浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603811公司简称：诚意药业

浙江诚意药业股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事周春萍工作原因请假黄明

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人赵春建、主管会计工作负责人吕孙战及会计机构负责人（会计主管人员）许海萍声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查

阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................30载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正文及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

诚意药业、诚意药业公司、公司、本公司指浙江诚意药业股份有限公司诚意有限指浙江诚意药业有限公司

子公司江苏诚意、江苏诚意公司指江苏诚意药业有限公司

子公司福建华康、福建华康公司指福建华康药业有限公司

子公司上海瑞呈、上海瑞呈公司指上海瑞呈生物医疗科技有限公司

泰州瑞呈、泰州瑞呈公司指泰州瑞呈生物医疗科技有限公司

子公司三道源、三道源公司指广州三道源医药科技有限公司

昆明斛之梦、昆明斛之梦公司指昆明斛之梦制药有限公司

泸西益康、泸西益康公司指泸西益康生物科技有限公司

子公司加拿大智慧中药、加拿大智慧公司 指 加拿大智慧中药生物科技有限公司 CANADA

SAGEHERB BIOTECHNOLOGY CO.LTD.康乐药业指浙江康乐药业股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《章程》、《公司章程》指《浙江诚意药业股份有限公司章程》

报告期指2025年1月1日-6月30日

元、千元、万元、亿元指人民币元、千元、万元、亿元

注：本报告中数据加总后与有关数据存在尾差情况，均系计算时四舍五入所致。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称浙江诚意药业股份有限公司公司的中文简称诚意药业

公司的外文名称 ZHEJIANGCHENG YI PHARMACEUTICAL CO.LTD.公司的外文名称缩写 CHENGYIPHARMA公司的法定代表人赵春建

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名柯泽慧张艳联系地址上海市闵行区申虹路988弄富力上海市闵行区申虹路988弄富力悦都20幢9号7层悦都20幢9号7层

电话021-33283295021-33283295

传真021-33283305021-33283305

电子信箱 office@chengyipharma.com office@chengyipharma.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省温州市洞头区化工路118号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海市闵行区申虹路988弄富力悦都20幢9号7层

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公司办公地址的邮政编码201100

公司网址 www.chengyipharma.com

电子信箱 office@chengyipharma.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 诚意药业 603811 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入416670322.17355789053.3817.11

利润总额129451553.5787349070.2948.20

归属于上市公司股东的净利润112423618.9576465500.2747.03

归属于上市公司股东的扣除非经常性损111149021.0672077886.0754.21益的净利润

经营活动产生的现金流量净额141264478.5466091401.63113.74本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1283952027.531260084487.421.89

总资产1695205858.121728380749.86-1.92

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.350.2352.17

稀释每股收益（元／股）0.350.2352.17

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.350.2259.09（元／股）

加权平均净资产收益率（%）8.616.27增加2.34个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资8.515.91增加2.60个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

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1、营业收入增加原因：主要是关节类药物销售持续增长所致。

2、利润总额、归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

增加原因：一是关节类药物销售持续增长，二是上年亏损子公司减亏。

3、经营活动产生的现金流量净额增加原因：主要是本期营业收入增长，货款回笼增加所致。

4、基本每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益增加原因：主要是本期公

司净利润增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-139965.89-的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享1859182.40-

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公--允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资--产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产--公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日--的当期净损益

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费--用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生--的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付--费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付--职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产--公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-240935.88-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

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减：所得税影响额222861.53-

少数股东权益影响额（税后）-19178.79-

合计1274597.89-

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

增值税加计抵减908984.03符合国家政策规定、持续发生

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

据中国上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所处行业为“医药制造业”（C27）。

医药行业是我国国民经济的重要组成部分。随着人民生活水平的提高、老龄化加速，医疗保健需求不断增长，医药行业越来越受到关注。医药行业未来发展的总体趋势明确，人口老龄化与健康意识的增强促使医药需求持续增长，医药健康市场规模将持续扩大。

公司响应国家大力发展海洋经济特别是海洋生物医药的号召坚持药品与大健康产品“双轮驱动”，齐头并进。在药品版块，始终坚守“以全产业链品种为核心”的立业之本，持续加大研发投入，巩固和提升在骨关节、心脑血管、抗感染、神经系统等临床治疗领域的竞争优势；在大健康产品版块，战略聚焦海洋生物医药与银发经济双赛道，紧抓消费升级与健康意识提升的机遇，努力将其打造为公司未来发展的核心增长引擎。

公司借助原材料优势，大力开发海洋生物制药类产品。主打产品盐酸氨基葡萄糖胶囊（维尔固）其主要原料为甲壳素，是从蟹壳和虾壳中提取的。公司为国内盐酸氨基葡萄糖主要的原料药厂商，在整个产业链上形成一定的优势。公司同时拥有盐酸氨基葡萄糖原料药和制剂生产双批文。

制剂产品所用原料药自行生产，质量从源头抓起更可靠，它不含任何辅料和添加剂，非常适合老年人和糖尿病患者服用。不同于其他抗炎止痛化学药，盐酸氨基葡萄糖胶囊（维尔固）针对骨关节炎病因，修复退变软骨，从根本上抑制致病机理，阻断其发展进程，对引起病痛的骨、关节、滑膜、韧带均能起到修复、再生、抗炎的作用，治标更治本。盐酸氨基葡萄糖胶囊（维尔固）良好的疗效，得到了广大患者的一致好评，奠定了其在行业内的领先地位，也让市场规模呈现稳步增长。目前，公司三个规格的盐酸氨基葡萄糖胶囊均已通过国家仿制药一致性评价，在2020年8月份参加国家第三批集采，并于第一顺位中标，取得全国9个省市41%以上的市场份额。盐酸氨基葡萄糖胶囊国采已于2023年10月底到期，公司在陆续与各省级机构积极沟通投标续约事宜。

目前，公司氨糖销售通过全国30个省国采续约，持续扩大市场份额，整体表现稳健，延续了近年来的增长趋势。

2023年3月29日，公司托拉塞米注射液进入了国家第八批集中采购并成功中标，是“温州

水针第一次进入国家药品集采”；2023年 10 月 9日，公司 Vk1注射液以“综合得分第一”成功中选19省联盟集采，肌苷注射液也进入集采行列。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

报告期内，实现营业收入41667.03万元，较上年同期增长17.11%，归属于上市公司股东的净利润11242.36万元，较上年同期增长47.03%。公司主要经营情况如下：

（一）销售方面

报告期内，公司继续深耕各个产品线目标市场和发掘产品线潜能，持续拓展市场营销网络的广度和深度，精选各级区域经销商及代理商，做好经销商和代理商的维护和管理。对公司主要产品盐酸氨基葡萄糖胶囊等不断做深做细产品的市场与企业品牌推广工作，通过提供专业化的学术推广服务，充分实现产品学术、临床治疗和商业模式等多层面合作。充分挖掘新老品种潜能，积极优化产品结构，持续开展产品价值链的分析和优化工作。积极参与全国各省份的医药招投标工作，公司主要产品盐酸氨基葡萄糖胶囊已在绝大部分省份中标。同时，强化对各地经销商代理商的管理，加强对终端医疗机构和 OTC 的流向跟踪和服务，加大市场的风险管控，实现公司销售的可持续增长。其次，公司盐酸氨基葡萄糖胶囊 750mg*30 粒及 750mg*60 粒两个包装规格于 2020年8月份参加第三批国家集采，并第一顺位中标，取得全国9个省市41%以上的市场份额。国采已于2023年10月底到期，公司在陆续与各省级机构积极沟通投标续约事宜。氨糖销售通过全国

30个省国采续约，持续扩大市场份额，整体表现稳健，延续了近年来的增长趋势。

此外，公司以上海虹桥核心商务区为依托，在上海运营的营销中心，通过选聘更多优秀的营销人才，打造一支适应市场变化的营销团队，建立一张更加强大的覆盖全球的销售网络，加快公司营销战略目标的实现。

（二）生产方面

公司始终践行“质量第一”的药品生产理念，实施全过程质量管理，将药品质量落实到从物料采购、生产、检验、储存、运输等各个环节，强化风险过程控制，保持 GMP 常态化管理，2021年获评温州市长质量奖。

报告期内，公司组织对原辅料供应商进行专项审计，强化物料供应商现场管理，从源头上保证产品质量；持续开展 GMP 培训，全面推行质量风险管理，通过供应商审计、偏差变更管理、生产过程中间监控、设备设施优化等手段，不断强化 GMP 管理；根据公司市场营销需求，合理安排各车间生产作业，安全、环保、高质量地完成生产任务，2024年被评为温州市绿色工厂。

（三）研发方面

报告期内，公司以优势重点盈利品种优先为原则，有重点、有计划地推进一致性评价和新产品研发工作，其中胞磷胆碱钠注射液（两个规格）成功通过一致性评价；新产品巯嘌呤片成功获批，盐酸多巴酚丁胺原料药成功备案。

截至本报告披露日，帕拉米韦注射液已获药品注册批件。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（1）产品定位优势

报告期内，公司坚持大力发展高端小品种“海洋药物”及“大病种用药”。海洋药物的主打品种盐酸氨基葡萄糖胶囊，拥有 0.24g、0.48g、0.75g多种规格。可适用于不同患者的用药需求，处方不含任何辅料和添加剂，真正体现高纯度和高安全性。用于治疗和预防全身所有部位的骨关节炎，包括膝关节、肩关节、髋关节、手腕关节、颈及脊椎关节和踝关节等。可缓解和消除骨关节炎的疼痛、肿胀等症状、改善关节活动功能，是慢性关节炎的首选用药。本产品被列入《国家医保目录》，2020年8月份进入国家第三批集采，并以第一顺位中标。2023年3月29日，公司托拉塞米注射液进入国家第八批集采并中标。2024年，公司盐酸氨基葡萄糖继续保持产品定位优势采取多项策略推动增长：a、集采覆盖扩大：通过与全国 30个省国采续约，深化医院端市场渗透，医保解限后临床端销售显著提升；b、精细化市场运营：强化经销商和代理商管理，优化风险管控，通过区域联采和连锁渠道开发维护存量、开拓增量市场；c、产品结构升级：发挥多规格优

8/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告势，满足差异化需求，并依托自产原料药品质和成本优势提升竞争力；d、老龄化需求驱动：聚焦老年骨关节健康，结合集采政策与人口老龄化趋势，推动氨糖市场规模稳步增长。

公司出口原料药与高端客户合作，产品质量高于各国药典标准，相对于同类产品有较高溢价，在国外客户中拥有较高的认可度，为公司开拓高端市场铺平道路。除现有产品外，公司将持续加大产品研发和外延式收购力度。在研的各类抗肿瘤、循环系统、保肝护肝等新药和仿制药，经过专业、全面的市场调研并且临床使用疗效明确，不断丰富储备产品，为公司拓展产品线，为销售收入的长期增长提供坚实基础。

（2）市场地位优势

公司生产的药品涵盖了关节类、利尿降压类、抗病毒类、抗肿瘤类、安神补脑类等药物系列，重点品种盐酸氨基葡萄糖等产品同时拥有原料药和制剂的药品批准文号，极具市场竞争力。公司盐酸氨基葡萄糖制剂、天麻素原料药和硫唑嘌呤原料药在各自细分市场的占有率处于行业领先地位。随着国际原料药制造向发展中国家的逐步转移，公司主要原料药产品与国外知名制药企业保持长期稳定的合作关系，有利于在其它原料药生产方面开展进一步合作。

（3）产品价格优势近年来，国家加大力度对药品流通环节及医院管理制度进行改革，以达到降低药品终端销售价格的目的，未来药品价格受压，在国采及各省招投标过程中品质、成本和价格优势无疑是一大竞争力。公司主打的制剂产品原料药可自行生产，一定程度上降低了产品成本，提高了产品质量，并享有价格优势。同时致力于开发不同的剂型和给药途径，细化终端用药方法，增加销售量以维持成本及价格优势。

（4）产品质量优势

公司一直秉承“质量第一、用户至上”的宗旨，严格按照《药品生产质量管理规范》（GMP）

要求建立优良、高效的全面质量管理体系来保障药品质量。公司制订并完善了包括 QA、QC、原辅料采购、生产操作和设备、计量、仓储、销售管理等在内的 1000多个标准作业程序（SOP）、

标准管理规程（SMP）和标准技术程序（STP）；并通过强化培训教育，加强员工技能考核，全面提升全员质量意识，从而使生产管理水平持续提高，产品质量达到更高水平。

1998年至今，公司多次通过澳大利亚 TGA的 GMP 审计和复审，最近一次在 2025年 1月获

得 GMP 证书；2010年 9月，公司成功通过由澳大利亚 TGA、美国 FDA、欧盟 EMEA和新加坡HAS（作为观察员）四方进行的国际 GMP首次联合审计；2014 年 8月、2016 年 7月、2020年 1月、2025年 5月公司通过美国 FDA现场审计和复审；2001 年至今，公司的小容量注射剂、硬胶囊剂、片剂和盐酸氨基葡萄糖、托拉塞米等原料药多次通过国家 GMP 认证和复审；公司最近一

次 GMP 符合性检查通过时间为 2025年 5月。公司质量和环境管理也多次通过了 ISO9001 质量体系和 ISO14001 环境体系认证。

目前诚意药业也逐步向“大健康产业”迈进，2022年8月，公司通过了保健食品生产许可现场检查，并取得温州市首个保健食品生产许可证。2023年3月通过食品(糖果)生产许可检查。2023年12月取得了食用菌菌种生产经营许可证（蝉花）。2024年3月通过了食用动物油脂、食品添加剂氮气生产许可检查，2024年9月通过了浙江省市场监督管理局的保健食品体系检查。2025年2月和3月新建的食品生产车间分别通过了保健食品（软胶囊剂）、普通食品（凝胶糖果）生

产许可检查，2025年4月通过了食用菌制品、固体饮料生产许可检查，并换发新的食品生产许可证。

（5）区位优势

公司位于海洋资源丰富的温州市洞头区，积极响应国家加强海洋资源开发、推进海洋生物技术研发及产业化的政策，借助原材料优势，大力发展海洋类药品。主打产品盐酸氨基葡萄糖以甲壳素水解制备，甲壳素常用蟹壳和虾壳提取，公司利用区位优势成为国内盐酸氨基葡萄糖主要的原料药厂商。同时公司于2018年10月纵向收购福建华康药业有限公司（主打产品盐酸氨基葡萄糖盐酸盐和甲壳素），使公司主要产品贯通上下游产业链，有利于降低生产成本，增强市场竞争力。

目前，公司技术发展中心、营销中心和证券事务中心已迁驻上海虹桥商务区，完成了从“海上”到上海的跃升，进而在上海吸引更多的国内外精英与团队及医药商业公司加盟诚意药业，加强市场销售，加快创新药物的研发，实现公司高质量发展。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入416670322.17355789053.3817.11

营业成本125899235.73107760670.4116.83

销售费用91044742.2094108676.09-3.26

管理费用54911117.0255927218.49-1.82

财务费用2805678.703976916.03-29.45

研发费用19634385.2022986655.44-14.58

经营活动产生的现金流量净额141264478.5466091401.63113.74

投资活动产生的现金流量净额-1468488.46-51346289.11不适用

筹资活动产生的现金流量净额-114127947.20-130972608.19不适用

其他收益2768166.436147826.87-54.97

资产减值损失-6910539.37-3638319.65不适用

所得税费用15514593.8310833220.7843.21

营业收入变动原因说明：主要是关节类药物销售持续增长所致。

营业成本变动原因说明：主要是营业收入增加，成本随之增长。

销售费用变动原因说明：主要是本期制剂市场费用减少所致。

管理费用变动原因说明：基本持平

财务费用变动原因说明：主要是利息支出减少所致。

研发费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬、折旧与摊销费用、直接材料投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期营业收入增长，货款回笼增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是固定资产投入同比减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是偿还银行贷款同比减少所致。

其他收益变动原因说明：主要是本期政府财政补助减少所致。

资产减值损失变动原因说明：主要是本期计提存货跌价准备增加所致。

所得税费用变动原因说明：主要是本期利润同比增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末金本期期末数上年期末数额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的情况说明末变动比例比例（%）比例（%）

（%）主要是本期销售收入增长，应收账款43667028.012.5832909369.271.9032.69相应的赊销随之增加。

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主要是本期江苏子公司应收

其他应收款2008909.750.126471053.080.37-68.96代缴税款减少所致。

主要是待抵扣及待

其他流动资产240922.680.01523476.200.03-53.98认证进项税减少所致。

主要是本期车间技

在建工程7244740.720.435149260.060.3040.69改投入增加所致。

主要是本其他非流动资期预付工

4641260.000.272558072.650.1581.44

产程款增加所致。

主要是本期应付工

应付账款53690041.063.1784669674.424.90-36.59程款减少所致。

主要是本期发放

2024年度

应付职工薪酬11608441.220.6823285902.831.35-50.15计提的年终奖及高层奖励所致。

主要是控股子公司福建华康

少数股东权益6495156.330.384981815.540.2930.38盈利同比增加所致。

其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金3590000.00冻结

货币资金203440.00票据保证金

固定资产235641110.81借款抵押

无形资产39479633.54借款抵押

合计278914184.35/

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

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江苏诚意子公司原料药生产、销售；医药中间体2000.003057.21-6581.980.02-71.44-71.44

回收、提取、销售等

福建华康子公司壳聚糖、氨基葡

萄糖盐酸盐、氨基葡萄糖硫酸

钾盐、氨基葡萄2041.008608.473885.874971.331243.221062.16糖硫酸钠盐加工销售；化学药品原料药制造药品生产；药品委托生产；药品批发；药品进出口；药品零售；

药用辅料生产；

保健食品生产。

货物进出口；技术进出口；技术

服务、技术开发

、技术咨询、技

康乐药业参股公司10948.00119284.7698290.9122741.878203.186963.06

术交流、技术转

让、技术推广；

第一类医疗器械销售，医用包装材料制造；保健食品（预包装）销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；非居住房地产

14/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告租赁；物业管理。

第一类医疗器

械生产、销售；

第二类医疗器

上海瑞呈子公司800.00241.50233.3012.10-77.24-77.24

械生产、销售；

第三类医疗器

械生产、销售等广州三道源科技推广和应

子公司1000.001205.44-1430.24295.13-185.87-186.48用服务业等

注：其中福建华康数据是指自购买日开始持续计算的可辨认净资产的公允价值。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策风险

医药产业关系国计民生，是我国重点发展也是严格监管的产业。近年来随着我国医药卫生体制改革进一步开展，其相关政策如国家医疗保障计划及支付改革、两票制、双通道、药品集采、医药分离政策等，对于药品市场供求关系和医药生产经营企业的产销状况、营销模式产生深远的影响，如果公司不能及时、较好地适应政策调整变化，将可能面临经营业绩下滑的风险。

近年来，国家出台医改新政并常态化执行，将重塑医药产业格局，医药行业将进一步经历巨大的变革，随着国家医保谈判药品政策的落地、药品集中采购、医保目录大调整，在医药流通环节，两票制、降价控费等政策实施，则在改变流通环节原有的格局和业务模式；在医药制造环节，GMP 逐渐背景化，不再占据医药制造环节的核心地位，随着监管视角回归到药品具体品种风险管控，监管也越来越细化，未来如果医药产业政策或监管政策发生进

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一步变化，或者国家监管部门出台更严格的监管要求，都会对公司经营带来一定影响。总之，国家诸多政策的出台，是期望提升医药行业整体水平，促进我国医药经济结构调整和产业升级，进一步增强我国医药产业国际竞争能力。

2、新产品开发和推广风险

由于国家一致性评价等新政陆续出台，新药研发标准的大幅提升及政策的适时调整，给新药研发带来许多不确定的法规审批失败风险；另新药产品开发从研制、临床试验、报批到投产的周期长、环节多、投入大，新药研发风险较大。根据《药品注册管理办法》等相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，如果最终未能通过新药注册审批，则可能导致新药研发失败，进而影响到公司前期投入成本的回收和经济效益的实现。

另外，公司研发药品的生产需要经历实验室研究、小试研究、中试研究和规模化生产工艺研究等环节，任何环节研发失败将造成公司无法实现规模化生产的风险。同时药品规模化生产后可能存在市场需求不足的风险，或者在市场推广方面出现了阻碍，则将对公司的盈利水平和未来发展产生不利影响。

公司将密切关注国家关于新产品开发政策的变化，精准掌握药品注册管理办法的法规要求，充分做好新产品开发前的立项调研和风险评估，组织科研人员严格按项目研发计划要求实施各个阶段的工艺研究工作，确保完成产品研发的战略目标。

3、产品质量风险

药品作为特殊商品，与人民群众健康密切相关，产品质量尤为重要。随着公司经营规模的持续增长，以及国家新药品管理法等法规文件的颁布实施及 GMP 飞检成为常态化，对公司产品质量管理水平提出了更高的要求。如果公司的产品质量控制能力不能适应新形势的变化，将可能对公司的品牌形象及产品销售产生不利影响。

4、环保风险

本公司产品的生产过程中会产生废水、废气、固体废弃物等污染性排放物，如果处理不当会污染环境，给人民的生活带来不良后果。公司存在因设施设备故障、工艺不完善、生产操作不当等原因导致意外环保事故的风险。一旦发生重大环保事故，公司将面临被国家有关部门处罚、责令关闭或停产的可能，进而严重影响公司的生产经营。同时，随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律法规，实施更为严格的环境保护标准，可能会导致公司为达到新标准而支付更高的环保费用，在一定程度上影响公司的经营业绩。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为践行“以投资者为本”的上市公司发展理念，维护公司全体股东利益，基于对公司未来发展前景的信心及对公司价值的认可，公司积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，制定了“提质增效重回报”的行动方案。公司以进一步深化提质增效为抓手，着力推动公司高质量发展，引导公司价值合理回归，并根据行动方案持续开展“提质增效重回报”行动。

报告期内，公司响应国家大力发展海洋经济的号召借助原材料优势，开发海洋生物制药类产品，实现营业收入41667.03万元，较上年同期增长17.11%，归属于上市公司股东的净利润11242.36万元，较上年同期增长47.03%。在研发方面，2025年上半年，公司的产品胞磷胆碱钠注射液（两个规格）成功通过一致性评价；新产品巯嘌呤片成功获批，盐酸多巴酚丁胺原料药成功备案。公司将坚持加大主营业务投入，不断从研发、生产、销售等多方面来提高自身的综合能力水平，深度聚焦自身发展和能力建设，提升盈利水平与核心竞争力。

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公司于2024年9月29日召开了第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司拟使用不低于人民币5000万元（含），不高于人民币10000万元（含）的自有资金回购公司股份，拟用于股权激励或员工持股计划，回购期限自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。

截至2025年7月31日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份9618796股，占公司总股本的比例为2.94%，最高成交价格为8.36元/股，最低成交价格为7.25元/股，已支付资金总额为人民币76397831.64元（不含交易费用）。本次回购股份符合法律法规的规定及公司披露的回购股份方案的要求。

公司高度重视对股东的合理回报，始终坚持将股东利益放在重要位置，实施科学、持续、稳定的分红政策。报告期内，经公司2024年年度股东大会审议通过，向全体股东每股派发现金红利0.25元（含税），共计派发现金红利7942.14万元，占2024年度归属于上市公司股东净利润的比例为39.57%。

公司高度重视信息披露质量与投资者关系管理工作，报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件的规定，严格履行信息披露义务。2025年上半年，公司在上证路演中心平台召开了年报暨一季报业绩说明会，并积极参加投资者电话会、券商策略会、企业调研等各种形式的投资者沟通互动。在回应投资者关切方面，公司通过业绩说明会、e互动平台、投资者热线等方式，加强与投资者的双向沟通。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形颜贻意董事长离任

赵春建总经理、董事离任

厉市生董事、副总经理离任

任秉钧董事、副总经理离任邱克荣董事离任

柯泽慧董事、副总经理、董事会秘书离任金涛独立董事离任陈志刚独立董事离任夏法沪独立董事离任曾焕群监事会主席离任孔剑毅监事离任陈小芳监事离任张志宏副总经理离任吕志东副总经理离任吕孙战财务总监离任颜贻意董事长选举赵春建董事选举张志宏董事选举柯泽慧董事选举张高桥董事选举曾焕群职工董事选举李闻独立董事选举黄明独立董事选举周春萍独立董事选举赵春建总经理聘任张志宏副总经理聘任

柯泽慧副总经理、董事会秘书聘任任秉钧副总经理聘任吕志东副总经理聘任颜丽娜副总经理聘任吕孙战财务总监聘任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2025年5月20日，公司召开2024年年度股东大会，选举颜贻意、赵春建、张志宏、柯泽慧、张高桥为公司第五届非独立董事，选举李闻、黄明、周春萍为独立董事，并取消监事会，同日，经公司第三届职工代表大会第十次会议选举曾焕群为公司职工董事，并召开公司第五届董事会第一次会议聘任赵春建为总经理，任秉钧、张志宏、吕志东和颜丽娜为公司副总经理，吕孙战为财务总监，柯泽慧为副总经理兼董事会秘书。公司董事厉市生和邱克荣已到达法定年龄退休，独立董事金涛、陈志刚、夏法沪因连续任职已达六年，不再担任第五届董事会独立董事。

2025年8月18日，任秉钧因达到法定退休年龄，辞去公司副总经理职务。

2025年8月25日，公司召开第五届董事会第三次会议，聘任罗飞跃为公司副总经理。

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二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中的企3

业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1 企业环境信息依法披露系统（网址：浙江诚意药业股份有限公司 https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search）

2 企业环境信息依法披露系统（福建 Beta版）：福建华康药业有限公司 http://220.160.52.213:10053/idp-province/#/home

江苏省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统（江苏）

（查询网址：3 江苏诚意药业有限公司 http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.htmlviewId=http://ywxt.sthjt.jiangsu.g

ov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js）其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及是否如未能及是否有时履行应承诺承诺承诺承诺时及时时履行应承诺方履行期说明未完背景类型内容间严格说明下一限成履行的履行步计划具体原因

解决诚意药本次收购完成后，收购人及子公司将不直接或间接从事、参与任何与康乐2020否是不适用不适用同业业药业目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能年6月竞争损害康乐药业利益的其他竞争行为。收购人及子公司不谋取属于康乐药业9日的商业机会，自营或者为他人经营与康乐药业同类的业务。收购人及子公司保证不利用自身特殊地位谋取额外利益。如收购人及子公司违反上述承收购诺和保证，收购人将依法承担由此给康乐药业造成的一切经济损失。

报告解决诚意药1、收购人及其控制的企业将尽量避免和减少与康乐药业之间的关联交2020否是不适用不适用

书或关联业易，对于与康乐药业之间无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将年6月权益交易严格遵守康乐药业公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程9日变动序，并严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合报告理地进行；

书中2、收购人及其控制的企业将严格避免非法占用康乐药业资金、资产的行所作为，在任何情况下，不要求康乐药业违规向收购人及其所控制的企业提供承诺任何形式的担保；

3、收购人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使康乐药业承担

任何不正当的义务；

4、如果因违反上述承诺导致康乐药业损失的，收购人将依法承担由此给

康乐药业造成的一切经济损失。

上述承诺在收购人及其控制的企业构成康乐药业关联方期间持续有效。

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其他诚意药1、本次收购的资金全部来源于自筹资金，支付方式为现金，不涉及证券2020业支付收购价款的情形；

年6月

2否是不适用不适用、不存在利用本次收购的股票向银行等金融机构质押取得融资的情形，9日

也不存在直接或间接利用康乐药业资源获得其任何形式财务资助的情况。

其他诚意药收购人将遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的相关2020业规定，依法行使股东权利，不利用股东身份影响康乐药业的独立性，不利年6月否是不适用不适用

用本次收购损害康乐药业及其股东的合法权益，保持康乐药业在资产、人9日员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性。

其他诚意药在本次收购完成后，除有关法律法规、监管政策明确允许之外，收购人不业会将类金融机构资产（包括但不限于私募基金管理机构、小额贷款公司、2020融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司等具有金融属性年6月否是不适用不适用的企业）注入康乐药业。不利用康乐药业直接或间接从事上述相关业务，9日不利用康乐药业为私募基金管理机构及其他金融属性企业提供任何形式的帮助。

其他诚意药收购人及其控制的企业未从事房地产开发、房地产投资等相关业务。本次业收购完成后，不将涉及房地产开发或房地产投资属性的资产及相关业务注2020入康乐药业。不利用康乐药业直接或间接从事上述相关业务，不利用康乐年6月否是不适用不适用药业为涉及房地产开发或房地产投资属性的企业以及上述企业开展相关9日业务提供任何形式的帮助。

其他诚意药本公司将依法履行本人出具的《收购报告书》里披露的承诺事项，如果未业能履行《收购报告书》披露的承诺事项，收购人将在公司股东大会及全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn) 2020上公开说明年6月否是不适用不适用未履行承诺的具体原因并向公众公司股东和社会公众投资者道歉；如果9日

因未履行《收购报告书》披露的相关承诺事项给公众公司或其他投资者造

成损失的，本公司向公众公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。

与首其他发行人担任公司董事、高管期间内每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有

次公控股股公司股份总数的25%；在本人离任后六个月内，不转让所直接或间接持有2017开发东、实际的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易年3月否是不适用不适用

行相控制人出售公司股票数量占本人所持公司股票总数的比例不超过50%。上述减持15日关的颜贻意价格和股份锁定承诺不因本人不再作为公司控股股东或者职务变更、离职承诺而终止。

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其他董事、监担任公司董事、监事、高管期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接

事、高级持有公司股份总数的25%；在本人离任后六个月内，不转让所直接或间接管理人持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌

员厉市交易出售公司股票数量占本人所持公司股票总数的比例不超过50%。本人2017生、任秉不因职务变更、离职等原因而终止或拒绝履行上述承诺。

年3月否是不适用不适用

钧、邱克15日

荣、张志

宏、吕孙

战、柯泽慧

其他持股5%发行人控股股东颜贻意承诺：1、所持诚意药业股份，自承诺锁定期满后以上股两年内减持的，其减持价格不低于发行价，此后减持价格不低于诚意药业东持股最近一期经审计的每股净资产值；2、若减持诚意药业股票，将于减持前32017意向及个交易日予以公告；3、如违反有关股份锁定承诺擅自违规减持所持有的年3月否是不适用不适用

减持意诚意药业股份，因减持股份所获得的收益归诚意药业所有，且自愿接受中15日向的承国证监会和上海证券交易所届时有效的规范性文件予以处罚；4、上述承

诺诺不因本人不再作为公司控股股东或者职务变更、离职而终止。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

)担保关系署日毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计1500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1000

担保总额占公司净资产的比例(%)0.78%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D -金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） -未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用1、公司于2024年6月28日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于子公司江苏诚意药业有限公司出售资产的议案》。董事会同意江苏诚意药业有限公司将位于淮安市清江浦区西安南路328号所有的土地、房产、附属物装潢、附属设施、隐蔽工程、约定收购的设备（根据房地产估价报告中有评估价格一栏对应的清单确定）、绿化等交由淮安市清江浦区政府下属的淮安市

清江浦区宁淮浦顺投资发展有限公司有偿回收。根据资产评估结果，协商确定收购费用总额为人民币12698.80万元。具体内容详见公司2024年6月29日于上交所网站披露的《浙江诚意药业股份有限公司关于政府对子公司土地及附属资产有偿回收的公告》（公告编号：2024-024）。

截至2025年6月30日止，江苏诚意公司已完成除土地外的资产的交接工作，已收到60%的总收购款项。剩余40%款项在土壤经过检测后方可交付，截至本报告披露日，相关工作正在推进中。

2、2025年7月13日公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过《公司2025年员工持股计划（草案）及其摘要》等议案，并于2025年8月11日经公司2025年第一次临时股东会审议通过。本员工持股计划设立时资金总额不超过4828.6356万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1.00元，本员工持股计划的份额上限为4828.6356万份，最终募集资金总额以实际募资总额为准。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

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二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)15669

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持质押、标记或冻结情况有有限股东名售称报告期内增期末持股比例(%)条股东性质（全减数量股份状态数量件

称）股份数量

颜贻意07719208023.580无/境内自然人全国社

保基金-1786800132132204.040无/其他六零四组合

岑均达080673602.460无/境内自然人

柯泽慧073758722.250质押1283000境内自然人

任秉钧057624551.760无/境内自然人

庄小萍-20300052570001.610无/境内自然人

颜茂林-6500051536491.570无/境内自然人温州市洞头区

诚意小035259001.080无/境内非国有法人额贷款股份有限公司中国国

际金融-51998234995601.070无/国有法人股份有限公司

茆利平028700000.880无/境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量颜贻意77192080人民币普通股77192080全国社保基金六零四13213220人民币普通股13213220组合岑均达8067360人民币普通股8067360

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柯泽慧7375872人民币普通股7375872任秉钧5762455人民币普通股5762455庄小萍5257000人民币普通股5257000颜茂林5153649人民币普通股5153649温州市洞头区诚意小3525900人民币普通股3525900额贷款股份有限公司中国国际金融股份有3499560人民币普通股3499560限公司茆利平2870000人民币普通股2870000

前十名股东中回购专截至报告期末，浙江诚意药业股份有限公司回购专用证券账户持有户情况说明9618796股。

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

颜贻意为浙江诚意药业股份有限公司控股股东、实际控制人，柯泽慧是颜贻意的外甥女，颜贻意先生是温州市洞头区诚意小额贷款股份有上述股东关联关系或

限公司的董事长、法定代表人且温州市洞头区诚意小额贷款股份有限一致行动的说明

公司是颜贻意先生的一致行动人。除此之外，公司未知上述其他流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

28/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

29/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：浙江诚意药业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金198670494.92173037913.66

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据-50000.00

应收账款43667028.0132909369.27

应收款项融资31597659.3339952790.52

预付款项7792498.508610753.26

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款2008909.756471053.08

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货104746481.72131843548.31

其中：数据资源--

合同资产--

持有待售资产224791.27224791.27

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产240922.68523476.20

流动资产合计388948786.18393623695.57

非流动资产：

发放贷款和垫款--

债权投资--

其他债权投资--

30/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

长期应收款--

长期股权投资323651971.73314867199.27

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产930682.03990732.97

固定资产901493283.82940521058.01

在建工程7244740.725149260.06

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产-16491.34

无形资产62730720.2563949594.93

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉--

长期待摊费用299603.98406342.06

递延所得税资产5264809.416298303.00

其他非流动资产4641260.002558072.65

非流动资产合计1306257071.941334757054.29

资产总计1695205858.121728380749.86

流动负债：

短期借款55096333.3351100780.56

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据1017200.00-

应付账款53690041.0684669674.42

预收款项--

合同负债10769510.8612221076.33

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬11608441.2223285902.83

应交税费26010169.8121317672.24

其他应付款62275835.7856906664.36

其中：应付利息--

应付股利--

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债32934391.6040448699.69

其他流动负债1375462.581553250.04

流动负债合计254777386.24291503720.47

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款119758000.00139308000.00

31/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益17304221.6218766750.48

递延所得税负债12919066.4013735975.95

其他非流动负债--

非流动负债合计149981288.02171810726.43

负债合计404758674.26463314446.90

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）327304320.00327304320.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积142998487.16142998487.16

减：库存股76397831.6467263133.80

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积138586838.77138586838.77

一般风险准备--

未分配利润751460213.24718457975.29

归属于母公司所有者权益1283952027.531260084487.42（或股东权益）合计

少数股东权益6495156.334981815.54所有者权益（或股东权1290447183.861265066302.96益）合计负债和所有者权益（或1695205858.121728380749.86股东权益）总计

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：浙江诚意药业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金173118232.49156074221.19

交易性金融资产--

衍生金融资产--

应收票据-50000.00

应收账款25302557.4318108302.46

应收款项融资19530304.5539591191.52

预付款项4947791.335238107.48

32/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款92360332.1492753374.46

其中：应收利息--

应收股利--

存货92459150.77116109192.85

其中：数据资源--

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产--

流动资产合计407718368.71427924389.96

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资345590064.17336805291.71

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产930682.03990732.97

固定资产872981634.57910322733.63

在建工程4941061.563073662.35

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产--

无形资产50127833.8951056230.87

其中：数据资源--

开发支出--

其中：数据资源--

商誉--

长期待摊费用205264.42288417.58

递延所得税资产11901626.7611841972.83

其他非流动资产4430990.002426102.65

非流动资产合计1291109157.401316805144.59

资产总计1698827526.111744729534.55

流动负债：

短期借款40088833.3341089780.56

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据6017200.00-

应付账款53267293.8179877077.34

预收款项--

合同负债10480953.8811477362.76

应付职工薪酬8574820.8820305304.40

应交税费24097467.6516656819.32

其他应付款59974531.0156428025.30

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债32928253.6040422724.45

33/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他流动负债1360864.961490398.11

流动负债合计236790219.12267747492.24

非流动负债：

长期借款102630000.00132180000.00

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债--

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益16941448.1018369966.98

递延所得税负债12243976.6513028195.46

其他非流动负债--

非流动负债合计131815424.75163578162.44

负债合计368605643.87431325654.68

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）327304320.00327304320.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积163470769.96163470769.96

减：库存股76397831.6467263133.80

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积138586838.77138586838.77

未分配利润777257785.15751305084.94所有者权益（或股东权1330221882.241313403879.87益）合计负债和所有者权益（或1698827526.111744729534.55股东权益）总计

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入416670322.17355789053.38

其中：营业收入416670322.17355789053.38

利息收入--

已赚保费--

手续费及佣金收入--

二、营业总成本302365752.25291534398.15

其中：营业成本125899235.73107760670.41

利息支出--

手续费及佣金支出--

34/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

退保金--

赔付支出净额--

提取保险责任准备金净额--

保单红利支出--

分保费用--

税金及附加8070593.406774261.69

销售费用91044742.2094108676.09

管理费用54911117.0255927218.49

研发费用19634385.2022986655.44

财务费用2805678.703976916.03

其中：利息费用2629797.036659716.87

利息收入102547.132775272.91

加：其他收益2768166.436147826.87投资收益（损失以“－”号填20035272.4619862597.26列）

其中：对联营企业和合营企业20035272.4619948995.20的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填--列）汇兑收益（损失以“－”号填--列）净敞口套期收益（损失以“-”--号填列）公允价值变动收益（损失以--“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-365014.10461813.87填列）资产减值损失（损失以“-”号-6910539.37-3638319.65填列）资产处置收益（损失以“－”111916.62-号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）129944371.9687088573.58

加：营业外收入116703.53756955.96

减：营业外支出609521.92496459.25四、利润总额（亏损总额以“－”号填129451553.5787349070.29列）

减：所得税费用15514593.8310833220.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列）113936959.7476515849.51

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”113936959.7476515849.51－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“--－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”112423618.9576465500.27号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”1513340.7950349.24号填列）

35/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

六、其他综合收益的税后净额-21298.43

（一）归属母公司所有者的其他综-19168.59合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综--

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综--合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变--动

（4）企业自身信用风险公允价值变--动

2.将重分类进损益的其他综合-19168.59

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合--收益

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合--收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额-19168.59

（7）其他--

（二）归属于少数股东的其他综合-2129.84收益的税后净额

七、综合收益总额113936959.7476537147.94

（一）归属于母公司所有者的综合112423618.9576484668.86收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益1513340.7952479.08总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.350.23

（二）稀释每股收益(元/股)0.350.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入385023210.77346425247.88

减：营业成本116223635.64104097652.69

税金及附加7653620.066376283.56

销售费用87784857.2687426458.12

管理费用49506640.3645316160.45

研发费用17809102.6121520259.48

36/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

财务费用1862708.732419454.85

其中：利息费用2339832.926317304.11

利息收入508434.293794940.91

加：其他收益2525814.265487399.32投资收益（损失以“－”号填20035272.4619862597.26列）

其中：对联营企业和合营企业20035272.4619948995.20的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填--列）净敞口套期收益（损失以“-”--号填列）公允价值变动收益（损失以--“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-495331.40773400.81填列）资产减值损失（损失以“-”号-6910539.37-3638319.65填列）资产处置收益（损失以“－”67210.52-号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）119405072.58101754056.47

加：营业外收入114727.82633622.88

减：营业外支出386486.68481805.76三、利润总额（亏损总额以“－”号119133313.72101905873.59填列）

减：所得税费用13759232.5110457973.94

四、净利润（净亏损以“－”号填列）105374081.2191447899.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“”105374081.2191447899.65－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以--“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综--合收益

1.重新计量设定受益计划变动--

额

2.权益法下不能转损益的其他--

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值--

变动

4.企业自身信用风险公允价值--

变动

（二）将重分类进损益的其他综合--收益

1.权益法下可转损益的其他综--

合收益

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综--

37/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

六、综合收益总额105374081.2191447899.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)--

（二）稀释每股收益(元/股)--

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现399201477.13336910387.34金

客户存款和同业存放款项净--增加额

向中央银行借款净增加额--

向其他金融机构拆入资金净--增加额

收到原保险合同保费取得的--现金

收到再保业务现金净额--

保户储金及投资款净增加额--

收取利息、手续费及佣金的现--金

拆入资金净增加额--

回购业务资金净增加额--

代理买卖证券收到的现金净--额

收到的税费返还339886.571874330.53

收到其他与经营活动有关的10354311.0715431560.33现金

经营活动现金流入小计409895674.77354216278.20

购买商品、接受劳务支付的现62492624.5675168798.54金

客户贷款及垫款净增加额--

存放中央银行和同业款项净--增加额

支付原保险合同赔付款项的--现金

拆出资金净增加额--

支付利息、手续费及佣金的现--

38/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

金

支付保单红利的现金--

支付给职工及为职工支付的64208557.4471157376.32现金

支付的各项税费53112537.4739144187.25

支付其他与经营活动有关的88817476.76102654514.46现金

经营活动现金流出小计268631196.23288124876.57

经营活动产生的现金流141264478.5466091401.63量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金11250500.00-

处置固定资产、无形资产和其216372.501900.00他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位--收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的--现金

投资活动现金流入小计11466872.501900.00

购建固定资产、无形资产和其12935360.9651348189.11他长期资产支付的现金

投资支付的现金--

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位--支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的--现金

投资活动现金流出小计12935360.9651348189.11

投资活动产生的现金流-1468488.46-51346289.11量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投--资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.0022800000.00

收到其他与筹资活动有关的-49417.68现金

筹资活动现金流入小计30000000.0022849417.68

偿还债务支付的现金53000000.0081525214.00

分配股利、利润或偿付利息支81973738.3672075242.78付的现金

其中：子公司支付给少数股东--

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的9154208.84221569.09现金

筹资活动现金流出小计144127947.20153822025.87

筹资活动产生的现金流-114127947.20-130972608.19量净额

39/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价-238901.62162965.74物的影响

五、现金及现金等价物净增加额25429141.26-116064529.93

加：期初现金及现金等价物余169447913.66293245111.88额

六、期末现金及现金等价物余额194877054.92177180581.95

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现382371596.61326784961.24金

收到的税费返还339886.571865447.28

收到其他与经营活动有关的7048777.5615218230.01现金

经营活动现金流入小计389760260.74343868638.53

购买商品、接受劳务支付的现51490183.9682050307.96金

支付给职工及为职工支付的55312954.6654223658.67现金

支付的各项税费50577973.0138067825.06

支付其他与经营活动有关的86327227.9499673588.30现金

经营活动现金流出小计243708339.57274015379.99

经营活动产生的现金流量净146051921.1769853258.54额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金11250500.00-

处置固定资产、无形资产和其156372.50-他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位--收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的558470.321098270.09现金

投资活动现金流入小计11965342.821098270.09

购建固定资产、无形资产和其12372017.9645399787.50他长期资产支付的现金

投资支付的现金-1000000.00

取得子公司及其他营业单位--支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的-3300000.00现金

投资活动现金流出小计12372017.9649699787.50

投资活动产生的现金流-406675.14-48601517.41

40/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金15000000.0022800000.00

收到其他与筹资活动有关的--现金

筹资活动现金流入小计15000000.0022800000.00

偿还债务支付的现金53000000.0081500000.00

分配股利、利润或偿付利息支81680026.7671829928.52付的现金

支付其他与筹资活动有关的9134697.84-现金

筹资活动现金流出小计143814724.60153329928.52

筹资活动产生的现金流-128814724.60-130529928.52量净额

四、汇率变动对现金及现金等价10049.8798992.14物的影响

五、现金及现金等价物净增加额16840571.30-109179195.25

加：期初现金及现金等价物余152484221.19276176128.89额

六、期末现金及现金等价物余额169324792.49166996933.64

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍

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合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具其一少数股东权他专般所有者权益合计

实收资本(或益

资本公积减：库存股综项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永其合储险他先续他收备准股债益备

一、上

年期327304320.---142998487.67263133.--138586838.-718457975.-1260084487.4981815.1265066302.末余0016807729425496额

加：会

计政---------------策变更

前期---------------差错更正

---------------其他

二、本

年期327304320.---142998487.67263133.--138586838.-718457975.1260084487.4981815.1265066302.初余0016807729-425496额

三、本

-----9134697.8----33002237.9期增45-23867540.11

1513340.

7925380880.90

减变

42/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

动金

额（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合----------112423618.-112423618.91513340.113936959.7收益955794总额

（二）所有

者投-----9134697.84-------9134697.84--9134697.84入和减少资本

1．所

有者

投入---------------的普通股

2．其

他权益工

具持---------------有者投入资本

3．股

份支付计

入所---------------有者权益的金额

43/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

4．其-----9134697.84-------9134697.84--9134697.84他

（三）

-----------79421381.--79421381.0--79421381.0利润0000分配

1．提

取盈---------------余公积

2．提

取一

般风---------------险准备

3．对

所有

者（或-----------79421381.-79421381.0-79421381.0股东）00-0-0的分配

4．其---------------

他

（四）所有

者权---------------益内部结转

1．资

本公

积转---------------增资

本（或股本）

2．盈---------------

44/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥---------------补亏损

4．设

定受益计

划变---------------动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结---------------转留存收益

6．其---------------

他

（五）

专项---------------储备

1．本

期提---------------取

2．本---------------

期使

45/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）---------------其他

四、本

期期327304320.---142998487.76397831.--138586838.-751460213.-1283952027.6495156.1290447183.末余0016647724533386额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一

项目减：少数股东权专般

(所有者权益合计实收资本或股库其他综合益资本公积项盈余公积风未分配利润其小计

本)优永存收益其储险他先续股他备准股债备

一、上

年期327304320.---142998487.-206551.001694-

119522219.-602282684.9836-

1192314263.4297715.1196611979.

末余447822额

加：会

计政---------------策变更前期

---------------差错更正

---------------其他

二、本327304320.---142998487.-206551.-119522219.-602282684.1192314263.4297715.1196611979.年期0016949836-447822初余

46/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

额

三、本期增减变动金------19168.5---11004636.2额（减97-11023804.8652479.0811076283.94少以

“－”号填

列）

（一）

综合------19168.5---76465500.297-76484668.8652479.0876537147.94收益总额

（二）所有

者投---------------入和减少资本

1．所

有者

投入---------------的普通股

2．其

他权益工

具持---------------有者投入资本

3．股

份支---------------付计入所

47/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其---------------

他

（三）

利润-----------65460864.00--65460864.00--65460864.00分配

1．提

取盈---------------余公积

2．提

取一

般风---------------险准备

3．对

所有者（或-----------65460864.00--65460864.00--65460864.00股东）的分配

4．其---------------

他

（四）所有

者权---------------益内部结转

1．资

本公---------------积转

48/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

增资

本（或股本）

2．盈

余公

积转---------------增资

本（或股本）

3．盈

余公

积弥---------------补亏损

4．设

定受益计

划变---------------动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结---------------转留存收益

6．其---------------

他

（五）

专项---------------储备

1．本---------------

期提

49/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

取

2．本

期使---------------用

（六）---------------其他

四、本

期期327304320.---142998487.-225720.-119522219.-613287320.-1203338068.4350194.1207688263.末余0016539863308616额

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

3273043---1634706726313138586751305131340一、上年期末余额20.00769.963.80--838.77084.943879.87

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

32730431634706726313138586751305131340

二、本年期初余额20.00---769.963.80--838.77084.943879.87三、本期增减变动金额（减-----9134697---259527168180少以“－”号填列）.8400.2102.37

105374105374

（一）综合收益总额---------081.21081.21

（二）所有者投入和减少资-----9134697.84----

-913469

本7.84

50/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入-----------

资本

3．股份支付计入所有者权益-----------

的金额

4-----9134697．其他.84----

-913469

7.84

（三）利润分配----------79421-794213381.0081.00

1．提取盈余公积-----------

2．对所有者（或股东）的分----------79421-794213

配381.0081.00

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本（或股-----------本）2．盈余公积转增资本（或股-----------本）

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转-----------

留存收益

5．其他综合收益结转留存收-----------

益

6．其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本期提取-----------

2．本期使用-----------

（六）其他-----------

3273043---1634707639783--138586777257133022四、本期期末余额20.00769.961.64838.77785.151882.24

项目2024年半年度

51/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

3273043163470119522645184125548

一、上年期末余额20.00---769.96---219.98379.791689.73

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

3273043---163470119522645184125548二、本年期初余额20.00769.96---219.98379.791689.73三、本期增减变动金额（减---------259870259870少以“－”号填列）35.6535.65

（一）综合收益总额---------91447891447899.6599.65

（二）所有者投入和减少资-----------本

1．所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入-----------

资本

3．股份支付计入所有者权益-----------

的金额

4．其他-----------

----------65460-654608（三）利润分配864.0064.00

1．提取盈余公积-----------

2．对所有者（或股东）的分----------65460-654608

配864.0064.00

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------1．资本公积转增资本（或股-----------本）2．盈余公积转增资本（或股-----------本）

3．盈余公积弥补亏损-----------

52/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受益计划变动额结转-----------

留存收益

5．其他综合收益结转留存收-----------

益

6．其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本期提取-----------

2．本期使用-----------

（六）其他-----------

3273043---163470---119522671171128146四、本期期末余额20.00769.96219.98415.448725.38

公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：许海萍

53/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

浙江诚意药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江诚意药业有限公司(以下

简称诚意有限)，诚意有限以2012年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2013年5月7日在温州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330322000001788的《企业法人营业执照》(已于2016年4月22日变更为社会信用代码号为913303007303249630的《营业执照》)。公司注册地：温州市洞头区化工路118号。法定代表人：赵春建。

2017年3月，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]157号文核准，通过上海证券

交易所系统采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票2130万股，发行价为每股人民币15.76元，共计募集资金总额人民币

33568.80万元，扣除承销和保荐费用，以及各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币

28019.83万元，本次增资后公司股本为8520.00万元。公司股票于2017年3月15日在上海证券交易所挂牌交易。

2018年11月，公司以总股本8520.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，

共计转增3408.00万股。本次转增后公司股本为11928.00万股。

2020年6月，公司以总股本11928.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，

共计转增4771.20万股。本次转增后公司股本为16699.20万股。

2021年6月，公司以总股本16699.20万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，

共计转增6679.68万股。本次转增后公司股本为23378.88万股。

2023年6月，公司以总股本23378.88万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，

共计转增9351.552万股。本次转增后公司股本为32730.432万股。

截止2025年6月30日，公司股本为人民币32730.432万元，总股数为32730.432万股，每股面值人民币1.00元。其中：无限售条件的流通股份A股32730.432万股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东会、董事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委

员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设行政办公室、财务部、投资部、市场部、进出口部、物流部、质量保证部、质量控制部、研究所、安保部、工程部、生产车间以及上海事务部等主要职能部门或分支机构。

本公司属制药行业。主要经营活动为：许可项目：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；保健食品生产；食品生产；食品销售；食品互联网销售；食品添加剂生产；

食用菌菌种生产；食用菌菌种经营；食用菌菌种进出口；酒制品生产；医用口罩生产；第二类医

疗器械生产；医护人员防护用品生产(Ⅱ类医疗器械)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：货物进出口；技术进出口；保健食品(预包装)销售；食品销售(仅销售预包装食品)；食品互联网销售(仅销售预包装食品)；食品进出口；食用菌种植；食用农产品初加工；食品添加剂销售；初级农产品收购；食用农产品零售；

食用农产品批发；医用口罩批发；医用口罩零售；日用口罩(非医用)生产；日用口罩(非医用)销售；医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；第二类医疗器械销售；劳动保护用品生产；

劳动保护用品销售；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

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本财务报表及财务报表附注已于2025年8月25日经公司第五届董事会第三次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资产折旧、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”

和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际编制期间为2025年1月1日至2025年6月30日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定加拿大元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

55/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

重要的在建工程单项在建工程发生额或余额超过资产总额0.5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

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下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为

购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

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日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润

按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

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11、金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行

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后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定

的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)

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之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处

于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金

流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行(信用等级较低)商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

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本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据

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组合名称确定组合的依据

银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行（信用等级较高）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

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(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础

确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

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√适用□不适用

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，

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在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简

称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在

资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第

42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

2．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非

流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为

持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债

70/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准

则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价

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值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收

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益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成

后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产

有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

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4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或

无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法203.004.85

机器设备年限平均法5/103.0019.40/9.70

运输工具年限平均法5/103.0019.40/9.70

电子及其他设备年限平均法53.0019.40

固定资产装修年限平均法5-20.00

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

3．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停

74/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条

件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物已到达预计可使用状态机器设备已到达预计可使用状态电子及其他设备已到达预计可使用状态固定资产装修已到达预计可使用状态

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

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该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

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因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞

争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50

软件预计受益期限5-10药品生产技术预计受益期限10药品商标预计受益期限3排污权预计受益期限5

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关

的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来

现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按

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两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，

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计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

1)以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公

司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到

81/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

本公司收到客户订单，安排生产且产品经检验合格后组织发货，同时完成内部出库程序，并依约办理货物托运手续，在收到客户签收的回单或经客户确认后，开具增值税专用发票，此时公司已将该商品的法定所有权转移给客户，客户已接受和实物占有该商品、且已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利，公司确认销售商品收入的实现。

公司出口商品销售按照合同规定的期限交付货物，在报关手续办理完毕，出口货物越过船舷

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或到达目的地口岸并取得收款权利时，此时公司已将该商品的法定所有权转移给客户，客户已接受该商品、且已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利，公司确认销售商品收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收

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益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事

项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括

承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

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确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

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估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按13%等税率计缴。出口货物执销售货物或提供应税劳务过

行“免、抵、退”税政策，退税程中产生的增值额率为13%。

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城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司、福建华康公司15.00

其他子公司25.00

2、税收优惠

√适用□不适用

1．企业所得税

本公司于2023年12月8日通过全国高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR202333006749，有效期三年。本公司 2023 年至 2025 年，享受 15%企业所得税优惠税率。

福建华康公司于2023年12月28日通过全国高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR202335003219，有效期三年。福建华康公司 2023 年至 2025 年，享受 15%企业所得税优惠税率。

2．增值税

本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金24997.0734111.13

银行存款193156995.85108447380.05

其他货币资金5488502.0014556422.48

存放财务公司存款--

数字货币——人民币-50000000.00

合计198670494.92173037913.66

其中：存放在境外的

--款项总额其他说明

1．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

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2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据-50000.00

商业承兑票据--

合计-50000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价计提比例比例账面价值

金额(%)金额比例值金额金额比例

(%)(%)(%)按单项计提

----------坏账准备

其中：

按组合计提

-----50000.00100.00--50000.00坏账准备

其中：

合计-/-/-50000.00/-/50000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

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对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41390732.0230916347.72

1年以内41390732.0230916347.72

1年以内小计41390732.0230916347.72

1至2年4706773.983817605.67

2至3年84395.46128742.33

3年以上

3至4年84439.30-

4至5年--

5年以上--

合计46266340.7634862695.72

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计账面计账面

别比例比例金额金额提价值(%)金额价值

(%)金额提比比

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例例

(%)(%)按单项计

提----------坏账准备

其中：

按组合计

46266340100.25993125.64366702834862695100.19533265.632909369

提.7600.752.01.7200.450.27坏账准备

其中：

账

龄46266340100.25993125.64366702834862695100.19533265.632909369

组.7600.752.01.7200.450.27合

合46266340/2599312/4366702834862695/1953326/32909369

计.76.75.01.72.45.27

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内41390732.022069536.605.00

1-2年4706773.98470677.4010.00

2-3年84395.4616879.0920.00

3-4年84439.3042219.6650.00

合计46266340.762599312.755.62

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

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各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

------坏账准备按组合计提

1953326.45645986.30---2599312.75

坏账准备

合计1953326.45645986.30---2599312.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名8343341.20-8343341.2018.03417167.06

第二名8245240.00-8245240.0017.82412262.00

第三名4347000.00-4347000.009.40217350.00

第四名3172154.63-3172154.636.86158607.73

第五名2200000.00-2200000.004.75110000.00

合计26307735.83-26307735.8356.861315386.79其他说明无

94/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

95/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用评级较高的银行承兑汇票31597659.3339952790.52

合计31597659.3339952790.52

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票26478403.66-

合计26478403.66-

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类提账面提账面别比例比价值金比例金比价值

金额(%)金额例(%)额额例

(%(%

))按单项计

提----------坏账准备

其中：

按组

31597659100.03159765939952790100.039952790

合----.330.33.520.52计提

96/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

坏账准备

其中：

合31597659315976593995279039952790

/-//-/

计.33.33.52.52

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合31597659.33--

合计31597659.33--按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

97/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票39952790.52-8355131.19-31597659.33

续上表：

累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备

银行承兑汇票39952790.5231597659.33--

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4845791.5962.197299468.2684.77

1至2年2936206.9137.681301681.5315.12

2至3年10500.000.139603.470.11

3年以上----

合计7792498.50100.008610753.26100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名1820279.0023.36

第二名1720000.0022.07

第三名723325.609.28

第四名467544.006.00

第五名408456.645.24

合计5139605.2465.95

其他说明：

无其他说明

√适用□不适用

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

98/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款2008909.756471053.08

合计2008909.756471053.08

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

99/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

100/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）486596.415168735.94

1年以内486596.415168735.94

1年以内小计486596.415168735.94

1至2年1444992.391498292.39

2至3年118000.0075676.00

3年以上

3至4年303500.00303500.00

4至5年--

5年以上-50000.00

合计2353088.807096204.33

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1744992.391754992.39

备用金340030.00609065.68

押金及保证金197876.22214575.86

其他70190.1983592.41

应收代缴税款-4433977.99

合计2353088.807096204.33

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

625151.25--625151.25

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-280972.20---280972.20

本期转回----

本期转销----

本期核销----

101/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他变动----

2025年6月30日

344179.06--344179.06

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

625151.25-280972.20---344179.06

账准备

合计625151.25-280972.20---344179.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额广东金砖天网

信息科技有限1404992.3959.71往来款1-2年140499.24公司

王春莲300000.0012.75往来款3-4年150000.00

姜毅100000.004.25备用金1年以内5000.00

102/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

陈伟云67000.002.85备用金1年以内3350.00北京有竹居网

络技术有限公50000.002.12押金保证金2-3年10000.00司

合计1921992.3981.68//308849.24

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

23366185.2376449.20989736.36934637.36085838.5

原材料848799.35

741064938

2251546.12251546.13027494.8

在产品--3027494.81

881

66822927.5442654.61380272.74168038.5776117.68391920.9

库存商品

42588489981

8358406.98017788.38957067.6

周转材料340618.59255198.258701869.38

673

11701367.11285817.15378481.14962931.2

自制半成品415549.93415549.93

7077218

发出商品821319.92-821319.92673493.35-673493.35

1133217538575272.1047464811391392137295665.131843548.

合计.9220.72.825131

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料848799.351539690.74-12040.99-2376449.10

库存商品5776117.985285428.29-5618891.69-5442654.58

周转材料255198.2585420.34---340618.59

自制半成品415549.93----415549.93

合计7295665.516910539.37-5630932.68-8575272.20

103/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备和类别确定可变现净值的具体依据合同履约成本减值准备的原因原材料存货的估计售价减去至完工时

周转材料估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费预计售价波动、产品实现销售在产品存货的估计售价减去估计的销库存商品售费用以及相关税费按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

1.存货期末数中无资本化利息金额。

2.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存货详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价预计处置预计处置项目期末余额减值准备公允价值值费用时间江苏诚意公司

和平厂区房屋224791.27-224791.272900000.00-2025年度及土地

合计224791.27-224791.272900000.00-/

其他说明：

划分为持有待售资产的原因：

已与受让方签订转让协议，截止2025年6月30日已收取部分价款，出售极有可能发生且将在一年内完成。符合《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》会计准则的规定。

104/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同取得成本--

应收退货成本--

待抵扣及待认证进项税240922.68523476.20

合计240922.68523476.20

其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

105/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

106/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值其他减值准被投资期初准备其他期末追加减少权益法下确认综合宣告发放现金计提减备期末

单位余额（账面价值）期初权益其他余额（账面价值）投资投资的投资损益收益股利或利润值准备余额余额变动调整

一、合营企业

小计------------

二、联营企业康乐药

314867199.27---20035272.46--11250500.00--323651971.73-

业公司

小计314867199.27---20035272.46--11250500.00--323651971.73-

合计314867199.27---20035272.46--11250500.00--323651971.73-

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末本期确认累计计入累计计入其指定为以项目余额追加投资减少投本期计入其本期计入其他余额的股利收其他综合他综合收益公允价值

108/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

资他综合收益其他综合入收益的利的损失计量且其的利得收益的损得变动计入失其他综合收益的原因温州市利祥

动物实验研---------700000.00/究所

合计---------700000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

温州市利祥动物实验研究所系为其股东单位无偿提供产品检验服务的非营利性组织，公司产品检验基本转由内部完成，预计该中心未来为公司带来的经济利益流入较低，故以前年度已全额计提减值准备。

109/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2476328.60--2476328.60

2.本期增加金额----

（1）外购----

（2）存货\固定资产\在建

----工程转入

（3）企业合并增加----

3.本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额2476328.60--2476328.60

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1485595.63--1485595.63

2.本期增加金额60050.94--60050.94

（1）计提或摊销60050.94--60050.94

3.本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额1545646.57--1545646.57

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3、本期减少金额----

（1）处置----

（2）其他转出----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值930682.03--930682.03

2.期初账面价值990732.97--990732.97

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

110/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产901493283.82940521058.01

固定资产清理--

合计901493283.82940521058.01

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及其他固定资产装项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备修

一、账面原值：

1.期初656067357.654179570.4827136.18523655.3733381.1337331101.

余额856605274326

2.本期

-20981.536425044.76-873704.50216853.007494620.73增加金额

（1-6037744.00-101578.18-6139322.18

）购置

（2）在建工程-20981.53387300.76-772126.32216853.001355298.55转入

（3）企业合并------增加

3.本

期减少金-943103.66284060.23--1227163.89额

（1）处置或报-943103.66284060.23--1227163.89废

（2------

）其他转出

4.期末656046376.659661511.4543075.19397359.3950234.1343598558.

余额327682774310

二、累计折旧

1.期初136399062.235890004.4556219.11980418.2471050.

391296755.64

余额6618583686

2.本期15451414.829304021.21115062.3

32455.08288231.3646191184.95

增加金额876

111/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

（115451414.829304021.21115062.3

32455.08288231.3646191184.95

）计提876

3.本期

-620415.49275538.43--895953.92减少金额

（1）处置或报-620415.49275538.43--895953.92废

（2------

）其他转出

4.期末151850477.264573609.4313136.13095480.2759282.

436591986.67

余额5496237222

三、减值准备

1.期初

-5487017.07-26270.54-5513287.61余额

2.本期

------增加金额

（1------

）计提

3.本期

------减少金额

（1）处置或报------废

（2------

）其他转出

4.期末

-5487017.07-26270.54-5513287.61余额

四、账面价值

1.期末504195898.389600884.6275608.51190952.

229939.59901493283.82

账面价值7873121

2.期初519668295.412802549.6516966.31262330.

270916.47940521058.01

账面价值1941757

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

1.期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值90309063.82元。

112/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

2.期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7215340.935106502.77

工程物资29399.7942757.29

合计7244740.725149260.06

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抗肿瘤车间3536213.37-3536213.372134197.78-2134197.78

2000吨医药级盐

酸氨基葡萄糖原1094986.89-1094986.89866905.44-866905.44料药项目污水处理系统改

823746.92-823746.92823746.92-823746.92

造

浪潮软件二期729478.12-729478.12729478.12-729478.12

胶囊剂、注射剂生

产线智能化改造342417.65-342417.65---和综合提升项目

其他零星工程688497.98-688497.98552174.51-552174.51

合计7215340.93-7215340.935106502.77-5106502.77

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

113/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

专用材料29399.79-29399.7942757.29-42757.29

合计29399.79-29399.7942757.29-42757.29

其他说明：

期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额395794.46395794.46

2.本期增加金额--

(1)新增租赁--

3.本期减少金额395794.46395794.46

114/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(1)其他转出395794.46395794.46

4.期末余额--

二、累计折旧

1.期初余额379303.12379303.12

2.本期增加金额16491.3416491.34

(1)计提16491.3416491.34

3.本期减少金额395794.46395794.46

(1)处置--

(2)其他转出395794.46395794.46

4.期末余额--

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

(1)计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值--

2.期初账面价值16491.3416491.34

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土地使用寿灵牌药品生产项目软件专利权排污权合计权商标技术

一、账面原值

1.期7641277557441150000211922237800076878210787820

初余额8.489.90.003.450.00.274.10

2.本

期增加金-------额

(1

)-------购置

(2

)内部研-------发

(3

)企业合-------并增加

3.本-------

115/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

期减少金额

(1

)-------处置

(2

)其他转-------出

4.期7641277557441150000211922237800076878210787820

末余额8.489.90.003.450.00.274.10

二、累计摊销

1.期1513287346035150000276472837800064065125928609

初余额2.166.16.00.890.00.96.17

2.本

771215.8250208.120572.276878.1218874.

期增加金--

82882468

额

（771215.8250208.120572.276878.1218874.

1--）计提82882468

3.本

期减少金-------额

(1

)-------处置

(2

)其他转-------出

4.期1590408371056150000288530137800071753027147483

末余额8.044.44.00.170.00.20.85

三、减值准备

1.期180000018000000

-----

初余额0.00.00

2.本

期增加金-------额

（

1-------）计提

3.本

期减少金-------额

(1

)-------处置

4.期180000018000000

-----

末余额0.00.00

四、账面价值

1.期

6050869186385306922.251252.62730720

末账面价--

0.445.46807.25

值

2.期

6127990211406427494.512813063949594

初账面价--

6.323.746.31.93

值

116/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

1.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

2.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

福建华康公司10246029.27----10246029.27

合计10246029.27----10246029.27

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

福建华康公司10246029.27----10246029.27

合计10246029.27----10246029.27

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

117/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

绿化工程148522.04-49507.32-99014.72排污权使用

139895.54-33645.84-106249.70

费

其他117924.48-23584.92-94339.56

合计406342.06-106738.08-299603.98

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备----

内部交易未实现利润1323460.79198519.122606462.00390969.30

可抵扣亏损----

坏账准备1687272.64253090.90980332.03147049.81

资产减值损失14083774.252112566.1412804167.561920625.14其他债权投资公允价值

()700000.00105000.00700000.00105000.00变动减少

未抵扣亏损--6131014.08919646.17

政府补助17304221.622595633.2518766750.482815012.58

合计35098729.305264809.4141988726.156298303.00

118/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

4500598.36675089.754718536.60707780.49

产评估增值其他债权投资公允价值

----变动其他权益工具投资公允

----价值变动

固定资产加速折旧81626511.0912243976.6586854636.4113028195.46

合计86127109.4512919066.4091573173.0113735975.95

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异20276734.4620618660.97

可抵扣亏损41969093.8139373359.59

合计62245828.2759992020.56

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025-898448.56-

20262156639.862156639.86-

20272663798.932663798.93-

202814843644.3414843644.34-

202918810827.9018810827.90-

20303494182.78--

合计41969093.8139373359.59/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

119/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

合同取得

------成本合同履约

------成本应收退货

------成本

合同资产------预付长期

资产购置4641260.00-4641260.002558072.65-2558072.65款

合计4641260.00-4641260.002558072.65-2558072.65

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况

货币3590000.03590000.3590000.3590000.0冻结冻结冻结冻结资金000000

票据----货币

203440.00203440.00冻结保证

资金金应收

-------票据

存货-------其

中：

-------数据资源固定26521834523564111抵借款24888378225740669抵借款

资产.300.81押抵押3.65.14押抵押

无形44113873.抵借款4411387339392716.抵借款

39479633

资产67押抵押.6797押抵押.54其

中：

------数据资源

3131256582789141829658765268723386

合计////.974.357.32.11

其他说明：

截至2025年6月30日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单位：

万元)抵押物账抵押借款被担保单位抵押权人抵押物类型借款到期日保证担保人面净值金额

120/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

抵押物账抵押借款被担保单位抵押权人抵押物类型借款到期日保证担保人面净值金额

福建华康公兴业银行股份有房屋及建筑物、2025年12月3聂文斌、冯洁

886.161000.00

司限公司土地使用权日萍邵武市农村信用

福建华康公2026年9月27聂文斌、冯洁

合作联社城关信房屋及建筑物283.25316.80

司日萍、吴贵斌用社邵武市农村信用

福建华康公2026年9月28聂文斌、冯洁

合作联社城关信机器设备503.63396.00

司日萍、吴贵斌用社

中国银行股份有房屋及建筑物、2028年12月本公司25839.033650.00-限公司洞头支行土地使用权21日

合计27512.075362.80

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款--

抵押借款--

保证借款--

信用借款45000000.0041000000.00

抵押及保证借款10000000.0010000000.00

未到期应付利息96333.33100780.56

合计55096333.3351100780.56

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

121/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑汇票1017200.00-

合计1017200.00-

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内24490113.5568410160.25

1-2年19941983.1010458923.31

2-3年6429735.463029773.85

3年以上2828208.952770817.01

合计53690041.0684669674.42

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一16553162.27未到结算时点

供应商二6424925.78未到结算时点

供应商三2408164.71未到结算时点

合计25386252.76/

其他说明：

√适用□不适用

外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款项10769510.8612221076.33

122/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

合计10769510.8612221076.33

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23285902.8348243199.7959920661.4011608441.22

二、离职后福利-设定提存

-4785501.804785501.80-计划

三、辞退福利-57965.0057965.00-

四、一年内到期的其他福

----利

合计23285902.8353086666.5964764128.2011608441.22

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

21650571.8841544581.2852424879.9110770273.25

补贴

二、职工福利费-1336646.241336646.24-

三、社会保险费-2886818.022886818.02-

其中：医疗保险费-2644330.312644330.31-

工伤保险费-231310.75231310.75-

生育保险费-11176.9611176.96-

四、住房公积金-1688445.001688445.00-

五、工会经费和职工教育

1635330.95786709.251583872.23838167.97

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

合计23285902.8348243199.7959920661.4011608441.22

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-4639042.824639042.82-

2、失业保险费-146458.98146458.98-

123/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

3、企业年金缴费----

合计-4785501.804785501.80-

其他说明：

√适用□不适用

公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，公司根据该等计划缴存费用。

除上述缴存费用外，公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11642351.838079320.47

消费税--

营业税--

企业所得税9657238.306398168.89

个人所得税297457.52193068.52

城市维护建设税796180.65559831.11

房产税2426190.654573449.81

土地使用税553936.391042370.53

教育费附加346088.68239927.62

地方教育附加230725.79159951.75

印花税-6427.72

其他60000.0065155.82

合计26010169.8121317672.24

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款62275835.7856906664.36

合计62275835.7856906664.36

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

124/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

制剂市场费用44932993.2240270461.23

押金及保证金17199415.5216542818.46

其他143427.0493384.67

合计62275835.7856906664.36账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南生命元医药有限责任公司2150000.00押金及保证金

合计2150000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款32934391.6040429476.25

1年内到期的应付债券--

1年内到期的长期应付款--

1年内到期的租赁负债-19223.44

合计32934391.6040448699.69

其他说明：

一年内到期的长期借款

(1)明细情况借款类别期末数期初数

抵押借款15750000.00-

信用借款17080000.0040280000.00

未到期应付利息104391.60149476.25

小计32934391.6040429476.25

[注]一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

短期应付债券--

125/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

应付退货款--

待转销项税1375462.581553250.04

合计1375462.581553250.04

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款--

抵押借款20750000.0036500000.00

保证借款10000000.00-

信用借款81880000.0095680000.00

抵押及担保借款7128000.007128000.00

合计119758000.00139308000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

126/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助18766750.48-1462528.8617304221.62收到财政拨款

合计18766750.48-1462528.8617304221.62/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新送股公积金其他小计

127/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

股转股股份总

327304320.00-----327304320.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

141231097.09--141231097.09

溢价）

其他资本公积1767390.07--1767390.07

合计142998487.16--142998487.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购67263133.809134697.84-76397831.64

合计67263133.809134697.84-76397831.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2024年9月29日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟回购股份用于员工持股计划或者股权激励。截止2025年6月30日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份9618796股，已支付金额(不含交易费用)人民币76397831.64元。

57、其他综合收益

□适用√不适用

128/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积138586838.77--138586838.77

任意盈余公积----

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计138586838.77--138586838.77

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润718457975.29602282684.36调整期初未分配利润合计数（调增+，--调减－）

调整后期初未分配利润718457975.29602282684.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

112423618.95200700773.72

润

减：提取法定盈余公积-19064618.79

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利79421381.0065460864.00

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润751460213.24718457975.29

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

利润分配情况说明：

根据2025年5月20日召开的股东大会通过的2024年度利润分配方案，本公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金股利2.50元(含税)，其中库存股9618796股不参与分红，合计派发现金股利79421381.00元。

129/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务416245425.74125838664.86354830222.06107284168.21

其他业务424896.4360570.87958831.32476502.20

合计416670322.17125899235.73355789053.38107760670.41

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)

(1)按产品分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本

制剂337479454.4582026302.63285176708.1371504231.67

原料药72759650.8940210694.4959990365.2628210439.35

中间体及其他2070487.271800933.012250679.634673363.00

中药2636617.20854524.666580603.952309467.73

食品1299215.93946210.07831865.09586666.46

小计416245425.74125838664.86354830222.06107284168.21

(2)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本

境内403994567.38121658922.08343208967.14103267980.92

境外12250858.364179742.7811621254.924016187.29

小计416245425.74125838664.86354830222.06107284168.21

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

130/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税--

营业税--

城市维护建设税2652956.861945623.96

教育费附加1148587.87828324.00

资源税--

房产税2608317.832626091.53

土地使用税601612.82619438.82

车船使用税--

印花税193764.71177621.59

地方教育附加765725.24552216.00

其他99628.0724945.79

合计8070593.406774261.69

其他说明：

计缴标准详见本附注“税项”之说明。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

制剂产品市场费用70462337.8574951399.28

职工薪酬11196486.7313277346.36

广告宣传费3410152.13798487.53

折旧摊销费2001513.611913130.71

差旅交通费1192638.241084921.43

办公费745209.56213474.08

租赁费318720.60464087.71

业务招待费308916.00194651.13

其他1408767.481211177.86

合计91044742.2094108676.09

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

折旧摊销费30947666.9229049657.08

131/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

职工薪酬15564208.3718572513.48

审计认证咨询费3177704.272100364.36

办公费1486050.251945308.51

财产保险费895098.81803645.96

修理费623098.68623846.40

业务招待费447234.44315861.58

差旅费325325.10590424.97

消防安全费284083.50210517.05

汽车费用253652.01277900.82

环保绿化费252779.53848276.60

其他654215.14588901.68

合计54911117.0255927218.49

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托开发费用9593147.659809642.79

职工薪酬5326019.266779470.10

直接材料2680080.723996628.96

调试与试验费用1245047.17-

折旧与摊销535775.991757196.76

其他254314.41643716.83

合计19634385.2022986655.44

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用2629797.036659716.87

其中：租赁负债利息费用51.5630792.94

减：利息收入102547.132775272.91

汇兑损益247142.7755785.43

手续费支出及其他31286.0336686.64

合计2805678.703976916.03

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关政府补助1363931.701443005.52

与收益相关政府补助495250.703483634.99

132/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

增值税加计抵减908984.031221186.36

合计2768166.436147826.87

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益20035272.4619948995.20

处置长期股权投资产生的投资收益--交易性金融资产在持有期间的投资收

--益其他权益工具投资在持有期间取得的

--股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入--其他债权投资在持有期间取得的利息

--收入

处置交易性金融资产取得的投资收益--处置其他权益工具投资取得的投资收

--益

处置债权投资取得的投资收益--

处置其他债权投资取得的投资收益--

债务重组收益--

处置应收款项融资产生的投资收益--86397.94

合计20035272.4619862597.26

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失--

应收账款坏账损失-645986.30207660.58

其他应收款坏账损失280972.20254153.29

债权投资减值损失--

其他债权投资减值损失--

长期应收款坏账损失--

财务担保相关减值损失--

合计-365014.10461813.87

133/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失--

二、存货跌价损失及合同履约成本

-6910539.37-3638319.65减值损失

三、长期股权投资减值损失--

四、投资性房地产减值损失--

五、固定资产减值损失--

六、工程物资减值损失--

七、在建工程减值损失--

八、生产性生物资产减值损失--

九、油气资产减值损失--

十、无形资产减值损失--

十一、商誉减值损失--

十二、其他--

合计-6910539.37-3638319.65

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流

111916.62-

动资产时确认的收益

其中：固定资产112152.62-

使用权资产-236.00-

合计111916.62-

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

---合计

其中：固定资产处置

---利得无形资产处置

---利得

134/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

债务重组利得---非货币性资产交换利

---得

接受捐赠---

政府补助---

罚没及违约金收入109713.27633620.00109713.27

无法支付的应付款10.00123284.0110.00

其他6980.2651.956980.26

合计116703.53756955.96116703.53

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

251882.515981.67251882.51

失合计

其中：固定资产处置

251882.515981.67251882.51

损失无形资产处

---置损失

债务重组损失---非货币性资产交换

---损失

对外捐赠300000.00341765.00300000.00

赔偿金、违约金7999.86-7999.86

税收滞纳金134.60134383.41134.60

罚款支出-12129.17-

其他49504.952200.0049504.95

合计609521.92496459.25609521.92

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15298009.7911307829.48

递延所得税费用216584.04-474608.70

合计15514593.8310833220.78

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

135/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额

利润总额129451553.57

按法定/适用税率计算的所得税费用19417733.04

子公司适用不同税率的影响-335161.86

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1307506.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

790601.59

异或可抵扣亏损的影响

权益法确认投资收益的影响-3005290.87

研发费用等加计扣除-2660794.27

所得税费用15514593.83

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的押金及保证金9838457.717298217.14

政府补助396653.544437372.31

利息收入102547.133678857.59

收到的往来款-16861.34

营业外收入等其他16652.69251.95

合计10354311.0715431560.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用79043060.0194729879.43

支付的押金及保证金9226777.347220291.78

支付的备用金150000.00213865.67

营业外支出357639.41490477.58

支付的往来款40000.00-

合计88817476.76102654514.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

136/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的暂借款-49417.68

合计-49417.68

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的股票回购款9134697.84-

支付的租赁费19511.00221569.09

合计9154208.84221569.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

137/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润113936959.7476515849.51

加：资产减值准备6910539.373638319.65

信用减值损失365014.10-461813.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

46251235.8945506122.25

性生物资产折旧

使用权资产摊销16491.34356210.94

无形资产摊销1218874.681768360.96

长期待摊费用摊销106738.08321456.05

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-111916.62-资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

251882.515981.67

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填--

列）

财务费用（收益以“－”号填列）2868698.656539786.93

投资损失（收益以“－”号填列）-20035272.46-19948995.20递延所得税资产减少（增加以“－”

1033493.59342300.85号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-816909.55-816909.55号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）20186527.22-12989524.52经营性应收项目的减少（增加以“－”-25606795.66-29729714.72号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-5311082.34-4956029.32号填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额141264478.5466091401.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额194877054.92177180581.95

减：现金的期初余额169447913.66293245111.88

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额25429141.26-116064529.93

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

138/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金194877054.92169447913.66

其中：库存现金24997.0734111.13

可随时用于支付的银行存款189363555.85104857380.05可随时用于支付的其他货币

5488502.0014556422.48

资金可用于支付的存放中央银行

--款项

存放同业款项--

拆放同业款项--

可随时用于支付的数字货币-50000000.00

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额194877054.92169447913.66

其中：母公司或集团内子公司使用

--受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

现金流量表补充资料的说明：

2025年1-6月现金流量表中现金期末数为194877054.92元，2025年6月30日资产负债表

中货币资金期末数为198670494.92元，差额3793440.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的限制性冻结资金3590000.00元和银行承兑汇票保证金

203440.00元。

2024年度现金流量表中现金期末数为169447913.66元，2024年12月31日资产负债表中

货币资金期末数为173037913.66元，差额3590000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的限制性冻结资金3590000.00元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

139/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--426956.36

其中：美元59597.267.1586426632.95

欧元38.498.4024323.41

港币---

应收账款--6502542.95

其中：美元908354.007.15866502542.95

欧元---

港币---

长期借款---

其中：美元---

欧元---

港币---

应付账款--1814275.58

其中：美元253440.007.15861814275.58

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息51.56

计入在建工程的租赁负债利息-

合计51.56未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期数

短期租赁费用363729.26

低价值资产租赁费用-

140/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

项目本期数

合计363729.26售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额383240.26元(单位：元币种：人民币)项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金19511.00支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产

363729.26

租赁付款额

合计383240.26

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物22285.72-

合计22285.72经营租出资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目注释——投资性房地产”。

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年46800.0046800.00

第二年21100.0037900.00

第三年--

第四年--

第五年--

五年后未折现租赁收款额总额67900.0084700.00

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明

141/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托开发费用9593147.659809642.79

职工薪酬5326019.266779470.10

直接材料2680080.723996628.96

调试与试验费用1245047.17-

折旧与摊销535775.991757196.76

其他254314.41643716.83

合计19634385.2022986655.44

其中：费用化研发支出19634385.2022986655.44

资本化研发支出--

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

142/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

143/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式江苏诚意公司

江苏淮安2000江苏淮安制造业100.00-设立

（一级）福建华康公司非同一控制下企业

福建邵武2041福建邵武制造业85.00-

（一级）合并上海瑞呈公司科技推广和应用

上海800上海70.00-设立

（一级）服务业广州三道源公科技推广和应用

广东广州1000广东广州100.00-设立

司（一级）服务业昆明斛之梦公非同一控制下企业

云南石林660云南石林制造业-100.00

司（二级）合并泰州瑞呈公司

江苏泰州300江苏泰州批发业-70.00设立

（二级）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

144/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

145/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法康乐药业

浙江温州浙江温州制造业28.77-权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额康乐药业公司康乐药业公司康乐药业公司康乐药业公司

流动资产968728492.73-945863434.18-

非流动资产224119143.36-229513348.70-

资产合计1192847636.09-1175376782.88-

流动负债209280534.01-225321750.98-

非流动负债657969.23-657969.23-

负债合计209938503.24-225979720.21-

少数股东权益----归属于母公司股

982909132.85-949397062.67-

东权益

146/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

按持股比例计算

282818905.35-273176257.12-

的净资产份额

调整事项----

--商誉----

--内部交易未实现

----利润

--其他----对联营企业权益

323651971.73-314867199.27-

投资的账面价值存在公开报价的

联营企业权益投----资的公允价值

营业收入-227418686.73-221518525.94

净利润-69630601.30-69330753.18终止经营的净利

----润

其他综合收益----

综合收益总额-69630601.30-69330753.18本年度收到的来

自联营企业的股-11250500.00--利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

147/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0.00（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新与资产财务报入营业本期转入其他本期其

期初余额增补助期末余额/收益表项目外收入收益他变动金额相关金额递延收与资产

16935558.70--1363931.70-15571627.00

益相关递延收与收益

1831191.78--98597.16-1732594.62

益相关

合计18766750.48--1462528.86-17304221.62/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1363931.701443005.52

与收益相关495250.703483634.99

合计1859182.404926640.51

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这

148/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，但出口业务收入占比2.94%，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“主要会计政策和会计估计——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“主要会计政策和会计估计——外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%-21.74-35.62

下降5%21.7435.62

管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数

上升50个基点-21.89-69.40

149/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

对净利润的影响(万元)利率变化本期数上年数

下降50个基点21.8969.40管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

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根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为23.88%(2024年12月31日：26.81%)。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

151/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产金额终止确认情况性质依据转移了其几乎所有的

贴现应收款项融资100000.00终止确认风险和报酬转移了其几乎所有的

背书应收款项融资65391909.53终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的

背书应收票据50000.00未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险

合计/65541909.53//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资贴现100000.00-257.25

应收款项融资背书65391909.53-

合计/65491909.53-257.25

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----

1.以公允价值计量且变动

----计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

152/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

（4）应收款项融资-31597659.33-31597659.33

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的----金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资----

（四）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让

----的土地使用权

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资

-31597659.33-31597659.33产总额

（六）交易性金融负债----

1.以公允价值计量且变动

----计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券----

衍生金融负债----

其他----

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金----融负债持续以公允价值计量的负

----债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----非持续以公允价值计量的

----资产总额非持续以公允价值计量的

----负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的应收款项融资（银行承兑汇票），由于其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

153/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

154/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

155/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

156/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

157/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

2、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况，详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”。

3、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额26478403.66元。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

4、其他

√适用□不适用本公司合并范围内公司之间的担保情况

截至2025年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注厦门银行股份有限公2026年12本公司福建华康公司1000.00[注]司月27日

小计1000.00

[注]福建华康公司于2025年6月18日与厦门银行股份有限公司签订1500万元最高额保证合同，担保期限为三年。截至2025年6月30日，该担保合同项下的借款余额为1000.00万元。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

158/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度等为依据，并以产品分部/地区分部为基础确定报告分部。因相关业务涉及混合经营，故无法对各分部使用的资产、负债进行分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2025年1-6月：

(1)产品分部

159/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

项目制剂原料药中间体及其他中药食品合计

主营业务收入337479454.4572759650.892070487.272636617.201299215.93416245425.74

主营业务成本82026302.6340210694.491800933.01854524.66946210.07125838664.86

(2)地区分部项目境内境外合计

主营业务收入403994567.3812250858.36416245425.74

主营业务成本121658922.084179742.78125838664.86

2024年1-6月：

(1)产品分部项目制剂原料药中间体及其他中药食品合计

主营业务收入285176708.1359990365.262250679.636580603.95831865.09354830222.06

主营业务成本71504231.6728210439.354673363.002309467.73586666.46107284168.21

(2)地区分部项目境内境外合计

主营业务收入343208967.1411621254.92354830222.06

主营业务成本103267980.924016187.29107284168.21

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

1.江苏诚意公司于2024年将位于淮安市清江浦区西安南路328号所有的土地、房产、附属物

装潢、附属设施、隐蔽工程、约定收购的设备、绿化等交由淮安市清江浦区政府下属的淮安市清

江浦区宁淮浦顺投资发展有限公司有偿回收。根据资产评估结果，协商确定收购金额为人民币

12698.80万元。截至2025年6月30日止，江苏诚意公司已完成上述有偿回收除土地外的资产

的交接工作，已收到7619.28万元款项，土地尚待交付。

2.2025年7月13日公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过《公司2025年员工持股计划（草案）及其摘要》等议案，并于2025年8月11日经公司2025年第一次临时股东会审议通过。

本员工持股计划设立时资金总额不超过4828.6356万元，股份总数不超过961.8796万股。

8、其他

□适用√不适用

160/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24815201.3718866164.51

1年以内24815201.3718866164.51

1年以内小计24815201.3718866164.51

1至2年1873691.97131752.00

2至3年-83586.73

3年以上

3至4年83586.73-

4至5年--

5年以上--

合计26772480.0719081503.24

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面

别比例比例金额(%)金额比

价值金额(%)金额比价值例例

(%)(%)按单项计

提----------坏账准备

其中：

按组合计

26772480100.14699225.42530255719081503100.973200.5.118108302

提.0700.649.43.2400780.46坏账准备

其中：

账26772480100.14699225.42530255719081503100.973200.5.118108302

161/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

龄.0700.649.43.2400780.46组合

合2677248014699222530255719081503973200.18108302

////

计.07.64.43.2478.46

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内24815201.371240760.075.00

1-2年1873691.97187369.2010.00

3-4年83586.7341793.3750.00

合计26772480.071469922.645.49

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

------坏账准备按组合计提

973200.78496721.86---1469922.64

坏账准备

合计973200.78496721.86---1469922.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

162/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

第一名8245240.00-8245240.0030.80412262.00

第二名3172154.63-3172154.6311.85158607.73

第三名2200000.00-2200000.008.22110000.00

第四名2199980.00-2199980.008.22109999.00

第五名1862515.65-1862515.656.95186251.57

合计17679890.28-17679890.2866.04977120.30其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款92360332.1492753374.46

合计92360332.1492753374.46

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

163/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

164/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1142439.164826871.94

1年以内1142439.164826871.94

1年以内小计1142439.164826871.94

1至2年14755918.4229181093.71

2至3年40974800.1641195893.92

3年以上

3至4年24333834.536442484.36

4至5年272801.68489064.61

5年以上51926397.3451665215.53

合计133406191.29133800624.07

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

165/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来131348836.45131513460.02

往来款1744992.391704992.39

备用金190000.00450417.68

押金及保证金114400.00113900.00

其他7962.4517853.98

合计133406191.29133800624.07

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

41047249.61--41047249.61

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-1390.46---1390.46

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年6月30日余

41045859.15--41045859.15

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

------坏账准备

166/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提

41047249.61-1390.46---41045859.15

坏账准备

合计41047249.61-1390.46---41045859.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

4610926.033.461-2年

19860900.1614.892-3年

江苏诚意公司19033834.5314.27关联方往来3-4年40718656.79

272801.680.204-5年

51926397.3438.925年以上

943976.710.711年以内

广州三道源公8700000.006.521-2年关联方往来-

司11000000.008.242-3年

5000000.003.753-4年

福建华康公司10000000.007.50关联方往来2-3年-广东金砖天网

信息科技有限1404992.391.05往来款1-2年140499.24公司

王春莲300000.000.22往来款3-4年150000.00

合计133053828.8499.73//41009156.03对关联方的其他应收款情况占其他应收款期末数的比单位名称与本公司关系期末数

例(%)

江苏诚意公司子公司95704859.7471.74

广州三道源公司子公司25643976.7119.22

福建华康公司子公司10000000.007.50

小计131348836.4598.46

167/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

168/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资68087125.7646149033.3221938092.4468087125.7646149033.3221938092.44

对联营、合营企业投资323651971.73-323651971.73314867199.27-314867199.27

合计391739097.4946149033.32345590064.17382954325.0346149033.32336805291.71

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

江苏诚意公司-20000000.00-----20000000.00

福建华康公司19914310.0013772815.76----19914310.0013772815.76

上海瑞呈公司2023782.442376217.56----2023782.442376217.56

广州三道源公司-10000000.00-----10000000.00

合计21938092.4446149033.32----21938092.4446149033.32

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值其他投资期初准备其他期末余额（账面准备追加投减少权益法下确认综合宣告发放现金计提减

单位余额（账面价值）期初权益其他价值）期末资投资的投资损益收益股利或利润值准备余额变动余额调整

一、合营企业

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小计------------

二、联营企业康乐药

314867199.27--20035272.46--11250500.00--323651971.73-

业公司

小计314867199.27--20035272.46--11250500.00--323651971.73-

合计314867199.27--20035272.46--11250500.00--323651971.73-

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

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4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务384598555.05116163075.85345804953.61103872276.11

其他业务424655.7260559.79620294.27225376.58

合计385023210.77116223635.64346425247.88104097652.69

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)

(1)按产品分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本

制剂337479454.4587828354.66285176708.1374972297.11

原料药45727685.9327203476.2558471800.3227631611.64

中间体及其他101335.9172086.081312295.99660484.33

中药60232.9847664.0925100.9425100.93

食品1229845.781011494.77819048.23582782.10

小计384598555.05116163075.85345804953.61103872276.11

(2)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本

境内372347696.69111939544.18334454281.7399830388.64

境外12250858.364223531.6711350671.884041887.47

小计384598555.05116163075.85345804953.61103872276.11

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

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(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益--

权益法核算的长期股权投资收益20035272.4619948995.20

处置长期股权投资产生的投资收益--交易性金融资产在持有期间的投资收

--益其他权益工具投资在持有期间取得的

--股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入--其他债权投资在持有期间取得的利息

--收入

处置交易性金融资产取得的投资收益--处置其他权益工具投资取得的投资收

--益

处置债权投资取得的投资收益--

处置其他债权投资取得的投资收益--

债务重组收益--

处置应收款项融资产生的投资收益--86397.94

合计20035272.4619862597.26

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-139965.89-准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1859182.40-

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业--

172/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

--费

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各--项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认--净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

--日的当期净损益

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性

--费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益

--产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份

--支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，--应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

--产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

--益

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-240935.88-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额222861.53-

少数股东权益影响额（税后）-19178.79-

合计1274597.89-

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

增值税加计抵减908984.03符合国家政策规定、持续发生其他说明

□适用√不适用

173/174浙江诚意药业股份有限公司2025年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

8.610.350.35

利润扣除非经常性损益后归属于

8.510.350.35

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：颜贻意

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用