究开发与应用(注
17)80000.0080000.00与收益相关
基于电磁耦合场提升硬质合金涂层刀具使用寿命的关键技术研究与
(18)168000.00168000.00与收益相关应用注
市级科技计划项目资金补助(注19)150000.0060000.0090000.00与收益相关
2024年第二批省级工业发展专项资金(注20)7000000.007000000.00与资产相关
年产 100万件MF513系列同步器生产线改建项目(注 21) 70000.00 70000.00 与资产相关
青山MF626变速器的同步器生产线技改项目(注 22) 140000.00 70000.00 70000.00 与资产相关
1000万件汽车同步器生产线建设项目(注23)855000.00190000.00665000.00与资产相关
汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目(注24)402500.0070000.00332500.00与资产相关
年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造(注25)618000.00103000.00515000.00与资产相关
青羊区新经济和科技局 2021年 XX项目资金(注 26) 430166.75 57999.96 372166.79 与资产相关
2021年成都市中小企业成长工程补助项目(注27)194327.0130576.84163750.17与资产相关
2022年中小企业成长工程项目(注28)825400.0071089.1325808.37728502.50与资产相关2024年成都市中小企业固定资产和信息化投资补助项目（2022年期
(29)900600.009915.17890684.83与资产相关间）注2024年成都市中小企业固定资产和信息化投资补助项目（2023年期间）(注30)767300.008553.51758746.49与资产相关
成都市2023年技术改造项目(注31)950000.0072707.81877292.19与资产相关
龙泉工业投资公司2016年产业研究与开发专项资金(注32)144661.3064293.9280367.38与资产相关
2024年第四批省级工业发展专项资金(注33)5000000.005000000.00与资产相关
合计127144464.1038160300.0020773448.5825808.3760000.00144445507.15-注1：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2014省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（泸市财建[2014]98
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6-1-267成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）号）向本公司拨付省级创新驱动资金2000000.00元，用于本公司整体搬迁项目。该项目2019年9月通过验收开始摊销。
注2：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2013年泸州市级重点技改项目贴息（补助）资金的通知》（泸市财企[2013]86号）于2013年12月向本公司拨付了财政贴息补助2000000.00元，用于本公司整体搬迁项目。该项目2019年9月通过验收开始摊销。
注3：四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会根据《关于开展2015年战略性新兴产业高端成长型产业专项资金项目申报工作的专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]160号）于2015年10月和12月分别向本公司拨付省级创新驱动资金480万元和730万元，用于自动变速零部件智能化制造项目。该项目于2020年4月通过验收开始摊销。
注4：泸州高新区财政局和泸州高新区经发局根据省财政厅省经信委《关于2018年技术改造与转型升级专项资金的通知》（川财建[2018]49号）和市财政局市经信委《关于下达2018年技术改造与转型升级专项资金的通知》（泸市财建[2018]62号）文件要求，于2018年12月31日下达泸州长江2018年技术改造与转型升级专项资金340万元。该项目于2021年4月通过验收开始摊销。
注5：泸州高新技术产业开发区管理委员会根据《泸州高新区管委会关于兑现2019年度产业扶持资金的通知》（泸高管发[2020]14号），于
2020年4月30日向本公司拨付100万元，用于汽车差速器生产线建设技术改造项目，该项目2020年完成并开始摊销。
注6：根据《关于下达2021年度四川大学泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》，本公司收到14万项目首批立项经费，该项目尚未验收。
注7：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2021年市级科技计划项目的通知》泸市科人(2021）110号泸州长江机械有限公司收到
7.5万的研发资金补助款，用于新能源汽车差速器壳体创新，该项目已验收并摊销。
注8：根据泸州高新技术产业开发区管理委员会与成都豪能科技股份有限公司签订的《投资补充协议》，本公司2024年收到1200万元，用于汽车变速器关键传动零件生产基地项目。该项目2024年已开始摊销。
注9：成都市财政局及成都市经济和信息化委员会根据《关于下达2014年企业技术改造和新引进重大工业项目及多投快建固定资产投资补助资金的通知》（成财企[2014]159号）于2014年11月21日向本公司拨付固定资产投资补助资金103.57万元，用于双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注10：成都市财政局和成都市科学技术局根据《关于下达省级2016年第二批科技计划项目资金预算的通知》（成教财[2016]169号），于
2017年3月向本公司拨付了科技计划项目资金100万元，用于汽车同步器冲压齿环产业化项目。该项目2019年6月通过验收并开始摊销。
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6-1-268成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注11：成都市经济和信息化局根据《关于组织申报成都市2022年技术改造和新增投资及重大工业和信息化建设补助项目的通知》(成经信财
[2022]3号)，于2023年5月31日向本公司拨付技术改造补助资金295.54万元，用于同步器三期技改项目。该项目2023年5月完成并开始摊销。
注 12：成都经开区经济和信息化局根据《关于做好项目资金使用的函》，于 2024年 12月 19日向本公司拨付 1025.7万元，用于 AMT行星机构生产线技术改造项目，该项目尚未验收。
注13：2018年6月26日，豪能股份与管委会签订投资合作协议，鉴于豪能股份在泸州高新区投资建设汽车同步器系统智能生产基地项目，为支持项目发展管委会提供6330万元产业扶持资金，用于支持公司做大做强，提升行业竞争力。2021年3月24日，本公司收到管委会支付的
6330万元产业扶持资金，该补助与收益相关，公司按照协议约定的最低经营期限摊销。
注14：2020年10月29日，豪能股份与管委会签订《汽车同步器系统智能生产基地项目投资补充协议(三)》，管委会对本公司新购的生产设备提供支持。以新购生产设备的有效采购合同、增值税专项发票和设备到货验收清单等为依据，按新购的生产设备(单价不低于20万元)总金额的一定比例进行补贴。据此，本公司于2021年7月15日收到管委会支付的2000万元，于2022年5月31日收到管委会支付的22.85万元产业扶持基金于2023年11月28日收到管委会支付的59.34万元。该补助与资产相关，公司按照相关资产的折旧年限进行摊销。
注15：泸州市财政局、泸州市经济和信息化局、泸州市数字经济发展局根据《关于下达2021年第一批省级工业发展专项资金的通知》（泸市财建二[2021]65号）于2022年1月28日向本公司拨付资金360万元，用于汽车同步器系统智能生产基地建设项目一期工程建设，该项目2024年4月通过验收开始摊销。
注16：2021年9月24日，豪能股份与泸州高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）签订汽车差速器总成生产基地项目投资合作协议，本公司负责投资建设运营汽车差速器系统生产基地项目。为支持项目发展管委会为本公司提供部分产业扶持资金。本公司于2022年12月
23日收到管委会支付的1289万元产业扶持资金，于2023年1月18日和6月26日分别收到管委会支付的1000万元和1500万元产扶持资金，该
补助与收益相关，公司按承诺经营期限摊销。
注17：泸州市科学技术和人才工作局根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2022年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2022]124号），于2023年4月25日向本公司拨付资金20万元，用于面相新能源汽车的高硬耐磨复合梯度涂层一字轴项目研究，年末该项目已验收已摊销。
注18：泸州市人民政府和四川大学科学技术发展研究院根据《关于下达2022年度四川大学-泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》于
2023年5月19日向本公司拨付资金16.8万元，用于电磁耦合场提升硬质合金涂层刀具使用寿命的关键技术项目研究，年末该项目尚未完成验收。
62
6-1-269成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注19：泸州市科学技术和人才工作局根据《关于下达2023年市级科技计划项目的通知》于2023年12月22日向本公司拨付资金15万元，用于基于逆向工程的新能源汽车齿轮精密银造模具三维型面失效快速检测及模具寿命提升研究，2024年退回政府补助6万，余额9万。年末该项目尚未完成验收。
注20：根据泸州高新区财政局和泸州高新区经济发展局《关于下达2024年第二批省级工业发展专项资金的通知》泸高管财建〔2024〕57号，本公司收到700万政府补助用于汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程。截至2024年年末未验收。
注21：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2014年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2014]70号）分别于2014年11月和2016年9月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目。该项目 2015年 1月完成并开始摊销。
注22：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2015年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2015]83号）分别于 2015年 12月和 2016年 12月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计 70万元，用于青山MF626变速器的同步器生产线技改项目。该项目2016年1月完成并开始摊销。
注23：重庆市经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产1000万件汽车同步器生产线建设项目的批复》（渝经信装备[2017]54号），于2017年11月向重庆豪能拨付了民营经济发展专项资金190万元，用于1000万件汽车同步器生产线建设项目购买指定设备。
2018年5月设备已完工转固并开始摊销。
注24：重庆市璧山区经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目资金申请报告的批复》（璧山经信发[2018]278号），于2018年12月向重庆豪能拨付了2018年第四批重庆市工业和信息化专项资金70万元，用于汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目购买指定设备。该项目2019年10月通过验收并开始摊销。
注25：根据重庆经济信息委员会《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造项目资金申请报告的批复》，重庆豪能于 2020年 3月 13日收到重庆市璧山区财政局拨付的 103万元项目资金，用于购买倒立式数控车 VL3DUO。该项目已于
2020年完成并开始摊销。
注26：根据《成都市经化局关于下达2021年第三批市级工业发展资金的通知》，昊轶强于2021年6月收到成都市青羊区新经济和科技局拨付的58万元项目款，该项目于本年完成并开始摊销。
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6-1-270成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注27：根据成都市经济和信息化局《关于下达2022年“2021年成都市中小企业成长工程补助项目”资金补助的通知》，本公司收到23万元政府补助资金用于管通零件加工生产线项目，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
注28：成都市经济和信息化局、成都市财政局根据《关于申报2022年成都市中小企业成长工程补助项目的通知》（成经信财〔2022〕13号）
向本公司拨付82.54万元政府补助资金用于装配件精加工生产线改造项目，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
注29：成都市经济和信息化局根据《关于开展2024年成都市中小企业固定资产和信息化投资补助项目申报工作的通知》成经信财〔2024〕
29号，本公司收到90.06万元政府补助资金用于新购设备扩大产能，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
注30：成都市经济和信息化局根据《关于开展2024年成都市中小企业固定资产和信息化投资补助项目申报工作的通知》成经信财〔2024〕
29号，本公司收到76.73万元政府补助资金用于昊轶强航空专用标准件制造扩建项目，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
注31：成都市经济和信息化局根据《关于下达成都市2023年技术改造项目补助资金的通知》成经信财〔2024〕65号，向本公司拨付95万元，该项目2024年6月通过验收并开始摊销。
注32：成都市财政局和成都市经济和信息化委员会根据《关于下达第一批省安排2016年产业研究与开发专项资金的通知》（成财企[2016]66号）向本公司拨付2016年产业研究与开发专项资金100万元，用于汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究项目。该项目2020年9月通过验收并开始摊销。
注33：泸州高新区财政局和泸州高新区经济发展局根据《关于下达2024年第四批省级工业发展专项资金的通知》泸高管财建〔2024〕69号，向本公司拨付1000万元，本公司已于2024年12月收到500万元专项资金，用于设备更新和技术改造项目，该项目尚未验收尚未开始摊销。
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6-1-271成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额393016574.00188650810.0059533119.00248183929.00641200503.00公积金转股变动主要系本公司2024年4月26日第五届董事会第二十二次会议审议通过
《2023年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），向全体股东每股以资本公积金转增0.48股。本年度资本公积转股数为188650810.00股其他变动主要系2022年度发布的5亿元“豪能转债”在本年度共有499521000.00元转
换为公司股份，累计转股数量为59533119.00股。
38.其他权益工具
发行在外的年初本年增加金融工具数量账面价值数量账面价值
豪能转债4999960.0088111766.03
豪24转债5500000.0071288204.60（续表）发行在外的本年减少年末金融工具数量账面价值数量账面价值
豪能转债4999960.0088111766.03
豪24转债5500000.0071288204.60
本年变动情况说明详见“五、33.应付债券”。
39.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价239426744.14485909393.12188650810.00536685327.26
其他资本公积56739249.2956739249.29
合计296165993.43485909393.12188650810.00593424576.55
本年股本溢价增加主要系2022年度发布的5亿元“豪能转债”在本年度共有
499521000.00元转换为公司股份，累计增加资本公积为485909393.12元。
本年股本溢价减少主要系资本公积转增股本所致，详见“五、37.股本”
40.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费8055466.2011956764.974631388.3615380842.81
专项储备年末余额较年初增加了7325376.61元，增加90.94%，主要系本年按照财资[2022]136号相关标准计提安全生产费所致。
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6-1-272成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积96028396.721906161.6597934558.37
42.未分配利润
项目本年金额上年金额
调整前上年末未分配利润1363797125.711257350229.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更重大前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
调整后年初未分配利润1363797125.711257350229.92
加：本年归属于母公司所有者的净利润321838161.44181963234.04
减：提取法定盈余公积1906161.654640667.93提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利78604504.0070875670.32转作股本的普通股股利
……
本年年末余额1605124621.501363797125.71根据本公司2024年4月26日第五届董事会第二十二次会议审议通过《2023年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），向全体股东每股以资本公积金转增0.48股。
本年度实际派发现金红利78604504.00元。
43.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务2313222304.571553485373.941905270935.561348159751.70
其他业务46587559.294369761.6440366041.386786097.73
合计2359809863.861557855135.581945636976.941354945849.43
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息（万元）汽车零部件分部航空零部件分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
同步器124011.6082285.84124011.6082285.84
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6-1-273成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）汽车零部件分部航空零部件分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
差速器46996.6642754.4046996.6642754.40
其他31998.7815559.4431998.7815559.44
航空零部件28315.1914748.8628315.1914748.86按经营地区分类
国内销售176973.59125307.1428315.1914748.86205288.78140056.00
国外销售26033.4515292.5426033.4515292.54
合计203007.04140599.6828315.1914748.86231322.23155348.54
44.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税6367257.146360727.95
城市维护建设税4097953.785481480.07
土地使用税5075549.245071177.16
教育费附加1756265.882001323.69
印花税2210136.281750989.01
地方教育费附加1170843.931914019.21
其他税费33384.8423658.42
合计20711391.0922603375.51
45.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬9496876.197832685.94
办公费及低耗品3551184.463183335.07
差旅费1185900.61904784.35
业务招待费2691635.273060181.91
广告宣传费107542.02162163.72
其他费用360286.86392008.73
车辆使用费272115.90372396.39
合计17665541.3115907556.11
46.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬73610539.9055518956.96
折旧及无形资产摊销等23350171.3217079429.87
差旅费2639407.462604460.33
维修费4445862.583653585.83
办公费及水电气费9117192.308385233.20
业务招待费7803152.188015754.45
中介机构费3508341.412735293.02
车辆使用费909712.69758632.71
排污费1404256.47999289.59
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6-1-274成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
其他费用11856466.683807773.05
股权激励费497621.99
合计138645102.99104056031.00
管理费用较上年增加了34589071.99元，增长了33.24%，其中：折旧及无形资产摊销等增加主要系新增厂房未投入使用期间其折旧摊销计入管理费用所致；职工薪酬金额较上年增加主要系本年发放奖金增加所致。
47.研发费用
项目本年发生额上年发生额
物料消耗及动力费67195732.2037181033.65
职工薪酬44577271.2338452725.66
折旧摊销30432294.9119652055.40
技术服务、咨询及检测费963989.041913678.42
其他1200017.781735828.06
合计144369305.1698935321.19
研发费用较上年增加了45433983.97元，增长了45.92%，主要系本年度子公司泸州长江新能源汽车高精密转子轴研究开发（电机轴）项目等较上年研发投入材料及设备增加所致；子公司泸州豪能研发项目增多、研发样件投入增加所致。
48.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出86116851.7181147836.40
减：利息收入4050869.013915846.42
加：汇兑损失663447.14-4639521.27
加：其他支出3883766.886488586.27
合计86613196.7279081054.98
49.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
债务重组400000.00
个税手续费552628.15490294.78
政府补助44601290.7332250378.86
合计45153918.8833140673.64
其他收益本年发生额较上年增加12013245.24元，增加36.25%，主要系本年收到的进项税加计抵减等补助增加所致。
政府补助明细：
/资产/收益项目本年发生额上年发生额来源依据相关
汽车同步器系统智能生产8294617.066817127.07递延收益转入与资产相关基地项目等
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6-1-275成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12478831.5211798831.52递延收益转入与收益相关
进项税加计抵减11253711.097096948.96成都市龙泉驿区税务局与收益相关
综合贡献奖励资金2321600.00219700.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
2023年市级科技创新城市1996000.00泸州市科学技术和人才工作局与收益相关
发展资金
2023第二批升级外经贸发1048200.00泸州市科学技术和人才工作局与收益相关
展专项资金
2024年第二批市级工业发900000.00泸州市人民政府与收益相关
展专项资金
2023年市级工业发展资金898800.00泸州高新区管委会与收益相关
博士后科研工作站资助经700000.00四川省人力资源和社会保障厅与收益相关费
培训补贴626200.00470015.00成都龙泉驿区就业局与收益相关
鼓励企业协作配套资金605100.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
585981.45764000.55成都市龙泉驿区就业服务管理稳岗补贴与收益相关
局
23年“壮大贷”贴息项目575800.00成都市经济和信息化局与收益相关
补助
其他零星补助367851.85517692.14成都市龙泉驿区经信局与收益相关
计提贫困人口减免税款303550.00与收益相关
成都市财政局、成都市经济和
中小企业发展专项资金291000.00428000.00与收益相关信息化局
成都市财政局、成都市经济和
省级工业发展资金244700.00与收益相关信息化局
成都市财政局、成都市经济和
市级先进制造业奖励214000.00与收益相关信息化局
2024年第一批市级工业奖
励补助资金200000.00四川省泸州市人民政府与收益相关
2023年度科技创新后补助140000.00泸州高新区管委会与收益相关
项目前期费用补助123000.00龙泉驿区经信局与收益相关
2022年第三批省级工业发120000.00四川经济和信息化厅与收益相关
展资金
20023第二批省级外经贸100347.76泸州高新区经济发展局与收益相关
发展专项资金
科技计划项目补贴100000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
高新技术企业复审奖励100000.00重庆市璧山市科技局与收益相关
扩岗补助12000.0071500.00成都市就业服务管理局与收益相关
高增长奖励资金200000.00泸州财政局、泸州市经济和信与收益相关息化局
扩大占比奖励资金1000000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
企业稳增长奖励资金200000.00泸州财政局、泸州市经济和信与收益相关息化局
制造企业总部式发展奖励280000.00成都市青羊区新经济和科技局与收益相关
2020年国家外贸转型升级162800.00重庆市璧山区商务委员会与收益相关
基地建设资金
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6-1-276成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年度经济振兴发展资200000.00泸州财政局、泸州市经济和信与收益相关
金息化局
2021年度精准施策支持实100000.00泸州市财政局、泸州市经济和与收益相关
体经济振兴发展资金信息化局
2022200000.00泸州财政局、泸州市经济和信年稳规成长奖励与收益相关
息化局
2023年科技创新城市发展100000.00泸州市财政局、泸州市经济和与收益相关
基金信息化局创新城市发展资金（第四720900.00泸州市科学技术和人才工作局与收益相关批）
电费补贴180854.88成都市龙泉驿区经信局与收益相关
发电机补贴104500.00成都市龙泉驿区经信局与收益相关
科技服务项目资金100000.00泸州市财政局、泸州市经济和与收益相关信息化局
泸州市****资金100000.00泸州市财政局、泸州市经济和与收益相关信息化局
物流补贴417508.74与收益相关
合计44601290.7332250378.86
50.投资收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-22957465.30-58702808.99
理财产品收益588874.17
应收票据终止确认的投资收益（贴现息）-5113897.23
合计-28071362.53-58113934.82
投资收益发生额较上年增加30042572.29元，增加了51.70%，主要系本年联营企业航天神坤亏损较上年减少所致。
51.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失1578897.84-15862411.19
其他应收款坏账损失142805.96-208060.91
合计1721703.80-16070472.10
信用减值损失发生额较上年减少17792175.90元，减少了110.71%，主要系本年应收账款余额较上年变动较小所致。
52.资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-23502726.52-12953146.71
固定资产减值损失-6230240.76
合计-29732967.28-12953146.71
资产减值损失本年发生额较上年增加16779820.57元，增加129.54%，主要系个别产品本年销售单价下降计提存货跌价准备及厂房搬迁导致固定资产发生减值所致。
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6-1-277成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益-3092094.36912267.55-3092094.36
其中:固定资产处置收益-3157616.14832808.88-3157616.14
提前终止租赁合同65521.7879458.6765521.78
合计-3092094.36912267.55-3092094.36
资产处置收益本年发生额较上年减少4004361.91元，减少了438.95%，主要系本年处置部分设备产生亏损所致。
54.营业外收入
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得16841.839341.8616841.83
其中：固定资产处置利得16841.839341.8616841.83
其他439402.58745680.61439402.58
合计456244.41755022.47456244.41
营业外收入本年发生额较上年减少298778.06元，减少39.57%，主要系本年赔偿款收入减少所致。
55.营业外支出
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失1834059.97162343.971834059.97
其中：固定资产处置损失1834059.97162343.971834059.97
滞纳金826352.60233249.09826352.60
其他13000.00190083.5413000.00
罚款550500.00550500.00
合计3223912.57585676.603223912.57
营业外支出本年发生额较上年增加2638235.97元，增加了450.46%，主要系本年固定资产报废处置、滞纳金及罚款增加所致。
56.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用51747791.8451954812.63
递延所得税费用4897078.63-15759012.28
合计56644870.4736195800.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年利润总额377161721.36
71
6-1-278成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用56574258.20
调整以前期间所得税的影响507744.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7998755.58
额外可扣除费用的影响-9209761.61
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响778145.47
其他-4271.44
所得税费用56644870.47
57.合并现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助50776366.4635429929.40
利息收入4050869.013915846.42
代收代付款1811323.791655503.00
其他款项992030.73809162.16
合计57630589.9941810440.98
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
办公费及水电气费11925009.1611048271.15
维修费3061302.1913088625.33
业务招待费10494787.4511078004.36
代收代付款2573126.391325938.00
中介机构费4107970.754030663.95
差旅费3922537.543507176.68
车辆使用费727117.241094030.96
排污费997240.95998857.59
搬迁费用1585339.81
其他款项10995634.527617643.65
合计50390066.0053789211.67
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品赎回80000000.00
合计80000000.00
2）支付的重要的与投资活动有关的现金
72
6-1-279成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
购建固定资产、无形资产及其他长期资产131248161.0869836040.00
支付昊轶强并购款67153125.00
购买理财产品130000000.00
合计261248161.08136989165.00
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
理财产品赎回80000000.00
收回西部农业保险公司筹备资金19817.6343614.00
合计19817.6380043614.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买理财产品130000000.00
合计130000000.00-
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回票据保证金6297220.5834116549.00
不能终止确认的应收款项贴现42287761.6011214689.20
本年已贴现未到期内部票据收到的现89998153.68金净额
收回信用证押金12000000.00
合计150583135.8645331238.20
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付收购子公司少数股权款26767500.0026767500.00
偿还不能终止确认的应收款项贴现182000.00
支付票据保证金43431360.854240444.73
支付租金6185394.688404614.46
可转债发行费用1862007.622493133.20
支付信用证押金12000000.00
股权激励回购股份款3651251.07
合计78246263.1557738943.46
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加项目年初余额现金变动非现金
73
6-1-280成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）变动
短期借款375073151.67320869882.9714230246.85
长期借款913744024.11269113746.63
一年内到期的非流动负债-长期借款355294445.30695500570.10
应付利息57991031.84
应付债券432368323.92544550000.0076291174.22
一年内到期的非流动负债-应付债券210958.90
应付股利78604504.00
租赁负债14833933.0013658708.03
一年内到期的非流动负债-租赁负债7820753.6110421048.61
其他应付款-昊轶强股东26767500.00
合计2125902131.611134533629.60946908242.55（续表）本年减少项目非现金年末余额现金变动变动
短期借款354950325.1635872101.41319350854.92
长期借款48044419.74683161525.08451651825.92
一年内到期的非流动负债-长期借款282574391.66467353.64767753270.10
应付利息55418687.202572344.64
应付债券1285323.75577572928.68474351245.71
一年内到期的非流动负债-应付债券210958.90
应付股利78604504.00
租赁负债480168.0013929739.6114082733.42
一年内到期的非流动负债-租赁负债5705226.6812536575.54
其他应付款-昊轶强股东26767500.00
合计853830546.191313575993.062039937464.51
（4）以净额列报现金流量的说明：无。
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况的重大活动及财务影响：本年票据
背书金额378668617.93元。
（6）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润320516850.89180996721.80
加：资产减值准备29732967.2812953146.71
信用减值损失-1721703.8016070472.10
固定资产折旧256323717.97210050300.41
74
6-1-281成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产折旧9023054.658626672.43
无形资产摊销5749456.375729446.68
长期待摊费用摊销8024753.165861951.48
处置固定资产的损失（收益以“-”填列）3092094.36-912267.55
固定资产报废损失（收益以“-”填列）1817218.14153002.11
财务费用（收益以“-”填列）87242781.9682356867.00
投资损失（收益以“-”填列）22957465.3058113934.82
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-9077021.0214746169.17
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）13974099.65-30505181.45
存货的减少（增加以“-”填列）-136407923.75-42784654.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-292365508.62-321615253.92
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）285184413.11114456398.15
其他7325376.616873595.40
经营活动产生的现金流量净额611392092.26321171320.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额381493693.19316419542.39
减：现金的年初余额316419542.39275029355.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额65074150.8041390186.74
（7）本年支付的取得子公司的现金净额：无。
（8）本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（9）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金381493693.19316419542.39
其中：库存现金13643.2110212.08
可随时用于支付的银行存款381480049.98316409330.31可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
年末现金和现金等价物余额381493693.19316419542.39
其中：使用受限制的现金和现金等价物
58.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
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6-1-282成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金15646397.81
其中:欧元2079061.547.525715646393.43
瑞士法郎0.177.99771.36
美元0.427.18843.02
应收账款31997610.01
其中:美元414509.577.18842979660.59
欧元3855847.227.525729017949.42
应付账款13468830.45
其中:美元99290.007.1884713736.24
欧元872916.367.52576569306.65
瑞士法郎760150.007.99776079451.66日元2300000.000.046233106335.90
短期借款6781221.23
其中:日元146674912.500.0462336781221.23
（2）境外经营实体：无。
59.租赁
（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用1125930.251209030.60
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用222650.00334200.00
与租赁相关的总现金流出6185394.689207848.78
（2）本集团作为出租方：无。
（3）本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
物料消耗及动力费67195732.2037181033.65
职工薪酬44577271.2338452725.66
折旧及摊销30432294.9119652055.40
技术服务、咨询及检测费963989.041913678.42
其他1200017.781735828.06
合计144369305.1698935321.19
其中：费用化研发支出144369305.1698935321.19资本化研发支出
1.符合资本化条件的研发项目：无。
2.重要外购在研项目：无。
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6-1-283成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并：无。
2.同一控制下企业合并：无。
3.反向收购：无。
4.处置子公司：无。
5.其他原因的合并范围变动：无。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
泸州长江机械四川省泸州市四川省泸州市生产、销售100.00%非同一控制合并
重庆豪能重庆市璧山区重庆市璧山区生产、销售100.00%投资设立
泸州豪能四川省泸州市四川省泸州市生产、销售100.00%投资设立
昊轶强四川省成都市四川省成都市生产、销售100.00%非同一控制合并
恒翼升四川省成都市四川省成都市生产、销售100.00%投资设立
豪能空天四川省成都市四川省成都市生产、销售80.00%投资设立
（2）重要的非全资子公司：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业合营企业或联营持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接投资的会计处理方法
四川航天神坤科生产、销售
四川省成都市四川省成都市34.00%权益法技有限公司机械设备
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额项目四川航天神坤科技有限公司
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6-1-284成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目四川航天神坤科技有限公司
流动资产97442402.20
其中：现金和现金等价物1395477.80
非流动资产96073187.37
资产合计193515589.57
流动负债189540610.46
非流动负债21343778.38
负债合计210884388.84少数股东权益
归属于母公司股东权益-21051272.56
按持股比例计算的净资产份额-7157432.67调整事项
--商誉6479239.03
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入49436191.28
财务费用7271046.74
所得税费用-236889.25
净利润-69516643.95终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-69516643.95
本年度收到的来自合营企业的股利-
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4.重要的共同经营：无。
5.未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助：无。
2.涉及政府补助的负债项目
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6-1-285成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入本年转入
本年新增本年其与资产/收会计科目年初余额营业外收入其他收益年末余额补助金额他变动益相关金额金额
递延收益52075372.4238160300.008369617.0625808.3781840246.99与资产相关
递延收益75069091.6812403831.5260000.0062605260.16与收益相关
合计127144464.1038160300.0020773448.5885808.37144445507.15
注：本年其他变动为计入资产处置收益金额。
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
其他收益44601290.7332250378.86
资产处置收益25808.37
财务费用114900.00143000.00
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、日元等进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元和瑞士法郎余额外，本集团
的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2024年12月31日2023年12月31日
银行存款-美元0.42
银行存款-欧元2079061.5415.19
银行存款-瑞士法郎0.170.01
应收账款-美元414509.57146961.98
应收账款--欧元3855847.221692767.71
短期借款-欧元207886.19
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6-1-286成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年12月31日2023年12月31日
短期借款-日元146674912.50
应付账款-美元99290.004290.00
应付账款-欧元872916.36374042.61
应付账款-瑞士法郎760150.00
应付账款-日元2300000.00
本集团2024年12月31日仍有较大金额外币货币性项目，汇率变动会对本集团造成一定风险，本集团会密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务以人民币计价的固定利率借款余额合计为14.49亿元。
3)价格风险
本集团以市场价格采购钢、铜等原材料及销售汽车配件，因此受到此等价格波动影响。
（2）信用风险
于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名（年末金额合计约3.14亿元）外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将信用证借款和长期借款作为设备或原材料的主要资金来源。于2024年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为13.24亿元。
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6-1-287成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.金融资产转移
（1）转移方式分类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险
票据背书/贴现应收票据45917597.43未终止确认和报酬，包括与其相关的违约风险保留了其几乎所有的风险数字化应收账款
应收账款566441.35未终止确认和报酬，包括与其相关的债权凭证转让违约风险
/已经转移了其几乎所有的票据背书贴现应收款项融资620119412.42终止确认风险和报酬
（2）因转移而终止确认的金融资产
终止确认的收到融资/贴现款或项目金融资产转移的方式与终止确认相关的损失金融资产金额终止确认负债
应收款项融资票据背书/贴现620119412.42615005515.195113897.23
（3）继续涉入的资产转移金融资产项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书/贴现45917597.4345917597.43
应收账款数字化应收账款债权凭证转让566441.35566441.35
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次第二层次第三层次项目合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）其他权益工具投资100000.00100000.00
（二）应收款项融资175612356.61175612356.61
持续以公允价值计量的资产总额175712356.61175712356.61
持续以公允价值计量的负债总额-
二、非持续的公允价值计量————非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
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6-1-288成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息：在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，本公司暂以成本代表对公允价值的最佳估计。
5.本年内发生的估值技术变更及变更原因：无。
6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
向朝东、向星星、向朝明作为一致行动人合计持有本公司25.89%股份，为本公司的最终控制方。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化持股金额持股比例控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
向朝东105589120.0071344000.0016.47%18.15%
向星星39331947.0026575640.006.13%6.76%
向朝明21117824.0014268800.003.29%3.63%
合计166038891.00112188440.0025.89%28.54%
2.子公司
详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方：无
（二）关联交易
1.销售商品
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
四川航天神坤科技有限公司销售商品81479.632951379.08
2.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计850.45万元697.72万元
注：关键管理人员薪酬发生额未包含股权激励费用。
（三）关联往来
82
6-1-289成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款四川航天神坤科技有限公司7887.30394.371710573.4985528.67
十三、股份支付
1.股份支付总体情况:无。
2.以权益结算的股份支付情况：无。
3.以现金结算的股份支付情况：无。
4.本年股份支付费用：无。
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
本集团与客户签订供销合同时约定，因本集团产品质量问题造成客户损失的，由本集团承担客户由此带来的所有连带损失。由于本集团销售产品后发生质量问题涉及的金额不能可靠计量，本集团未对已经销售的产品预提相应质量三包费用，实际发生质量问题时据实列支，计入当期营业成本。
2.或有事项：无。
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
为了深化成都豪能科技股份有限公司(以下简称“公司”)差速器全产业链布局，提升差速器壳体及其它零部件的铸件能力，公司与苏州石川精密制造科技有限公司(以下简称“苏州石川”)签署《豪能石川(泸州)精密制造有限公司合资合同》，拟共同出资人民币2亿元设立合资公司，公司与苏州石川以货币方式各认缴出资人民币
1亿元，分别持有合资公司50%的股权，经营期限30年。公司和苏州石川与四川泸
州临港经济开发区工作组签署了《投资合作协议》协议约定由合资公司负责在四川
泸州临港经济开发区投资建设运营“豪能石川精密铸造(泸州)生产基地项目”，总投资2亿元人民币。
2025年2月24日，公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于投资设立合资公司并与四川泸州临港经济开发区工作组签订投资合作协议的议案》。
根据《公司章程》和《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，本事项无须提交公司股东大会审议。
2.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利128240100.60
经审议批准宣告发放的利润或股利128240100.60
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6-1-290成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司2025年3月21日第六届董事会第十一次会议审议通过《2024年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），向全体股东每股以资本公积金转增0.3股。截至
2024年12月31日，本公司总股本为641200503股，以此计算合计拟派发现金红利
128240100.60元（含税），拟以资本公积金转增192360151股。本次转增后，公司的总股
本为833560654股。
该方案尚需提交本公司2024年年度股东大会审议。
3.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响：无。
2.债务重组：无。
3.资产置换：无。
4.年金计划：无。
5.终止经营：无。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团业务范围包括汽车零部件生产销售和航空零部件生产销售，因此按照行业类别划分经营分部。
（2）本年度报告分部的财务信息项目汽车零部件分部航空零部件分部分部间抵销合计
分部收入2078931411.63284218325.96-3339873.732359809863.86
其中：营业收入2078931411.63284218325.96-3339873.732359809863.86
其中：内部收入2075591537.90284218325.962359809863.86
外部收入3339873.73-3339873.73
分部费用1767224837.54202105259.74-3470424.431965859672.85
其中：营业成本1411933435.57148142918.03-2221218.021557855135.58
税金附加17627221.823084169.2720711391.09
销售费用16609929.141055612.1717665541.31
管理费用104821194.1433925832.57-101923.72138645102.99
研发费用134177387.8010397537.37-205620.01144369305.16
财务费用82055669.075499190.33-941662.6886613196.72
折旧与摊销256084498.4427166985.05-2818279.50280433203.99
分部利润311706574.0982113066.22130550.70393950191.01
分部资产5905660362.12559636128.61-242865093.176222431397.56
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6-1-291成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目汽车零部件分部航空零部件分部分部间抵销合计
其中：固定资产购置增加额812614364.3512173691.91824788056.26
在建工程增加额790316820.729808141.59-39823.01800085139.30
无形资产购置增加额968371.29968371.29
分部负债3026932828.71188257413.07-19842075.493195348166.29
7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）可转债发行1）经中国证券监督管理委员会《关于核准成都豪能科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕2636号）核准，公司于2022年12月向社会公开发行可转换公司债券（以下简称豪能转债）500.00万张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币500000000.00元。
公司股票自2024年10月31日至2024年11月20日期间，已有15个交易日的收盘价不低于“豪能转债当期转股价格8.39元/股的130%(即10.91元/股)，已触发“豪能转债”的有条件赎回条款。
2024年11月20日，公司召开第六届董事会第八次(临时)会议，审议通过了《关于提前赎回“豪能转债”的议案》，决定行使“豪能转债”的提前赎回权，对赎回登记日登记在册的“豪能转债”按照债券面值加当期应计利息的价格全部赎回。
截至2024年12月31日，累计共有499525000.00元“豪能转债”转换为公司股份，累计转股数量为59533435股，占“豪能转债”转股前公司已发行股份总额的15.12%；累计共有
475.000.00元“豪能转债”赎回，占发行总额的0.095%。本年偿还利息810323.75元。
2）经中国证监会《关于成都豪能科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2024]374号）核准，公司于2024年10月23日公开发行了550万张可转换公司债券（简称"豪24转债"），每张面值100元，发行总额55000万元。初始转股价格为8.43元/股，转股期自2025年4月29日至2030年10月22日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的113%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。
本次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项发行费用合计不含税金额
7605283.03元后，实际募集资金净额为人民币542394716.97元。本次发行可转换公司债
券权益成分价值为78893487.63元，负债价值为471106512.37元，权益成分分摊的发行费用金额为999580.11元，负债成分分摊的发行费用金额为6605702.92元。
（2）子公司重庆豪能投资及搬迁事项
公司于2024年9月13日与重庆市璧山区人民政签署了《工业项目投资合同》，约定以重庆豪能传动技术有限公司(以下简称“重庆豪能”)为项目公司，负责投资建设运营“智能制造核心零部件项目”(以下简称“本项目”)。本项目一期投资总额10亿元，旨在建设新能源汽车行星减速机构零件、高精密工业行星减速机等产线，并布局机器人用高精密减速机及关节驱动总成等相关领域。
85
6-1-292成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本项目实施过程中，对后续增加的投资，公司将按照相关法律法规的规定，行审议及披露程序。
截至2024年12月31日，重庆豪能厂房搬迁工作持续进行中，预计2025年年底前能完成搬迁工作。
（3）子公司昊轶强公司投资事项
为满足公司航空航天业务未来发展需求，公司全资子公司成都吴轶强航空设备制造有限公司于2024年12月27日与成都市青羊区工业集中发展区管理委员会、成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处签署了《投资协议书》，在成都市青羊区投资建设运营“航空航天零部件智能制造中心(以下简称“本项目”)，主要用于研发、生产、销售航空航天零部件。
本项目计划总投资3亿元，旨在通过建设航空航天零部件智能制造中心，集中、整合并优化公司航空航天的现有产线，提升生产效率、降低管理和物流成本，并为客户提供更即时和优质的服务。
截至2024年12月31日，本项目持续推进中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）108623036.69184773202.50
1-2年401624.5849921.22
2-3年49091.56
3年以上71018.9899109.46
合计109144771.81184922233.18
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备109144771.81100.005607041.515.14103537730.30
其中：账龄组合109144771.81100.005607041.515.14103537730.30
合计109144771.81100.005607041.515.14103537730.30（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备184922233.18100.009347753.835.05175574479.35
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6-1-293成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中：账龄组合184922233.18100.009347753.835.05175574479.35
合计184922233.18100.009347753.835.05175574479.35
1）应收账款按单项计提坏账准备：无。
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）108623036.695431151.835.00
1-2年401624.5880324.9220.00
2-3年49091.5624545.7850.00
3年以上71018.9871018.98100.00
合计109144771.815607041.51-
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提转回转销其他
坏账准备9347753.83-3740712.325607041.51
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额97361383.03元，占应收账款年末余额合计数的89.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4868069.15元。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息-
应收股利100000000.00
其他应收款980645274.25970769465.45
合计980645274.251070769465.45
2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额
泸州长江100000000.00
合计100000000.00
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
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6-1-294成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
清算分配款820009.95
代收代付款项662026.30
备用金及保证金96733.99120488.99
其他634755.89627871.95
关联方往来款980615634.82970723577.28
合计981347124.70972953974.47
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）980646752.75932099470.30
1-2年53.6838672410.32
2-3年68.93-
3年以上700249.342182093.85
合计981347124.70972953974.47
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备627557.600.06627557.60100.00-
按组合计提坏账准备980719567.1099.9474292.850.01980645274.25
其中：关联方组合980615634.8299.93980615634.82
账龄组合103932.280.0174292.8571.4829639.43
合计981347124.70100.00701850.450.07980645274.25（续表）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备2109593.852109593.85100.00-
按组合计提坏账准备970844380.6299.7874915.170.01970769465.45
其中：关联方组合970723577.2899.77970723577.28
账龄组合120803.340.0174915.170.6245888.17
合计972953974.47100.002184509.020.22970769465.45
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
长沙插拉刨机电设备制造396837.60396837.60396837.60396837.60100.00%预计无法有限公司收回
88
6-1-295成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
自贡长征机床销售有限公230720.00230720.00230720.00230720.00100.00%预计无法司收回
凉山州现代农业投资发展863623.95863623.95预计无法有限责任公司收回贺尔碧格传动技术（常662026.30662026.30预计无法州）有限公司收回
合计2153207.852153207.85627557.60627557.60
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）31117.931555.905.00
1-2年53.6810.7420.00
2-3年68.9334.4750.00
3年以上72691.7472691.74100.00
合计120803.3474915.17—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第二阶段整个存续第三阶段整个存续
第一阶段未来12个
坏账准备期预期信用损失(未期预期信用损失(已合计月预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
年初余额2415.1772500.002109593.852184509.02年初其他应收款————账面余额在本年
--转入第二阶段-2.682.68
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-856.59234.27-622.32
本年转回19817.6319817.63本年转销
本年核销1462218.621462218.62其他变动
年末余额1555.9072736.95627557.60701850.45
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2184509.02-622.3219817.631462218.62701850.45
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
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6-1-296成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
实际核销的其他应收款1462218.62
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占年末余额合坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄计数的比例年末余额
(%)
泸州长江机械有限公司借款638493942.791年以内65.06%
泸州豪能传动技术有限公司借款319534297.271年以内32.56%
成都昊轶强航空设备制造股份有限公司借款20000000.001年以内2.04%
成都豪能空天科技有限公司借款2400000.001年以内0.24%
长沙插拉刨机电设备制造有限公司其他往来款396837.603年以上0.04%396837.60
合计980825077.6699.94%396837.60
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1395701558.881395701558.88979701558.88979701558.88
对联营、合营企业22957465.3022957465.30投资
合计1395701558.88-1395701558.881002659024.181002659024.18
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6-1-297成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）对子公司投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额
泸州长江机械41798905.0041798905.00
重庆豪能177452653.88177452653.88
泸州豪能350000000.00400000000.00750000000.00
昊轶强402450000.00402450000.00
豪能空天8000000.0016000000.0024000000.00
合计979701558.88416000000.001395701558.88
根据成都豪能科技股份有限公司（以下简称“公司”）未来经营计划和发展战略，为了加快公司差速器产业布局，增强泸州豪能盈利能力，公司通过债权转股权的方式增加泸州豪能注册资本40000万元人民币。本次增资完成后，泸州豪能注册资本将由35000万元人民币增加至75000万元人民币，仍为公司的全资子公司。
（2）对联营企业投资本年增减变动年初余额减值准备被投资单位宣告发放年末余额减值准备（账面价值）年初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减现金股利其他（账面价值）年末余额投资投资投资损益收益调整益变动值准备或利润
航天神坤22957465.30-22957465.30
合计22957465.30-22957465.30
长期股权投资账面价值较年初减少22957465.30元，减少了100.00%，系权益法下确认投资损失所致，截至2024年12月31日，公司持有航天神坤长期股权投资余额为0元，将其调整至持有待售资产，详见“五、9.持有待售资产”相关说明。
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6-1-298成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务344737476.44229244136.99332051033.16240079112.01
其他业务6909120.302543150.268795257.712437737.85
合计351646596.74231787287.25340846290.87242516849.86
（2）与履约义务相关的信息：无。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。
（4）重大合同变更或重大交易价格调整：无。
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-22957465.30-58702808.99
成本法核算的长期股权投资收益100000000.00
理财产品收益588874.17
应收票据终止确认的投资收益（贴现息）-98606.26
合计-23056071.5641886065.18财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-4935120.87计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响13126975.81的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回47705.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-950450.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目552628.15
小计7841738.70
减：所得税影响额1176260.81
少数股东权益影响额（税后）60496.18
合计6604981.71
92
6-1-2996-1-300使用
具报告于出仅限
6-1-301使用
具报告于出仅限
6-1-3026-1-3036-1-3046-1-3056-1-3066-1-3076-1-3086-1-3096-1-3106-1-3116-1-312
沪公网安备31011802005267号
