w华兴审字[2026]25009640045号

我们审计了广东原尚物流股份有限公司（以下简称“原尚股份”）财务

报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了原尚股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于原尚股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，

1我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、（三十三）”及“五、（三十九）”，报告期原尚

股份合并营业收入为342074728.42元。鉴于营业收入为原尚股份的关键绩效指标之一，存在管理层可能为达到特定目标或预期水平而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要程序如下：

（1）了解、评估并测试了原尚股份与收入确认相关的关键内部控制的设计合理性与运行有效性；

（2）了解原尚股份各类业务的业务模式与流程，检查相关销售合同条款，评价其收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取样本，检查报告期内收入确认所依据的合同、对账单、发票、原始磅单等支持性文件，以验证已确认收入的真实性；选取租赁合同样本，根据合同条款测算租赁收入，并与账面记录进行核对；

（4）采用抽样方式，向客户函证报告期内的销售金额及应收账款余额；

（5）选取资产负债表日前后确认的大额营业收入样本，执行截止性测试，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间；

（6）对主要客户及外协商进行走访，了解双方合作情况以及公司在该业

务中承担的主要责任，评价收入核算方法是否恰当。

2（二）长期资产减值

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、（二十六）”、附注“五、（十二）”和“五、（十四）”，截至2025年12月31日，公司固定资产账面价值380954272.13元，固定资产减值准备为5392652.80元，使用权资产账面价值481815650.94元，使用权资产减值准备为8027843.78元。鉴于长期资产金额重大，且其减值测试涉及管理层在关键假设及估计中作出的重大判断，这些判断和估计存在不确定性，因此我们将长期资产减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对长期资产减值执行的主要程序如下：

（1）了解管理层识别资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控制的设计和运行有效性；

（2）对主要长期资产进行实地监盘，识别长期资产是否存在型号陈旧、闲置、技术或市场需求变化等减值迹象；

（3）获取原尚股份聘请的评估机构出具的评估报告，评价管理层聘用的

外部专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（4）评价长期资产减值测试方法是否符合企业会计准则的规定，分析所采用的关键假设及管理层判断的合理性；

（5）检查财务报告中与长期资产减值相关列报、披露的准确性。

原尚股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括原

3尚股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估原尚股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算原尚股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督原尚股份的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响

4财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对原尚股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致原尚股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就原尚股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

5（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

广东原尚物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）立于2005年8月15日注册地址位于广东省广州经济技术开发区东区东众路25号于2017年9月18日于

上海证券交易所上市。公司统一社会信用代码为 91440101717857431A注册资本为

105015000.00元股份总数105015000股(每股面值1元)。法定代表人为余军。

公司注册地址及总部办公地址：广州经济技术开发区东区东众路25号。

本公司属装卸搬运和运输代理行业。提供的劳务主要有:汽车零部件供应链物流服务、非汽车零部件物流业务、第三方物流服务、房屋租赁服务等。

截至2025年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共15户，详见附注八、在

其他主体中的权益。本公司报告期内的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注七、合并范围的变更。

本公司财务报告业经董事会于2026年4月21日批准对外报出。

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

17（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的投资活动单项金额超过资产总额0.5%

非全资子公司收入金额占合并总收入≥10%以上或净利润占合并报重要的非全资子公司

表净利润≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并报表资产总重要的合营企业或联营企业额≥1%，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润≥10%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

182.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生

或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经

持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并报表编制范围控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：

（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；

（2）对被投资方享有可变回报；

（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

19除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投

资方拥有权力:

（1）持有被投资方半数以上的表决权的；

（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。

对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：

（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；

（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；

（3）其他合同安排产生的权利；

（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。

本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。

一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

20子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益

项目下和合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关

项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

（2）处置子公司以及业务

A.一般处理方法

21在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足

22冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期

股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时，外币金额交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

23（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。

（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款

产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列示。

（十一）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号—24—收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不

超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

25（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬

26公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期

损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

27（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金

28融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观

察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信

用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不

29同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

9.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

（十二）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

30除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共

同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票票据类型

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据合并范围内关联方组合本公司合并范围内关联方应收账款账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司按照应收账款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十四）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

31票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

（十五）其他应收款

除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据应收利息应收利息应收股利应收股利合并范围内关联方组合本公司合并范围内关联方其他应收款账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司其他应收款按照其他应收款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。

本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。

（十六）存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、半成品、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

32发出存货的计价方法：采用月末一次加权平均法核算。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合

同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（十七）合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产坏账准备的确认标准和计提方法参考应收账款的相关政策。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营

331.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

34非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

3.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（十九）债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具的规定。

（二十）长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，

35当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资

单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2.初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

36（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

则第7号——非货币性资产交换》确定。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3.后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企

业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

37投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实

现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（二十一）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可

靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

（二十二）固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

2.折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-200-5.00%4.75%-19.00%

通用设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

专用设备年限平均法3-105.00%9.50%-31.67%

38类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

运输工具年限平均法4-105.00%9.50%-23.75%

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（二十三）在建工程

在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

各类别在建工程结转为固定资产的时点：

类别结转为固定资产时点

实体建造（包括安装）工作已全部完成或实质上已全部房屋及其附属工程完成时，达到预计可使用状态，结转为固定资产安装调试完成，表明其能够正常运转或营业时，达到预待安装设备（包括专用设备、通用设备等）

计可使用状态，结转为固定资产

（二十四）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

39（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十五）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价40值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则

第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按

照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）土地使用权直线法50土地使用证登记年限商标及专利直线法5预期受益期限

软件直线法3-5预期受益期限/合同规定年限

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究

开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并

41理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是

指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

（二十六）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

42在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十七）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

（二十八）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十九）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全

部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产

43成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

443.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（三十）预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（三十一）股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

45以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的

金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工

具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（三十二）优先股、永续债等其他金融工具

46公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处

理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

（三十三）收入

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：

（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；

（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。

下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：

（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；

（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；

（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利

47率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑

其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

48（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；

（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：

（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；

（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；

（4）其他相关事实和情况。

2.各业务类型收入具体确认方法

(1)综合物流服务收入具体确认方法

1)零部件物流收入

零部件物流收入属于在某一时点履行的履约义务公司按照整车生产商对零部件的

49采购和生产需求协调零部件供应商和整车生产商的供需过程接受整车生产商或零部件

供应商的委托将整车生产所需零部件准时运输至指定地点在月末根据约定的结算价格、运输车次或业务量等因素计算相关结算金额在服务已经提供完毕客户已经接受相关服务并可获得相关收益已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确认收入。

2)其他物流收入

其他物流收入包括煤炭运输收入、铝制品运输收入等属于在某一时点履行的履约义

务公司按照客户的要求将货物准时运输至指定地点在月末根据约定的结算价格、运输车次或业务量等因素计算相关结算金额在服务已经提供完毕客户已经接受相关服务并可获得相关收益已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确认收入。

3)仓储收入具体确认原则及时点

仓储收入属于在某一时段履行的履约义务在仓储服务已经提供完毕并经接受劳务

方确认后依据约定的结算价格、仓储面积、仓储天数和业务量等因素确认收入。

(2)产品销售收入具体确认方法产品销售收入属于在某一时点履行的履约义务根据公司与客户签订的协议在将货物交付客户或经客户确认使用时确认收入。

(3)保险代理收入具体确认原则及时点保险代理收入属于在某一时点履行的履约义务公司将代售保险销售划转到保险公司指定专用账户后公司与保险公司根据保险代理销售业务结算清单以及与保险公司约

定的佣金比例编制《佣金结算单》公司根据业务结算清单及《佣金结算单》确认保险代理收入。

(4)软件开发服务收入具体确认方法软件开发服务收入属于在某一时点履行的履约义务根据公司与客户签订的协议公司为客户开发相关软件并交付使用在服务已经提供交付完毕客户已对交付软件进行终验并可获得相关收益已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确认收入。

（三十四）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金

50等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司

为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服

务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十五）政府补助

1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

51（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则

分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

521.递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂

时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资

产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相

应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

53（三十七）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.发生的初始直接费用；

D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。

（2）租赁负债

54在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租

赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择

权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

55在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

56售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十八）其他重要的会计政策和会计估计

1.债务重组

（1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务的债务重组，初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中：

A.存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本；

B.投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本；

C.固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本；

D.生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输

57费、保险费等其他成本；

E.无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第

22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后

按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（三十九）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

（一）主要税种及税率情况税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%、3%、1%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

58税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、20%

按纳税主体分别列示企业所得税税率：

纳税主体名称所得税税率

新疆尚马供应链管理有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

（二）税收优惠

1.所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年

第12号)，本公司之子公司新疆尚马供应链管理有限公司2025年度应纳税所得额不超过

300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.增值税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)自2023年1月1日至2027年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、

城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用

税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司广州原尚保险代理有限公司、上海原尚物流有限公司、天津原尚物流有限公司、长春原尚物流有限公司、长沙原尚物流有限

公司、广州原尚供应链管理有限公司、成都原尚物流有限公司、深圳市原尚金音航空服务有限公司和安阳原尚新能源科技有限公司享受此项优惠政策。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税

务总局公告2023年第19号)自2023年1月1日至2027年12月31日对月销售额10

万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人免征增值税;增值税小规模纳税人适用3%征

收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目减按

1%预征率预缴增值税。本公司之子公司广州原尚保险代理有限公司和深圳市原尚金音航

空服务有限公司享受此项优惠政策。

根据《财政部税务总局工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免

59政策的公告》(财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号)对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税其中每辆新能源

乘用车免税额不超过3万元;对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间

的新能源汽车减半征收车辆购置税其中每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。公司享受此项优惠政策。

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日“期初”指2025年1月1日“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金79026.93202063.63

银行存款69644503.2186127088.33

其他货币资金833.53存款应收利息

合计69723530.1486329985.49

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额30000.001366093.31

注：（1）货币资金所有权或使用权受限情况详见五、（十九）所有权或使用权受到限制的资产。

（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20032547.96

合计20032547.96

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑票据6778488.832257671.70

商业承兑票据59400.00

合计6837888.832257671.70

602.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值比例比例金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏

账准备的应收6906958.41100.0069069.581.006837888.832268078.59100.0010406.890.462257671.70票据

其中：

银行承兑汇票6846958.4199.1368469.581.006778488.832268078.59100.0010406.890.462257671.70

商业承兑汇票60000.000.87600.001.0059400.00

合计6906958.41100.0069069.581.006837888.832268078.59100.0010406.890.462257671.70

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

银行承兑票据10406.8978682.73-20620.0468469.58

商业承兑票据600.00600.00

合计10406.8979282.73-20620.0469069.58

4.期末公司无已质押的应收票据。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4876390.13商业承兑票据

合计4876390.13

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）：178673704.2290222364.93

其中：6个月以内177649331.2189592554.38

7-12个月1024373.01629810.55

1－2年（含2年）178546.7126484.86

2－3年（含3年）0.0642629.92

61账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上193541860.04194181758.69

3－4年（含4年）12153.30502051.95

4－5年（含5年）43520543.89

5年以上193529706.74150159162.85

减：坏账准备195381350.05194873586.27

合计177012760.9889599652.13

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准

193529706.7451.97193529706.74100.00193679706.7468.08193679706.74100.00

备的应收账款

其中：

单项计提193529706.7451.97193529706.74100.00193679706.7468.08193679706.74100.00按组合计提坏账准

178864404.2948.031851643.311.04177012760.9890793531.6631.921193879.531.3189599652.13

备的应收账款

其中：

账龄组合178864404.2948.031851643.311.04177012760.9890793531.6631.921193879.531.3189599652.13

合计372394111.03100.00195381350.0552.47177012760.98284473238.40100.00194873586.2768.5089599652.13

按单项计提坏账准备：

期末余额期初余额名称计提比计提理计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）由例（%）深圳市托普旺物流有限预计无预计无法

36746850.0036746850.00100.0036896850.0036896850.00100.00

公司法收回收回重庆惠凌实业股份有限预计无预计无法

156782856.74156782856.74100.00156782856.74156782856.74100.00

公司法收回收回

合计193529706.74193529706.74----193679706.74193679706.74----

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）：178673704.221827711.971.02%

其中：6个月以内177649331.211776493.321.00%

7-12个月1024373.0151218.655.00%

1－2年（含2年）178546.7117854.6710.00%

2－3年（含3年）0.060.0230.00%

62期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

3－4年（含4年）12153.306076.6550.00%

4－5年（含5年）

5年以上

合计178864404.291851643.311.04%

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销

单项计提坏账准备193679706.74150000.00193529706.74

按组合计提坏账准备1193879.531016737.37100632.49-258341.101851643.31

合计194873586.271016737.37250632.49-258341.10195381350.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的和合同资产减值准产期末余额比例（%）备期末余额重庆惠凌实业股份有

156782856.74156782856.7442.10156782856.74

限公司哈密润鑫供应链有限

87364664.6487364664.6423.46873646.65

公司深圳市托普旺物流有

36746850.0036746850.009.8736746850.00

限公司宁夏旭洋能源科技有

10324190.5010324190.502.77103241.91

限公司广东盈量佳运输有限

7553651.357553651.352.03107789.75

公司

合计298772213.23298772213.2380.23194614385.05

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额应收账款

应收票据3321882.483730886.35

合计3321882.483730886.35

632.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值比例比例计提比金额金额例金额金额

（%）（%）例（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

3321882.48100.003321882.483730886.35100.003730886.35

账准备

其中：

银行承兑汇票3321882.48100.003321882.483730886.35100.003730886.35

合计3321882.48100.003321882.483730886.35100.003730886.35

3.本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

4.期末公司无已质押的应收款项融资。

5.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7548233.71

合计7548233.71

6.本期无实际核销的应收款项融资情况。

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）7313700.8799.1316980361.0499.94

1至2年（含2年）60111.380.817052.410.04

2至3年（含3年）3368.710.05335.25

3年以上994.530.013087.340.02

合计7378175.49100.0016990836.04100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

新疆祥泰商贸物流有限公司1275408.0417.29

中华联合财产保险股份有限公司977483.7913.25

中国石化销售股份有限公司854824.1211.59

64单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

国任财产保险股份有限公司811245.7411.00

阳光财产保险股份有限公司676763.939.17

合计4595725.6262.30

（七）其他应收款项目期末数期初数应收利息应收股利

其他应收款24511437.3621801933.81

合计24511437.3621801933.81

1.应收利息无。

2.应收股利无。

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11829275.4213754650.46

1－2年（含2年）6968960.362961976.76

2－3年（含3年）2650144.411236857.03

3－4年（含4年）753043.21154053.68

4－5年（含5年）148176.00102294.00

5年以上4548220.244448992.24

减：坏账准备2386382.28856890.36

合计24511437.3621801933.81

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金21662073.6917487121.98

保险赔款143663.70403253.41

备用金340370.4694383.12

代收代付款1385141.383099381.32

其他3366570.411574684.34

合计26897819.6422658824.17

65（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额39053.738149.68809686.95856890.36

2025年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段-62.4462.44

--转入第三阶段-2064.442064.44

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11742.761549030.401560773.16

本期转回25650.865523.2731174.13本期转销本期核销

其他变动-107.11-107.11

2025年12月31日余额24976.08624.412360781.792386382.28

各阶段划分依据：应收押金保证金组合作为第一阶段；单项计提为第三阶段；账龄

组合按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备856890.361560773.1631174.13-107.112386382.28

合计856890.361560773.1631174.13-107.112386382.28

（5）本期无实际核销的其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

合计数的比例（%）期末余额

广东省机场集团物流有限公司押金保证金2459108.001-4年9.14

深圳机场国际货站有限公司押金保证金2100000.001年以内7.81

新疆国经能源有限责任公司押金保证金2000000.001-2年7.44

66占其他应收款期末余额坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

合计数的比例（%）期末余额

广州市创置投资有限公司押金保证金2000000.005年以上7.44

浙江联运盒子物流科技有限公司押金保证金1604000.001-2年5.96

合计--10163108.00--37.79

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（八）存货

1.存货分类

期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料838529.10838529.10867423.26867423.26

在产品301592.92301592.92

半成品1715409.671715409.672637.442637.44

周转材料108356.19108356.19187010.16187010.16

库存商品1523159.691523159.694161130.364161130.36

发出商品212894.06212894.06

合计4398348.714398348.715519794.145519794.14

2.确认为存货的数据资源无。

3.存货跌价准备和合同履约成本减值准备无。

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据无。

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待认证、待抵扣进项税38408478.5019497065.26

预缴所得税81970.68

合同取得成本11998.14

其他94339.6294339.62

合计38514816.2619673375.56

67（十）长期股权投资

本期增减变动

期初余额(账面减值准备期期末余额(账面被投资单位减值准备期末余额

价值)初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值价值)其他投资投资投资损益益调整变动利或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业广东原锋新能源科

3250418.35-707083.932543334.42

技有限公司广东尚农智运科技

800000.00-125207.56674792.44

有限公司

小计3250418.35800000.00-832291.493218126.86

合计3250418.35800000.00-832291.493218126.86

68（十一）投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值：

1、期初余额1724259.001724259.00

2、本期增加金额8969137.368969137.36

（1）固定资产转入8969137.368969137.36

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额10693396.3610693396.36

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额909559.31909559.31

2、本期增加金额828568.80828568.80

（1）计提或摊销81902.4081902.40

（2）固定资产转入746666.40746666.40

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额1738128.111738128.11

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额764170.96764170.96

（1）计提764170.96764170.96

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额764170.96764170.96

四、账面价值

1、期末账面价值8191097.298191097.29

2、期初账面价值814699.69814699.69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数的确定依据数确定方式

住宅、公寓关键参数为区域

因素（商服繁华程度、交通便捷度、居住氛围、公共设公允价值按施完善度、环境景观）、个收益法确别因素（设备设施情况、采定，处置费光通风、朝向、楼层、装修可比交

房屋建筑物8222470.967458300.00764170.96用按常规交情况、户型布局、新旧程易价易需发生的度）和权益情况（容积率、处置费用估规划条件、权利状况、租赁算确定情况、剩余使用年限）等；

确定依据以评估标的实际情况与对比案例情况比较调整修正后确定

合计8222470.967458300.00764170.96------

69（十二）固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产380954272.13383902893.03

固定资产清理31071.51

合计380954272.13383933964.54

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备合计

一、账面原值

1、期初余额465173651.114293916.05136158760.7714614858.29620241186.22

2、本期增加金额2543695.219407.0848695349.85348258.8251596710.96

（1）购置122076.999407.0848695349.85348258.8249175092.74

（2）在建工程转入2421618.222421618.22

3、本期减少金额9592172.006363.7933122051.36792300.2843512887.43

（1）处置或报废6363.7933030541.93787940.2833824846.00

（2）转入投资性房地产8969137.368969137.36

（3）其他减少623034.6491509.434360.00718904.07

4、期末余额458125174.324296959.34151732059.2614170816.83628325009.75

二、累计折旧

1、期初余额137419462.343500383.1982641467.6910488295.87234049609.09

2、本期增加金额22219091.36136030.3112716421.311039845.3636111388.34

（1）计提22219091.36136030.3112716421.311039845.3636111388.34

3、本期减少金额746666.404710.3226694446.87737089.0228182912.61

（1）处置或报废4710.3226694446.87735639.3827434796.57

（2）转入投资性房地产746666.40746666.40

（3）其他减少1449.641449.64

4、期末余额158891887.303631703.1868663442.1310791052.21241978084.82

三、减值准备

1、期初余额1503747.91784936.192288684.10

2、本期增加金额3020639.00135544.873400.943159584.81

（1）计提3020639.00135544.873400.943159584.81

3、本期减少金额55616.1155616.11

（1）处置或报废55616.1155616.11

4、期末余额4524386.91864864.953400.945392652.80

四、账面价值

1、期末账面价值294708900.11665256.1682203752.183376363.68380954272.13

2、期初账面价值326250440.86793532.8652732356.894126562.42383902893.03

70注：其他减少导致固定资产原值减少718904.07元，为暂估入库与实际结算差异以

及本期处置子公司形成。

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

运输工具11571056.975524210.26246881.915799964.80

合计11571056.975524210.26246881.915799964.80--

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物45177577.01

通用设备1916520.85

运输工具4067614.54

合计51161712.40

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

绿地云玺车位168398.90正在办理中

合计168398.90

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数及其确定依据确定方式需计提减值的房住宅、公寓关键参数为区域因素（商服繁

28234039.0025213400.003020639.00

屋及建筑物[注]华程度、交通便捷度、居住氛围、公共设施完善度、环境景观）、个别因素（设备设施情况、采光通风、朝向、楼层、装修情公允价值按况、户型布局、新旧程度）和权益情况（容市场法询价积率、规划条件、权利状况、租赁情况、剩报价确定，余使用年限）等；仓库、办公楼关键参数无需计提减值的9587072.3627046300.00无市场报价为区位状况（产业聚焦度、交通便捷度、房屋及建筑物的按照资产设施配套完善度、环境等）和实物状况（厂基础法确房类型、建筑结构、建筑面积、装修情况、定，处置费新旧程度、楼层情况、配套情况等）；确定用按常规交依据以评估标的实际情况与对比案例情况易需发生的比较调整修正后确定需计提减值的运处置费用估

273560.87138016.00135544.87交易日期、交易价格、交易情况、主要技术

输工具算确定参数等，以评估标的实际情况与对比案例无需计提减值的

5661948.8010039373.00情况比较调整修正后确定

运输工具不具有使用价值

3400.943400.94预计资产残值

的通用设备

合计43760021.9762437089.003159584.81----

注：除广东原尚物流股份有限公司长春分公司外，房屋及建筑物评估价值包含对应

71土地评估价值。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键预测期的稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数参数的确定依年限键参数据

租金按市场租金确定，与不动产各单项运营费用按市场

房屋及建筑物206509504.31459929249.30不适用不适用权证一致租金的某一费率或税率确定

合计206509504.31459929249.30--------

注：除广东原尚物流股份有限公司长春分公司外，房屋及建筑物评估价值包含对应土地评估价值。

（6）固定资产清理项目期末余额期初余额

固定资产清理31071.51

合计31071.51

（十三）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程164095904.131330890.79工程物资

合计164095904.131330890.79

1.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原尚股份广州空港智慧物流

164095904.13164095904.131330890.791330890.79

中心及配套项目

合计164095904.13164095904.131330890.791330890.79

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期工程本期累计本期

项目期初本期增加金转入其他期末投入工程利息资本其中：本利息资金

预算数固定减少余额占预进度化累计金期利息资资本名称余额额资产金额算比(%)额本化金额化率来源

金额例(%)(%)原尚股份广州空港智慧物流自

276421467.891330890.79162765013.34164095904.1359.3659.36170607.73170607.733.35

中心及筹配套项目

合计--1330890.79162765013.34164095904.13----170607.73170607.733.35--

72（十四）使用权资产

项目房屋及建筑物设备合计

一、账面原值

1、期初余额628647849.67628647849.67

2、本期增加额1948030.764430967.396378998.15

（1）租入1948030.764430967.396378998.15

3、本期减少金额5231101.361465539.406696640.76

（1）到期或处置5231101.361465539.406696640.76

4、期末余额625364779.072965427.99628330207.06

二、累计折旧

1、期初余额109071071.62109071071.62

2、本期增加额32265206.01616260.3732881466.38

（1）计提32265206.01616260.3732881466.38

3、本期减少金额3342743.21123082.453465825.66

（1）处置3342743.21123082.453465825.66

4、期末余额137993534.42493177.92138486712.34

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加额7354978.71672865.078027843.78

（1）计提7354978.71672865.078027843.78

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额7354978.71672865.078027843.78

四、账面价值

1、期末账面价值480016265.941799385.00481815650.94

2、期初账面价值519576778.05519576778.05

使用权资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数及确定依据的确定方式公允价值采用基准日设备的评估价值减去基准日至所有权交割评估价值由资产基础法确日的收益价值（潜在设备2472250.071799385.00672865.07定，收益价值为公司的负债负债义务）为公允价义务值，处置费用按常规交易需发生的处置费用估算确定

合计2472250.071799385.00672865.07----

73可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数键参数的确关键参数定依据租金按市场租金确定，各单项运营费房屋建筑物190709816.45183354837.747354978.71剩余使用年限不适用不适用用按市场租金的某一费率或税率确定

合计190709816.45183354837.747354978.71--------

（十五）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件商标及专利合计

一、账面原值

1、期初余额69407444.062163919.32135058.2571706421.63

2、本期增加金额

（1）购置

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额69407444.062163919.32135058.2571706421.63

二、累计摊销

1、期初余额15663572.002020576.55135058.2517819206.80

2、本期增加额1388904.0035835.721424739.72

（1）计提1388904.0035835.721424739.72

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额17052476.002056412.27135058.2519243946.52

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值52354968.06107507.0552462475.11

2、期初账面价值53743872.06143342.7753887214.83

2.确认为无形资产的数据资源无。

743.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

增城供应链中心项目98826975.536113008.8092713966.73

装修改建费6454381.61140165.941721893.944872653.61

白云机场冷库成套设备工程4535394.31683100.123852294.19

商会会费950000.0050000.00222916.69777083.31

租金403272.2124533.04378739.17

其他108526.6135836.7372689.88

合计111278550.27190165.948801289.32102667426.89

（十七）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备200773.9450193.49149123.7015745.94

可抵扣亏损32547.968136.99

租赁负债暂时性差异481564357.99120391089.50519596665.69129745542.08

合计481765131.93120441282.99519778337.35129769425.01

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益32547.968136.99

使用权资产暂时性差481815650.94120453912.74519576778.05129744547.69异

合计481815650.94120453912.74519609326.01129752684.68

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负债期抵销后递延所得税资产或递延所得税资产和负债期抵销后递延所得税资产或项目末互抵金额负债期末余额初互抵金额负债期初余额

递延所得税资产120390999.5150283.48129752684.6816740.33

递延所得税负债120390999.5162913.23129752684.68

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异212694400.21198754148.62

可抵扣亏损134193113.8678716619.25

75项目期末余额期初余额

租赁负债暂时性差异37605077.9829607917.23

预计负债104569.02929080.81

合计384597161.07308007765.91

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末金额期初金额备注

2025年6690640.37

2026年6106480.196106480.19

2027年2162413.612162413.61

2028年18031220.0017998672.04

2029年45216834.6545758413.04

2030年62676165.41

合计134193113.8678716619.25--

（十八）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本59989.6259989.62

合计59989.6259989.62

（十九）所有权或使用权受到限制的资产期末期初项目受限受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型型未决诉讼冻结

冻结1334093.31

货币资金30000.0030000.00业务押金1366093.311366093.31冻结受限元；业务押金

32000.00元

交易性金理财到期前不

20032547.9620032547.96其他

融资产可赎回

固定资产203455546.49152741758.99抵押借款抵押投资性房

8969137.367458300.00抵押借款抵押

地产

无形资产12669731.668909986.33抵押借款抵押长期待摊

31735727.8631735727.86抵押借款抵押

费用

合计256860143.37200875773.1821398641.2721398641.27

（二十）短期借款

1.短期借款分类

76项目期末余额期初余额

抵押借款5005000.00

信用借款90074250.0020000000.00

合计95079250.0020000000.00

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（二十一）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付外协综合物流服务费71613397.9639361662.71

应付长期资产款88751086.4032101034.73

应付货款8294744.4514346680.01

应付其他3095793.751711157.89

合计171755022.5687520535.34

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

武汉创百物流有限公司8801539.16主讼案件转入刑事诉讼

广东华辉建设有限公司12060450.93已和解，未到付款时点合计20861990.09/

（二十二）预收款项项目期末余额期初余额

预收租金6495519.546484661.35

合计6495519.546484661.35

（二十三）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款1843426.352008622.78

合计1843426.352008622.78

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

77（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6952362.7277405788.1877727463.896630687.01

二、离职后福利-设定提存计划149944.167746807.367877457.5719293.95

三、辞退福利40174.832766102.192806277.02

四、一年内到期的其他福利

合计7142481.7187918697.7388411198.486649980.96

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴6789131.8968560652.1568873945.066475838.98

2、职工福利费1148212.011148212.01

3、社会保险费15572.193300433.893306324.299681.79

其中：医疗保险费13045.762929910.572935056.117900.22

工伤保险费714.65291825.23291927.64612.24

生育保险费1811.7878698.0979340.541169.33

4、住房公积金13308.003170103.003170940.0012471.00

5、工会经费和职工教育经费134350.641226387.131228042.53132695.24

合计6952362.7277405788.1877727463.896630687.01

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、养老保险费149038.257511523.507641852.4718709.28

二、失业保险费905.91235283.86235605.10584.67

合计149944.167746807.367877457.5719293.95

（二十五）应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税1923664.84264328.57

增值税539187.832165829.84

城市维护建设税31821.8767042.69

教育费附加13669.0928823.10

地方教育附加9112.7319215.37

房产税368212.02346017.32

城镇土地使用税51162.2851162.30

印花税88302.38108015.08

78项目期末余额期初余额

个人所得税129660.11152988.19

其他1775.58667.44

合计3156568.733204089.90

（二十六）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款48456638.0720486918.73

合计48456638.0720486918.73

1.应付利息无。

2.应付股利无。

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

押金保证金16710120.0016670992.85

应付保险赔款90299.07128265.90

应付暂收款1656219.003687659.98

融资租赁借款30000000.00

合计48456638.0720486918.73

（2）账龄超过1年的重要其他应付款无。

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款40683.73

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款10099226.68

1年内到期的租赁负债20609791.2117201213.32

合计30749701.6217201213.32

79（二十八）其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未终止确认承兑汇票4876390.13401721.55

待转销项税10635016.4232426.21

合计15511406.55434147.76

（二十九）长期借款长期借款分类项目期末余额期初余额

抵押、保证、质押借款40301567.80

合计40301567.80

由原尚投资控股有限公司、广州骏荟企业管理合伙全企业(有限合伙)、余军提供担保，以广州市增城区永宁街创业大道128号(仓库楼A)、广州市增城区永宁街创业大道128号(办公楼B、地下设备房)、广州开发区东众路25号等不动产进行抵押并以广州空港智慧

物流中心及配套项目2025年9月22日至2037年12月31日产生的租金、管理费等运营收益权

进行质押，公司于2025年9月17日向广州农村商业银行股份有限公司黄埔支行申请人民币借款2.1亿元，用于支付公司广州空港智慧物流中心及配套项目建设相关费用，至报告期末借款本金余额40301567.80元，利率为3.35%。

（三十）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债568486771.31581505157.67

合计568486771.31581505157.67

（三十一）长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款28378554.28专项应付款

合计28378554.28

1.长期应付款

按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

分期购买固定资产28378554.28

合计28378554.28

80（三十二）预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼104569.02929080.81劳务纠纷、合同纠纷

合计104569.02929080.81--

（三十三）股本

本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数105015000.00105015000.00

（三十四）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)380179923.394716480.00375463443.39

其他资本公积19458467.9819458467.98

合计399638391.374716480.00394921911.37

公司于2025年4月购买武汉市和川友零部件系统制造有限公司60%股权，实现同一控制下企业合并根据企业会计准则相关规定对比较报表进行了调整因合并而增加的

净资产在比较报表中调整了资本公积本期已经实际出资冲回资本公积4716480.00元。

（三十五）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购流通股10009294.9210009294.92

合计10009294.9210009294.92

（三十六）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费356664.133010636.993199667.28167633.84

合计356664.133010636.993199667.28167633.84

（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积37223039.4537223039.45

合计37223039.4537223039.45

81（三十八）未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润55965137.25135381906.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）2700987.417682475.85调整后期初未分配利润58666124.66143064382.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润-69979636.09-51740358.06其他综合收益结转留存收益转入

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利32657900.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润-11313511.4358666124.66

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润2700987.41元。

（三十九）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务338798490.28311847421.01322474499.32267914368.99

其他业务3276238.1481902.40438008.01326752.16

合计342074728.42311929323.41322912507.33268241121.15

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

综合物流服务261820925.91267048558.51248377162.83220460539.70

租赁服务54186546.4430240739.9448595971.9527513316.17

物流设备销售35912.8431842.23158512.68181690.66

保险代理1455.5060.48471375.07150708.75

商品销售22753649.5914526219.8524871476.7919608113.71

其他业务收入3276238.1481902.40438008.01326752.16按经营地区分类

其中：

82本期发生额上期发生额

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

西南2104716.622044738.812539505.041966484.90

华南254189013.47232269256.17240297912.43207016253.67

华中58371249.7861096744.0251730839.2140577115.69

华东26409958.7213764060.9827390484.7615979754.45

东北438100.91621464.00593987.64630066.58

华北399640.462043771.32359778.252071445.86

西北162048.4689288.11按销售渠道分类

其中：

直销342074728.42311929323.41322912507.33268241121.15

合计342074728.42311929323.41322912507.33268241121.15

（四十）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税336064.88686325.52

教育费附加144266.24295300.80

地方教育费附加96177.44196867.18

房产税4952618.564932540.13

土地使用税681735.59564570.61

印花税417185.59383752.18

其他税费138732.99125642.11

合计6766781.297184998.53

（四十一）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8850052.468949199.57

佣金及服务费724877.58

差旅费155872.2138672.49

业务招待费46318.0965395.24

其他243897.7089980.85

合计10021018.049143248.15

（四十二）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬24341860.5326266993.57

83项目本期发生额上期发生额

折旧及摊销费用9809078.0311662976.60

中介费用1651229.421809289.01

办公费1620493.411313710.52

差旅费2020321.711699488.10

租赁费1282466.681254929.09

业务招待费2336494.651539838.07

其他1045035.811010626.35

合计44106980.2446557851.31

（四十三）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4782535.907037266.29

直接投入140261.00309423.71

技术开发折旧276762.47323959.82

技术开发杂费4158.42

合计5199559.377674808.24

（四十四）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出2153620.38442000.03

租赁负债的利息费用27625560.5525601345.94

减：利息收入1063225.772783013.65

手续费及其他89502.2345374.06

合计28805457.3923305706.38

（四十五）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2382126.19226552.03

个人所得税手续费返还94061.3546103.99

免征增值税及附加税116.37416.28

合计2476303.91273072.30

（四十六）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-832291.49-240527.39

处置长期股权投资产生的投资收益1027682.95

处置交易性金融资产取得的投资收益923751.64

84项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入26301.4351.45

合计221692.89683275.70

（四十七）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产61412.48-308404.33

合计61412.48-308404.33

（四十八）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-79282.73-10406.89

应收账款坏账损失-766104.88410603.98

其他应收款坏账损失-1529599.03-49851.75

合计-2374986.64350345.34

（四十九）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失-764170.96

四、固定资产减值损失-3159584.81-2288684.10

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失

十一、合同资产减值损失

十二、使用权资产减值损失-8027843.78

合计-11951599.55-2288684.10

（五十）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益597942.82112489.49

使用权资产处置收益-371693.79-7027.39

合计226249.03105462.10

85（五十一）营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废合计305003.70164256.37305003.70

其中：固定资产报废利得305003.70164256.37305003.70无形资产报废利得

政府补贴600.00600.00

违约金、赔偿款187716.6238600.71187716.62

其他2769.64626.352769.64

合计496089.96203483.43496089.96

（五十二）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产报废损失合计278323.31260811.56278323.31

其中：固定资产报废损失278323.31260811.56278323.31无形资产报废损失

理赔及罚款支出526781.54892073.96526781.54

违约金及滞纳金867277.30377251.71867277.30

对外捐赠60000.00

其他118278.7434866.05118278.74

合计1790660.891625003.281790660.89

（五十三）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4147646.811714755.60

递延所得税费用29370.088843262.16

合计4177016.8910558017.76

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-77389890.13

按法定/适用税率计算的所得税费用-19347472.51

子公司适用不同税率的影响14758.92

调整以前期间所得税的影响629057.30非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3232382.16

86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20947266.49

加计扣除的影响-1298975.47

所得税费用4177016.89

（五十四）现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存款到期收回60000000.0085000000.00

冻结资金解冻收回1336093.3131334093.31

收到押金及保证金7625675.0010081239.25

代客户收取的现金80768397.855081679.21

利息收入2750728.051783084.45

收到政府补助2022726.19226552.03

收到的往来款及其他4085219.691675450.68

合计158588840.09135182098.93支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买定期存款145000000.00

代客户支付的现金122550602.1818616823.66

支付的期间费用8229669.3210843211.36

支付押金、保证金12518519.2715898878.30

支付理赔、违约等支出1621259.481479499.44

支付的往来款及其他4052411.561274317.11

合计148972461.81193112729.87

2.与投资活动有关的现金

收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回交易性金融资产30099598.07170000000.00

合计30099598.07170000000.00

87支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金净额29430.27

合计29430.27支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买交易性金融资产10000000.00120000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付131779149.3841419366.74

合计141779149.38161419366.74

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁借款30000000.00

合计30000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额43604906.9337897849.67

支付二级市场股票回购款10009294.92

支付租赁事项保证金2148006.00

支付同一控制下企业合并款项4716480.00

合计48321386.9350055150.59筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20000000.0095000000.002153620.3822074370.3895079250.00

长期借款40301567.8040683.7340342251.53

租赁负债598706370.9934013495.2140660805.862962497.82589096562.52

其他应付款30000000.0030000000.00

其他流动负债1177353.861177353.86

合计618706370.99166478921.6636207799.3262735176.244139851.68754518064.05

注：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

4.以净额列报现金流量的说明

88无。

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重

大活动及财务影响无。

（五十五）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-81566907.02-52359697.03

加：资产减值准备11951599.551938338.76

信用减值损失2374986.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧36193290.7433224089.03

使用权资产折旧27594477.3429649816.11

无形资产摊销1424739.721427764.94

长期待摊费用摊销8801289.329615552.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-226249.03-105462.10

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-26680.3996555.19

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-61412.48308404.33

财务费用（收益以“-”号填列）29779180.9326008160.39

投资损失（收益以“-”号填列）-221692.89-683275.70

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-33543.158868203.30

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）62913.23-24941.14

存货的减少（增加以“-”号填列）1121445.43-837393.55

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-105650524.202713197.12

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）122830393.61-36793081.89

其他-142029.55157710.05

经营活动产生的现金流量净额54205277.8023203940.05

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入资产

3.现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额69693530.1423276389.90

89减：现金的期初余额23276389.9057193865.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额46417140.24-33917475.21

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：广东原尚恒晨农牧发展有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物29430.27

其中：广东原尚恒晨农牧发展有限公司29430.27

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-29430.27

3.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金69693530.1423276389.90

其中：库存现金79026.93202063.63

可随时用于支付的银行存款69614503.2123073492.74

可随时用于支付的其他货币资金833.53可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额69693530.1423276389.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（五十六）所有者权益变动表项目注释

由同一控制下企业合并产生的追溯调整期初，增加资本公积1500000.00元，增加未分配利润2700987.41元，增加少数股东权益2800658.28元。

（五十七）外币货币性项目

1.外币货币性项目无。

90（五十八）租赁

1.本公司作为承租方

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用27625560.5525601345.94

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用8313717.91822340.65计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费

112997.5829607.99用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出52031622.4238224758.31售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他

2.本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款项目租赁收入额相关的收入

租赁收入54186546.44

合计54186546.44

（2）作为出租人的融资租赁无。

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4782535.907037266.29

直接投入140261.00309423.71

技术开发折旧276762.47323959.82

技术开发杂费4158.42

合计5199559.377674808.24

其中：费用化研发支出5199559.377674808.24资本化研发支出

91（一）非同一控制下企业合并

在本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并。

（二）同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得合并当期期初至合并当期期初至构成同一控制下合并日的确定比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称的权益比例合并日合并日被合并方合并日被合并方企业合并的依据依据方的收入方的净利润

（%）的收入的净利润武汉市和川友零

部件系统制造有60.00受同一方控制2025/4/27取得控制权日8987706.081507610.4924871476.792697519.27限公司

2.合并成本

合并成本武汉市和川友零部件系统制造有限公司

--现金4716480.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

武汉市和川友零部件系统制造有限公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金4229241.732721177.73

应收票据466012.801032341.76

应收款项10919949.518869305.88

应收款项融资3092611.433250061.90

其他应收款6650.006650.00

存货3588826.095217920.87

其他流动资产6924.28

固定资产827306.59915466.39

使用权资产582984.81748234.13

长期待摊费用217945.03264818.48

递延所得税资产7208.906378.14

负债：

应付款项14027772.1614346680.01

应付职工薪酬207482.37182552.00

应交税费355800.83316309.54

92其他应付款17985.7922249.00

一年内到期的非流动负债514466.58507530.00

其他流动负债221258.11401721.55

租赁负债84714.87260591.77

净资产8509256.187001645.69

减：少数股东权益3403702.472800658.28

取得的净资产5105553.714200987.41

（三）反向购买

在本报告期内，本公司未发生反向收购的情形。

（四）处置子公司丧失控丧失控按照公丧失控与原子制权之制权之制权之公司股处置价款与处允价值日合并日合并日合并权投资丧失控丧失控制丧失控丧失控置投资对应的丧失控制重新计财务报相关的丧失控财务报财务报子公司制权时权时点的制权时制权时合并财务报表权之日剩量剩余表层面其他综制权的表层面表层面剩余股合收益名称点的处处置比例点的处点的判层面享有该子余股权的股权产时点剩余股剩余股权公允转入投

置价款（%）置方式断依据公司净资产份比例（%）生的利价值的资损益权的账权的公额的差额得或损确定方或留存面允法及主收益的失价值价值要假设金额广东原尚恒晨

2025-工商变

农牧发51.0204出售1027682.95不适用

12-09更

展有限公司

（五）其他原因的合并范围变动

结合公司实际情况以及业务发展安排，公司于2025年6月17日成立香港原尚物流有限公司，持股比例100.00%。公司于2025年11月18日成立新疆尚马供应链管理有限公司，持股比例51.00%。

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)主要子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接广州美穗茂物流有限

3000.00广州广州交通运输业100.00设立

公司广州原尚保险代理有

200.00广州广州服务业100.00设立

限公司上海原尚物流有限公

1800.00上海上海交通运输业100.00设立

司

93持股比例(%)

主要子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接天津原尚物流有限公

1000.00天津天津交通运输业100.00设立

司长春原尚物流有限公

500.00长春长春交通运输业100.00设立

司长沙原尚物流有限公

500.00长沙长沙交通运输业100.00设立

司合肥原尚物流有限公

2000.00合肥合肥交通运输业100.00设立

司重庆市原尚物流有限

3000.00重庆重庆交通运输业100.00设立

公司广州原尚供应链管理

5000.00广州广州服务业100.00设立

有限公司成都原尚物流有限公

500.00成都成都交通运输业100.00设立

司深圳市原尚金音航空

200.00深圳深圳服务业51.00设立

服务有限公司安阳原尚新能源科技

300.00安阳安阳交通运输业40.80设立

有限公司武汉市和川友零部件同一控制下企

250.00武汉武汉制造业60.00

系统制造有限公司业合并新疆尚马供应链管理

2000.00哈密哈密交通运输业51.00设立

有限公司香港原尚物流有限公

300万港币香港香港交通运输业100.00设立

司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据：

2024年10月24日，公司与新兴县慧盈股权投资有限公司（以下简称“慧盈公司”）

和安阳原力绿氢科技有限公司（以下简称“安阳原力公司”）设立安阳原尚新能源科技

有限公司（以下简称“安阳原尚”），各方持股比例具体为公司持股40.80%，慧盈公司持股39.20%和安阳原力公司持股20.00%。根据公司与慧盈公司签订的一致行动协议，双方对安阳原尚公司的决策及经营管理的重大事项采取一致行动，如有意见不合的，以公司的意见为准，履行期限内非经双方协商一致并采取书面形式，不得变更或解除。同时，公司向安阳原尚公司委派了法定代表人及总经理，在董事会占有多数席位，能够主导安阳原尚公司的日常生产经营活动。据此，公司虽持有半数或以下表决权但仍控制安阳原尚公司。

2.重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称期末少数股东权益余额比例损益派的股利安阳原尚新能源科技有限公

59.20%-12093325.46-12229084.86

司

943.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额期初余额子公司非流非流名称流动非流动资非流动资资产合计流动负债动负负债合计流动资产资产合计流动负债动负负债合计资产产产债债安阳原尚新能源科

34571872.6018092034.2652663906.8673258231.5662913.2373321144.7923374381.9214942014.9738316396.8938936734.8438936734.84

技有限公司

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额流量总额金流量安阳原尚新能源科

16429861.93-20427914.62-20427914.62-11107999.58649596.43-1234812.45-1234812.45-4437511.43

技有限公司

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业无。

2.重要联营企业的主要财务信息无。

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：----

联营企业：----

投资账面价值合计3218126.863250418.35

下列各项按持股比例计算的合计数----

--净利润-832291.49-240527.39

--其他综合收益

--综合收益总额-832291.49-240527.39

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

95（一）报告期末按应收金额确认的政府补助

1.应收款项的期末余额：360000.00元。

2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：已申请，政府付款流程中。

（二）涉及政府补助的负债项目无。

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与收益相关2382726.19226552.03

合计2382726.19226552.03

（一）金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

96(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

2、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

97（二）金融资产

1.转移方式分类

终止确认情转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信

应收票据中尚未到期的银用等级不高的银行承兑，已背书的不影票据背书4876390.13未终止确认

行承兑汇票响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认由于应收款项融资中的银行承兑汇票是

由信用等级较高的银行承兑，信用风险应收款项融资中尚未到期和延期付款风险很小，并且票据相关的票据背书7548233.71终止确认

的银行承兑汇票利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计--12424623.84----

2.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书转让、银行贴现7548233.71

合计--7548233.71

3.继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据中尚未到期的银行承兑汇票背书转让4876390.134876390.13

合计--4876390.134876390.13

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）应收款项融资3321882.483321882.48

银行承兑汇票3321882.483321882.48

持续以公允价值计量的资产总额3321882.483321882.48

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量项目中，应收款项融资的剩余期限较短，账面价值与公允价值相近。

98公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联

方在报告期内的交易如下：

（一）本公司的母公司情况母公司对本企业的持母公司对本企业的表决母公司名称注册地业务性质注册资本

股比例(%)权比例(%)原尚投资控股有

广州投资控股5000.00万元39.4839.48限公司

本公司最终控制方是余军，最终控制本公司53.83%的股份，通过原尚投资控股有限公司和广州骏荟企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司的股份比例分别为39.48%

和14.35%。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见八、在其他主体中的权益附注（一）。

（三）本企业合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系广东原锋新能源科技有限公司联营企业广东尚农智运科技有限公司联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州荟尚餐饮管理有限公司母公司的全资子公司广州荟宁餐饮管理有限公司母公司的全资子公司福建荟仓行投资开发有限公司母公司的全资子公司广州荟宏科技有限公司母公司的控股子公司

广州骏荟企业管理合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司北京墨盒子文化艺术有限公司母公司的控股子公司广州市福建龙岩商会实控人担任法定代表人的社会组织团体

本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。

持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。

99（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州荟尚餐饮管理有限公司采购商品1640.00

广州荟宁餐饮管理有限公司餐饮服务1040742.00978530.00

原尚投资控股有限公司购入车辆20406.44

合计--1062788.44978530.00出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东原锋新能源科技有限公司物业服务990.57

广东尚农智运科技有限公司物业服务3396.24

广东尚农智运科技有限公司运输服务110043.03

合计--114429.84

2.关联租赁情况

公司出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入

广州荟尚餐饮管理有限公司食堂、办公室359923.04679231.12

广东原锋新能源科技有限公司办公室60126.151834.86

广东尚农智运科技有限公司仓库、办公室302252.57

广州市福建龙岩商会办公室3669.72

合计--725971.48681065.98

3.关联担保情况

本公司作为担保方无。

本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

余军、原尚投资控股有限主合同约定的主债务履行

公司、广州骏荟企业管理40301567.802025/11/14否期届满之日起三年

合伙企业（有限合伙）

余军30000000.002025/12/312026/12/15否

1004.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

原尚投资控股有限公司购入和川友60%股权4716480.00

合计4716480.00

5.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3844319.203770738.72

合计3844319.203770738.72

6.其他关联交易

关联方关联交易内容本期发生数上期发生额

广州市福建龙岩商会捐款30000.00

广州市福建龙岩商会缴纳会费200000.0450000.00

合计--200000.0480000.00

（六）应收、应付关联方未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广州荟尚餐饮管理有限公司15867.06158.67118376.881183.77

应收账款广东尚农智运科技有限公司51759.96517.60

合计--67627.02676.27118376.881183.77

2.应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款广州荟宁餐饮管理有限公司132158.0091882.00

应付账款广州荟宏科技有限公司27900.00

合计--132158.00119782.00

3.其他项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

长期待摊费用广州市福建龙岩商会749999.96950000.00

合计--749999.96950000.00

101（一）股份支付总体情况无。

（二）以权益结算的股份支付情况无。

（三）以现金结算的股份支付情况公司本期无以现金结算的股权支付情况。

（四）本期股份支付费用无。

（五）股份支付的修改、终止情况无。

（一）重要承诺事项

截至2025年12月31日止，公司不存在需披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2025年12月31日止，公司不存在需披露的重要或有事项。

（一）重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日止，公司不存在重要的资产负债表日后非调整事项。

（二）利润分配情况

本公司第六届董事会第六次会议审议通过了2025年度权益分派预案，公司2025年度暂不进行利润分配。

（三）其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。

102（二）分部信息

本公司的盈亏主要来自综合物流服务、租赁服务、物流设备销售、保险代理和商品销售，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司未对各项业务设立专门的内部组织结构，因此本公司未设置业务分部和地区分部，不提供分部报告。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

本期发生额合同分类营业收入营业成本

综合物流服务261820925.91267048558.51

租赁服务54186546.4430240739.94

物流设备销售35912.8431842.23

保险代理1455.5060.48

商品销售22753649.5914526219.85

（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项合同纠纷

1.2020年4月9日，公司就与深圳市托普旺物流有限公司(下称深圳托普旺)、上海托

普旺物流有限公司(下称上海托普旺)之间的公路货物运输合同纠纷，向深圳市宝安区人民法院(下称宝安区法院)提起诉讼，请求判令二被告向公司支付运费人民币

36896850.00元及违约金人民币4847402.01元，并承担本案诉讼费用。宝安区法院于

2020年4月22日以公路货物运输合同纠纷为案由立案，出具《案件受理通知书》((2020)

粤0306民初12033号)。2020年4月25日，公司向宝安区法院提起财产保全申请，请求对被申请人深圳托普旺、上海托普旺的财产在价值41744252.01元的范围内予以查封、扣押、冻结。2020年5月18日，宝安区法院裁定准予公司的财产保全申请，并于2020年7月1日出具《执行裁定书》((2020)粤0306执保6084号)执行裁定。2020年9月10日，公司向广州市公安局经济犯罪侦查支队报案，请求追究武汉创百物流有限公司合同诈骗罪的刑事责任。

该案后续被移送至广州市公安局黄埔区分局(下称黄埔区分局)。2020年11月21日，黄埔区分局对本案予以立案。2020年12月30日，宝安区法院作出《民事判决书》((2020)粤0306民初12033号)一审民事判决，判决驳回公司全部的诉讼请求。公司已于2021年2月19日向深圳市中级人民法院提起上诉。2021年11月9日，广东省深圳市中级人民法院出具《民事裁定书》((2021)粤03民终22603号)，法院经审查认为，因本案涉嫌经济犯罪，依据《最

103高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条规

定及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第三百三十条规定，本案应依法驳回起诉，转入刑事程序处理。2024年8月29日，公司收到广东省高级人民法

院（2023）粤刑终154号《刑事裁定书》，广东省广州市中级人民法院审理广州市人民检

察院指控原审被告人林先松犯诈骗罪一案，于2022年11月30日作出（2021）粤01刑初488号刑事判决书：（1）被告人林先松犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二百万元。（2）追缴被告人林先松的违法所得共计人民币23276796.23元返还给被害单位广东原尚物流股份有限公司，不足部分，责令被告人林先松退赔。宣判后，原审被告人林先松不服，提出上诉。广东省高级人民法院审理过程中，上诉人林先松申请撤回上诉。广东省高级人民法院认为，原判认定事实和适用法律正确，量刑适当。上诉人林先松申请撤回上诉符合法律规定，依照《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第三百八十三条第二款、第三百八十六条之规定，裁定准许上诉人林先松撤回上诉。广东省广州市中级人民法院（2021）粤01刑初488号刑事判决自本裁定送达之日起发生法律效力。2024年9月12日，公司收到广州市中级人民法院送达的（2023）粤01执

6652号《执行裁定书》，经采取多方执行措施，未发现被执行人林先松有可供执行的财产，终结本次执行程序。

2.2020年5月9日，本公司之子公司重庆市原尚物流有限公司向重庆惠凌实业股份有

限公司(下称重庆惠凌)、凌勇、王兴惠、林金星及高正实业以买卖合同纠纷为案由提起诉讼，要求重庆惠凌偿还拖欠货款人民币157686049.00元及逾期付款违约金人民币

15557144.76元，并要求凌勇、王兴惠对上述债务承担连带清偿责任、林金星及高正实

业对上述债务承担担保责任。重庆市第五中级人民法院(下称重庆市第五中院)于2020年

5月13日立案。重庆原尚在起诉前向重庆市第五中院提起诉前财产保全申请，请求对被申

请人重庆惠凌、凌勇、王兴惠的财产在价值163844254.07元内予以查封、扣押、冻结，并以太平洋财产保险股份有限公司重庆分公司保函提供担保。2020年5月13日，重庆市第五中院出具《执行裁定书》((2020)渝05执保76号)执行裁定，对重庆惠凌、凌勇、王兴惠名下房产予以查封，查封期限3年。2021年8月10日，重庆原尚取得重庆市第五中院出具的《证明书》(2020渝05民初1417号)，证明关于重庆原尚与重庆惠凌，王兴惠，凌勇，

104林金星，重庆高正实业有限公司买卖合同纠纷一案的法律文书（(2020)渝05民初1417号）

已于2021年8月10日生效。2021年8月11日，重庆原尚获悉重庆第五中院于2021年7月16日发布《公告》（(2021)渝05破203号），重庆第五中院作出《民事裁定书》((2021)渝

05破申241号之一)，裁定受理徐高梅、李斌、李彦熹、刘泽珍对重庆惠凌的破产清算申请。重庆原尚于2021年8月18日向破产管理人进行破产债权申报并邮寄了债权申报资料。

2021年8月30日，重庆原尚向重庆市第五中院提交了申请执行材料，申请对凌勇、王兴惠，

林金星及重庆高正实业有限公司进行强制执行，法院同日作出《案件受理通知书》((2021)渝05执2201号)，决定立案执行。2023年3月8日，重庆原尚收到重庆市第五中院下发的《结案通知书》((2021)渝05执2201号)，在执行过程中，申请执行人与被执行人长期和解履行，且期限较长，希望在本案不解除查封、冻结及被执行人强制措施的情况下，重庆市

第五中院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条第（六）项的规定，决定

对(2021)渝05执2201号执行案件终结执行，于2022年8月25日结案。2023年12月25日，重

庆市第五中级人民法院作出《民事裁定书》((2021)渝05破203号之一)，裁定驳回徐高梅、李斌、李彦熹、刘泽珍对重庆惠凌的破产清算申请。2025年3月19日，公司收到重庆市第五中级人民法院发来的（2021）渝05执2201号之一《执行裁定书》，在执行过程中，重

庆市第五中级人民法院于2022年3月24日以（2021）渝05执2201号执行裁定书查封了王兴惠、凌玺讯名下所有的位于重庆市沙坪坝区凤天大道49号16-9号房屋（产权证号：104房地证2014字第78587号）、查封了林金星名下所有的位于重庆市沙坪坝区青木关镇青东路

44号附51号房屋（产权证号：渝（2016）沙坪坝区不动产权第000191641号），现因查封

期限即将届满，经重庆原尚申请，法院根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十五条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第四百八十五条规定，裁定如下：（1）续行查封王兴惠、凌玺讯名下所有的位于重庆市沙坪坝区凤天大道49号16-9号房屋（产权证号：104房地证2014字第78587号）；（2）续行查封林金星

名下所有的位于重庆市沙坪坝区青木关镇青东路44号附51号房屋（产权证号：渝（2016）

沙坪坝区不动产权第000191641号)；（3）上述不动产的查封期限为3年，自2025年3月

14日起至2028年3月13日止。2026年3月24日，重庆市第五中级人民法院做出（2021）渝

05执2201号之二《执行裁定书》，续行查封被执行人重庆凌惠名下位于九龙坡区凯邦支

105路16号2幢4-1、5-1号房屋；续行查封被执行人凌勇、王兴惠名下沙坪坝区凤天路芳草地

5-1-6号（产权证号：005139）的房屋；续行查封被执行人凌勇名下位于重庆市沙坪坝区

陈家桥镇新村三横街道11号（产权证号：104房证2009字第547019号）、沙坪坝区小龙坎

正街297-10-3号（产权证号：104房地证2006字第018139号）的房屋；续行查封被执行人

王兴惠、凌玺讯名下位于重庆市沙坪坝区凤天大道49号16-10至16-20号（共计11套房屋）。

3.2021年10月8日，广东华辉建设有限公司（以下简称华辉公司或原告或反诉被告）与广东原尚物流股份有限公司（以下简称公司或被告或反诉原告）就“原尚股份总部数智中心项目”签订《广州市建设工程施工合同》，合同专用条款81条第（6）项约定：当项目整体竣工验收合格和竣工档案资料齐全，并经当地城建档案管理部门验收合格以及取得竣工备案证书45日内，支付工程合同总价的15%，累计支付至本项目工程合同总价的

85%。案涉工程竣工验收后，由于华辉公司不予配合，至今未完成项目归档手续。华辉公

司在合同约定的支付条件未成就的前提下于2023年4月17日，向广东省广州市黄埔区人民法院起诉，要求公司向其支付工程款33845471.54元及利息，法院受理该案件，案号为（2023）粤0112民初8030号。2023年5月15日，广州市黄埔区人民法院作出《民事裁定书》，同意查封、扣押、冻结本公司名下价值3000.00万财产。2023年7月18日，公司向广州市黄埔区人民法院提起反诉，要求反诉被告华辉公司支付工期延误的违约金、工期延误造成的涉案工程的租金损失、工期延误增加的监理费损失、工期延误增加的管理人员工资

损失、工程修复费、修复期间的损失、律师费、公证费、评估费，以上金额合计14328126.10元。案件诉讼费、保全费及鉴定费全部由反诉被告承担。2023年8月7日，

广州市黄埔区人民法院作出《民事裁定书》，同意查封、扣押、冻结反诉被告华辉公司名下价值14328126.10元财产。2024年12月27日，广东省广州市黄埔区人民法院作出

（2023）粤0112民初8030号《民事判决书》，判决公司向华辉公司支付欠付合同内工程

款23615000.00元及合同外工程款4178892.25元，以上合计为27793892.25元，驳回双方其他诉讼请求。2025年11月28日，经广州市黄埔区人民法院调解，公司与华辉公司达成一致，若公司能按期限及金额支付工程款26000000.00元，华辉公司愿意放弃剩余部分债权1793892.25元。

106（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）：133533620.4265909902.88

其中：6个月以内133170157.1665344128.24

7-12个月363463.26565774.64

1－2年（含2年）487592.49593969.17

2－3年（含3年）492922.0830476.62

3年以上36746850.0036896850.00

3－4年（含4年）

4－5年（含5年）

5年以上36746850.0036896850.00

减：坏账准备38081341.6637562288.45

合计133179643.3365868910.22

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提比例价值比例价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提

坏账准备的36746850.0021.4636746850.00100.0036896850.0035.6736896850.00100.00应收账款按组合计提

坏账准备的134514134.9978.541334491.660.99133179643.3366534348.6764.33665438.451.0065868910.22应收账款

其中：

账龄组合133194345.3377.771334491.661.00131859853.6765430863.5663.26665438.451.0264765425.11

关联方组合1319789.660.771319789.661103485.111.071103485.11

合计171260984.99100.0038081341.6622.24133179643.33103431198.67100.0037562288.4536.3265868910.22

按单项计提坏账准备：

期末余额期初余额名称计提比计提理计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）由例（%）深圳市托普旺物流有限预计无预计无

36746850.0036746850.00100.0036896850.0036896850.00100.00

公司法收回法收回

合计36746850.0036746850.00----36896850.0036896850.00----

107按组合计提坏账准备：账龄组合

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）：133194345.331334491.661.00

其中：6个月以内133130640.201331306.401.00

7-12个月63705.133185.265.00

合计133194345.331334491.661.00

按组合计提坏账准备：关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方往来1319789.66

合计1319789.66

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备的

36896850.00150000.0036746850.00

应收账款按组合计提坏账准备的

665438.45669053.211334491.66

应收账款

合计37562288.45669053.21150000.0038081341.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额产期末余额合计数的和合同资产减值准产期末余额比例（%）备期末余额哈密润鑫供应链有限

87364664.6487364664.6451.01873646.65

公司深圳市托普旺物流有

36746850.0036746850.0021.4636746850.00

限公司新疆国经能源有限责

5312505.985312505.983.1053125.06

任公司广州东风日梱物流有

3782936.423782936.422.2137829.36

限公司华电新疆乌苏能源有

3674910.543674910.542.1536749.11

限公司

合计136881867.58136881867.5879.9337748200.18

108（二）其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款166727850.63195766942.35

合计166727850.63195766942.35

1.应收利息无。

2.应收股利无。

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35252367.7356702468.98

1－2年（含2年）43864012.0610652000.20

2－3年（含3年）2852144.414394391.74

3年以上158867855.03166660483.11

3－4年（含4年）3910577.921835290.39

4－5年（含5年）1835150.3918967804.64

5年以上153122126.72145857388.08

减：坏账准备74108528.6042642401.68

合计166727850.63195766942.35

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金17260321.1513982303.30

保险赔款143663.70403253.41

备用金148517.4657494.49

代收代付款300489.802937462.66

并表方往来款219684304.71219454145.83

其他3299082.411574684.34

合计240836379.23238409344.03

109（3）按坏账计提方法分类披露

按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额37065.668149.6842597186.3442642401.68

2025年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段-62.4462.44

--转入第三阶段-2064.442064.44

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提31497117.2531497117.25

本期转回25467.065523.2730990.33本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额11536.16624.4174096368.0374108528.60

各阶段划分依据：应收押金保证金组合作为第一阶段；单项计提为第三阶段；账龄

组合按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准

42642401.6831497117.2530990.3374108528.60

备

合计42642401.6831497117.2530990.3374108528.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

110（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

1年以内，1-5

重庆市原尚物流有限公司并表方往来款108587085.0745.0971735586.24年，5年以上安阳原尚新能源科技有限公司并表方往来款63373159.412年以内26.31

3年以内，5年以

天津原尚物流有限公司并表方往来款36400890.2015.11上

1年以内，3-4

合肥原尚物流有限公司并表方往来款11322670.034.70年，5年以上广东省机场集团物流有限公司押金保证金2200000.002-4年0.91

合计--221883804.71--92.1271735586.24

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资134006967.92134006967.92129364846.15129364846.15

对联营、合营企业投资3218126.863218126.863250418.353250418.35

合计137225094.78137225094.78132615264.50132615264.50

1.对子公司投资

本期增减变动

期初余额(账面减值准备期末余额(账面减值准备期末被投资单位

价值)期初余额价值)余额追加投资减少投资计提减值准备其他广州美穗茂物

30000000.0030000000.00

流有限公司广州原尚保险

1983800.001983800.00

代理有限公司上海原尚物流

18000000.0018000000.00

有限公司天津原尚物流

10000000.0010000000.00

有限公司长春原尚物流

5000000.005000000.00

有限公司长沙原尚物流

5000000.005000000.00

有限公司合肥原尚物流

20000000.0020000000.00

有限公司重庆市原尚物

30000000.0030000000.00

流有限公司广东原尚恒晨

农牧发展有限463431.94463431.94公司

111本期增减变动

期初余额(账面减值准备期末余额(账面减值准备期末被投资单位

价值)期初余额价值)余额追加投资减少投资计提减值准备其他广州原尚供应

链管理有限公2489614.212489614.21司成都原尚物流

5000000.005000000.00

有限公司深圳市原尚金

音航空服务有1020000.001020000.00限公司安阳原尚新能

源科技有限公408000.00408000.00司武汉市和川友

零部件系统制5105553.715105553.71造有限公司

合计129364846.155105553.71463431.94134006967.92

1122.对联营、合营企业投资

本期增减变动

期初余额(账面减值准备期期末余额(账面被投资单位减值准备期末余额

价值)初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值价值)其他投资投资投资损益益调整变动利或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业广东原锋新能源科

3250418.35-707083.932543334.42

技有限公司广东尚农智运科技

800000.00-125207.56674792.44

有限公司

小计3250418.35800000.00-832291.493218126.86

合计3250418.35800000.00-832291.493218126.86

113（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务238069920.55233215812.13228366304.48203008655.47

其他业务2807875.1563351.24423145.63308201.00

合计240877795.70233279163.37228789450.11203316856.47

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

综合物流服务193731151.80208949161.36186884296.26179210723.60

租赁服务44302855.9124234808.5441323495.5423616241.21

物流设备销售35912.8431842.23158512.68181690.66

其他业务收入2807875.1563351.24423145.63308201.00按销售渠道分类

其中：

直销240877795.70233279163.37228789450.11203316856.47

合计240877795.70233279163.37228789450.11203316856.47

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-832291.49-240527.39

处置长期股权投资产生的投资收益-463431.94-1755.57

处置交易性金融资产取得的投资收益923751.64

债权投资在持有期间取得的利息收入5391768.59646333.43

合计4096045.161327802.11

114（一）当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1280612.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政2382726.19府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产61412.48和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费26301.43委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回150000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益1507610.49非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1321851.32其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4086811.64

减：所得税影响额21094.89少数股东权益影响额(税后）-462234.35

合计4527951.10--

115