广东原尚物流股份有限公司

2024年度合并审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—93页

四、资质证书复印件……………………………………………第94—97页审计报告

天健审〔2025〕7-576号

广东原尚物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东原尚物流股份有限公司（以下简称原尚股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了原尚股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于原尚股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共97页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1和十四(一)。

2024年度，原尚股份公司营业收入为人民币298041030.54元。由于营业收入是原尚股份公司关键业绩指标之一，可能存在原尚股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、业务、客户对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在

重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于物流收入和仓储收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合

同、销售发票、结算单等支持性文件；对于租赁收入，抽查合同、发票、结算单等支持性文件，根据合同相关条款测算租赁收入与账面记录核对，并针对部分重要租赁，前往租赁场地进行走访，核实业务的真实性；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)针对部分重要业务、新增业务的客户进行走访；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)、五(一)12和五(二)11。

截至2024年12月31日，原尚股份公司固定资产账面价值为人民币

383018498.15元，其中固定资产已计提减值准备2288684.10元。

第2页共97页管理层于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估判断。固定资

产存在减值迹象的，采用固定资产可收回金额与账面价值孰低计量。管理层按照公允价值减去处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值确定固定资产的可收回金额。由于固定资产金额重大，且确定固定资产的可收回金额涉及重大管理层判断，我们将固定资产可收回金额确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与固定资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取管理层对于存在减值迹象资产的范围认定材料，评价管理层是否已恰当识别存在减值迹象的资产；

(3)结合监盘程序，识别固定资产是否存在型号陈旧、实际运行状况不佳、技术或市场需求变化等情形；

(4)获取管理层编制的固定资产减值测试表，复核计算准确性；

(5)获取原尚股份公司聘请的评估机构出具的评估报告，评价管理层聘用的

外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(6)检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共97页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估原尚股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

原尚股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督原尚股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对原尚股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第4页共97页否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致原尚股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就原尚股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第5页共97页第6页共97页第7页共97页第8页共97页第9页共97页第10页共97页第11页共97页第12页共97页第13页共97页广东原尚物流股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广东原尚物流股份有限公司(以下简称公司或本公司)成立于2005年8月15日，注册地址位于广东省广州经济技术开发区东区东众路25号，于2017年9月18日于上海证券交易所上市。公司统一社会信用代码为 91440101717857431A，注册资本为 105015000.00 元，股份总数 105015000 股(每股面值 1 元)，其中，有限售条件的流通股份 A 股 15073000股，无限售条件的流通股份 A股 89942000 股。

本公司属装卸搬运和运输代理行业。提供的劳务主要有：汽车零部件供应链物流服务。

本财务报表业经公司2025年4月28日第五届董事会第二十九次会议审议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第14页共97页(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

第15页共97页2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

第16页共97页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

第17页共97页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

第18页共97页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第19页共97页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收银行承兑汇票票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联往来预测，通过违约风险敞口和整个联往来组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——应收押金保

款项性质预测，通过违约风险敞口和未来证金组合

12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个

第20页共97页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——合并范围内

合并范围内关联往来预测，通过违约风险敞口和未来关联往来组合

12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）

其中：0-6个月1.001.00

6-12个月5.001.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第21页共97页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第22页共97页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十三)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法3-105.009.50-31.67

运输工具年限平均法4-105.009.50-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

第23页共97页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、商标及专利等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，预期受益年限直线法商标及专利5年，预期受益年限直线法软件3-5年，预期受益年限直线法

3.研发支出的归集范围

第24页共97页(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

第25页共97页可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

第26页共97页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

第27页共97页的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

第28页共97页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)综合物流服务收入具体确认方法

1)零部件物流收入

零部件物流收入属于在某一时点履行的履约义务，公司按照整车生产商对零部件的采购和生产需求，协调零部件供应商和整车生产商的供需过程，接受整车生产商或零部件供应商的委托，将整车生产所需零部件准时运输至指定地点，在月末根据约定的结算价格、运输车次或业务量等因素计算相关结算金额，在服务已经提供完毕客户已经接受相关服务并可获得相关收益已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确认收入。

2)其他物流收入

其他物流收入包括铝制品运输收入等，属于在某一时点履行的履约义务，公司按照客户的要求，将货物准时运输至指定地点，在月末根据约定的结算价格、运输车次或业务量等因素计算相关结算金额，在服务已经提供完毕客户已经接受相关服务并可获得相关收益已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确认收入。

3)仓储收入具体确认原则及时点

第29页共97页仓储收入属于在某一时段履行的履约义务，在仓储服务已经提供完毕，并经接受劳务方确认后，依据约定的结算价格、仓储面积、仓储天数和业务量等因素确认收入。

(2)产品销售收入具体确认方法

产品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，根据公司与客户签订的协议，在将货物交付客户并取得收款凭证时确认收入。

(3)保险代理收入具体确认原则及时点

保险代理收入属于在某一时点履行的履约义务，公司将代售保险销售划转到保险公司指定专用账户后，公司与保险公司根据保险代理销售业务结算清单，以及与保险公司约定的佣金比例编制《佣金结算单》，公司根据业务结算清单及《佣金结算单》确认保险代理收入。

(4)软件开发服务收入具体确认方法

软件开发服务收入属于在某一时点履行的履约义务，根据公司与客户签订的协议，公司为客户开发相关软件并交付使用，在服务已经提供交付完毕客户已对交付软件进行终验并可获得相关收益已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第30页共97页(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第31页共97页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

第32页共97页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

第33页共97页流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%、1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

广东原尚恒晨农牧发展有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，本公司之子公司广东原尚恒晨农牧发展有限公司2024年度应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

第34页共97页根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城

市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司广州原尚保险代理有限公司、上海原尚物流有限公司、天津原尚物流有限公司、长春原尚物流有限公司、长沙原尚物流有限公司、广东原

尚恒晨农牧发展有限公司、广州原尚供应链管理有限公司、成都原尚物流有限公司、深圳市原尚金音航空服务有限公司和安阳原尚新能源科技有限公司享受此项优惠政策。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按

1%预征率预缴增值税。本公司之子公司广州原尚保险代理有限公司和深圳市原尚金音航空服

务有限公司享受此项优惠政策。

根据《财政部税务总局工业和信息化部关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》（财政部税务总局工业和信息化部公告2023年第10号），对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能

源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。公司和子公司安阳原尚新能源科技有限公司享受此项优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金182047.17241945.51

银行存款83425927.0680328510.52

其他货币资金833.53223.22

第35页共97页项目期末数期初数

合计83608807.7680570679.25

(2)其他说明

2024年12月31日银行存款中包括定期存款应计利息1687502.28元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20032547.9670340952.29

金融资产

其中：理财产品20032547.9670340952.29

合计20032547.9670340952.29

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1225329.94214888.67

合计1225329.94214888.67

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1235736.83100.0010406.890.841225329.94

其中：银行承兑汇票1235736.83100.0010406.890.841225329.94

合计1235736.83100.0010406.890.841225329.94（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第36页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备214888.67100.00214888.67

其中：银行承兑汇票214888.67100.00214888.67

合计214888.67100.00214888.67

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

10406.8910406.89

账准备

合计10406.8910406.89

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内81245384.12106321613.55

其中：6个月以内81063201.51102513565.64

6-12个月182182.613808047.91

1-2年26484.8648629.92

2-3年42629.92652051.95

3-4年502051.9543520543.89

4-5年43520543.89150159162.85

5年以上150159162.85

账面余额合计275496257.59300702002.16

减：坏账准备194765911.34195095723.37

账面价值合计80730346.25105606278.79

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第37页共97页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备193679706.7470.30193679706.74100.00

按组合计提坏账准备81816550.8529.701086204.601.3380730346.25

合计275496257.59100.00194765911.3470.7080730346.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备193679706.7464.41193679706.74100.00

按组合计提坏账准备107022295.4235.591416016.631.32105606278.79

合计300702002.16100.00195095723.3764.88105606278.79

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据客户深圳市托普货款

旺物流有限36896850.0036896850.0036896850.0036896850.00100.00可回公司收性低客户重庆惠凌实货款

业股份有限156782856.74156782856.74156782856.74156782856.74100.00可回公司收性低

小计193679706.74193679706.74193679706.74193679706.74100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内81245384.12819741.151.01

其中：6个月以内81063201.51810632.011.00

6-12个月182182.619109.145.00

第38页共97页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年26484.862648.4910.00

2-3年42629.9212788.9830.00

3-4年502051.95251025.9850.00

小计81816550.851086204.601.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

193679706.74193679706.74

账准备按组合计提

1416016.63-329812.031086204.60

坏账准备

合计195095723.37-329812.03194765911.34

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称合备和合同资产减余额合计同值准备应收账款小计数的比例资

（%）产

重庆惠凌实业股份有限公司156782856.74156782856.7456.91156782856.74

深圳市托普旺物流有限公司36896850.0036896850.0013.3936896850.00

富田-日捆储运(广州)有限

12592045.1912592045.194.57125920.45

公司

中泰大佑物宇(上海)国际物

11776655.6811776655.684.27117766.56

流有限公司

广汽本田汽车有限公司6206911.816206911.812.2562069.12

小计224255319.42224255319.4281.40193985462.87

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票480824.45

第39页共97页项目期末数期初数

合计480824.45

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备480824.45100.00480824.45

其中：银行承兑汇票480824.45100.00480824.45

合计480824.45100.00480824.45

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内16980361.0495.0516980361.044962339.3284.784962339.32

1-2年7052.410.047052.4113635.250.2313635.25

2-3年335.250.00335.25351.870.01351.87

3年以上876792.044.91873704.703087.34876892.0414.98873704.703187.34

合计17864540.74100.00873704.7016990836.045853218.48100.00873704.704979513.78

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

浙江联运盒子物流科技有限公司8095000.0045.31

中华联合财产保险股份有限公司2026105.4411.34

新疆祥泰商贸物流有限公司1698621.999.51

中国石化销售股份有限公司1482882.958.30

阳光财产保险股份有限公司1025714.805.74

小计14328325.1880.20

第40页共97页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金17480471.989866379.52

保险赔款403253.41629426.52

备用金94383.12104721.54

代收代付款3099381.32712895.93

其他1574684.341494847.70

账面余额合计22652174.1712808271.21

减：坏账准备856890.36807038.61

账面价值合计21795283.8112001232.60

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13754650.464544866.82

1-2年2961976.762997431.09

2-3年1236857.03156142.62

3-4年154053.68142994.00

4-5年102294.002437224.44

5年以上4442342.242529612.24

账面余额合计22652174.1712808271.21

减：坏账准备856890.36807038.61

账面价值合计21795283.8112001232.60

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备22652174.17100.00856890.363.7821795283.81

第41页共97页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计22652174.17100.00856890.363.7821795283.81（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12808271.21100.00807038.616.3012001232.60

合计12808271.21100.00807038.616.3012001232.60

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合17480471.98

账龄组合5171702.19856890.3616.57

其中：1年以内3905374.1639053.731.00

1-2年81496.768149.6810.00

2-3年526749.03158024.7130.00

3-4年10000.005000.0050.00

4-5年7100.005680.0080.00

5年以上640982.24640982.24100.00

小计22652174.17856890.363.78

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数10982.38113885.61682170.62807038.61

期初数在本期——————

第42页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-814.97814.97

--转入第三阶段-52674.9052674.90

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提28886.32-53876.0074841.4349851.75本期收回或转回本期核销其他变动

期末数39053.738149.68809686.95856890.36期末坏账准备计

0.1810.0068.343.78

提比例（%）

各阶段划分依据：应收押金保证金组合作为第一阶段；账龄组合按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）佛山新粤宁物流有

代收代付2526177.011年以内11.1525261.77限公司广东省机场集团物

押金保证金2209108.001-3年9.75流有限公司浙江联运盒子物流

押金保证金2060000.001年以内9.09科技有限公司广州市创置投资有

押金保证金2000000.005年以上8.83限公司新疆国经能源有限

押金保证金2000000.001年以内8.83责任公司

小计10795285.0147.6625261.77

8.存货

期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第43页共97页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料213983.96213983.96248465.33248465.33

在产品2637.442637.4428372.2328372.23

库存商品4856.874856.87

周转材料80395.0080395.00

合计301873.27301873.27276837.56276837.56

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税19497065.2619497065.26489699.89489699.89

预缴所得税75046.4075046.401140.681140.68

预缴其他税费7087.217087.21

其他94339.6294339.62

合计19666451.2819666451.28497927.78497927.78

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资3250418.353250418.353490945.743490945.74

合计3250418.353250418.353490945.743490945.74

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认的其他综合账面价值准备投资投资投资损益收益调整联营企业广东原锋新能源

3490945.74-240527.39

科技有限公司

合计3490945.74-240527.39

第44页共97页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业广东原锋新能源

3250418.35

科技有限公司

合计3250418.35

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额1724259.001724259.00

1)固定资产转入1724259.001724259.00

本期减少金额

期末数1724259.001724259.00累计折旧和累计摊销期初数

本期增加金额909559.31909559.31

1)固定资产转入827656.91827656.91

2)计提或摊销81902.4081902.40

本期减少金额

期末数909559.31909559.31账面价值

期末账面价值814699.69814699.69期初账面价值

12.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

第45页共97页项目期末数期初数

固定资产382987426.64365647997.17

固定资产清理31071.51

合计383018498.15365647997.17

(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数431937118.0514654368.42379477.20125521275.78572492239.45

本期增加金额34964792.062501000.0216659111.1954124903.27

1)购置34964792.062501000.0216659111.1954124903.27

本期减少金额1728259.002880455.476249219.1210857933.59

1)处置或报

4000.002880455.476249219.129133674.59

废

2)转入投资

1724259.001724259.00

性房地产

期末数465173651.1114274912.97379477.20135931167.85615759209.13累计折旧

期初数116322803.5012132728.45298540.1978090170.14206844242.28

本期增加金额21928115.75873425.125945.5910048368.0232855854.48

1)计提21928115.75873425.125945.5910048368.0232855854.48

本期减少金额831456.912723954.995661586.479216998.37

1)处置或报

3800.002723954.995661586.478389341.46

废

2)转入投资

827656.91827656.91

性房地产

期末数137419462.3410282198.58304485.7882476951.69230483098.39减值准备期初数

本期增加金额1503747.91784936.192288684.10

1)计提1503747.91784936.192288684.10

本期减少金额

第46页共97页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

期末数1503747.91784936.192288684.10账面价值

期末账面价值326250440.863992714.3974991.4252669279.97382987426.64

期初账面价值315614314.552521639.9780937.0147431105.64365647997.17

2)暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

运输工具22307997.4617698958.00784936.193824103.27

小计22307997.4617698958.00784936.193824103.27

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物72981760.22

通用设备2064837.76

运输工具113294.15

小计75159892.13

4)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

绿地云玺车位179775.14正在办理中

萝塱悦居6栋904房4754400.00正在办理中[注]

小计4934175.14

[注]已于2025年3月14日办妥产权证书

5)固定资产减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额需计提减值的房屋

8187947.916684200.001503747.91

及建筑物[注]无需计提减值的房

7752168.8523800900.00

屋及建筑物需计提减值的运输

2749923.191964987.00784936.19

工具无需计提减值的运

1681008.553195440.00

输工具

第47页共97页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计20371048.5035645527.002288684.10（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

住宅、公寓关键参数为区域因素

（商服繁华程度、交通便捷度、居住氛围、公共设施完善度、环境景观）、个别因素（设备设施情况、采光通风、朝向、楼层、装修情况、户型布局、新旧程度）和权益情况（容积率、规划条件、权利状况、租赁情况、剩余使用房屋及建筑物年限）等；仓库、办公楼关键参公允价值按市场法询价报价确定，数为区位状况（产业聚焦度、交处置费用按常规交易需发生的处置通便捷度、设施配套完善度、环费用估算确定境等）和实物状况（厂房类型、建筑结构、建筑面积、装修情况、

新旧程度、楼层情况、配套情况等）；确定依据以评估标的实际情况与对比案例情况比较调整修正后确定

交易日期、交易价格、交易情况、

主要技术参数等，以评估标的实运输工具际情况与对比案例情况比较调整修正后确定小计

[注]除广东原尚物流股份有限公司长春分公司外，房屋及建筑物评估价值包含对应土地评估价值

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

房屋及建筑物[注]219221688.81531862263.40

小计219221688.81531862263.40（续上表）预测期的关键参数及其确稳定期的关键参数项目预测期年限定依据及其确定依据

租金按市场租金确定，各房屋及建筑物与不动产权证一致单项运营费用按市场租金不适用的某一费率或税率确定

第48页共97页预测期的关键参数及其确稳定期的关键参数项目预测期年限定依据及其确定依据小计

[注]房屋及建筑物评估价值包含对应土地评估价值

(3)固定资产清理项目期末数期初数

运输工具31071.51

小计31071.51

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原尚股份广州空

港智慧物流中心1330890.791330890.79及配套项目

合计1330890.791330890.79

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入固其他工程名称预算数期初数本期增加期末数定资产减少原尚股份广州空港智慧

276421467.891330890.791330890.79

物流中心及配套项目

小计276421467.891330890.791330890.79（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）原尚股份广州空港智慧银行贷款及

0.340.61

物流中心及自筹资金配套项目小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

第49页共97页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数469776735.49469776735.49

本期增加金额157593440.72157593440.72

1)租入157593440.72157593440.72

本期减少金额218794.81218794.81

1)处置218794.81218794.81

期末数627151381.40627151381.40累计折旧

期初数78842541.1878842541.18

本期增加金额29591575.7729591575.77

1)计提29591575.7729591575.77

本期减少金额111279.47111279.47

1)处置111279.47111279.47

期末数108322837.48108322837.48账面价值

期末账面价值518828543.92518828543.92

期初账面价值390934194.31390934194.31

15.无形资产

项目土地使用权软件商标及专利合计账面原值

期初数69407444.061984740.83135058.2571527243.14

本期增加金额179178.49179178.49

1)购置179178.49179178.49

本期减少金额

1)处置

期末数69407444.062163919.32135058.2571706421.63累计摊销

期初数14274668.081981715.53135058.2516391441.86

第50页共97页项目土地使用权软件商标及专利合计

本期增加金额1388903.9238861.021427764.94

1)计提1388903.9238861.021427764.94

本期减少金额

期末数15663572.002020576.55135058.2517819206.80账面价值

期末账面价值53743872.06143342.7753887214.83

期初账面价值55132775.983025.3055135801.28

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数增城供应链中

104939984.336113008.8098826975.53

心项目

装修改建费7936571.26823112.982570121.116189563.13白云机场冷库

5213465.704601.77682673.164535394.31

成套设备工程

商会会费1000000.0050000.00950000.00

租金427805.2524533.04403272.21

其他36504.12111870.5439848.05108526.61

合计118554330.661939585.299480184.16111013731.79

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产租赁负债暂时性

518828543.92129707135.99400338673.85100078380.81

差异

资产减值准备41448.7710362.1926423041.946584296.60

可弥补亏损32547.968136.99

合计518902540.65129725635.17426761715.79106662677.41

(2)未经抵销的递延所得税负债

第51页共97页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债公允价值变动损

32547.968136.99340952.2985238.08

益使用权资产暂时

518828543.92129707135.99390934194.3197727406.15

性差异

合计518861091.88129715272.98391275146.6097812644.23

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产129715272.9810362.1997812644.238850033.18

递延所得税负债129715272.9897812644.23

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异198754148.62170353424.75

租赁负债暂时性差异29607917.2312735051.10

可抵扣亏损78716619.2535759229.74

预计负债929080.81231668.72

合计308007765.91219079374.31

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年2740157.01

2025年6690640.376690640.37

2026年6106480.196106901.30

2027年2162413.612205479.98

2028年17998672.0418016051.08

2029年45758413.04

合计78716619.2535759229.74

18.其他非流动资产

第52页共97页(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付工程款

预付购房款35901325.7535901325.75

合同取得成本59989.6259989.62107981.10107981.10

合计59989.6259989.6236009306.8536009306.85

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

机场项目合同107981.1047991.4859989.62

小计107981.1047991.4859989.62

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

未决诉讼冻结1334093.31元

货币资金1366093.311366093.31冻结受限

[注1]；业务押金32000.00元交易性金

20032547.9620032547.96赎回受限理财到期前不可赎回[注2]

融资产

合计21398641.2721398641.27

[注1]已于2025年1月23日解除冻结状态。

[注2]已于2025年2月19日到期赎回。

2)期初资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

未决诉讼冻结32668186.62

货币资金32700186.6232700186.62冻结受限元；业务押金32000.00元交易性金融

60291505.7260291505.72赎回受限理财到期前不可赎回

资产

合计92991692.3492991692.34

第53页共97页20.短期借款项目期末数期初数

信用借款20000000.00

合计20000000.00

21.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付综合物流服务费39361662.7144219521.82

应付长期资产款32101034.7332403003.15

应付其他1711157.892348423.54

合计73173855.3378970948.51

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

武汉创百物流有限公司9788572.38主讼案件转入刑事诉讼

广东华辉建设有限公司26122018.35未达结算条件和涉及诉讼事项[注]

小计35910590.73

[注]相关诉讼事项详见本财务报表附注十四(二)3之说明

22.预收款项

项目期末数期初数

预收租金6484661.355946620.30

合计6484661.355946620.30

23.合同负债

项目期末数期初数

预收货款2008622.782098731.12

合计2008622.782098731.12

24.应付职工薪酬

第54页共97页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬12421718.9882226194.8087878103.066769810.72

离职后福利—设定提

31585.958405214.528286856.31149944.16

存计划

辞退福利75000.003841277.013876102.1840174.83

合计12528304.9394472686.33100041061.556959929.71

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

12206985.1873590653.0579165506.346632131.89

补贴

职工福利费2286.291356814.971359101.26

社会保险费18099.383851758.643854285.8315572.19

其中：医疗保险费15450.003457556.403459960.6413045.76

工伤保险费735.08313840.61313861.04714.65

生育保险费1914.3080361.6380464.151811.78

住房公积金15544.501989763.001991999.5013308.00工会经费和职工教育

178803.631437205.141507210.13108798.64

经费

小计12421718.9882226194.8087878103.066769810.72

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险30628.808153200.388034790.93149038.25

失业保险费957.15252014.14252065.38905.91

小计31585.958405214.528286856.31149944.16

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税1855182.612387157.86

企业所得税264328.57437100.13

代扣代缴个人所得税152988.19912466.04

第55页共97页项目期末数期初数

城市维护建设税63826.7579508.65

房产税346017.32269415.14

土地使用税51162.3036633.87

教育费附加27444.8741223.25

地方教育附加18296.5516102.06

印花税107865.7668285.22

契税168114.39

其他667.441383.70

合计2887780.364417390.31

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金16670992.8517696025.35

应付暂收款3665410.981646078.71

应付保险赔款128265.90364975.99

合计20464669.7319707080.05

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债16693683.3215296716.10

合计16693683.3215296716.10

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额32426.2113615.53

合计32426.2113615.53

29.租赁负债

第56页共97页项目期末数期初数

租金581244565.90436965768.58

合计581244565.90436965768.58

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼929080.81231668.72合同纠纷

合计929080.81231668.72

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数106225000.00-1210000.00-1210000.00105015000.00

(2)其他说明

公司股本本期减少1210000.00元，系由于2022年限制性股票激励计划中有3名激励对象已经离职不再具备激励对象资格，以及公司终止实施2022年限制性股票激励计划和

2022年第二期限制性股票激励计划，根据《上市公司股权激励管理办法》《原尚股份2022年限制性股票激励计划》《原尚股份2022年第二期限制性股票激励计划》的相关规定和公

司2023年第二次临时股东大会授权，公司分别以7.67元/股的价格回购注销激励对象李运、谢依蓁、张抒已获授但尚未解除限售的15.00万股限制性股票，以7.83元/股的价格回购注销2022年限制性股票激励计划首次授予的53.00万股限制性股票、以7.80元/股的价格回

购注销2022年限制性股票激励计划预留授予的9.00万股限制性股票和以7.79元/股的价格

回购注销2022年第二期限制性股票激励计划授予的44.00万股限制性股票，合计减少注册股本人民币1210000.00元，减少资本公积（股本溢价）8220000.00元。上述减资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2025年1月23日出具《验资报告》（天健验〔2025〕7-1号）。

32.资本公积

第57页共97页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价386899923.398220000.00378679923.39

其他资本公积19458467.9819458467.98

合计406358391.378220000.00398138391.37

(2)其他说明

公司资本公积本期减少股本溢价8220000.00元，相关变动情况详见本财务报表附注

五(一)31之说明。

33.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股权激励-限制性股票9430000.009430000.00

回购流通股10009294.9210009294.92

合计9430000.0010009294.929430000.0010009294.92

(2)其他说明

公司库存股本期增加10009294.92元，系公司使用自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的 A 股股份 783400 股。

公司库存股本期减少9430000.00元，系回购注销附注五(一)31(2)所述事项对应的股票回购金额。

34.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费198954.084108406.643950696.59356664.13

合计198954.084108406.643950696.59356664.13

(2)其他说明

专项储备的变动系根据财政部、应急部印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

(财资〔2022〕136号)，交通运输企业按上年度运输服务营业收入的1.00%计提安全生产费用。

第58页共97页35.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积37223039.4537223039.45

合计37223039.4537223039.45

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润135381906.87173591017.23

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润135381906.87173591017.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润-53358869.62-7912651.65

减：提取法定盈余公积538058.71

应付普通股股利26057900.0029758400.00

期末未分配利润55965137.25135381906.87

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入297603022.53248306255.28456097573.87362574125.20

其他业务收入438008.01326752.16

合计298041030.54248633007.44456097573.87362574125.20

其中：与客户之

间的合同产生的249398085.75221037788.87410183083.64334669359.81收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第59页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

综合物流服务248377162.83220460539.70409082055.53334015627.17

物流设备销售158512.68181690.66585250.50502515.50

保险代理471375.07150708.75515777.61151217.14

软件开发服务391035.17244849.76

小计249398085.75221037788.87410183083.64334669359.81

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入163881787.46296144855.92

在某一时段内确认收入85516298.29114038227.72

小计249398085.75410183083.64

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2073153.21元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税640799.16671733.23

教育费附加459649.21481764.14

印花税380080.47365847.21

房产税4932540.134591296.32

土地使用税564570.61560513.72

其他税费125642.1182145.07

合计7103281.696753299.69

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8949199.579315298.46

差旅费38672.49112800.52

业务招待费15759.24

股权激励费用338757.62

第60页共97页项目本期数上年同期数

其他89980.85261225.37

合计9093612.1510028081.97

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬24463539.8220424678.45

折旧及摊销费用9415350.697374641.11

租赁费3457841.191419391.14

中介费用1809289.012992292.65

业务招待费1493490.712425321.32

差旅费1469348.332054041.94

办公费1164261.662250345.06

股权激励费用6588034.35

其他934253.90734088.52

合计44207375.3146262834.54

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7037266.2912326858.58

技术开发折旧323959.82466115.51

直接投入309423.71845823.94

股权激励费用3506080.95

委托外部研发1125248.61

技术开发杂费4158.4277767.24

合计7674808.2418347894.83

6.财务费用

项目本期数上年同期数

第61页共97页项目本期数上年同期数

利息支出26008160.3922627364.89

减：利息收入2769572.551356273.41

银行手续费43587.9849986.31

合计23282175.8221321077.79

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助226552.031789345.85226552.03

代扣个人所得税手续费返还43384.9637484.51

免征增值税及附加税416.28657.84

进项税加计抵减63849.08

合计270353.271891337.28226552.03

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-240527.39-9054.26

处置交易性金融资产取得的投资收益923751.641355156.93

资金拆借取得的投资收益51.45477012.58

合计683275.701823115.25

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-308404.33740688.80

合计-308404.33740688.80

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失269553.39-387998.79

第62页共97页项目本期数上年同期数

合计269553.39-387998.79

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

固定资产减值损失-2288684.10

合计-2288684.10

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益112489.4997268.98112489.49

使用权资产处置收益-7027.3941474.15-7027.39

合计105462.10138743.13105462.10

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得164256.37127770.82164256.37

违约金、赔偿款38600.7127873.4338600.71

其他626.35557.24626.35

合计203483.43156201.49203483.43

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失260811.5677572.55260811.56

理赔及罚款支出892073.961099745.94892073.96

违约金及滞纳金377251.7122271.20377251.71

对外捐赠60000.0030000.0060000.00

其他34866.0562592.1334866.05

第63页共97页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计1625003.281292181.821625003.28

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1574351.381545914.81

递延所得税费用8839670.99733680.83

合计10414022.372279595.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-44643193.93-6119834.81

按母公司适用税率计算的所得税费用-11160798.48-1529958.70

子公司适用不同税率的影响-200000.01-715902.52

调整以前期间所得税的影响53013.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响387200.74963887.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-5491.09影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

23311837.217040866.54

或可抵扣亏损的影响

加计扣除的影响-1918726.00-3532311.23

所得税费用10414022.372279595.64

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回交易性金融资产170000000.00237500000.00

小计170000000.00237500000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

第64页共97页项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付41304560.0715904365.76

合计41304560.0715904365.76

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买交易性金融资产120000000.00202500000.00

对联营企业出资3500000.00

小计120000000.00206000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款到期收回85000000.00

冻结资金解冻收回31334093.31

收到押金及保证金10081239.2510769919.92

代客户收取的现金5081679.21

利息收入1769643.35668700.33

收到政府补助226552.031789345.85

其他792731.65549324.27

合计134285938.8013777290.37

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买定期存款145000000.00

代客户支付的现金18616823.66

支付押金保证金15898878.3011126577.24

支付各项费用10240487.9813121101.86

使用受限的银行存款32700186.62

支付理赔、违约等支出1479499.441121894.14

其他394317.11382073.66

合计191630006.4958451833.52

(3)支付其他与筹资活动有关的现金

第65页共97页项目本期数上年同期数

支付租赁付款额37372809.6735571573.12

支付二级市场股票回购款10009294.92

支付租赁事项保证金2148006.00

支付限制性股票回购款9851850.00

合计49530110.5945423423.12

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-55057216.30-8399430.45

加：资产减值准备2019130.71387998.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

32937756.8831526596.77

产折旧

使用权资产折旧29150993.3527248489.79

无形资产摊销1427764.941414337.32

长期待摊费用摊销9480184.169201819.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-105462.10-138743.13损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）96555.19-50198.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）308404.33-740688.80

财务费用（收益以“－”号填列）26008160.3922627364.89

投资损失（收益以“－”号填列）-683275.70-1823115.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8839670.99733680.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-25035.7115594.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1715283.79-24254989.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-37416763.76-9650839.54

其他157710.0510230693.62

经营活动产生的现金流量净额18853861.2158328571.04

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额20555212.1747182919.55

第66页共97页补充资料本期数上年同期数

减：现金的期初余额47182919.5554780310.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-26627707.38-7597390.73

4.现金和现金等价物的构成

项目期末数期初数

1)现金20555212.1747182919.55

其中：库存现金182047.17241945.51

可随时用于支付的银行存款20372331.4746940750.82

可随时用于支付的其他货币资金833.53223.22

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额20555212.1747182919.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20000000.00442000.03442000.0320000000.00租赁负债（含一年内

452262484.68313576459.9837372809.67130527885.77597938249.22到期的租赁负债）

小计452262484.6820000000.00314018460.0137814809.70130527885.77617938249.22

6.净额列报现金流量情况

公司代扣代缴社保公积金、员工备用金业务相关现金流系代收取和支付的现金及周转快、

期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目本期增加金额上年同期增加金额

收到代收代付款11256401.1711308988.70

第67页共97页项目本期增加金额上年同期增加金额

支付代收代付款11256401.1711308988.70

收回员工备用金733528.941161501.31

支付员工备用金733528.941161501.31

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用822340.651142788.24

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）29607.9930803.21

合计851948.641173591.45

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用25566160.3622600069.86

转租使用权资产取得的收入42236280.2939783651.72

与租赁相关的总现金流出38224758.3136682900.41

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入48642944.7945914490.23

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

使用权资产269466526.03314099114.94

第68页共97页长期待摊费用100970520.83108164791.54

固定资产75159892.1373673771.85

投资性房地产814699.69

小计446411638.68495937678.33

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内49022177.9047035197.74

1-2年47183720.7845867937.65

2-3年49672257.8844973375.42

3-4年49783512.3547916961.31

4-5年44236853.9449220680.56

5年以后472875628.91513553246.29

合计712774151.76748567398.97

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬7037266.2912326858.58

技术开发折旧323959.82466115.51

直接投入309423.71845823.94

股权激励费用3506080.95

委托外部研发1125248.61

技术开发杂费4158.4277767.24

合计7674808.2418347894.83

其中：费用化研发支出7674808.2418347894.83资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

第69页共97页1.公司将广州美穗茂物流有限公司、合肥原尚物流有限公司等14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要持股比例(%)取得子公司名称注册资本业务性质经营地直接间接方式

广州美穗茂物流有限公司3000万广州交通运输业100.00设立

广州原尚保险代理有限公司200万广州服务业100.00设立

上海原尚物流有限公司1800万上海交通运输业100.00设立

天津原尚物流有限公司1000万天津交通运输业100.00设立

长春原尚物流有限公司500万长春交通运输业100.00设立

长沙原尚物流有限公司500万长沙交通运输业100.00设立

合肥原尚物流有限公司2000万合肥交通运输业100.00设立

重庆市原尚物流有限公司3000万重庆交通运输业100.00设立农业及农牧

广东原尚恒晨农牧发展有限公司1000万广州51.02设立物流

广州原尚供应链管理有限公司500万广州服务业100.00设立

成都原尚物流有限公司500万成都交通运输业100.00设立

深圳市原尚金音航空服务有限公司200万深圳服务业51.00设立

安阳原尚新能源科技有限公司300万安阳交通运输业40.80设立

广东荟宁航空物流服务有限公司8000万广州交通运输业100.00设立

3.其他说明

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

2024年10月24日，公司与新兴县慧盈股权投资有限公司（以下简称慧盈公司）和安

阳原力绿氢科技有限公司（以下简称安阳原力公司）设立安阳原尚新能源科技有限公司（以下简称安阳原尚公司），各方持股比例具体为：公司持股40.80%，慧盈公司持股39.20%和安阳原力公司持股20.00%。根据公司与慧盈公司签订的一致行动协议，双方对安阳原尚公司的决策及经营管理的重大事项采取一致行动，如有意见不合的，以公司的意见为准，履行期限内非经双方协商一致并采取书面形式，不得变更或解除。同时，公司向安阳原尚公司委派了法定代表人及总经理，在董事会占有多数席位，能够主导安阳原尚公司的日常生产经营活动。据此，公司虽持有半数或以下表决权但仍控制安阳原尚公司。

第70页共97页(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例安阳原尚新能源

设立2024/10/24122.40万元40.80%科技有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润广东荟宁航空物

注销清算2024/5/6-1755.57-326.47流服务有限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

合营企业或联营主要注册持股比例（%）对合营企业或联营企业业务性质企业名称经营地地直接间接投资的会计处理方法电气机械广东原锋新能源

广州广州和器材制35.00权益法核算科技有限公司造业

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计3250418.353490945.74下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-240527.39-9054.26其他综合收益

综合收益总额-240527.39-9054.26

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助226552.03

其中：计入其他收益226552.03

合计226552.03

(二)计入当期损益的政府补助金额

第71页共97页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额226552.031789345.85

合计226552.031789345.85

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

第72页共97页2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的81.40%（2023年12月31日：81.39%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

第73页共97页已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款20000000.0020057777.7820057777.78

应付账款73173855.3373173855.3373173855.33其他应付

20464669.7320464669.7320464669.73

款

租赁负债581244565.90869416148.1994410769.48775005378.71一年内到

期的非流16693683.3240102526.5240102526.52动负债

小计711576774.281023214977.55153798829.3694410769.48775005378.71（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款78970948.5178970948.5178970948.51

其他应付款19707080.0519707080.0519707080.05

租赁负债436965768.58622161915.70115829061.10506332854.60一年内到期

的非流动负15296716.1037207193.1637207193.16债

小计550940513.24758047137.42135885221.72115829061.10506332854.60

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第74页共97页本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

20032547.9620032547.96

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

20032547.9620032547.96

变动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额20032547.9620032547.96

(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，采用银行理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

原尚投资控股有限公司广州投资控股5000.00万元39.4839.48

(2)本公司最终控制方是余军，最终控制本公司53.83%的股份，通过原尚投资控股有

限公司和广州骏荟企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司的股份比例分别为39.48%

和14.35%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本财务报表附注七(三)之说明。本期与本公司发生关联方

第75页共97页交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广东原锋新能源科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州荟宏科技有限公司母公司的控股子公司广州荟尚餐饮管理有限公司母公司的全资子公司广州荟宁餐饮管理有限公司母公司的全资子公司福建荟仓行投资开发有限公司母公司的全资子公司广州市福建龙岩商会实控人担任法定代表人的社会组织团体

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

广州荟宏科技有限公司研发及中介服务1660377.35

广州荟尚餐饮管理有限公司餐饮服务66696.19

广州荟宁餐饮管理有限公司餐饮服务978530.00412156.78

小计978530.002139230.32

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

福建荟仓行投资开发有限公司固定资产99949.44

广州荟尚餐饮管理有限公司固定资产13122.20

小计113071.64

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

广州荟尚餐饮管理有限公司食堂679231.12697696.65

广东原锋新能源科技有限公司办公室1834.864587.16

小计681065.98702283.81

第76页共97页3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3770738.723831957.48

4.其他关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

广州市福建龙岩商会捐款30000.00

广州市福建龙岩商会缴纳会费50000.00

小计80000.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州荟尚餐饮管理有

应收账款118376.881183.7760779.89607.80限公司

小计118376.881183.7760779.89607.80

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款广州荟宁餐饮管理有限公司91882.00

应付账款广州荟宏科技有限公司27900.00177900.00

小计119782.00177900.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同

因建设原尚股份广州空港智慧物流中心及配套项目，公司通过邀请招标的方式与广东伊图建筑工程有限公司签订《广州市建设工程施工合同》，合同含税总价为1.692亿元人民币，已于2024年12月19日在广州市黄埔区正式订立生效。

2.已签订的正在或准备履行的并购协议

为布局汽车零部件领域，增强公司的盈利能力，公司拟以471.6480万元交易对价收购公司控股股东原尚投资控股有限公司持有的武汉市和川友零部件系统制造有限公司（以下简称武汉和川友）60%的股权，本次交易完成后，武汉和川友成为公司直接持有60%股权的控第77页共97页股子公司，纳入公司合并报表范围内。本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，相关议案已经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，本次关联交易事项未达到股东大会审议标准，无需提交股东大会审议。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况2025年4月28日，公司第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2024年度利润分配预案的议案》，利润分配预案为不进行现金分红，不进行股票股利分配，也不进行资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需经公司股东大会审议批准后方可实施。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司的盈亏主要来自综合物流服务、物流设备销售、保险代理和租赁服务，各项业务的风险和报酬紧密相连，本公司未对各项业务设立专门的内部组织结构，因此本公司未设置业务分部和地区分部，不提供分部报告。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项目主营业务收入主营业务成本

综合物流服务248377162.83220460539.70

租赁服务48595971.9527513316.17

物流设备销售158512.68181690.66

保险代理471375.07150708.75

小计297603022.53248306255.28

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项合同纠纷

1.2020年4月9日，公司就与深圳市托普旺物流有限公司(下称深圳托普旺)、上海托

普旺物流有限公司(下称上海托普旺)之间的公路货物运输合同纠纷，向深圳市宝安区人民法院(下称宝安区法院)提起诉讼，请求判令二被告向公司支付运费人民币36896850.00元及违约金人民币4847402.01元，并承担本案诉讼费用。宝安区法院于2020年4月22日以公路货物运输合同纠纷为案由立案，出具《案件受理通知书》((2020)粤0306民初12033号)。2020年4月25日，公司向宝安区法院提起财产保全申请，请求对被申请人深圳托普

第78页共97页旺、上海托普旺的财产在价值41744252.01元的范围内予以查封、扣押、冻结。2020年5月18日，宝安区法院裁定准予公司的财产保全申请，并于2020年7月1日出具《执行裁定书》((2020)粤0306执保6084号)执行裁定。

2020年9月10日，公司向广州市公安局经济犯罪侦查支队报案，请求追究武汉创百物

流有限公司合同诈骗罪的刑事责任。该案后续被移送至广州市公安局黄埔区分局(下称黄埔区分局)。2020年11月21日，黄埔区分局对本案予以立案。2020年12月30日，宝安区法院作出《民事判决书》((2020)粤0306民初12033号)一审民事判决，判决驳回公司全部的诉讼请求。公司已于2021年2月19日向深圳市中级人民法院提起上诉。2021年11月9日，广东省深圳市中级人民法院出具《民事裁定书》((2021)粤03民终22603号)，法院经审查认为，因本案涉嫌经济犯罪，依据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条规定及《最高人民法院关于适用<中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第三百三十条规定，本案应依法驳回起诉，转入刑事程序处理。

2024年8月29日，公司收到广东省高级人民法院《刑事裁定书》((2023)粤刑终154号)，广东省广州市中级人民法院审理广州市人民检察院指控原审被告人林先松犯诈骗罪一案，于2022年11月30日作出《刑事判决书》((2021)粤01刑初488号)：（一）被告人林先松犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二百万元。（二）追缴被告人林先松的违法所得共计人民币23276796.23元返还给被害单位广东原尚物流股份有限公司，不足部分，责令被告人林先松退赔。宣判后，原审被告人林先松不服，提出上诉。广东省高级人民法院审理过程中，上诉人林先松申请撤回上诉。广东省高级人民法院认为，原判认定事实和适用法律正确，量刑适当。上诉人林先松申请撤回上诉符合法律规定，依照《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第三百八十三条第二款、第三百八十六条之规定，裁定准许上诉人林先松撤回上诉。广东省广州市中级人民法院（2021）粤01刑初

488号刑事判决自本裁定送达之日起发生法律效力。2024年9月12日，公司收到广州市中

级人民法院送达的《执行裁定书》((2023)粤01执6652号)，经采取多方执行措施，未发现被执行人林先松有可供执行的财产，终结本次执行程序。

2.2020年5月9日，本公司之子公司重庆市原尚物流有限公司向重庆惠凌实业股份有

限公司(下称重庆惠凌)、凌勇、王兴惠、林金星及高正实业以买卖合同纠纷为案由提起诉讼，要求重庆惠凌偿还拖欠货款人民币157686049.00元及逾期付款违约金人民币

15557144.76元，并要求凌勇、王兴惠对上述债务承担连带清偿责任、林金星及高正实业

对上述债务承担担保责任。重庆市第五中级人民法院(下称重庆市第五中院)于2020年5月

第79页共97页13日立案。重庆原尚在起诉前向重庆市第五中院提起诉前财产保全申请，请求对被申请人

重庆惠凌、凌勇、王兴惠的财产在价值163844254.07元内予以查封、扣押、冻结，并以太平洋财产保险股份有限公司重庆分公司保函提供担保。2020年5月13日，重庆市第五中院出具《执行裁定书》((2020)渝05执保76号)执行裁定，对重庆惠凌、凌勇、王兴惠名下房产予以查封，查封期限3年。2021年8月10日，重庆原尚取得重庆市第五中院出具的《证明书》(2020渝05民初1417号)，证明关于重庆原尚与重庆惠凌，王兴惠，凌勇，林金星，重庆高正实业有限公司买卖合同纠纷一案的法律文书((2020)渝05民初1417号)已于2021年8月10日生效。2021年8月11日，重庆原尚获悉重庆第五中院于2021年7月16日发布《公告》((2021)渝05破203号)，重庆第五中院作出《民事裁定书》((2021)渝05破申

241号之一)，裁定受理徐高梅、李斌、李彦熹、刘泽珍对重庆惠凌的破产清算申请。重庆

原尚于2021年8月18日向破产管理人进行破产债权申报并邮寄了债权申报资料，进行破产债权申报。2021年8月30日，重庆原尚向重庆市第五中院提交了申请执行材料，申请对凌勇、王兴惠，林金星及重庆高正实业有限公司进行强制执行，法院同日作出《案件受理通知书》((2021)渝05执2201号)，决定立案执行。2023年3月8日，重庆原尚收到重庆市第五中院下发的《结案通知书》((2021)渝05执2201号)，在执行过程中，申请执行人与被执行人长期和解履行，且期限较长，希望在本案不解除查封、冻结及被执行人强制措施的情况下，重庆市第五中院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条第（六）项的规定，决定对(2021)渝05执2201号执行案件终结执行，于2022年8月25日结案。2023年12月

25日，重庆市第五中级人民法院作出《民事裁定书》((2021)渝05破203号之一)，裁定驳

回徐高梅、李斌、李彦熹、刘泽珍对重庆惠凌的破产清算申请。2025年3月19日，公司收到重庆市第五中级人民法院发来的《执行裁定书》((2021)渝05执2201号之一)，在执行过程中，重庆市第五中级人民法院于2022年3月24日以(2021)渝05执2201号执行裁定书查封了王兴惠、凌玺讯名下所有的位于重庆市沙坪坝区凤天大道49号16-9号房屋(产权证号：

104房地证2014字第78587号)、查封了林金星名下所有的位于重庆市沙坪坝区青木关镇青

东路44号附51号房屋(产权证号：渝(2016)沙坪坝区不动产权第000191641号)，现因查封期限即将届满，经重庆原尚申请，法院根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十五条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第四百八十五条规定，裁定如下：(1)续行查封王兴惠、凌玺讯名下所有的位于重庆市沙坪坝区凤天大道49号16-9

号房屋(产权证号：104房地证2014字第78587号)；(2)续行查封林金星名下所有的位于重

庆市沙坪坝区青木关镇青东路44号附51号房屋(产权证号：渝(2016)沙坪坝区不动产权第

第80页共97页000191641号)；(3)上述不动产的查封期限为3年，自2025年3月14日起至2028年3月

13日止。

3.2021年10月8日，广东华辉建设有限公司（以下简称华辉公司或原告或反诉被告）与广东原尚物流股份有限公司（以下简称公司或被告或反诉原告）就“原尚股份总部数智中心项目”签订《广州市建设工程施工合同》，合同专用条款81条第（6）项约定：当项目整体竣工验收合格和竣工档案资料齐全，并经当地城建档案管理部门验收合格以及取得竣工备案证书45日内，支付工程合同总价的15%，累计支付至本项目工程合同总价的85%。案涉工程竣工验收后，由于华辉公司不予配合，至今未完成项目归档手续。华辉公司在合同约定的支付条件未成就的前提下于2023年4月17日，向广东省广州市黄埔区人民法院起诉，要求公司向其支付工程款33845471.54元及利息，法院受理该案件，案号为(2023)粤0112民初8030号。2023年5月15日，广州市黄埔区人民法院作出《民事裁定书》，同意查封、扣押、冻结本公司名下价值3000.00万财产。2023年7月18日，公司向广州市黄埔区人民法院提起反诉，要求反诉被告华辉公司支付工期延误的违约金、工期延误造成的涉案工程的租金损失、工期延误增加的监理费损失、工期延误增加的管理人员工资损失、工程修复费、

修复期间的损失、律师费、公证费、评估费，以上金额合计14328126.10元。案件诉讼费、保全费及鉴定费全部由反诉被告承担。2023年8月7日，广州市黄埔区人民法院作出《民事裁定书》，同意查封、扣押、冻结反诉被告华辉公司名下价值14328126.10元财产。2024年12月27日，广东省广州市黄埔区人民法院作出《民事判决书》((2023)粤0112民初8030号)一审民事判决，判决公司向华辉公司支付欠付合同内工程款23615000.00元及合同外工程款4178892.25元，以上合计为27793892.25元，驳回双方其他诉讼请求。

双方均已提起上诉，该案二审已开庭，截至本报告披露之日尚未判决。2025年3月26日，华辉公司向广东省广州市黄埔区人民法院提出财产保全，公司银行账户定期存款

3000.00万元被冻结。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

第81页共97页账龄期末数期初数

1年以内65909902.8893186248.14

其中：6个月以内65344128.2489418860.29

6-12个月565774.643767387.85

1-2年593969.1730476.62

2-3年30476.62

4-5年36896850.00

5年以上36896850.00

账面余额合计103431198.67130113574.76

减：坏账准备37562288.4537973518.84

账面价值合计65868910.2292140055.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备36896850.0035.6736896850.00100.00

按组合计提坏账准备66534348.6764.33665438.451.0065868910.22

合计103431198.67100.0037562288.4536.3265868910.22（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备36896850.0028.3636896850.00100.00

按组合计提坏账准备93216724.7671.641076668.841.1692140055.92

合计130113574.76100.0037973518.8429.1892140055.92

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据深圳市托普客户货

旺物流有限36896850.0036896850.0036896850.0036896850.00100.00款可回公司收性低

第82页共97页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

小计36896850.0036896850.0036896850.0036896850.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

1103485.11

组合

账龄组合65430863.56665438.451.02

小计66534348.67665438.451.00

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内65399562.14656212.981.00

其中：6个月以内65344128.24653441.281.00

6-12个月55433.902771.705.00

1-2年824.8082.4810.00

2-3年30476.629142.9930.00

小计65430863.56665438.451.02

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

36896850.0036896850.00

准备按组合计提坏

1076668.84-411230.39665438.45

账准备

合计37973518.84-411230.3937562288.45

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称合备和合同资产减余额合计同值准备应收账款小计数的比例资

（%）产

第83页共97页占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称合备和合同资产减余额合计同值准备应收账款小计数的比例资

（%）产

深圳市托普旺物流有限公司36896850.0036896850.0035.6736896850.00

中泰大佑物宇(上海)国际物

11776655.6811776655.6811.39117766.56

流有限公司

富田-日捆储运(广州)有限

11468159.2211468159.2211.09114681.59

公司

广汽本田汽车有限公司6206911.816206911.816.0062069.12

东风物流集团股份有限公司4550872.914550872.914.4045508.73

小计70899449.6270899449.6268.5537236876.00

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

子公司往来款219454145.83190370776.98

押金保证金13982303.307634087.00

代收代付款2937462.66490158.50

保险赔款403253.41629426.52

备用金57494.4946344.35

其他1574684.341493391.84

账面余额合计238409344.03200664185.19

减：坏账准备42642401.6856767225.49

账面价值合计195766942.35143896959.70

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内56702468.9818130600.94

1-2年10652000.206293209.70

2-3年4394391.741802867.39

第84页共97页账龄期末数期初数

3-4年1835290.3919008504.64

4-5年18967804.6426495700.26

5年以上145857388.08128933302.26

账面余额合计238409344.03200664185.19

减：坏账准备42642401.6856767225.49

账面价值合计195766942.35143896959.70

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备109387085.0745.8841787499.3938.2067599585.68

按组合计提坏账准备129022258.9654.12854902.290.66128167356.67

合计238409344.03100.0042642401.6817.89195766942.35（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备110434110.9455.0355964261.4050.6854469849.54

按组合计提坏账准备90230074.2544.97802964.090.8989427110.16

合计200664185.19100.0056767225.4928.29143896959.70

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据重庆市原尚物

110434110.9455964261.40109387085.0741787499.3938.20[注]

流有限公司

小计110434110.9455964261.40109387085.0741787499.3938.20

[注]截至2024年12月31日，重庆原尚净资产低于公司应收重庆原尚的往来款及对其

第85页共97页股权投资余额，存在减值迹象

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合13982303.30

合并范围内关联方组合219454145.8341787499.3919.04

账龄组合4972894.90854902.2917.19

其中：1年以内3706566.8737065.661.00

1-2年81496.768149.6810.00

2-3年526749.03158024.7130.00

3-4年10000.005000.0050.00

4-5年7100.005680.0080.00

5年以上640982.24640982.24100.00

小计238409344.0342642401.6817.89

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数8268.69112885.6156646071.1956767225.49

期初数在本期——————

--转入第二阶段-814.97814.97

--转入第三阶段-52674.9052674.90

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29611.94-52876.0075202.2651938.20

本期收回或转回14176762.0114176762.01本期核销其他变动

期末数37065.668149.6842597186.3442642401.68期末坏账准备计

0.0310.0038.5217.89

提比例（%）

第86页共97页各阶段划分依据：应收押金保证金组合及合并范围内关联方组合作为第一阶段；账龄组

合按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段；单项计提坏账准备作为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备

质余额的比例（%）

重庆市原尚物流有1年以内，2-5往来款109387085.0745.8841787499.39

限公司年，5年以上安阳原尚新能源科

往来款37774291.571年以内15.84技有限公司

天津原尚物流有限1年以内，1-2往来款36250890.2015.21公司年，5年以上合肥原尚物流有限

往来款21873282.442-3年，5年以上9.17公司广州美穗茂物流有

往来款7701634.881年以内，1-2年3.23限公司

小计212987184.1689.3441787499.39

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资129364846.15129364846.15118956846.15118956846.15

对联营、合营

3250418.353250418.353490945.743490945.74

企业投资

合计132615264.50132615264.50122447791.89122447791.89

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少账面减值单位减值其他价值准备投资投资价值准备准备广州美穗茂

物流有限公20000000.0010000000.0030000000.00司广州原尚保

险代理有限1983800.001983800.00公司

第87页共97页上海原尚物

18000000.0018000000.00

流有限公司天津原尚物

10000000.0010000000.00

流有限公司长春原尚物

5000000.005000000.00

流有限公司长沙原尚物

5000000.005000000.00

流有限公司合肥原尚物

20000000.0020000000.00

流有限公司重庆市原尚

物流有限公30000000.0030000000.00司广东原尚恒

晨农牧发展463431.94463431.94有限公司广州原尚供

应链管理有2489614.212489614.21限公司成都原尚物

5000000.005000000.00

流有限公司深圳市原尚

金音航空服1020000.001020000.00务有限公司安阳原尚新

能源科技有408000.00408000.00限公司

小计118956846.1510408000.00129364846.15

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动其他综被投资单位追加减少权益法下确认账面价值减值准备合收益投资投资的投资损益调整联营企业广东原锋新能源

3490945.74-240527.39

科技有限公司

合计3490945.74-240527.39（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其他账面价值减值准备益变动利或利润值准备

第88页共97页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其他账面价值减值准备益变动利或利润值准备联营企业广东原锋新能源

3250418.35

科技有限公司

合计3250418.35

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入228366304.48203008655.47381794067.67315470742.28

其他业务收入423145.63308201.00

合计228789450.11203316856.47381794067.67315470742.28

其中：与客户之

间的合同产生的187433844.11179637264.02343333297.09291720384.60收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

综合物流服务186884296.26179210723.60342748046.59291217869.10

物流设备销售158512.68181690.66585250.50502515.50

软件开发服务391035.17244849.76

小计187433844.11179637264.02343333297.09291720384.60

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入138476022.40267525479.44

在某一时段内确认收入48957821.7175807817.65

小计187433844.11343333297.09

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1549511.25元。

第89页共97页2.研发费用

同合并财务报表研发费用项目附注，详见本财务报表附注五(二)5。

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-240527.39-9054.26

成本法核算的长期股权投资收益-1755.574272899.18

处置交易性金融资产取得的投资收益923751.641355156.93

资金拆借取得的投资收益646333.43477012.58

合计1327802.116096014.43

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

8906.91

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损226552.03益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损615347.31益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费51.45委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

第90页共97页非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1324964.66其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-474106.96

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6018.46

少数股东权益影响额（税后）-21645.11

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-458480.31

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.50-0.51-0.51扣除非经常性损益后归属于公司

-8.43-0.50-0.50普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -53358869.62

非经常性损益 B -458480.31

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -52900389.31

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 675957291.77

第91页共97页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 26057900.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

注销限制性股票减少的其他资本公积 I1 8220000.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 11取消限制性股票激励计划调整回购价格减少

I2 9430000.00的库存股

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11其他

回购二级市场股票增加的库存股 I3 10009294.92

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 8.97[注]

专项储备本期变动 I4 157710.05

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K± 627782954.98

I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -8.50%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -8.43%

[注]该月份数值系加权平均数。

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -53358869.62

非经常性损益 B -458480.31

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -52900389.31

期初股份总数 D 105015000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

第92页共97页第93页共97页本复印件仅供广东原尚物流股份有限公司天健审〔2025〕7-576号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第94页共97页本复印件仅供广东原尚物流股份有限公司天健审〔2025〕7-576号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第95页共97页本复印件仅供广东原尚物流股份有限公司天健审〔2025〕7-576号报告后附之用，证明杨克晶是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第96页共97页本复印件仅供广东原尚物流股份有限公司天健审〔2025〕7-576号报告后附之用，证明吴丹立是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。