苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603828 公司简称：ST 柯利达

苏州柯利达装饰股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人顾益明、主管会计工作负责人孙振华及会计机构负责人（会计主管人员）孙振

华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的对公司未来发展战略以及经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况是

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中的“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................40

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、股份公司、柯利达指苏州柯利达装饰股份有限公司柯利达集团指苏州柯利达集团有限公司

光电幕墙、苏州光电指苏州柯利达光电幕墙有限公司承志装饰指苏州承志装饰有限公司

柯利达资管、资产管理指苏州柯利达资产管理有限公司中望宾舍指苏州中望宾舍设计有限公司立达住业指四川立达住业工程管理有限公司成都光电指成都柯利达光电幕墙有限公司

柯华盛城市建筑规划设计有限责任公司，原成都柯利柯华盛指达建筑设计有限公司变更名称

南通柯利达、信息技术指南通柯利达信息技术有限公司泰州华康指泰州华康工程管理有限公司泰州柯利达指泰州柯利达装饰工程有限公司

苏州柯依迪装配式建筑有限公司，原苏州柯依迪智能柯依迪、苏州柯依迪指家居股份有限公司柯利达建设指苏州柯利达建设工程有限公司安徽柯利达指安徽柯利达建筑装饰有限公司柯利达新能源指苏州柯利达新能源有限公司西昌唐园指西昌唐园投资管理有限公司江苏柯创指江苏柯创城市技术有限公司成都柯利达装饰指成都柯利达建筑装饰有限公司安徽柯利达装饰指安徽柯利达装饰幕墙有限公司

卡利曼指卡利曼装配式建筑（中国）有限公司宁波梅山保税港区畅网投资管理合

指宁波梅山保税港区畅网投资管理合伙企业（有限合伙）伙企业

方圆证券（筹）指方圆证券股份有限公司（筹）欧利勤指苏州欧利勤电子科技有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

本公司本次发行每股面值为1.00元人民币的人民币普

普通股、A股 指通股

本公司在境内公开发行3，000万股人民币普通股的行首次公开发行指为

公司向特定对象非公开发行不超过 156000000 股 A非公开发行指股股票

会计师、中兴财光华会计师事务所指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司章程》指《苏州柯利达装饰股份有限公司章程》报告期指2025年1月1日至2025年6月30日上交所指上海证券交易所

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称苏州柯利达装饰股份有限公司公司的中文简称柯利达

公司的外文名称 SUZHOU KELIDA BUILDING&DECORATION CO.LTD.公司的外文名称缩写 Kelida公司的法定代表人顾益明

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名何利民魏星联系地址苏州高新区邓尉路6号苏州高新区邓尉路6号

电话0512-682578270512-68257827

传真0512-682578270512-68257827

电子信箱 zqb@kldzs.com zqb@kldzs.com

三、基本情况变更简介公司注册地址苏州高新区邓尉路6号

公司注册地址的历史变更情况2000年8月，柯利达注册成立，办公地点位于苏州市姑苏区鹅颈湾8号；2003年10月，公司搬迁至桐泾北路366号白楼；2009年4月，公司搬迁至苏州高新区邓尉路6号。

公司办公地址苏州高新区邓尉路6号公司办公地址的邮政编码215011

公司网址 www.kldzs.com

电子信箱 zqb@kldzs.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站（www.see.com.cn）公司半年度报告备置地点公司证券事务部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

上海证券交易所 A股 ST柯利达 603828 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

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营业收入896379750.441148063974.94-21.92

利润总额15524787.9716125049.79-3.72

归属于上市公司股东的净利润10056186.9114004110.51-28.19归属于上市公司股东的扣除非经常性

-28212334.782102256.21-1442.00损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-72740413.7849185115.39-247.89本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产753225430.23743169243.321.35

总资产4173365062.884544384993.51-8.16

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.020.020.00

稀释每股收益（元／股）0.020.020.00扣除非经常性损益后的基本每股收益

-0.050.00-100.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.341.89-0.55扣除非经常性损益后的加权平均净资

-3.770.28-4.05

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期减少1442.00%，主要系报告期非经常性损益增加所致。

经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少247.89%，主要系收到受限经营性银行存款净流入减少所致。

扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期减少100.00%，主要系报告期非经常性损益增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-135452.4固定资产等交易损失准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

105224.33政府补助

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

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生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

3937516.31利息收入

费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回42151368.68应收账款单项计提转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益173838.30企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1185779.49其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额6776182.49

少数股东权益影响额（税后）2011.55

合计38268521.69

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内公司所属行业情况

根据中国建筑业协会发布的《2025年上半年建筑业发展统计分析》，我国国内生产总值同比增长5.3%，建筑业实现增加值同比增长0.7%，增速明显低于国内生产总值。2025年上半年，全国固定资产投资（不含农户）同比增长2.8%，其中建筑安装工程投资同比仅增长0.1%。对建筑装饰行业来讲，项目的规模和金额都存在一定的下降，竞争很激烈，对企业的经营压力和生存压力也很大。

2025年政府工作报告作为统筹国家经济、战略布局与社会发展的蓝图，与建筑业息息相关，

为今后的行业政策导向定了调子。存量提质：从增量扩张转向存量优化。以城市更新为核心，老旧小区改造、地下管网升级等工程成为主战场。新兴多元：新兴产业+多元化发展，以新兴产业，数字化、绿色化、智能化等新兴技术，建筑+科技+能源等不同组合下的多元化发展。战略协同：

国家战略+民生补短板项目。如科技创新、区域协同、能源等国家战略层面的项目，以及居住改善、乡村振兴、公共服务补短板等民生项目。

报告期内，经济运行稳中有进，但房地产开发和公建市场逐步降温，国家多政策发布，稳定市场，今年政府工作报告首次提到了“好房子”的建设，去年国家在城镇化推进和存量市场的更新，都仍然存在着机会。江苏以及全国仍存在很大的市场容量。

（二）报告期内公司主营业务

公司主营业务为建筑幕墙与建筑装饰工程的设计与施工，坚持“内外兼修”的经营理念，深耕江苏，加速拓展全国；建筑幕墙设计、生产、施工与公共建筑装饰设计、施工协同发展，以“为城市经典留影”为建设理念，专筑精品工程。以研发设计为先导，以科技为驱动力，大力开拓装配化装修市场，引领建筑装饰装配化进程，目前，已形成建筑幕墙、建筑装饰、装配化装修、设计、建筑设计与 EPC、光伏建筑一体化等六大业务板块。

1、建筑幕墙

公司旗下苏州光电幕墙有限公司以“科技创新、绿色兴业”为宗旨，专注于幕墙技术研发、设计及咨询、加工智造、施工安装全产业链服务。拥有八万多平米的现代化幕墙加工中心，引进了先进的幕墙生产流水线，加工工艺、施工技术均达行业领先水平。公司的幕墙科研团队，以专业的理论基础与丰富的实践经验，主持和参与国内许多重点幕墙项目的系统设计及生产施工工作，业务涵盖商业综合体、高档酒店、科教文卫、政府办公大楼、高档办公楼宇等建筑幕墙工程，为广大客户提供行业一流的幕墙产品及服务。

先后承接了诸多大型项目的幕墙设计与施工如：亚洲基础设施投资银行总部永久办公场所幕

墙工程、苏州湾文化中心（苏州大剧院、吴江博览中心）幕墙工程、罗氏诊断产品(苏州)有限公

司建设体外诊断试剂生产项目幕墙工程等重大项目，江苏省建设管理综合楼幕墙工程（鲁班奖）、苏州工业园区综合保税区综保大厦幕墙工程（全国建筑装饰奖）等一大批政府重点工程和企业知名项目。

2、建筑装饰

建筑装饰业务领域，主要为公共建筑包括基础设施、星级酒店、精品住宅、高端公寓等提供优质的工程设计与施工服务。公司自成立以来，承接了一大批有影响的内装饰工程，锐意创新，不断拓展业务范围，增强企业的辐射力与影响力。先后承接高铁新城商务酒店项目内装工程、东吴文化中心装饰工程、北京大兴国际机场航站楼及综合换乘中心精装修工程七标段等大项目。承接的苏州大学新校区炳麟图书馆工程、南京禄口国际机场二期工程 T2航站楼等项目获得鲁班奖，上海虹桥综合交通枢纽交通中心工程、苏州山塘雕花楼会所等项目获得国家类奖项。

3、装配化装修

公司始终坚持以国家政策和市场为导向，住建厅发布“十四五”规划主要提纲，未来五年装配式+BIM 将引领绿色建造新潮流，装配式建筑作为建筑业转型升级的重要抓手，将引领建筑业未来发展的方向。作为苏州建筑产业转型先驱者，公司业务触角覆盖全国，积累了健全的业务体系和丰富的施工服务经验，为装配化装修提供了强有力的支撑和服务组织保障，据势而为、守正求新，公司把装配式建筑业务作为公司发展的重要增长极，在装配化装修方面先动先发，设计、研发、生产三管齐下，抢先占领商业地产、高端酒店、康养医疗的装配化装修市场，集中力量加

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大重点国有总承包商的开拓力度，在业内确立装配化装修领军的地位。

根据住建部提出要为人民群众建造“好房子”，提高住房品质，为房屋提供全生命周期安全保障。这就要求我们由传统的投资驱动向创新驱动转换。转变以依靠投资来推动行业的发展思路，通过探索新的技术和业务模式，提升自身核心竞争力。以建设“好房子”为发展目标，按照适用、经济、绿色、美观的要求，做精城中村改造和城市更新市场，让装配化装修产品和科技门窗研发、制造成为公司新的增长点。

图1装配化装修智慧建造体系

4、设计业务

公司深耕建筑设计领域二十余年，取得了较为领先的行业竞争地位，公司研发设计基地坚持数字化（BIM）及智能化（AI）研发与创新，促进建筑工程数字化、信息化转型，提高协作效率和工程质量，降低项目成本，以实现可持续发展。除此之外，子公司柯华盛城市建筑规划设计有限责任公司是国家建设部批准的甲级建筑设计单位，曾获“2013—2014年度十大最具影响力设计机构（综合类）”荣誉称号。从设计引领带动施工，到结合投资管理的 PPP和 EPC，已经形成了一个涵盖装饰、建筑设计、工程管理、智能科技的生态环。

5、建筑设计与 EPC

公司控股子公司柯华盛拥有建筑行业（建筑工程）甲级资质和风景园林工程设计专项甲级资质。建筑工程设计业务是指根据工程项目要求，对工程项目所需的技术、经济、资源、环境等条件进行综合分析、论证，编制建设工程设计文件的业务。可承接主要包括建筑装饰工程设计、建筑幕墙工程设计、轻型钢结构工程设计、建筑智能化系统设计、照明工程设计和消防设施工程设计相应范围的甲级专项工程设计业务以及资质许可范围内的建设工程总承包业务以及项目管理和

相关技术与管理服务。重点项目有重庆三峡学院图书馆项目、四川传媒学院成都新校区及影视学院项目、天府新区 12-14 号地块项目幕墙工程、天府南 mall 幕墙工程（一标段）、成都永立星城

都3号地超高层综合体项目等，涵盖高端住宅设计、大中型公共建筑设计、景观设计等。

6、光伏建筑一体化

公司以全资子公司苏州柯利达新能源有限公司为平台，结合公司在建筑幕墙领域的市场资源和技术优势，努力打造光伏工程品牌，生产光伏建筑应用系列产品，在光伏建筑一体化产业的上、中、下游形成完整的链条，从设计、生产、施工、维护服务等方面为客户提供完整的解决方案和系统集成服务，实现从单一的建筑装饰施工企业向光伏建筑一体化综合服务商的角色转变。

截止目前，按业务内容划分，公司共有建筑幕墙、建筑装饰、设计、建筑设计与 EPC、装配式装修、光伏建筑一体化等六大业务板块，以科技研发为先导，装饰升级为装配化，幕墙升级为光伏建筑一体化，实现公司转型升级，为公司加速发展奠定了坚实的基础。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司实现营业收入8.96亿元，同比-21.92%；公司新中标项目6.29亿元，其中包括装饰工程2.76亿元，幕墙工程3.41亿元。

（一）深化项目管理，开拓新业务

公司收缩战线，紧盯重点项目，深耕本地市场，深化项目管理，坚守安全和质量底线，努力开拓新业务。2025年上半年，新中标了北京郭公庄项目621地块批量精装工程、生物基因工程药物研发及生产基地项目（生物医药产业园五期）幕墙及门窗工程、济南遥墙机场二期改扩建工程

机场工程 T2 航站楼项目及登机桥 1 标、DK20240081 地块项目幕墙工程等项目。

公司不断强化项目管理能力，通过打造以目标管理、质量管理和安全管理构成的项目管理体系，运用工程管理方面的信息数据技术手段，实现各在建项目高质量、高效率、高安全的顺利建设。

（二）努力提升上市公司治理水平

报告期内，公司未能达到撤销其他风险警示的条件，继续被实施其他风险警示。公司深刻反思总结教训，积极解决问题，继续开展内部控制体系的自查自纠工作。强化内控管理，提升治理水平；董监高认真学习资本市场的政策和制度，提升合规意识，根据监管的要求，对公司相关内部治理体系进行自查，完善公司治理结构；认真梳理公司内部控制体系，对相关制度开展修订与制定、内部流程完善等工作，保证公司治理的规范性；公司也加强全体人员进一步学习的积极性，提升岗位技能和专业度。

（三）加强“好房子”的推广和建设

“好房子”今年被写入了《政府工作报告》中，提到：适应人民群众高品质居住需要，完善标准规范，推动建设安全、舒适、绿色、智慧的“好房子”。公司去年成功承建了住建部“好房子1.0”样板房，在“好房子”项目建设中负责方案和深化设计、部品部件集成，以及施工。并在装修一体化设计技术部品集成定制、干式工法装配结构与管线分离以及数字化装配技术等关键技

术上实现了重大突破。近年，公司一直致力于研发关于装配化装修的研发和投入，坚持科技创新，持续提升新型建筑装配化装修产品研制生产能力，装配化装修技术体系逐渐成熟，并已完成了多个高质量住宅装修项目，自主创新能力持续提升。在自主研发的基础上，积极与高校和企业合作，共同开发新型的装配化装修产品。其中主要成果有：研发装配式轻质无机垫板，提升性能，减轻重量，简化施工流程；利用废钢渣等工业副产品，生产出新型的绿色环保建筑材料；生产生物基无污染的胶黏剂，进一步提高室内装修的环保性能。

公司在装配化装修方面的早布局、早投入，也为能够建设绿色、低碳、智能、安全的“好房子”打下了坚实的基础。

（四）提升装配化装修成果转化

报告期内，公司装配化装修应用体系，新增实用新型专利3项，发明专利1项，截止报告期内，公司共计获装配化装修相关专利近90项。公司参编的《装配化装修评定标准》正式发布；参编的国家标准《装配式建筑工程施工质量验收标准》完成送审稿，主编的江苏省地方标准《装饰装修木制品应用技术标准》完成报批稿；参编国家标准图集。公司荣获第一届“宜居中国”既有住宅厨房卫生间应用技能大赛十佳创新奖。获批“江苏省住房和城乡建设厅装配化装修工程技术创新中心”。

（五）坚持党建引领，赋能企业高质量发展

报告期内，公司坚持和加强党的全面领导，持续完善柯利达“红斧匠心”党建品牌精神内涵和“红色互动荟”党建阵地服务功能，不断深化党建工作，确保党的二十大精神和习近平总书记重要指示批示精神落到实处。增强党组织的政治功能和组织功能，不断深化党建与企业高质量发展深度融合，为公司高质量发展提供有力支撑。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用

10/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告因2024年度中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《内部控制审计报告》，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（三）项规定的“最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告，或未按照规定披露内部控制审计报告”的情形，公司股票继续被实施其他风险警示。具体内容详见公司于2025年4月30日披露的《柯利达关于公司股票触及其他风险警示相关事项的进展公告》（公告编号：2025-029）。

2023年度柯利达公司被出具保留意见涉及的1.7亿元服务器采购业务，其商业实质为控股股

东非经营性资金占用。截至2024年12月31日，柯利达公司1.7亿元资金占用款已收到。此外，截至2024年12月31日，1.70亿元资金占用应计利息为490.33万元，截止2025年4月30日，柯利达公司已全部收到本金及利息。

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、技术条件扎实

（1）设计与施工资质

公司具备《建筑装修装饰工程专业承包壹级》、《建筑幕墙工程专业承包壹级》、《钢结构工程专业承包壹级》等3项施工壹级资质证书，以及《建筑装饰工程设计专项甲级》、《建筑幕墙工程设计专项甲级》、《风景园林工程设计专项甲级》等3项设计甲级资质证书。

序号资质证书有效期限

1《建筑装修装饰工程专业承包壹级》2029/6/27

2《建筑幕墙工程专业承包壹级》2029/6/27

3《钢结构工程专业承包壹级》2028/12/22

4《电子与智能化工程专业承包贰级》2029/6/27

5《建筑装饰工程设计专项甲级》2029/10/18

6《建筑幕墙工程设计专项甲级》2029/10/18

7《工程设计建筑智能化系统专项乙级》2029/11/25

8《工程设计轻型钢结构工程专项乙级》2029/11/25

9《工程设计建筑行业（建筑工程）甲级》2028/12/22

10《工程设计风景园林工程设计专项甲级》2028/12/22

2、“内外兼修”的综合业务优势

内、外装综合发展是近年行业发展的主要趋势之一，传统以内装为主的公司加速向外装领域扩展，以外装为主的公司也以收购等方式加速布局内装领域。行业的横向整合趋势促使行业内公司同时布局内、外装业务，以增加获得订单的机会，提高市场竞争力。

公司是建筑装饰行业率先采取“内外兼修”业务模式的企业之一。通过公共建筑装饰（内装业务）和建筑幕墙（外装业务）共同发展的模式，公司更好的把握了现代建筑装饰业发展方向，孵化出装配化基因，实现装配化装修的新装饰方式。近年来，公司在装配化领域不断探索前进，通过打通研发、设计、生产、销售、安装等全产业链环节，打造真正意义上的建筑定制类装配化装修整体解决方案，提高公司核心竞争力，进一步拓宽公司的业务领域。

实现公司为客户提供覆盖公共建筑装饰设计、装饰部件生产、施工与建筑幕墙设计、生产、

施工的全业务流程，在内、外装领域积累了良好的工程业绩。

3、工程质量及品牌优势公司在承接建筑内、外装饰工程中，十分重视全生命周期贯穿，在建设项目过程中，以“低碳、绿色、健康”为指引，全面提升项目开发品质，以数字化转型为路径，提升项目精细化管控水平，提高品质感观、有效降低成本，学习和借鉴绿色化、产业化、信息化及新技术融合应用的发展趋势，多举措落地，明确工程施工进度，通过信息化手段及各项综合管控措施，形成“为城

11/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告市经典留影、专筑精品工程”的理念，不断通过承接特色工程和良好的工程质量来打造品牌。承接项目获得包括鲁班奖、全国建筑装饰奖以及全国建筑装饰科技示范工程奖、全国建筑装饰科技

创新成果奖在内的国家级奖项二百余项，树立了良好的工程业绩口碑。公司顺利完成北京大兴国际机场、亚投行等地标型建筑，展现了公司的国际竞争力。

公司近年所获荣誉包括“中国建筑幕墙50强企业”、“中国建筑装饰业百强企业”、“中国建筑业协会优秀会员单位”、“建筑装饰企业 AAA 级信用单位”、“江苏省优秀建筑装饰企业”、

“江苏省建筑装饰10强企业”、“江苏省建筑幕墙10强企业”、“江苏省装饰装修行业信息化建设先进单位”等。

4、着力装配化体系建设，完善核心技术能力

运用智能化、大数据等技术与行业深度融合，发力“装配化装修”，借助工业化、信息化技术建立柯依迪生态管理平台。该平台建设采用三步走的策略：第一步是抓住一条线，即设计、生产、配送、安装全过程这条线，做到重要信息、物料生产、现场安装实物图纸不出错；第二步是建设一个面，进行管理+平台+流程相互融合管控，形成以柯依迪为中心的平面管理体系；第三步是管好多张网，以核心数据作为抓手，经营分析、项目管控、精益生产一体化，营销、设计、生产、财务多网联动。通过上述三步走，实现柯依迪装配化装修产品研发智能化、效果展示 3D 化、材料清单即时化、生产管控工业化、物流管理跟踪化、安装指导人性化。

5、设计研发创新优势

设计是建筑装饰企业的核心竞争力之一，充足的专业人才储备是公司业务进一步扩张的重要保障。公司设有公共建筑装饰设计部，下辖四个室内设计研究院以及建筑渲染院、酒店设计研究所、水电设计研究一所和二所，公司建筑幕墙设计研究院由多名中国建筑装饰协会高级、中级幕墙设计师。

公司公共建筑装饰设计部各院所各有侧重，相辅相成，同时依托公司建筑幕墙设计研究院的联动，形成覆盖建筑内、外装的整体装饰设计能力。公司设计研发中心项目的落成，使公司的设计与研发环境和能力得到提高，进一步加强公司整体的建筑装饰设计与施工水平。

公司在技术产品、研发人员、信息化、供应链开发、产业工人培养等全方面研发上持续投入。

装配化+BIM，是公司“内外兼修”研发的阶段性成果，引领了装配化装修的发展方向，助力公司实现跨越式发展。

子公司柯华盛使公司深度切入建筑设计和 EPC 领域发挥工程与设计业务的协作优势，提升公司建筑幕墙、公共建筑装饰，以及住宅精装、园林古建、观景等业务之间的联动效应。

6、人才储备和团队管理优势

公司通过高层共创和企业文化宣贯，在领导及员工团队中形成普遍的战略共识，继而设置考核目标，从而形成全公司的发展合力；通过强化培训平台建设，加大职能培训管理的穿透力，形成规范的工作流程和人才选用标准，打造“奋斗者为先”的人才机制，筛选出高绩效业务骨干，拥有优秀的项目经理、注册建造师、造价师、装饰装修工程设计人员和内部管理人才成为企业增

强自身实力必不可少的因素；公司高层管理人员的稳固，核心技术人员的稳定，业务团队、设计团队、项目团队的默契合作为公司高速发展保驾护航。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入896379750.441148063974.94-21.92

12/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

营业成本794718715.931014415055.11-21.66

销售费用4320591.985145702.58-16.03

管理费用54583159.1852933382.853.12

财务费用31594566.6533198493.45-4.83

研发费用41306730.4839238990.765.27

经营活动产生的现金流量净额-72740413.7849185115.39-247.89

投资活动产生的现金流量净额62225452.3187234900.44-28.67

筹资活动产生的现金流量净额-165917683.85-98587490.74-68.29

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：收到受限经营性银行存款净流入减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：取得借款收到的现金减少和收到其他与筹资活动有关的现金减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上年期末末金额数占总资数占总资较上年情况说项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例期末变明

（%）（%）动比例

（%）主要系报告期

货币资金234999071.075.63357757717.747.87-34.31支付供应商货款增加

应收款项763972046.9018.31843551711.4518.56-9.43

存货6071305.190.156819455.300.15-10.97

合同资产1661148496.8939.801736243903.6138.21-4.33投资性房

7369459.170.187610263.950.17-3.16

地产收回宁波梅山保税港区畅网长期股权投资管

15702140.040.3839952208.010.88-60.70

投资理合伙企业

(有限

合伙)投资款

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固定资产492942145.6611.81504248808.1011.10-2.24在建工程房屋及建筑租赁到期使用权资

3284108.720.085182024.300.11-36.62减少及

产本期摊销使用权资产

短期借款753668832.6518.06750670400.3716.520.40已结算未完工

合同负债42879076.261.03129897538.682.86-66.99工程款减少

长期借款619624341.5414.85676809806.6414.89-8.45

租赁负债3200953.740.083829345.880.08-16.41客户以票据方

应收票据20421788.150.499642767.840.21111.78式结算增加预付货

预付款项22215535.550.535537303.020.12301.20款增加长期待摊分摊装

30583.390.00214069.390.00-85.71

费用修费

应付票据42748926.531.0243650749.030.96-2.07公司采用年薪制，在应付职工

8030258.630.1928229483.400.62-71.55报告期

薪酬内支付职工考核年薪

应交税费3999892.690.104319798.790.10-7.41其他应付

23167292.030.5628910134.880.64-19.86

款

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金79683200.7179683200.71其他质押、保证金及纠纷冻结

应收账款100584076.0995554872.29质押借款、保理质押

固定资产461011225.55353264758.20抵押借款抵押

无形资产23780847.1718412327.14质押借款质押、借款抵押

14/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

合计665059349.52546915158.34//

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司注册公司名称主要业务总资产净资产营业收入营业利润净利润类资本型苏州承志子建筑幕墙与公共建筑

装饰有限公装饰工程的设计与施300022673.998872.83714.40-15.68-38.45公司司工苏州柯利子达光电幕建筑幕墙工程的设计

公2000053391.3915987.007790.30-1261.35-1260.39墙有限公与施工司司苏州柯利

子资产管理、投资管理达资产管公；投资咨询；实业投200007332.286348.31-171.82-171.82理有限公

司资、投资顾问司苏州中望子室内外建筑装饰工程

宾舍设计公5000742.10742.100.030.02

设计、环境工程设计有限公司司

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门窗制造加工；新型成都柯利子建筑材料制造（不含达光电幕公危险化学品）；光伏3000012520.2611631.1179.03-428.12-428.12墙有限公司设备及元器件制造；

司金属门窗工程施工。

柯华盛城市建筑规子工程勘察设计；建筑

划设计有公工程；建筑装修装饰600022516.4110804.95854.24-597.94-503.00限责任公司工程。

司泰州柯利子达装饰工

公建筑装修装饰工程10001653.711436.34125.8094.35程有限公司司苏州柯依

子住宅室内装饰装修，迪装配式

公及其他建筑用金属制2000050879.8814085.291517.75-595.73-595.73建筑有限司品制造。

公司酒店管理；自有房地产租赁服务；物业管理；房地产开发经营西昌唐园子；园林绿化工程施工

投资管理公1560075915.6113675.213823.83-177.54-143.05；工程管理服务；住有限公司司宅装饰和装修；公共建筑装饰和装修；烟草制品零售；

苏州柯利

子建筑工程、建筑机电达建设工

公安装工程、建筑幕墙40006233.931858.54165.22-285.53-248.15程有限公司工程。

司建筑工程；公路工程；

安徽柯利

子建筑装饰工程设计、达建筑工

公施工；建筑幕墙工程2000443.23-244.56-33.71-35.70程有限公

司设计、施工；建筑智司

能化设计、施工。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

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1、宏观经济波动及政策变化的风险

公司自成立以来一直致力于建筑幕墙与公共建筑装饰工程的设计与施工，主要定位于商务写字楼、城市商业综合体、星级酒店等商业空间，以及机场、车站、轨道交通、博物馆、图书馆、体育场馆、学校、医院等公共空间。近年，国家对房地产的宏观调控，使公司业务也受到了影响。

上述市场需求及该等业务的发展前景与宏观经济环境变化以及行业政策密切相关；如果未来国际、

国内宏观经济环境发生不利变化，或者我国建筑装饰业面临行业萧条或过度竞争等情形，则将对公司的生产经营状况产生影响，甚至出现项目延迟或停建、在建项目款项支付递延等情形，从而影响公司的经营业绩。

2、应收账款、坏账的风险

受行业经营特点的影响，且随着公司经营规模不断扩大，公司应收账款余额较大。公司存在应收账款余额较大导致经营业绩波动甚至下滑的风险。同时，国内房地产行业的调控及国家经济发展增速放缓，可能造成对装饰装修需求的降低，建设规模、速度的变动会直接影响应收的进度和坏账风险。公司高度关注应收账款面临的风险，通过加强客户信用管理、合同审查管理等方面的工作，加大应收账款、质保金的催收力度。

3、主要原材料价格波动风险

公司主营业务所需的主要原材料为铝材、钢材、玻璃、瓷砖、石材、木材等各种建筑材料。

原材料占公司主营业务成本的比重较高。原材料价格的上升，将会直接影响公司项目的利润，对公司的生产经营产生不利影响。

虽然目前公司大部分施工合同会约定原材料价格波动幅度较大时将相应调整结算价格，但施工期间原材料价格的波动仍然会使公司面临毛利率下滑的风险，从而对公司的日常经营和经营业绩造成不利影响。

4、市场竞争的风险

公司所处的建筑装饰行业国内竞争较为激烈。由于建筑装饰行业的市场规模较大，进入壁垒相对较低，而且目前市场已趋于成熟、产品同质化严重，导致行业内存量企业竞争尤为激烈。公司虽然是建筑装饰业为数不多的上市企业之一，并凭借多年的市场积累，在国内建筑装饰市场建立了一定的产品、品牌竞争优势，但公司目前与其他同行业上市公司相比，业务规模仍相对较小。

5、管理风险近年来，随着公司规模的扩大，子公司数量的增加，公司日常管理工作难度趋增；另外，近年来监管部门对于上市公司的规范要求逐步提高和深化，公司需要在原有基础上进一步加强管理。

公司需要关注新增业务以及新增子公司能否在合规的基础上良好融入现有公司体制，从而实现健康、有序的发展。公司虽然积极的改善和优化管理结构，但仍有可能存在不确定的经营风险。

6、股票实施退市风险

因2023年度、2024年度公司被审计师事务所出具了否定意见的《内部控制审计报告》，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（三）项规定的“最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告，或未按照规定披露内部控制审计报告”的情形，公司股票自 2024 年 5 月 6 日起被实施其他风险警示，在公司股票简称前冠以“ST”字样。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

18/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

1、2016年11月20日，公司召开第二届董事会第二十六详情见公司2016年11月21日刊登于次会议，审议通过了《公司第一期员工持股计划（草案）《上海证券报》、《中国证券报》、《证及其摘要》、《公司第一期员工持股计划管理办法》、《关券日报》、《证券时报》和上海证券交

于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计易所网站的公告。公告编号：2016-096、划相关事宜的议案》。2016-097。

详情见公司2016年12月7日刊登于

2、2016年12月6日，公司召开2016年第三次临时股东

《上海证券报》、《中国证券报》、《证大会，审议通过了《公司第一期员工持股计划（草案）券日报》、《证券时报》和上海证券交及其摘要》。

易所网站的公告。公告编号：2016-101。

详情见公司2016年12月22日刊登于

3、2016年12月21日，公司召开第二届董事会第二十七

《上海证券报》、《中国证券报》、《证次会议，审议通过了《公司第一期员工持股计划（草案）券日报》、《证券时报》和上海证券交（修订稿）及其（草案）摘要（修订稿）》；《公司第一期易所网站的公告。公告编号：2016-102、员工持股计划管理办法（修订稿）》。

2016-103、2016-104、2016-105。

详情见公司2017年2月23日刊登于

4、2017年2月21日，公司第一期员工持股计划完成股《上海证券报》、《中国证券报》、《证票购买。券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：2017-006。

5、2018年9月28日，公司第三届董事会第十八次会议详见公司2018年9月29日刊登于《中审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期展期国证券报》、《上海证券报》、《证券的议案》、《关于回购并注销部分已授出的股权激励股票时报》、《证券日报》及上海证券交易的议案》。同意公司第一期员工持股计划存续期延长至所网站的公告。公告编号：2018-089、

2020年12月5日，同意公司本次注销已授出未解锁的股2018-090、2018-091、2018-092、权激励股份共计1.0530万股，共涉及股权激励对象1人。2018-093。

6、2018年10月26日，公司第三届董事会第十九次会议详见公司2018年10月27日刊登于《中审议通过了公司第一期员工持股计划（草案）（修订稿）国证券报》、《上海证券报》、《证券

19/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告及其（草案）摘要（修订稿）》、《有限公司第一期员工持时报》、《证券日报》及上海证券交易股计划管理办法（修订稿）》，同意公司对第一期员工持所网站的公告。公告编号：2018-097、股计划存续期内的管理模式、资金来源等要素作出变更。2018-098、2018-099、2018-100。

7、2019年1月2日，公司开立的专用证券账户“公司—详见公司2019年1月4日刊登于《中

第一期员工持股计划”通过大宗交易的方式承接受让了国证券报》、《上海证券报》、《证券“兴业国际信托有限公司—兴安8号集合资金信托”所时报》、《证券日报》及上海证券交易

持有的全部公司股票12096730股，占公司总股本所网站的公告。公告编号：2019-002。

2.82%，成交均价为7.60元/股。

详见公司2019年6月6日刊登于《中8、2019年6月5日，公司第三届董事会第二十八次会议国证券报》、《上海证券报》、《证券审议通过《公司第二期员工持股计划（草案）及其摘要》、时报》、《证券日报》及上海证券交易

《公司第二期员工持股计划管理办法》。所网站的公告。公告编号：2019-036、

2019-037。

9、2019年6月28日，公司召开2019年年度股东大会，

审议通过《公司第二期员工持股计划（草案）及其摘要》、详见公司2019年6月29日刊登于《中《公司第二期员工持股计划管理办法》等议案。并于当国证券报》、《上海证券报》、《证券日召开公司第二期员工持股计划第一次持有人会议，审时报》、《证券日报》及上海证券交易议通过《关于设立公司第二期员工持股计划管理委员会所网站的公告。公告编号：2019-041、的议案》、《关于选举公司第二期员工持股计划管理委员

2019-042。

会委员的议案》、《关于授权公司第二期员工持股计划管理委员会办理本次员工持股计划相关事宜的议案》。

10、2019年8月1日，公司收到中国证券登记结算有限详见公司2019年8月2日刊登于《中责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券国证券报》、《上海证券报》、《证券账户所持有的7026870股公司股票，已于2019年7月时报》、《证券日报》及上海证券交易

30日全部非交易过户至公司第二期员工持股计划。所网站的公告。公告编号：2019-046。

11、2020年6月5日，公司发布《柯利达关于第一期员详见公司2020年6月5日刊登于《中工持股计划存续期即将届满的提示性公告》截至本公告国证券报》、《上海证券报》、《证券日，公司第一期员工持股计划仍持有公司股票5561949时报》、《证券日报》及上海证券交易股，占公司现有总股本比例为1.02%；已减持数量为所网站的公告。公告编号：2020-064。

10163800股，占公司目前总股本的1.86%。

12、2020年8月28日，公司发布《柯利达关于第一期员详见公司2020年8月28日刊登于《中工持股计划延期的公告》会议通过了《关于公司第一期国证券报》、《上海证券报》、《证券员工持股计划延期的议案》，同意将公司第一期员工持股时报》、《证券日报》及上海证券交易计划存续期延长12个月，即延长至2021年12月5日。所网站的公告。公告编号：2020-088。

13、2021年6月1日，公司发布《柯利达关于第二期员详见公司2021年6月1日刊登于《中工持股计划延期的公告》，公司第四届董事会第十三次会国证券报》、《上海证券报》、《证券议通过了《关于公司第一期员工持股计划延期的议案》，时报》、《证券日报》及上海证券交易

同意将公司第一期员工持股计划存续期延长12个月，即所网站的公告。公告编号：2021-044。

延长至2023年8月2日。

14、2021年6月5日，公司发布《柯利达关于第一期员详情见公司2021年6月5日刊登于《上工持股计划存续期即将届满的提示性公告》截至本公告海证券报》、《中国证券报》、《证券日，公司第一期员工持股计划仍持有公司股票5561949日报》、《证券时报》和上海证券交易股，占公司现有总股本比例为0.91%。所网站的公告。公告编号：2021-046。

15、2021年8月30日，公司发布《柯利达关于第一期员详情见公司2021年8月30日刊登于工持股计划延期的公告》会议通过了《关于公司第一期《上海证券报》、《中国证券报》、《证员工持股计划延期的议案》，同意将公司第一期员工持股券日报》、《证券时报》和上海证券交计划存续期延长12个月，即延长至2022年12月5日。易所网站的公告。公告编号：2021-068。

16、2022年6月2日，公司发布《柯利达关于第一期员详情见公司2022年4月28日刊登于工持股计划存续期即将届满的提示性公告》截至本公告《上海证券报》、《中国证券报》、《证日，公司第一期员工持股计划仍持有公司股票5561949券日报》、《证券时报》和上海证券交

20/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告股，占公司现有总股本比例为0.91%。易所网站的公告。公告编号：2022-03617、2022年8月30日，公司发布《柯利达关于第一期员详情见公司2022年8月30日刊登于工持股计划延期的公告》会议通过了《关于公司第一期《上海证券报》、《中国证券报》、《证员工持股计划延期的议案》，同意将公司第一期员工持股券日报》、《证券时报》和上海证券交计划存续期延长12个月，即延长至2023年12月5日。易所网站的公告。公告编号：2022-044。

18、2023年2月2日，公司发布《柯利达关于第二期员详情见公司2023年2月2日刊登于《上工持股计划存续期即将届满的提示性公告》截至本公告海证券报》、《中国证券报》、《证券日，公司第二期员工持股计划仍持有公司股票9134931日报》、《证券时报》和上海证券交易股，占公司现有总股本比例为1.50%。所网站的公告。公告编号：2023-00319、2023年4月29日，公司发布《柯利达关于第二期员详情见公司2023年4月29日刊登于工持股计划延期的公告》会议通过了《关于公司第二期《上海证券报》、《中国证券报》、《证员工持股计划延期的议案》，同意将公司第二期员工持股券日报》、《证券时报》和上海证券交计划存续期延长12个月，即延长至2024年8月2日。易所网站的公告。公告编号：2023-021。

20、2023年8月30日，公司发布《柯利达关于第一期员详情见公司2023年8月30日刊登于工持股计划延期的公告》会议通过了《关于公司第一期《上海证券报》、《中国证券报》、《证员工持股计划延期的议案》，同意将公司第一期员工持股券日报》、《证券时报》和上海证券交计划存续期延长12个月，即延长至2025年12月5日。易所网站的公告。公告编号：2023-041。

21、2024年1月31日，公司发布《柯利达关于第二期员详情见公司2024年1月31日刊登于工持股计划存续期即将届满的提示性公告》截至本公告《上海证券报》、《中国证券报》、《证日，公司第二期员工持股计划仍持有公司股票9134931券日报》、《证券时报》和上海证券交股，占公司现有总股本比例为1.53%。易所网站的公告。公告编号：2024-00222、2024年4月30日，公司发布《柯利达关于第二期员详情见公司2024年4月30日刊登于工持股计划延期的公告》会议通过了《关于公司第二期《上海证券报》、《中国证券报》、《证员工持股计划延期的议案》，同意将公司第二期员工持股券日报》、《证券时报》和上海证券交计划存续期延长24个月，即延长至2026年8月2日。易所网站的公告。公告编号：2024-027。

23、2025年5月31日，公司发布《柯利达关于第一期员详情见公司2025年5月31日刊登于工持股计划存续期即将届满的提示性公告》截至本公告《上海证券报》、《中国证券报》、《证日，公司第一期员工持股计划仍持有公司股票5561949券日报》、《证券时报》和上海证券交股，占公司现有总股本比例为0.93%。易所网站的公告。公告编号：2025-037。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

22/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能如及未时能履及是行是时否应否履承承承承及说有行诺诺承诺承诺诺诺时明履应背类方内容时期严未行说景型间限格完期明履成限下行履一行步的计具划体原因

与股顾益上述股份锁定期满后，在担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让股份不超过所持有的股份总数的25%；首任首份明、离职后六个月内不转让持有的公司股份；所持公司全部股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于次职是是

次限顾龙发行价；在上述承诺履行期间，职务变更、离职等原因不影响承诺的效力，在此期间其仍将继续履行上述发期公售棣、承诺。行内

23/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

开鲁崇发明

行解柯利一、本公司（本人）及本公司（本人）下属其他全资、单独或与他人联合控股或能够形成实际控制的子公

相决达集司（发行人及其各下属全资或控股子公司除外，下同）目前未从事与发行人及其各下属全资或控股子公司关同团及主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动。二、本公司（本人）承诺不在中国境内及境外直接或间首长的业实际接从事任何在商业上对发行人或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活次期

承竞控制动；本公司（本人）促使本公司（本人）下属其他全资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事是是发有

诺争人顾任何在商业上对发行人或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。三、行效

益明如本公司（本人）或本公司（本人）下属其他全资或控股子公司存在任何与发行人主营业务构成或可能构

和顾成直接或间接竞争的业务或业务机会，将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给发行人或其龙棣全资及控股子公司。对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失，本公司（本人）将承担赔偿责任。

解柯利一、本公司（本人）及本公司（本人）下属其他全资、单独或与他人联合控股或能够形成实际控制的子公

决达集司（发行人及其各下属全资或控股子公司除外，下同）目前未从事与发行人及其各下属全资或控股子公司关团及主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动。二、本公司（本人）承诺不在中国境内及境外直接或间首长联实际接从事任何在商业上对发行人或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活次期

交控制动；本公司（本人）促使本公司（本人）下属其他全资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事是是发有

易人顾任何在商业上对发行人或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。三、行效

益明如本公司（本人）或本公司（本人）下属其他全资或控股子公司存在任何与发行人主营业务构成或可能构

和顾成直接或间接竞争的业务或业务机会，将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给发行人或其龙棣全资及控股子公司。对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失，本公司（本人）将承担赔偿责任。

其苏州（1）作为公司持股5%以上的股东，按照法律法规及监管要求，持有公司的股票，并严格履行公司首次公他柯利开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺。（2）减持方式：在所持公司股份锁定期届满后，其减持股份上达集应符合相关法律法规及证券交易所规则要求，减持方式包括但不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交首市团、易方式、协议转让方式等。（3）减持价格：其减持股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相次之是是

顾益关法律法规及上海证券交易所规则要求；（4）在减持所持有的公司股份前，应提前三个交易日予以公告，发日明、并在六个月内完成，并按照上海证券交易所的规则及时、准确、完整地履行信息披露义务。行以顾龙后棣

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用□不适用

24/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

单位：万元币种：人民币股东或关联关占用时发生原期初金报告期新增报告期偿还期末余截至半年报披预计偿还金预计偿还时关联方预计偿还方式系间因额占用金额总金额额露日余额额间名称苏州柯利达集控股股资金拆

2023年490.33490.33

团有限东借公司

合计///490.33490.33//期末合计值占最近一期经审计净资产的比例控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序无

当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、不适用责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明

未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事已全部清偿完毕会拟定采取的措施说明

注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有）不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

25/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用□不适用

2023年度公司被出具保留意见涉及的1.7亿元服务器采购业务，其商业实质为控股股东非

经营性资金占用。截至2024年12月31日，公司1.7亿元资金占用款已收到。此外，截至2024年12月31日，1.7亿元资金占用应计利息为490.33万元，截至2025年4月30日，公司已全部收到本金及利息。

公司积极自查自纠，查明原因，具体措施如下：

1、督促相关主体采取措施，主动作为，切断资金占用源头。控股股东柯利达集团及其关联方

非经营性资金占用系其信贷规模减少，短期资金缺口所致。控股股东及其关联方与主管部门和银行积极沟通，稳定融资规模；主动处置相关资产，获取资金，偿还占用资金。从源头上杜绝了此类占用行为的再次发生的可能性。

2、引进战略股东，更换选聘新董事，进一步完善公司治理结构，强化内控管理，提升治理水平；公司董事会积极响应相关规则和监管要求，及时修订独立董事工作细则及董事会相关委员会实施细则、公司舆情管理制度等，为董事会规范治理运作夯实基础。

3、公司结合实际情况不断完善内部控制体系，防范内控风险，提高规范运作能力。优化业务

及管理流程，加强内部审计部门对公司经营和内部控制关键环节的监察审计职能，切实按照公司内控管理的相关制度及工作规范的要求履行内部审计工作职责，及时发现内部问题，解决问题，降低公司经营风险，并按要求及时向公司董事会审计委员会汇报内部控制相关情况，严格规范内部控制工作，确保公司持续规范运作。

4、公司进一步加强内部控制培训，提高合规意识，建立公司防范控股股东、实际控制人及其

关联方占用公司资金的长效机制，明确防范控股股东及关联方资金占用的责任和措施，责任追究及处罚；进一步加强对关联方及关联方交易决策程序、关联交易定价、关联方及关联方交易披露的执行，并要求董事、监事及高级管理人员勤勉尽责，认真吸取教训、引以为戒，及时登记报备关联方信息，严格按照相关法律法规的规定规范运作，杜绝关联方资金占用的发生，切实维护上市公司及中小股东的合法权益。

5、公司进一步加强资金使用审批程序管理，从业务部门源头抓起，财务部门在执行中严格审核把关，并加强复核与内部监督，多维度防止公司资金被违规占用。

6、组织公司全体董事、监事、高级管理人员深入学习《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》、《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，强化合法合规经营意识，严格落实各项规定的执行。同时，要求公司及子公司相关人员认真学习相关法律法规要求，对与控股股东、其他关联方、非关联方资金往来事项均予以特别重视杜绝该类事项的再次发生。

7、各分、子公司负责人定期向公司管理层汇报业务经营情况及重大事项进展情况，完善和加

强公司内外部重大信息沟通机制，确保相关主体在重大事项发生时，第一时间通知公司高层管理人员和董事会秘书，防范经营风险的发生。

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引2021年，公司与江苏南通二建集团有限公司就详情见公司2025年6月12日刊登于《上海证券

26/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告“御窑路西、观塘路南研发楼（SXDK20210001） 报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券项目”签订《幕墙工程专业分包合同》，2025时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：

年1月24日，因合同履行发生纠纷，公司诉至2025-038。

苏州市相城区人民法院。双方已于2025年5月

23日，就无争议款项达成调解。2025年6月4日，公司到账824万元。已于2025年7月22日开庭。目前等待一审判决。

2022年1月，公司与北京紫光科城科技发展有详情见公司2025年6月12日刊登于《上海证券限公司签订《北京西山锦绣府6016和0010地块报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券幕墙工程2标段（0616地块2-11#、14#、15#时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：楼）幕墙工程施工合同》。2025年4月，因建2025-038。

设工程施工合同履行发生纠纷，公司诉至北京市海淀区人民法院，目前等待开庭。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内:诉诉诉讼讼诉讼

(仲(仲

诉讼(仲

应诉裁)裁)

起诉承担讼(仲裁)

(被是否审

(申连带仲诉讼(仲裁)裁)判

申诉讼(仲裁)基本情况形成理

请)责任裁涉及金额进决

请)预计结方方类展执方负债果型情行及金及况情额影况响融信（平潭）投资发展有限公司因工程款

纠纷罔顾事实恶意起诉公司，并申请财产因保全，冻结公司名下2800.69万元银行存申款709天，造成公司资金损失共计人民币中国

请190.95万元。公司因财产保全损害责任纠人民

融信财纷，于2022年12月诉至福州市中级人民财产（平产法院。2023年8月5日收到一审胜诉判决保险

潭）保书后对方上诉，二审已于2023年11月14审柯利股份

投资全日开庭，2024年7月23日，福建省高院驳190.95理达有限

发展损回对方上诉，维持原判，公司于2024年9中公司

有限害月申请法院强制执行。2024年12月9日，福州

公司责法院作出终结本次执行裁定。同时，公司市分任又向福州鼓楼区法院就财产保险合同纠纷公司

纠起诉保险公司，已于2025年3月14日、5纷月22日开庭，2025年6月20日，鼓楼区法院裁定移送福州中院处理。将于9月1日开庭。

追2022年11月2日，公司与苏州芃睿川建筑执柯利朱洪

偿科技有限公司签订了《施工承包协议书》，121.07行达兴权约定公司将灵康大厦办公楼装饰装修工程中

27/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

纠劳务分包给芃睿川公司。期间因劳务工人纷闹事，公司为朱洪兴垫付劳务款，朱洪兴未偿还，公司于2023年4月向上海仲裁委员会申请仲裁。2024年3月6日收到胜诉裁决书。2024年3月25日向无锡市中级人民法院申请强制执行。2024年10月收到执行裁定书，执行到位11380元，剩余未执行到位。

公司与融创公司建设工程施工合同纠纷一青岛案，青岛市黄岛区人民法院作出（2023）融合鲁0211民初18911号民事判决书。判决融资产创公司于判决生效之日起十日内支付公司经营工程款16436320元及逾期付款利息。判决集团

债生效后，融创公司未履行生效判决。融创有限东方权公司与青岛融合资产经营集团有限公司签公

影都人订了股权转让协议，融创公司将其持有的司、执

柯利融创代青岛嘉宸投资有限公司100%股权转让给融

青岛1649.49行达投资位合资产公司。融合资产公司未完全支付股西海中有限权权转让对价。公司因债权人代位权纠纷已岸新公司纠于2023年9月18日起诉至青岛市黄岛区区融

纷人民法院，于2024年11月19日收到一审合控判决，后公司向青岛中院提起上诉，于2025股集

年4月2日第一次开庭，5月12日第二次团有开庭，6月11日第三次开庭，6月26日，限公二审判决胜诉。2025年7月10日，公司向司青岛市黄岛区人民法院申请强制执行。

陕西建工集团

陕西建工集团股份有限公司、海盐高逸酒股份店有限公司签订《浙江山水六旗国际度假有限区 B02a、B02b 地块酒店施工总承包工程》，公建后陕西建工集团股份有限公司又于2020年司、设11月与公司签订《建设工程专业分包合海盐工同》，因建设工程施工合同纠纷，公司已高逸程于2023年12月12日诉至浙江省海盐县人已柯利酒店施民法院，2024年1月30日已与对方达成付1972.98结达有限工款协议，陕西建工承诺在2024年2月2日案公合

前支付公司工程款500万元，已收到500司、同万元，于2024年3月19日开庭，2024年海盐纠

6月13日向法院申请司法鉴定，2024年7

山水纷

月3日双方在法官主持下达成调解协议，文旅

2024年7月11日收到民事调解书，对方已

酒店履行完毕。

投资有限公司

中铁建2017年12月21日，中铁广州工程局集团执柯利广州设深圳工程有限公司与公司“西咸青年创业

3213.27行达工程工园项目幕墙工程施工”签订了《建设工程中局集程施工合同》，后因中铁广州工程局集团深

28/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

团有施圳工程有限公司未支付工程款，公司于限公工2023年11月2日向西安市长安区人民法院

司、合提起诉讼；2024年1月29日，法院作出民中铁同事调解书。后因履行调解书过程中，对方广州纠有逾期付款情形，2024年3月14日公司已工程纷向西安市长安区人民法院申请强制执行。

局集执行过程中，因中铁广州工程局集团深圳团深工程有限公司提出执行异议和执行复议。

圳工2025年6月23日西安市中级人民法院驳回

程有执行复议，2025年7月10日，公司向西安限公市长安区人民法院申请恢复执行。

司2020年3月16日，双方就“合肥佳源（巴建 黎）都市13地块2#楼A座 C座外幕墙工程”浙江

设签订施工、供货及安装合同。因对方拒不佳源

工支付到期工程款，公司向合肥市包河区人安徽执

柯利程民法院起诉，一审于2023年12月28日开房地1435.7行达合庭，当日法院出具调解书。后因浙江佳源产开中同安徽房地产开发有限未按调解书履行支付发有纠义务，公司于2024年1月4日向法院申请限纷强制执行。执行到位1266.64万元，剩余未执行到位。

2018年7月13日，双方签订《北大资源未建开封名府项目体验中心精装修工程分包合同》，设

博明因对方拒不支付到期工程款，公司向开封工

房地城乡一体化示范区人民法院起诉，一审于执柯利程

产开2023年12月13日开庭。2024年2月27419.2行达合发有日，公司收到胜诉判决。后因开封博明房中同限公地产开发有限公司未按判决书履行支付义纠司务，公司于2024年3月22日向法院申请纷强制执行。

2016年，公司与中建二局第三建筑工程有

限公司就南昌新洪城大市场主市场交易区分别签署《新洪城大市场主市场交易区建 C3/C 6 幕墙工程承包合同书》、《新洪城中建

设 大市场主市场交易区C1幕墙工程承包合同二局工 书》、《新洪城大市场主市场交易区 C9 幕

第三已柯利程墙工程承包合同书》及《新洪城大市场主建筑1423.48结达 合 市场交易区A2幕墙工程承包合同书》，2024工程案

同年1月，公司因施工合同纠纷向中国国际有限

纠经济贸易仲裁委员会申请仲裁，已于2024公司纷年6月28日开庭。双方于2024年7月31日达成和解，并由中国国际经济贸易仲裁委员会于2024年9月27日制作调解书，对方已全部履行完毕。

北京建2019年5月，公司和北京城建道桥建设集城建设团有限公司签署《南昌临空经济区临空临已柯利

道桥工港一期幕墙供货及安装项目专业分包施工821.46结达建设程合同》，2023年10月，公司因施工合同纠案集团合纷向北京仲裁委员会申请仲裁，2024年7

29/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

有限同月8日，北京仲裁委员会作出仲裁裁决，公司纠因北京城建道桥建设集团有限公司未履行

纷付款义务，2024年7月25日，公司向北京

市第三中级人民法院申请强制执行。执行

到位179.87万元，北京市第三中级人民法院于2025年6月17日立案恢复执行，后双方达成和解协议，已执行完毕。

建

2019年9月29日，公司与成都紫光锦润置

成都设业有限公司签订《成都项目紫光工

TF(07105):2018-23-4 地块智慧之环幕墙 执柯利锦润程工程合同文件》，2024年5月，公司因施634.90行达置业合工合同纠纷向四川天府新区人民法院提起中有限同诉讼，2024年12月9日作出一审判决，公公司纠司于2025年1月申请强制执行。

纷上海建

2018年10月，公司与南昌浩然置业有限公

远星设南昌 司签订《南昌红星九湾天铂项目商业 MALL寰宇工浩然幕墙分包工程合同文件》，2024年6月，执柯利房地程

置业公司因施工合同纠纷向南昌市新建区人民374.26行达产集合

有限法院提起诉讼，双方于2024年9月10日中团有同

公司达成调解，后对方未履行付款义务，公司限公纠于2024年11月申请强制执行。

司纷

浙江建2020年3月，公司和浙江胜源装饰工程有浙江 佳源 设 限公司签署《合肥佳源广场 2 号楼 C 座公胜源安徽工共部位装饰工程施工合同》，2023年11安徽执

装饰房地程月，公司因施工合同纠纷向合肥市包河区柯利272.00行

工程产开合人民法院提起诉讼，2024年6月20日，合达中

有限发有同肥市包河区人民法院作出生效判决，因俩公司限公纠公司未履行付款义务，2024年7月，公司司纷向合肥市包河区人民法院申请强制执行。

装2020年7月，公司与成都天府辰悦置业有成都饰限公司签订《天府大悦城二批次（3#地块）天府装项目批量精装工程施工合同》。2024年5审

柯利辰悦修月，因合同履行发生纠纷，公司向四川天

1367.61理

达置业合府新区人民法院起诉，2025年4月23日，中

有限同一审判决。2025年5月12日，双方上诉至公司纠成都市中级人民法院。已于2025年7月22纷日开庭，目前等待二审判决。

2017年3月，公司和云南水务投资股份有限公司签署《云南水务投资股份有限公司装

新办公楼修缮工程设计与施工（一标段）云南饰合同》，2023年8月，公司因施工合同纠水务装

纷向昆明市五华区人民法院提起诉讼，执柯利投资修

2024年1月26日，昆明市中级人民法院作267.62行

达股份合

出二审判决，因云南水务投资股份有限公中有限同

司未履行付款义务，2024年2月，公司向公司纠昆明市五华区人民法院申请强制执行。

纷

2025年4月16日，昆明市五华区人民法院

裁定终结本次执行。

30/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

建设上海深圳2020年11月25日，双方就“上海闵行七工平莘市创莘路项目幕墙工程”签订了《施工合同》，程

房地吉投2024年9月，因合同履行发生纠纷，公司已柯利施

产开资管向上海市闵行区人民法院起诉。2025年41308.01结达工

发有理有月25日，一审判决胜诉。2025年5月27案合

限公限公日，公司向上海市闵行区人民法院申请强同司司制执行。目前全部款项已执行到位。

纠纷南京颐居建

建设2020年8月25日，公司参与施工由苏州颐设集团泽置业有限公司开发建设的吴江高新区工

苏州有限（盛泽镇）潜龙渠北侧3#地块住宅、商服程

颐泽 公 用房项目 EPC 工程，2024 年 12 月，因合同 审柯利施

置业司、履行发生纠纷，公司向苏州市吴江区人民400.81理达工

有限广东法院起诉。已于2025年5月29日开庭，中合公司中人2025年8月1日一审判决。2025年8月14同

集团日、8月18日双方均向苏州市中级人民法纠

建设院提起上诉，目前等待二审开庭。

纷有限公司建设工2020年12月29日，双方就“徐州市铜山徐州程区中医院门急诊综合楼装修装饰工程”签市铜审

柯利施订了《施工合同》，2024年8月，因合同山区1148.81理

达工履行发生纠纷，公司向徐州市铜山区人民中医中合法院起诉。已于2025年3月26日开庭，院同目前等待一审判决。

纠纷建设2020年5月9日，双方签订了《阳光城川成都工渝区域成都武侯檀悦项目外装分包工程合熙祥程同》，2024年8月，因合同履行发生纠纷，执柯利光置施

公司向成都市武侯区人民法院起诉。已于206.77行达业有工

2025年4月2日开庭，2025年4月15日，中

限公合一审判决胜诉。2025年6月10日，公司向司同成都市武侯区人民法院申请强制执行。

纠纷苏州建2021年，双方就“金帝名园（苏州市姑苏市鑫设区港务路150号26幢101室）静和宜居改钜鑫工造工程”签订《工程施工合同》，2024年审柯利

商业程11月12日，因合同履行发生纠纷，公司诉63.97理达管理施至苏州市姑苏区人民法院。已于2025年4中有限工月15日开庭，2025年8月12日收到一审公司合判决。2025年8月21日，公司上诉至苏州

31/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

同市中级人民法院。目前等待二审开庭。

纠纷

2020年9月16日，双方就“旭辉简阳云樾装名邸项目一期一标段精装修工程”签订成都

饰《施工合同》，2024年12月11日，因合和谦

装同履行发生纠纷，公司诉至四川省简阳市房地执

柯利修人民法院。2025年3月31日，一审判决。

产开65.62行

达合2025年4月11日，公司上诉至成都市中级发有中同人民法院。已于2025年6月11日开庭，限公

纠2025年7月21日，二审判决。2025年8司

纷月7日，公司向简阳市人民法院申请强制执行。

2022年11月，成都天府辰悦置业有限公司

罔顾双方合同约定，恶意起诉公司，并申财

请财产保全，冻结公司银行存款，造成公产司资金损失。但是2023年8月18日，四成都保

川天府新区人民法院作出一审判决，成都天府全天府辰悦置业有限公司败诉。2024年9月审柯利辰悦损

20日，成都中院作出终审判决，驳回上诉，47.02理

达置业害

维持原判，足以证明天府辰悦公司提起前中有限责述诉讼并申请保全的行为存在过错。2024公司任

年11月6日，公司以此为由诉至四川天府纠新区人民法院。已于2025年6月19日第纷

一次开庭，将于2025年9月5日第二次开庭。

2022年11月，成都市广田华南装饰工程有

财限公司罔顾双方并无合同关系的事实，恶柯华永诚

产意起诉公司，并申请财产保全，永诚财产盛城财产保保险股份有限公司锦江支公司为此提供担市建保险全保，冻结公司银行存款，造成公司资金损筑规股份审损失。但是2024年7月5日，成都市金牛区划设有限8.03理

害人民法院作出一审判决，成都市广田华南计有公司中

责装饰工程有限公司败诉，足以证明广田华限责锦江任南公司提起前述诉讼并申请保全的行为存任公支公纠在过错。2025年3月6日，公司以此为由司司纷诉至成都市金牛区人民法院。已于2025年

6月24日开庭，目前等待一审判决。

建设工2018年9月20日，双方签订了《锦荣国际郑州程广场2、3#楼外立面幕墙工程施工合同》，悦港审

柯利施2024年12月，因合同履行发生纠纷，公司置业896.35理达工向郑州航空港经济综合实验区人民法院起有限中合诉。已于2025年5月29日开庭，目前等公司同待一审判决。

纠纷柯利劳申请人王坚于2024年7月17日申请劳动审

王坚248.46

达动争议仲裁，要求柯利达公司支付其劳动报理

32/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

争酬248.4万元，2024年9月27日，苏州市中议劳动人事争议仲裁委员会作出裁决，王坚纠不服已向虎丘法院提起诉讼。已于2025年纷3月7日开庭，2025年5月30日一审判决。

王坚已上诉至苏州市中级人民法院，二审已于2025年8月20日开庭，目前等待判决。

江西买鑫隆

卖南昌中医药科创城会议服务中心，因货款泰建审

柯利合支付提起诉讼，我司于2024年3月9日收材工240.00理

达同到虎丘区人民法院诉状副本等材料，已于业有中纠2025年5月28日开庭。目前等待一审判决。

限公纷司

2021年1月4日，中国建筑材料科学研究总院（合肥）技术中心装饰装修及附属工买江苏程总承包项目双方签订了《设备采购合同卖江扬书》，后续又陆续签订了《买卖合同》和待柯利合

电缆两份《补充协议》。因合同履行过程中发136.22履达同

有限生争议，公司于2024年11月28日收到虎行纠

公司丘区人民法院诉状等材料，已于2025年3纷月5日开庭。2025年8月8日已判决，待履行。

2020 年 8 月，公司就萍乡武功山 EPC 项目

与厦门大也建筑设计有限公司签订武功山厦门服花漫里都喜天丽温泉度假酒店工程《设计大也务配合协议》。2024年10月31日，因合同审

建筑柯利合履行中发生纠纷，厦门大也建筑设计有限

129.24理

设计达同公司向厦门市湖里区人民法院起诉。已于中

有限纠2025年4月9日开庭，2025年4月30日，公司纷一审判决。2025年5月13日，公司上诉至厦门中院。已于2025年7月22日开庭，目前等待二审判决。

刘

强、刘法河南祥、承2021年，双方就“郑州正商中州城美誉铭山源柯利揽筑二标段6#楼室内装修工程”签订《买卖已不锈达、合合同》，2024年12月13日，因合同履行

159.77结

钢有河南同发生纠纷，河南山源公司诉至河南自由贸案限公安和纠易试验区郑州片区人民法院。2025年5月司装饰纷14日，对方撤诉。

工程有限公司

苏州买2019年7月，苏州承志装饰有限公司因位步阳承志卖于江苏省宿迁市宿豫区南外仙林分校宿迁审集团

装饰合学校项目需要，与步阳集团有限公司签订349.58理有限

有限同一份《买卖合同》2024年12月因买卖合中公司

公司纠同纠纷发生纠纷，步阳集团有限公司向苏

33/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

纷州仲裁委员会申请仲裁，已于2025年6月21日开庭，2025年7月30日第二次开庭，目前等待裁决。

江西2019年7月3日，双方就“博微大厦工程买鑫隆项目”签订买卖合同。2020年11月2日，卖

泰建双方就“中医科创城工程项目”签订买卖审柯利合材工合同。2023年12月因买卖合同履行产生纠267.59理达同业有纷，江西鑫隆泰建材工业有限公司诉至江中纠

限公苏省苏州市虎丘区人民法院，已于2024年纷

司7月24日开庭，目前等待一审判决。

建浙江筑

2025年4月，双方就“珠海机场改扩建工大黄设程幕墙专业分包项目”签订《设备租赁合蜂建备同》，2025年5月，因租赁合同履行发生审筑机柯利租纠纷，浙江大黄蜂建筑机械设备有限公司206.13理械设达赁

诉至广东省珠海市金湾区人民法院，已于中备有合

2025年7月23日第一次开庭，将于2025

限公同年8月29日第二次开庭。

司纠纷江苏 买 2021 年 7 月 9 日，双方就“扬州 GZ100 项肯帝 卖 目 A、C、D 地块成品房装饰装修部品部件待亚木柯依合装配式工程”签订了《买卖合同》。2025

247.57开

业迪同年4月，因买卖合同履行产生纠纷，江苏庭有限纠肯帝亚木业有限公司向苏州仲裁委员会申

公司纷请仲裁，目前等待开庭。

建设宿迁2025年5月，因“南外仙林分校宿迁学校工千素室内装饰和室外幕墙项目”发生纠纷，宿待程

装饰承志迁千素装饰有限公司以建设工程合同纠纷519.45开合

有限为由，向苏州仲裁委员会申请仲裁，目前庭同公司等待开庭。

纠纷上海买2023年3月14日，双方就“绍兴中海铂隽大鼎卖府项目公区装修及户内装配式精装修工程审装饰柯依合部品部件装配式工程”签订了《买卖合

102.21理材料迪同同》。2024年11月，因合同履行产生纠纷，中有限纠上海大鼎装饰材料有限公司向苏州仲裁委

公司纷员会申请仲裁，将于2025年9月9日开庭。

四川

2023年8月28日，双方就“天府新区12-14博立合号地块项目幕墙工程”签订《买卖合同》。待菲尔柯利同

2025年4月，因合同履行产生纠纷，四川107.49开

科技达纠博立菲尔科技有限公司向苏州仲裁委员会庭有限纷

申请仲裁，目前等待开庭。

公司

苏州买2018-2024年，双方因涉及多个地方项目签待

市捷柯利卖订《买卖合同》，2025年4月11日，因合

764.41履

旭五达合同履行产生纠纷，苏州市捷旭五金制品有行

金制同限公司向苏州仲裁委员会申请仲裁，已于

34/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

品有纠2025年8月20日开庭，双方达成调解，待限公纷履行。

司

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2025年4月30日，公司披露《关于公司控股股东及其关联方资金占用并已归还的提示性公告》称，公司控股股东及其关联方存在通过第三方供应商占用上市公司资金的情形。

2023年度公司被出具保留意见涉及的1.7亿元服务器采购业务，其商业实质为控股股东

非经营性资金占用。截至2025年4月30日，公司已收到占用款本金1.7亿元及利息490.33万元。公司于2025年6月6日收到贵所下发的《上海证券交易所关于对苏州柯利达装饰股份有限公司、控股股东苏州柯利达集团有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》，公司收到《决定书》后，积极自查自纠，查明原因，督促相关主体采取措施，主动作为，切断资金占用源头。经了解，控股股东苏州柯利达集团有限公司及其关联方非经营性资金占用是因为其信贷规模减少，短期资金缺口所致。控股股东及其关联方已与主管部门和银行积极沟通，稳定了融资规模；并主动处置相关资产，获取资金，已偿还占用资金及其产生的利息。从源头上杜绝此类占用行为再次发生的可能性。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债务。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

35/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引详情见公司2016年8月3日刊登于《上海证券

1、2016年8月2日，公司召开第二届董事会第报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券二十三次会议，审议通过《关于参股设立证券公时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：

司暨关联交易的议案》。

2016-068、2016-069。

详情见公司2016年8月23日刊登于《上海证券

2、2016年8月22日，公司召开2016年第一次报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券临时股东大会，审议通过《关于参股设立证券公时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：

司暨关联交易的议案》。

2016-082。

详情见公司2021年7月24日刊登于《上海证券

3、2021年7月23日，公司召开2021年第二次报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券临时股东大会，审议通过《关于调整参股设立证时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：

券公司方案暨关联交易的议案》。

2021-059。

4、2025年7月11日，公司召开第五届董事会详情见公司2025年7月12日刊登于《上海证券

第十四次会议，审议通过《关于终止参股设立证报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券券公司暨关联交易的议案》。

时报》和上海证券交易所网站的公告。公告编号：

2025-040。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

36/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

1、存款业务

□适用√不适用

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

37/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

38/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

39/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)8181

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持质押、标记或冻结情有况有限售股东名称报告期内比例股东性期末持股数量条（全称）增减(%)股份质件数量状态股份数量境内非苏州柯利达集团有限公

015167794225.450质押106721000国有法

司人上海庞增投资管理中心（有限合伙）－庞增汇

0345238725.790无其他

聚27号私募证券投资基金

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上海庞增投资管理中心（有限合伙）－庞增汇

0340238885.710无其他

聚26号私募证券投资基金上海英众智能科技有限

0300000005.030无其他

公司境内自

顾益明0296568544.980质押29000000然人境内自

顾龙棣0195140813.270无然人苏州柯利达装饰股份有

限公司－第二期员工持091349311.530无其他股计划境内自

崔建泉505414184060411.410无然人境内自

鲁崇明082315381.380无然人苏州柯利达装饰股份有

限公司－第一期员工持

055619490.930无其他

股计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量人民币普通苏州柯利达集团有限公司151677942151677942股

上海庞增投资管理中心（有限合伙）－庞增汇聚27人民币普通

3452387234523872

号私募证券投资基金股

上海庞增投资管理中心（有限合伙）－庞增汇聚26人民币普通

3402388834023888

号私募证券投资基金股人民币普通上海英众智能科技有限公司3000000030000000股人民币普通顾益明2965685429656854股人民币普通顾龙棣1951408119514081股

苏州柯利达装饰股份有限公司－第二期员工持股计人民币普通

91349319134931

划股人民币普通崔建泉84060418406041股人民币普通鲁崇明82315388231538股

苏州柯利达装饰股份有限公司－第一期员工持股计人民币普通

55619495561949

划股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说无明

41/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

苏州柯利达集团有限公司、顾益明、顾龙棣、

上述股东关联关系或一致行动的说明汇聚26号基金、汇聚27号基金的管理人上海

庞增投资管理中心（有限合伙）为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

42/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

43/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：苏州柯利达装饰股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金附注七1234999071.07357757717.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据附注七420421788.159642767.84

应收账款附注七5763972046.90843551711.45

应收款项融资附注七78595999.566929426.49

预付款项附注七822215535.555537303.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款附注七914245650.2312055829.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货附注七106071305.196819455.30

其中：数据资源

合同资产附注七61661148496.891736243903.61持有待售资产

一年内到期的非流动资产附注七129553533.0719616832.68

其他流动资产附注七1366589227.0558021386.73

流动资产合计2807812653.663056176334.84

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款附注七1665779372.53108097677.03

长期股权投资附注七1715702140.0439952208.01其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产附注七207369459.177610263.95

固定资产附注七21492942145.66504248808.10在建工程生产性生物资产

44/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产附注七253284108.725182024.30

无形资产附注七26607836306.12637421460.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用附注七2830583.39214069.39

递延所得税资产附注七29163149295.38170539934.54

其他非流动资产附注七309458998.2114942212.51

非流动资产合计1365552409.221488208658.67

资产总计4173365062.884544384993.51

流动负债：

短期借款附注七32753668832.65750670400.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据附注七3542748926.5343650749.03

应付账款附注七361552420400.861774887207.83

预收款项附注七371551940.941261687.68

合同负债附注七3842879076.26129897538.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬附注七398030258.6328229483.40

应交税费附注七403999892.694319798.79

其他应付款附注七4123167292.0328910134.88

其中：应付利息

应付股利附注七41145205.33145205.33应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债附注七4395048448.3570904127.95

其他流动负债附注七44201176988.38212642566.56

流动负债合计2724692057.323045373695.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款附注七45619624341.54676809806.64应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债附注七473200953.743829345.88长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益附注七5136511076.0437176931.50

45/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债附注七291628638.221904122.75其他非流动负债

非流动负债合计660965009.54719720206.77

负债合计3385657066.863765093901.94

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）附注七53595960158.00595960158.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积附注七55239520535.04239520535.04

减：库存股附注七56119628.78119628.78其他综合收益专项储备

盈余公积附注七5963317927.4263317927.42一般风险准备

未分配利润附注七60-145453561.45-155509748.36归属于母公司所有者权益

753225430.23743169243.32（或股东权益）合计

少数股东权益34482565.7936121848.25所有者权益（或股东权

787707996.02779291091.57

益）合计负债和所有者权益（或

4173365062.884544384993.51股东权益）总计

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：苏州柯利达装饰股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金185447755.46244394976.91交易性金融资产衍生金融资产

应收票据17802117.632446418.84附注十九

应收账款565094288.05653900324.54

应收款项融资8595999.566845022.76

预付款项6976187.533957283.62附注十九

其他应收款165695349.4850498884.33

其中：应收利息应收股利

存货497715.00829580.89

其中：数据资源

合同资产1343999879.611385872619.49

46/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

持有待售资产

一年内到期的非流动资产9553533.0719616832.68

其他流动资产11856080.029336308.98

流动资产合计2315518905.412377698253.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款223684435.56259638180.06附注十九

长期股权投资900745155.61900745172.79其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产7369459.177610263.95

固定资产216931395.01219565430.67在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3111012.014522053.52

无形资产12278869.8812695260.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产144968158.93153700841.24

其他非流动资产9089112.209089112.20

非流动资产合计1518177598.371567566314.84

资产总计3833696503.783945264567.88

流动负债：

短期借款711487430.54699624677.76交易性金融负债衍生金融负债

应付票据42000000.0033862770.05

应付账款1214354308.051628279078.77

预收款项1551940.941261687.68

合同负债11945161.35113538707.35

应付职工薪酬4115866.7316226176.43

应交税费846046.452085621.55

其他应付款616144365.99249667610.23

其中：应付利息

应付股利145205.33145205.33持有待售负债

一年内到期的非流动负债25044373.2712563956.60

其他流动负债140702262.82148350751.32

流动负债合计2768191756.142905461037.74

非流动负债：

长期借款155830251.54172642166.64应付债券

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其中：优先股永续债

租赁负债3196900.733782867.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36511076.0437176931.50

递延所得税负债466651.80678308.03其他非流动负债

非流动负债合计196004880.11214280273.98

负债合计2964196636.253119741311.72

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）595960158.00595960158.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积239520535.04239520535.04

减：库存股119628.78119628.78其他综合收益专项储备

盈余公积63317927.4263317927.42

未分配利润-29179124.15-73155735.52所有者权益（或股东权

869499867.53825523256.16

益）合计负债和所有者权益（或

3833696503.783945264567.88股东权益）总计

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入附注七61896379750.441148063974.94

其中：营业收入附注七61896379750.441148063974.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本附注七61931016594.591150070873.61

其中：营业成本附注七61794718715.931014415055.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

48/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

税金及附加附注七624492830.375139248.86

销售费用附注七634320591.985145702.58

管理费用附注七6454583159.1852933382.85

研发费用附注七6541306730.4839238990.76

财务费用附注七6631594566.6533198493.45

其中：利息费用附注七6634196286.7837915972.04

利息收入附注七664078659.285559971.77

加：其他收益附注七67778795.971366572.08投资收益（损失以“－”号填附注七68-2169177.77-10829258.60

列）

其中：对联营企业和合营企业

附注七68-1503183.00-8159448.23的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号附注七68-839833.07-357236.88填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”附注七7142112605.8617062254.44号填列）资产减值损失（损失以“-”附注七7210760639.9511005248.14号填列）资产处置收益（损失以“－”附注七73-12442.60号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）16833577.2616597917.39

加：营业外收入附注七74100001.34245840.94

减：营业外支出附注七751408790.63718708.54四、利润总额（亏损总额以“－”号

15524787.9716125049.79

填列）

减：所得税费用附注七767107883.523172566.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列）8416904.4512952483.40

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

8416904.4512952483.40“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

10056186.9114004110.51（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1639282.46-1051627.11号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

49/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额8416904.4512952483.40

（一）归属于母公司所有者的综合

10056186.9114004110.51

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-1639282.46-1051627.11总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.020.02

（二）稀释每股收益(元/股)0.020.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入附注十九4721019163.96873105973.59

减：营业成本附注十九4638653459.67758348240.84

税金及附加2510594.383089248.75

销售费用1836663.722770694.46

管理费用32765706.3432336045.59

研发费用30772546.7334015712.78

财务费用18410528.5618298710.81

其中：利息费用21115036.3722230427.94

利息收入4101156.114638635.15

加：其他收益712176.30987897.60投资收益（损失以“－”号填附注十九5-839850.25-2497034.72

50/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业

附注十九5-17.181334.03的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号附注十九5-839833.07-319836.88填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

49177530.6811922292.34号填列）资产减值损失（损失以“-”

8454384.079807969.69号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）53573905.3644468445.27

加：营业外收入100000.68245840.92

减：营业外支出1176268.59656970.37三、利润总额（亏损总额以“－”号

52497637.4544057315.82

填列）

减：所得税费用8521026.084003462.37

四、净利润（净亏损以“－”号填列）43976611.3740053853.45

（一）持续经营净利润（净亏损以

43976611.3740053853.45“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

51/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

六、综合收益总额43976611.3740053853.45

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

1018777536.101342157449.71

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

附注七7814199347.25203462374.66现金

经营活动现金流入小计1032976883.351545619824.37

购买商品、接受劳务支付的现

975328959.051349800958.36

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

64439575.4171261083.87

现金

支付的各项税费12276429.0818896406.07

52/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

支付其他与经营活动有关的

附注七7853672333.5956476260.68现金

经营活动现金流出小计1105717297.131496434708.98经营活动产生的现金流

-72740413.7849185115.39量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22746884.9732199579.33取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

3000.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

附注七7846232564.7257044378.06现金

投资活动现金流入小计68982449.6989243957.39

购建固定资产、无形资产和其

6756997.381109056.95

他长期资产支付的现金

投资支付的现金900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的附注七78现金

投资活动现金流出小计6756997.382009056.95投资活动产生的现金流

62225452.3187234900.44

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金539375000.00701500000.00收到其他与筹资活动有关的

附注七7855162.1960009353.27现金

筹资活动现金流入小计539430162.19761509353.27

偿还债务支付的现金621336908.89761107293.00

分配股利、利润或偿付利息支

33258926.3236803197.48

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

附注七7850752010.8362186353.53现金

筹资活动现金流出小计705347846.04860096844.01筹资活动产生的现金流

-165917683.85-98587490.74量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-176432645.3237832525.09

加：期初现金及现金等价物余

331748515.68125539899.95

额

53/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

六、期末现金及现金等价物余额155315870.36163372425.04

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

799354437.541062040081.70

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

648393717.051066281673.08

现金

经营活动现金流入小计1447748154.592128321754.78

购买商品、接受劳务支付的现

1024514500.371224588835.39

金支付给职工及为职工支付的

37319400.1842062196.19

现金

支付的各项税费8495107.4713665577.84支付其他与经营活动有关的

287940033.63789633334.21

现金

经营活动现金流出小计1358269041.652069949943.63经营活动产生的现金流量净

89479112.9458371811.15

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

99378004.7276884378.06

现金

投资活动现金流入小计99378004.7276884378.06

购建固定资产、无形资产和其

5587760.99430600.46

他长期资产支付的现金

投资支付的现金2000000.0023000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

57510000.0029230000.00

现金

投资活动现金流出小计65097760.9952660600.46投资活动产生的现金流

34280243.7324223777.60

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金396300000.00523300000.00

收到其他与筹资活动有关的9353.27

54/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

现金

筹资活动现金流入小计396300000.00523309353.27

偿还债务支付的现金564000000.00575062623.00

分配股利、利润或偿付利息支

20424811.3521325536.16

付的现金支付其他与筹资活动有关的

50694937.751320881.55

现金

筹资活动现金流出小计635119749.10597709040.71筹资活动产生的现金流

-238819749.10-74399687.44量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-115060392.438195901.31

加：期初现金及现金等价物余

224241650.7064149781.75

额

六、期末现金及现金等价物余额109181258.2772345683.06

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华

55/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具其一所有者权益合他专般少数股东权益

实收资本(或计

资本公积减：库存股综项盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永其合储险他先续他收备准股债益备

一、

上年595960158239520535119628.63317927-15550974874316924336121848779291091

期末.00.0478.42.36.32.25.57余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年595960158239520535119628.63317927-15550974874316924336121848779291091

期初.00.0478.42.36.32.25.57余额

三、

10056186.910056186.-16392828416904.4

本期

56/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

增减191.465变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）

综合10056186.910056186.-16392828416904.4

收益191.465总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所

57/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

58/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收

59/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期595960158239520535119628.63317927-14545356175322543034482565787707996

期末.00.0478.42.45.23.79.02余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目所有者权益合他专般少数股东权益

实收资本(或股计

资本公积减：库存股综项盈余公积风未分配利润其小计

本)优永其合储险他先续他收备准股债益备

一、

上年595960158239520535119628.63317927-16409282473458616640334311774920478

期末.00.0478.42.76.92.33.25余额

60/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年595960158239520535119628.63317927-16409282473458616640334311774920478

期初.00.0478.42.76.92.33.25余额

三、本期增减变动金额

14004110.514004110.-105162712952483.

（减少以151.1140“－”号填

列）

（一）

综合14004110.514004110.-105162712952483.收益151.1140总额

（二）所有者投入和减少

61/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准

62/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

63/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、595960158239520535119628.63317927-15008871474859027739282684787872961

本期.00.0478.42.25.43.22.65

64/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

期末余额

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

595960239520119628.63317-73155825523

一、上年期末余额

158.00535.0478927.42735.52256.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

595960239520119628.63317-73155825523

二、本年期初余额

158.00535.0478927.42735.52256.16三、本期增减变动金额（减4397643976少以“－”号填列）611.37611.37

4397643976

（一）综合收益总额

611.37611.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

65/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

595960239520119628.63317-29179869499

四、本期期末余额

158.00535.0478927.42124.15867.53

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

595960239520119628.63317-12908769598

一、上年期末余额

158.00535.0478927.420870.7120.89

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9

加：会计政策变更前期差错更正其他

-12908

595960239520119628.63317769598

二、本年期初余额0870.7

158.00535.0478927.42120.89

9三、本期增减变动金额（减4005340053少以“－”号填列）853.45853.45

4005340053

（一）综合收益总额

853.45853.45

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

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4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

595960239520119628.63317-89027809651

四、本期期末余额

158.00535.0478927.42017.34974.34

公司负责人：顾益明主管会计工作负责人：孙振华会计机构负责人：孙振华

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称“柯利达装饰”或“本公司”）是一家在江苏省注册的

股份有限公司，是由苏州柯利达建筑装饰工程有限公司全体股东以发起方式整体改制变更设立，于2011年6月28日取得江苏省苏州市工商行政管理局核发的320500000021304号《企业法人营业执照》。经营期限：2000年8月28日至长期。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）192号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通

股（A股）3000 万股，每股发行价格为 17.20 元。经上海证券交易所“自律监管决定书【2015】

72 号”文批准，2015 年 2 月 26 日本公司发行的人民币普通股（A股）股票在上海证券交易所挂

牌上市交易，股票简称“柯利达”，股票代码“603828”。

经过历次股份变更，截至期末数，本公司注册资本为人民币59596.0158万元，统一社会信用代码：91320500722291305C，注册地址：苏州市高新区邓尉路 6 号，法定代表人：顾益明。

公司主要的经营活动为建筑幕墙与建筑装饰工程的设计与施工、建筑设计与 PPP\EPC 项目、装配化装修和投融资与资产管理等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司期末数的合并及公司财务状况以及本期数的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的应收账款公司将单项金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要。

重要的其他应收款公司将单项金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要

重要的合同资产公司将单项金额超过资产总额0.5%的合同资产认定为重要。

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要超过资产总额0.5%以上的单项应收款项←的

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的应付账款认定为重要

重要的账龄超过1年的其他应付款公司将单项金额超过资产总额0.5%的账龄超过1年的其他应付款认定为重要

重要投资活动有关的现金公司将单项金额超过资产总额0.5%的投资活动现金流量认定为重要

重要联（合）营企业公司将长期股权投资占合并总资产、合并净资

产15%以上或本期投资收益占合并净利润15%

以上的联（合）营企业认定为重要

重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要。

重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要。

重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况、募投项目延期情况认定为重要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

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评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

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子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19（2）

*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原

则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入

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其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*

根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值

74/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和

第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

（2）应收账款组合应收账款组合1应收企业客户应收账款组合2应收质保金应收账款组合3应收合并范围内关联方公司款项

应收账款组合 4 应收 PPP 运营补贴

对于划分为组合1的应收账款，本公司以账龄作为信用风险特征组合，根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的预测确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

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账龄应收账款计提比例（%）

1年以内6.5

1-2年15

2-3年20

3-4年40

4-5年70

5年以上100

对于划分为组合2的应收账款，除存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回款项外，质保金组合按10%计提坏账准备。

对于划分为组合3的应收账款，应收合并范围内关联方公司款项不计提坏账准备。

对于划分为组合 4 的应收账款，PPP 运营补贴来自于政府财政资金，违约风险敞口相对较小，按

5%计提坏账准备。

（3）其他应收款组合其他应收款组合1应收其他款项其他应收款组合2应收合并范围内关联方公司款项

对于划分为组合1的其他应收款，本公司以逾期账龄作为信用风险特征组合，根据以前年度按逾期账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各逾期账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各逾期账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

逾期账龄其他应收款计提比例（%）未逾期5逾期1年以内25

逾期1-2年50逾期2年以上100

对于划分为组合2的其他应收款，应收合并范围内关联方公司款项不计提坏账准备。

（4）应收款项融资组合应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2数字化应收账款债权凭证

（5）合同资产组合合同资产组合1已完工未结算资产合同资产组合2未到期质保金合同资产组合3应收合并范围内关联方公司款项

对于划分为组合1和组合2的合同资产，属于合同信用期内应收款项，按除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，按6.5%计提坏账准备。

对于划分为组合3的合同资产，应收合并范围内关联方公司款项不计提坏账准备。

（6）长期应收款组合长期应收款组合1应收其他款项长期应收款组合2应收合并范围内关联方公司款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见附注五13“按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

见附注五13“按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据”

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14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

本公司设计业务相关合同履约成本按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用，主要包括人工费用、晒图费、制图费和其他费用等。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

对于工程施工成本，本公司对预计工程总成本超过预计总收入的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入的部分，确认为预计合同损失，计提存货跌价准备；在签订增补合同或由于工作量变更等原因，使得预计总收入超过预计总成本时，转回已计提的跌价准备，否则即在工程项目完工时，转销存货跌价准备。对于设计成本，本公司期末按照预计设计总成本超过设计合同预计总收入的部分，计提存货跌价准备；在签订增补合同或由于设计变更等原因，使得预计总收入超过预计总成本时，转回已计提的跌价准备，否则即在设计合同完工时，转销存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产

账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

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19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对

被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益

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和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20.00-40.0052.38-4.75

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5.00-8.00511.88-19.00

电子设备及其他年限平均法3.00-5.00519.00-31.67

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22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要

房屋及建求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等筑物外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需要按照（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内

调试的机保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）器设备设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

项目预计使用寿命依据

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土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

特许经营权10-13年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

见附注五、17

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

83/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

见附注五、30（1）

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

见附注五、30（1）

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

见附注五、30（1）

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

84/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

* 建筑幕墙、建筑装饰工程和 EPC 业务

由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*设计业务

本公司与客户之间的设计合同，由于客户能够控制本公司履约过程中设计的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，履约进度根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定。

85/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

* PPP 项目合同

本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。

本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。

合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。

本公司根据 PPP 项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部分的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。

本公司在 PPP 项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业

投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且

初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

□适用√不适用作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产

87/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则

第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税3.00、5.00、6.00、9.00、10.00、应税收入

13.00

城市维护建设税应纳流转税额5.00、7.00教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2

企业所得税应纳税所得额15.00、20.00、25.00房产税房屋建筑物原值扣除一定比例

1.2

后余值房产税房产出租收入12

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）苏州柯利达装饰股份有限公司15苏州柯利达光电幕墙有限公司15苏州承志装饰有限公司15苏州柯利达资产管理有限公司25苏州中望宾舍设计有限公司20成都柯利达光电幕墙有限公司25柯华盛城市建筑规划设计有限责任公司（曾用25名：成都柯利达建筑设计有限公司）柯利达信息技术有限公司15泰州柯利达装饰工程有限公司20苏州柯依迪装配式建筑有限公司15西昌唐园投资管理有限公司25苏州柯利达建设工程有限公司25安徽柯利达建筑工程有限公司20江苏柯创城市技术有限公司20苏州柯利达新能源有限公司20

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成都柯利达建筑装饰有限公司20安徽柯利达装饰幕墙有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2023年11月，母公司收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局

批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2023年度至2025年度，母公司企业所得税适用15%优惠税率。

（2）2023年11月，子公司承志装饰收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏

省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2023年度至2025年度，承志装饰的企业所得税适用15%优惠税率。

（3）2023年11月，子公司苏州柯依迪收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江

苏省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2023年度至2025年度，苏州柯依迪的企业所得税适用15%优惠税率。

（4）2022年10月，子公司苏州光电收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏

省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年，2022年度至2024年度，苏州光电的企业所得税适用15%优惠税率。

（5）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，政策延续执行至2027年12月31日。

（6）根据财政部、税务总局于2023年3月26日发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；

形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金11326.9518109.19

银行存款182807194.03355503722.67

其他货币资金52180550.092235885.88

合计234999071.07357757717.74其他说明

截至期末，银行存款余额中质押和诉讼被冻结金额79683200.71元；其他货币资金余额中农民工工资、银行承兑汇票等保证金存款51380550.09元、定期存单800000.00元，由于使用受到限制，上述款项不作为现金流量表中的现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在其他质押、冻结或有潜在收回风险的款项。

期末货币资金较期初减少34.31%，主要系报告期支付供应商货款增加所致。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据20421788.159642767.84商业承兑票据

合计20421788.159642767.84

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别比提账面价值比提账面价值金金金额例比金额例比额额

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准20421788.1510020421788.159642767.841009642767.84备

其中：

银行承兑

20421788.1510020421788.159642767.841009642767.84

汇票商业承兑汇票

合计20421788.15//20421788.159642767.84//9642767.84

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

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按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应收票据期末账面价值较期初增加111.78%，主要系客户以票据方式结算增加所致。

用于贴现或背书的银行承兑汇票和商业承兑汇票是由信用等级不高的银行和公司承兑，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）624462898.13647561960.62

1年以内624462898.13647561960.62

1至2年138148931.10177324138.55

2至3年46658148.2487019695.59

3至4年70561335.2097487930.35

4至5年96241814.0089511938.46

5年以上159658595.54155389395.67

合计1135731722.211254295059.24

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计

32383326028.204946163.118887135204268228.244333769.1077089

提.695129.442931.25.360749.39432.97坏账准备

其中：

单项

计32383326028.204946163.118887135204268228.244333769.1077089

提.695129.442931.25.360749.39432.97组合按组合计

81189846171.166813520.645084990225237671.166409518.7358427

提.524945.875515.65.889398.404478.48坏账准备

其中：

组合

1

应

63046022955.153698924.476761374533449459.153774720.5915597

收.625126.503803.12.814248.056346.76企业客户

93/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

组合

2

应80854155.7.1808541510.727687495779124.7.6957791210.8620121

收812.58000.23124.45001.67质保金组合应收

1005840768.850292035.0955548761138757.4.830569375.05808182

PP.096.7902.30957.9000.05

P运营补贴合11357317371759676397201254295041074338435517

////

计22.2175.3146.9059.2447.7911.45

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户1预计部分无法收

61987029.0831525744.7150.86

回

客户221653000.0021653000.00100.00预计无法收回

客户319311539.5819311539.58100.00预计无法收回客户4预计部分无法收

13037758.316518879.1750.00

回

客户512477276.2612477276.26100.00预计无法收回客户6预计部分无法收

9089548.804840226.6253.25

回

客户76261648.286261648.28100.00预计无法收回其他零星客户预计部分无法收

180015460.38102357814.8256.86

回

合计323833260.69204946129.4463.29/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按单项计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、13。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1应收企业客户

单位：元币种：人民币名称期末余额

94/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内342734488.8322277741.776.50

1-2年109129799.9316369469.9915.00

2-3年29294976.295858995.2820.00

3-4年47915851.5919166340.6340.00

4-5年37862447.1826503713.0370.00

5年以上63522665.8063522665.80100.00

合计630460229.62153698926.5024.38

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、13。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销

单项计244333749.391612793.3041000412.990.26204946129.44提坏账准备

组合计166409598.40403947.47166813545.87提坏账准备

合计410743347.792016740.7741000412.990.26371759675.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

客户111128162.99本期收回款项转回预计部分不可收回

客户27604645.00本期收回款项转回预计不可收回

客户36098704.78本期收回款项转回预计不可收回

客户44600000.00本期收回款项转回预计不可收回

客户54100000.00本期收回款项转回预计不可收回

合计33531512.77///

95/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款0.26其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称额额资产期末余额余额合计余额数的比例

（%）

第一名92534005.72159469945.09252003950.818.5121843358.12

第二名12374797.65105177767.59117552565.243.9711124976.64

第三名37500964.8569850283.75107351248.603.627387349.11

第四名100584076.09100584076.093.405029203.80

第五名61987029.0822853154.4984840183.572.8643004821.97

合计304980873.39357351150.92662332024.3122.3688389709.64

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值目

已1480004289143137104.133686718415399917951522801641387711630

完.8991.98.43.94.49工未结算资产

96/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

未346893248.322611936.4324281311.9372761789.424229516.348532273.1到2115332期的质保金合1826897538165749041166114849619127535841765096811736243903

计.21.32.89.88.27.61

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计比提比提类账面账面例比例比别金额金额价值金额金额价值

(%例(%例

)(%)(%

))按单项计6971

7409054.518162227398056934.57417231516

提.9.2

49.0506586.9562.1057.7421706.5551.19

坏46账准备

其中：

单项

6971

计7409054.518162227398056934.57417231516.9.2

提49.0506586.9562.1057.7421706.5551.19

46

组合按组合计9595

1752801139326.1638871832181190916.171309

提.9.7

6989.16454.3754534.794227.14974.7252252.42

坏49账准备

97/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

其中：

组合

1

已

76

完140591913846.13145214594276948626.136455.9

工3740.84393.1959347.652437.69.3458.3959979.30

6

未结算资产组合

2

未1819

346893225486.324345372761242296.348532

到.9.4

248.32061.185187.14789.45516.335273.12

期99的质保金合182689165749166114191275176509173624

////

计7538.21041.328496.893584.88681.273903.61

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户122853154.4911479077.2550.23预计部分难以收回

客户26862653.636862653.63100.00预计难以收回

客户36595096.916595096.91100.00预计难以收回

客户45238989.532619494.7750.00预计部分难以收回

客户53923840.143923840.14100.00预计难以收回

其余零星客户28616814.3520336424.2571.06预计部分难以收回

合计74090549.0551816586.9569.94/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按单项计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、13。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1已完工未结算资产

98/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）组合1已完工未结算

1405913740.8491384393.196.50

资产

合计1405913740.8491384393.196.50按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、13。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转其原

项目期初余额销/他期末余额计提收回或转回因核变销动

坏账准176509681.27-10173119.96587519.99165749041.32备

合计176509681.27-10173119.96587519.99165749041.32/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4687358.8084403.73

数字化应收账款债权凭证3908640.766845022.76

合计8595999.566929426.49

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9843249.72

数字化应收账款债权凭证26928158.45

合计36771408.17

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类比提账面比提账面别例比价值例比价值金额金金额金

(%例(%例额额

)(%)(%

))按单项计提坏账准备

100/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

按组合计

8595999.58595999.56929426.46929426.4

提

6699

坏账准备

其中：

银行

4687358.84687358.8

承84403.7384403.73

00

兑汇票数字化应

收3908640.73908640.76845022.76845022.7账6666款债权凭证

合8595999.58595999.56929426.46929426.4

////计6699

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

101/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内22215535.55100.005325136.4996.17

1至2年196269.323.54

2至3年15897.210.29

合计22215535.55100.005537303.02100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

客户17125000.0032.07

客户23524993.6515.87

客户32833063.5812.75

客户41507571.426.79

客户51461090.006.58

合计16451718.6574.06其他说明

102/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

预付款项期末余额较期初余额增加301.20%，主要系预付货款增加所致。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款14245650.2312055829.98

合计14245650.2312055829.98

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

103/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

104/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11266773.778416579.15

1年以内11266773.778416579.15

1至2年385219.04586130.65

2至3年1430631.351437719.30

3年以上1912428.692677110.61

4至5年2753071.443808771.44

5年以上16250829.4315254829.43

合计33998953.7232181140.58

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来借款5013653.059917017.77

保证金及押金17629366.8120605536.81

员工备用金4092958.01885888.56

其他7262975.85772697.44

合计33998953.7232181140.58

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

340680.7113290976.846493653.0520125310.60

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提368354.70-740361.81-372007.11本期转回

105/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日

709035.4112550615.036493653.0519753303.49

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

见附注五、13。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

坏账准备20125310.60-372007.1119753303.49

合计20125310.60-372007.1119753303.49

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

第一名5013653.0514.75往来借款逾期2年以5013653.05上

第二名5000000.0014.71往来借款未逾期250000.00

第三名1480000.004.35保证金及押逾期2年以1480000.00金上

106/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

第四名1160000.003.41保证金及押逾期2年以1160000.00金上

第五名1000000.002.94往来借款未逾期50000.00

合计13653653.0540.16//7953653.05

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料6071305.196071305.196819455.306819455.30

合计6071305.196071305.196819455.306819455.30

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款9553533.0719616832.68

合计9553533.0719616832.68一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

期末一年内到期的非流动资产较期初减少51.30%，主要系报告期内收到泰州华康借款所致。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类59421071.2348137388.52

预缴企业所得税7168155.829835219.15

待摊费用48779.06

合计66589227.0558021386.73

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

108/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额折现项账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值率目区间

应155013963.79681057.475332905.210152493.82437984.0127714509.收0996074371其他款项

一-85772518.-76218985.-9553533.-96365465.-76748632.-19616832.年322507286068内到期的长期应收款

合69241444.73462072.2465779372.113787028.5689351.43108097677./计7534603

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

6721816.3175716167.7282437984.03

额

2025年1月1日余

额在本期

110/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2756926.54-2756926.54本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

3964889.7775716167.7279681057.49

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

见附注五、13。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

长期应收82437984.03-2756926.5479681057.49款坏账准备

合计82437984.03-2756926.5479681057.49

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

111/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

长期应收款期末账面价值较期初减少39.15%，主要系四川立达住业借款及泰州华康股权转让款收回所致。

112/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减告减其被值发值他其计投期初准放期末准追权益法下确综他提资余额（账面备现余额（账面备加减少投资认的投资损合权减其单价值）期金价值）期投益收益值他位初股末资益变准余利余调动备额或额整利润

一、合营企业四川立达住业工1493439314934376

-17.18

程.49.31管理有限公司小1493439314934376

-17.18

计.49.31

二、联营企业宁波梅山保税

港2417249722746884-1425612

区.89.97.92畅网投资管理

113/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

合伙企业

(有限合伙

)苏州市巢合材

料845316.63-77552.90767763.73科技有限公司

小2501781422746884-1503165

767763.73

计.52.97.82

合3995220822746884-150318315702140

计.01.97.00.04

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

长期股权投资期末账面价值较期初减少60.70%，主要系收回宁波梅山保税港区畅网投资管理合伙企业(有限合伙)投资款所致。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额10139596.5710139596.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10139596.5710139596.57

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额2529332.622529332.62

2.本期增加金额240804.78240804.78

（1）计提或摊销240804.78240804.78

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2770137.402770137.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7369459.177369459.17

2.期初账面价值7610263.957610263.95

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

115/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产492942145.66504248808.10固定资产清理

合计492942145.66504248808.10固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额657289756.5864122824.3524589581.0238150071.31784152233.26

2.本期增加

5838475.4075853.485914328.88

金额

（1）购置5838475.4075853.485914328.88

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

59012.3959012.39

少金额

（1）处置

59012.3959012.39

或报废

4.期末余额663128231.9864122824.3524530568.6338225924.79790007549.75

二、累计折旧

1.期初余额179039326.7246808608.7321080397.9932975091.72279903425.16

2.本期增加

13882105.782386316.96349292.85588178.2617205893.85

金额

（1）计提13882105.782386316.96349292.85588178.2617205893.85

3.本期减少

43914.9243914.92

金额

（1）处置

43914.9243914.92

或报废

4.期末余额192921432.5049194925.6921385775.9233563269.98297065404.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

116/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

470206799.4814927898.663144792.714662654.81492942145.66

价值

2.期初账面

478250429.8617314215.623509183.035174979.59504248808.10

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

金牛区兴平路100号1栋13层1号7807720.27

邓尉路6号部分楼层1119793.72

运河路99号部分楼层22592895.26

苏州工业园区归家巷18号部分厂房91027853.54

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都光电幕墙公司厂房49825255.00产权证尚在办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

117/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

118/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额16374933.1616374933.16

2.本期增加金额

3.本期减少金额4255654.554255654.55

（1）租赁到期4255654.554255654.55

4.期末余额12119278.6112119278.61

二、累计折旧

1.期初余额11192908.8611192908.86

2.本期增加金额1897915.581897915.58

(1)计提1897915.581897915.58

3.本期减少金额4255654.554255654.55

(1)处置

（2）租赁到期4255654.554255654.55

4.期末余额8835169.898835169.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3284108.723284108.72

2.期初账面价值5182024.305182024.30

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

使用权资产期末账面余额较期初减少36.62%，主要系房屋及建筑租赁到期减少及本期摊销使用权所致。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额65717606.567141887.81741560068.46814419562.83

2.本期增加金额

119/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额65717606.567141887.81741560068.46814419562.83

二、累计摊销

1.期初余额17429016.056634282.92152934803.02176998101.99

2.本期增加金额730432.98259007.6028595714.1429585154.72

（1）计提730432.98259007.6028595714.1429585154.72

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额18159449.036893290.52181530517.16206583256.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值47558157.53248597.29560029551.30607836306.12

2.期初账面价值48288590.51507604.89588625265.44637421460.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额

120/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

商誉的事项企业合并形成处置的

柯华盛城市建筑规划设147770334.4147770334.4计有限责任公司11

147770334.4147770334.4

合计

11

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

柯华盛城市建筑规划设147770334.41147770334.41计有限责任公司

合计147770334.41147770334.41

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费214069.39183486.0030583.39

合计214069.39183486.0030583.39

其他说明：

长期待摊费用期末账面价值较期初减少85.71%，主要系分摊装修费所致。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

信用减值准备388986533.7159316010.36430162091.1465141269.38

资产减值准备173752182.1726142434.63182839890.6127503035.72内部交易未实现

15586695.023048132.2414952558.582984772.79

利润

可抵扣亏损482081132.4773939403.81481960662.8274113283.49

租赁负债4688762.25703314.345317154.39797573.16

合计1065095305.62163149295.381115232357.54170539934.54

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

7529334.261129400.117512127.521126819.10

产评估增值

新租赁准则税会差异3328254.07499238.115182024.25777303.65

合计10857588.331628638.2212694151.771904122.75

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异92123809.8895297225.79

可抵扣亏损265464444.53274416410.44

合计357588254.41369713636.23

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

122/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年7845296.03

2026年8643794.339087042.22

2027年47055026.5521994611.06

2028年23949313.4239592378.04

2029年34281127.3846703234.05

2030年8584863.96

2031年3314056.6317276663.65

2032年26414134.7041449538.97

2033年33075009.7436812188.16

2034年53655458.2653655458.26

2035年26491659.56

合计265464444.53274416410.44/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付房

屋、26140308.9316681310.729458998.2132186958.9317244746.4214942212.51设备款

合计26140308.9316681310.729458998.2132186958.9317244746.4214942212.51

其他说明：

其他非流动资产期末账面价值较期初减少36.70%，主要系预付房屋、设备款减少所致。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受账面余额账面价值受受限受限项限情限情目类况类况型型货质质

币押、押、资保保其其

金79683200.7179683200.71证26009202.0626009202.06证他他金金及及纠纠

123/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

纷纷冻冻结结应借借

收款、款、

账100584076.0质保质保

95554872.2961138757.9561138757.95

款9押理押理质质押押固借借

定461011225.5353264758.2抵款460721484.6371021114.6抵款资50押抵04押抵产押押无借借形款款资质质

产质押、质押、

23780847.1718412327.1423780847.1718716769.33

押借押借款款抵抵押押

合665059349.5546915158.3571650291.7476885843.9

////计2488

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款45000000.00

保证借款753075000.00703996349.00

质押借款1000000.00

未到期应付利息593832.65674051.37

合计753668832.65750670400.37

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票23500000.00534997.71

商业承兑汇票19248926.5343115751.32

合计42748926.5343650749.03本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是0

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款1533195023.371760597189.06

应付工程款19225377.4914290018.77

合计1552420400.861774887207.83

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏森邦建筑劳务有限公司10548983.30尚未结算

合计10548983.30/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房租款1551940.941261687.68

合计1551940.941261687.68

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

125/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

已结算未完工工程款42879076.26129897538.68

合计42879076.26129897538.68

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

合同负债期末余额较期初减少66.99%，主要系已结算未完工工程款减少所致。

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28219831.9838974137.4959163710.848030258.63

二、离职后福利-设定提存

9651.424891305.154900956.57

计划

三、辞退福利374908.00374908.00

合计28229483.4044240350.6464439575.418030258.63

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

27186949.2432096040.5252554449.206728540.56

补贴

二、职工福利费1264087.701264087.70

三、社会保险费6444.092531303.582537747.67

其中：医疗保险费5992.062057188.792063180.85

工伤保险费452.03269770.10270222.13

生育保险费204344.69204344.69

四、住房公积金2211640.422211640.42

126/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

五、工会经费和职工教育

1026438.65871065.27595785.851301718.07

经费

合计28219831.9838974137.4959163710.848030258.63

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9407.974739358.974748766.94

2、失业保险费243.45151946.18152189.63

合计9651.424891305.154900956.57

其他说明：

√适用□不适用

期末应付职工薪酬较期初减少71.55%，主要系公司采用年薪制，在报告期内支付职工考核年薪所致。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1738790.841755091.96

个人所得税180244.68257873.90

城市维护建设税3314.31

房产税1952902.892012279.76

土地使用税127954.28272809.23

印花税16062.27

教育费附加1420.42

地方教育附加946.94

合计3999892.694319798.79

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利145205.33145205.33

其他应付款23022086.7028764929.55

合计23167292.0328910134.88

(2).应付利息

□适用√不适用

127/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利145205.33145205.33

合计145205.33145205.33

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资金往来款12200000.0013271000.00

限制性股票回购义务119628.78119628.78

押金保证金3961479.693934479.69

其他6740978.2311439821.08

合计23022086.7028764929.55账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款93560639.8469416319.44

1年内到期的租赁负债1487808.511487808.51

合计95048448.3570904127.95

其他说明：

1年内到期的非流动负债期末余额较期初增加34.05%，主要系一年以内到期的银行借款增加所致。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额201176988.38212642566.56

合计201176988.38212642566.56

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

128/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款179454081.73183765996.83

抵押、保证借款76654460.0083331280.00

保证借款9970000.009970000.00

质押、保证借款446310000.00468400000.00

未到期应付利息796439.65758849.25

一年内到期的长期借款-93560639.84-69416319.44

合计619624341.54676809806.64其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

129/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额5136939.365879518.45

未确认融资费用-448177.11-562364.06

一年内到期的租赁负债-1487808.51-1487808.51

合计3200953.743829345.88

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关补

政府补助37176931.50665855.4636511076.04助

合计37176931.50665855.4636511076.04/

其他说明：

□适用√不适用

130/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总595960158.00595960158.00数

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

236699517.04236699517.04

溢价）

其他资本公积2821018.002821018.00

合计239520535.04239520535.04

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股119628.78119628.78

合计119628.78119628.78

57、其他综合收益

□适用√不适用

131/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63317927.4263317927.42

合计63317927.4263317927.42

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-155509748.36-164092824.76调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-155509748.36-164092824.76

加：本期归属于母公司所有者的净利

10056186.918583076.40

润

期末未分配利润-145453561.45-155509748.36

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务888639598.67792834733.861142194983.491012633279.52

其他业务7740151.771883982.075868991.451781775.59

合计896379750.44794718715.931148063974.941014415055.11

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币柯利达股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型888639598.67792834733.86888639598.67792834733.86

公共建筑装饰工257661791.41234671402.49257661791.41234671402.49

132/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

程

建筑幕墙工程564610675.48509797224.64564610675.48509797224.64

设计业务15541559.579623992.3815541559.579623992.38

EPC+PPP 项目 38100673.68 28253464.14 38100673.68 28253464.14

装配式装修11072699.888813350.1311072699.888813350.13

基础工程建设1652198.651675300.081652198.651675300.08

按经营地区分类888639598.67792834733.86888639598.67792834733.86

江苏省内573236113.79501831636.62573236113.79501831636.62

江苏省外315403484.88291003097.24315403484.88291003097.24按商品转让的时间分

888639598.67792834733.86888639598.67792834733.86

类在某一时点确认

654626.01145690.27654626.01145690.27

收入在某段时间确认

887984972.66792689043.59887984972.66792689043.59

收入

合计888639598.67792834733.86888639598.67792834733.86其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税405931.45739244.20

教育费附加178939.26322619.76

地方教育附加119292.83215263.97

房产税2884725.432297886.33

土地使用税213731.97623308.50

车船使用税146061.4020880.00

印花税502212.97898280.10

其他税种41935.0621766.00

合计4492830.375139248.86

63、销售费用

√适用□不适用

133/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2179382.362375046.73

业务招待费1466533.521474412.26

办公费141385.29664167.78

折旧费38419.9157975.03

差旅费358964.83546328.15

其他135906.0727772.63

合计4320591.985145702.58

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22947431.1820604965.62

办公费2448663.284550300.71

交通差旅费1168573.721281564.50

业务招待费5315221.874915427.92

租赁费302907.36509389.66

水电费2360337.991619090.57

折旧费9608051.728016995.98

中介机构咨询费4155413.064244828.11

宣传费3570.0015398.23

长期待摊费用摊销183486.00183486.00

无形资产摊销1053183.351088211.50

物料消耗1169760.091236191.49

保险费359909.15280693.84

其他2212760.662290209.52

使用权资产摊销1293889.752096629.20

合计54583159.1852933382.85

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费8938348.2615831526.53

材料费31505987.2022291946.46

折旧费467506.41507939.36

无形资产摊销239545.32239545.32

其他155343.29368033.09

合计41306730.4839238990.76

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出34196286.7837915972.04

利息收入-4078659.28-5559971.77

银行手续费1476939.15842493.18

合计31594566.6533198493.45

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助771079.791334958.46其他与日常活动相关且计入其他收益的项

7716.1831613.62

目

合计778795.971366572.08

其他说明：

其他收益本期发生额较上期减少43.01%，主要系直接计入当期损益的政府补助减少所致。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1503183.00-8159448.23

处置长期股权投资产生的投资收益-134041.62以摊余成本计量的金融资产终止确认

-839833.07-357236.88损益

应收款项融资终止确认损益-2178531.87

债务重组收益173838.30

合计-2169177.77-10829258.60

其他说明：

本期投资收益较上期增加79.97%，主要系权益法核算的长期股权投资收益增加所致。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失4526306.57

135/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

应收账款坏账损失38962422.218954877.61

其他应收款坏账损失393257.11521589.33

长期应收款坏账损失2756926.543059480.93

合计42112605.8617062254.44

其他说明：

本期信用减值损失较上期增加146.82%，主要系应收账款坏账损失减少所致。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失10760639.959583213.14

其他非流动资产减值损失1422035.00

合计10760639.9511005248.14

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定-12442.60

资产、在建工程等长期资产的处置利得或损失

合计-12442.60

其他说明：

√适用□不适用

本期资产处置收益本期发生额为-12442.6元，主要处置固定资产损失所致。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他100001.34245840.94100001.34

合计100001.34245840.94100001.34

其他说明：

√适用□不适用

本期营业外收入较上期减少59.32%，主要系收到其他款项减少所致。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠1000.00

其他1408790.63717708.541408790.63

合计1408790.63718708.541408790.63

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其他说明：

本期营业外支出较上期增加96.02%，主要系支付的赔偿费增加所致。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-7271.11571468.94

递延所得税费用7115154.632601097.45

合计7107883.523172566.39

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额15524787.97

按法定/适用税率计算的所得税费用1730011.11

子公司适用不同税率的影响-1456029.70

调整以前期间所得税的影响528.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响802445.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

4896065.49

异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益893450.74

研发费用加计扣除-443304.55

其他684716.11

所得税费用7107883.52

其他说明：

√适用□不适用

本期所得税费用较上期增加124.04%，主要系递延所得税费用增加所致。

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回工程项目投标保证金、履约保证6726599.26

金等4429570.00

收到政府补贴收入105224.33669103.00

收到往来款1300000.0018900000.00

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受限经营性银行存款净流入5420721.84174125061.90

其他2943831.083041610.49

合计14199347.25203462374.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本期收到的其他与经营活动有关的现金较上期减少93.02%，主要系收到受限经营性银行存款净流入减少所致。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付工程项目投标保证金、履约保证2068200.004418820.00金等

支付其他日常经营管理费用26922805.5030120485.03

支付往来款3640000.0016300000.00

受限经营性银行存款净流出9150056.28217330.10

其他11891271.815419625.55

合计53672333.5956476260.68

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回联营企业投资成本22746884.9732070626.83

合计22746884.9732070626.83支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到借款及往来款46232564.7257044378.06

合计46232564.7257044378.06支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

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(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票及其他保证金55162.1960009353.27

合计55162.1960009353.27

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

本期收到的其他与筹资活动有关的现金较上期减少99.91%，主要系收到的银行承兑汇票及保证金减少所致。

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金及其他50000008.1860000055.98

支付租赁负债的本金和利息752002.652186297.55

合计50752010.8362186353.53筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项期初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变期末余额目动

短539375000572938325875700886100311753668832.6

期.00.65.89.485

借750670400.3款7

长796439.6533766820.70764.35713184981.3期008

借746226126.0款8

租123610.51752002.654688762.25赁负

债5317154.39合15022136805393750005821388262208891161710751471542576

计.84.00.81.54.83.28

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

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79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润8416904.4512952483.40

加：资产减值准备-10760639.95-11005248.14

信用减值损失-42112605.86-17062254.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

17446698.6317374171.52

性生物资产折旧

使用权资产摊销1897915.582007566.22

无形资产摊销29585154.7229712933.59

长期待摊费用摊销183486.00183486.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

-173838.3

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）32340183.6233961877.09

投资损失（收益以“－”号填列）1329344.708293489.85递延所得税资产减少（增加以“－”

7390639.162598516.44号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-218023.192581.01号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）748150.11564169.40经营性应收项目的减少（增加以

169353403.00440143287.07“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-288167186.45-470541943.62“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-72740413.7849185115.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额155315870.36163372425.04

减：现金的期初余额331748515.68125539899.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-176432645.3237832525.09

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

140/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金155315870.36331748515.68

其中：库存现金11326.9518109.19

可随时用于支付的银行存款155304543.41331730406.49

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额155315870.36331748515.68

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款27502650.6223773316.18因质押或诉讼被冻结受限

52180550.092235885.88因农民工工资、银行承兑汇票

其他货币资金等保证金存款受限

合计79683200.7126009202.06/

其他说明：

√适用□不适用

截至期末，银行存款余额中质押和诉讼被冻结金额79683200.71元；其他货币资金余额中农民工工资、银行承兑汇票等保证金存款51380550.09元、定期存单800000.00元，由于使用受到限制，上述款项不作为现金流量表中的现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在其他质押、冻结或有潜在收回风险的款项。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

141/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

1421338.89

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额925056.15(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入6767827.97

合计6767827.97作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年5625621.8711521495.09

第二年12013763.0012013762.98

第三年8225293.668235229.42

第四年6976445.357016188.49

第五年5924664.916028791.88

五年后未折现租赁收款额总额3223952.123223952.12

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

142/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料费31505987.2022291946.46

人工费8938348.2615831526.53

折旧费467506.41507939.36

无形资产摊销239545.32239545.32

其他155343.29368033.09

合计41306730.4839238990.76

其中：费用化研发支出41306730.4839238990.76资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

143/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用本公司本期合并范围未发生变更。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

主要持股比例(%)取得子公司名称经营注册资本注册地业务性质直接间接方式地苏州柯利达同一控制

光电幕墙有苏州200000000.00苏州建筑幕墙100下企业合限公司并同一控制

苏州承志装装饰、建

苏州30000000.00苏州100下企业合饰有限公司筑幕墙并苏州柯利达资产管

资产管理有苏州200000000.00苏州理、投资100设立限公司咨询苏州中望宾建筑装

舍设计有限苏州50000000.00苏州100设立

饰、设计公司成都柯利达

光电幕墙有成都300000000.00成都建筑幕墙100设立限公司

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柯华盛城市非同一控建筑规划设

成都60000000.00成都工程设计80制下企业计有限责任合并公司柯利达信息信息技术

技术有限公南通10010000.00南通研发及咨51设立司询泰州柯利达

装饰、建

装饰工程有泰州10000000.00泰州100设立筑幕墙限公司苏州柯依迪智能家居

装配式建筑成都200000000.00成都100设立服务有限公司西昌唐园投酒店管理

资管理有限西昌156000000.00西昌及企业管70.512819.077设立公司理咨询等苏州柯利达建筑及市

建设工程有苏州40000000.00苏州100整体变更政工程等限公司安徽柯利达建筑及市

建筑工程有安徽20000000.00安徽100整体变更政工程等限公司江苏柯创城信息技术

市技术有限南通10000000.00南通研发及咨51设立公司询苏州柯利达电力设施

新能源有限苏州50000000.00苏州100设立安装公司成都柯利达

建筑装饰有成都58000000.00成都建筑装饰100设立限公司安徽柯利达

装饰幕墙有安徽20000000.00安徽建筑幕墙100设立限公司

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额西昌唐园投资

10.4102-148915.246796593.52

管理有限公司柯华盛城市建

筑规划设计有20-1003069.5822889889.95限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

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其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债司资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计名称西193566759623560622181594775615575637昌130025156689035404180265446031760263

唐179.897.076.61.6063.024.584.597.182.58.3503.661.园3517520036375320750338投资管理有限公司柯173517225117662117166510217104104

华3659821641071.80114371215393313313

盛872.15.9088.950.572.557.48.1105.616.616.城405359676512634242市建筑规划设计有限责任公司本期发生额上期发生额子综合收益经营活动综合收益经营活动公营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量司

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名称

西382382-14304-14304-18101573596108533108533-13560

昌88.3668.8068.80992.756.287.907.9016.68唐园投资管理有限公司

柯854244-50299-50299127700377791-28855-28855206958

华5.5073.6273.628.1755.9005.0705.0747.95盛城市建筑规划设计有限责任公司

147/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计14934376.3114933883.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-17.181334.03

--其他综合收益

--综合收益总额-17.181334.03

联营企业：

投资账面价值合计767763.73888160.35下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-77552.90-79532.36

--其他综合收益

--综合收益总额-77552.90-79532.36其他说明

148/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

公司本期收回联营企业宁波梅山保税港区畅网投资管理合伙企业（有限合伙）的投资本金

2274.69万元。

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新与资产财务报入营业本期转入其本期其

期初余额增补助期末余额/收益表项目外收入他收益他变动金额相关金额

递延收37176931.50665855.4636511076.04与资产益相关

合计37176931.50665855.4636511076.04/

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3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关771079.791334958.46

合计771079.791334958.46

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。

2.信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、其他金融资产、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款。

本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保不导致本公司面临重大坏账风险。

本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；

对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银

行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下

150/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

单位：万元期末数项目一年以内一到三年三年以上合计

短期借款75366.8875366.88

应付票据4274.894274.89

应付账款155242.04155242.04

一年内到期非流动负债9504.849504.84

其他流动负债20117.7020117.70

租赁负债383.78383.78

长期借款7584.7160096.2767680.98

其他应付款2316.732316.73

合计266823.087968.4960096.27334887.84期初数项目一年以内一到三年三年以上合计

短期借款75067.0475067.04

应付票据4365.074365.07

应付账款176327.73176327.73

一年内到期非流动负债7090.417090.41

其他流动负债21264.2621264.26

租赁负债383.78383.78

长期借款7584.7160096.2767680.98

其他应付款2891.012891.01

合计287005.527968.4960096.27355070.28

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

151/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资8595999.568595999.56持续以公允价值计量的资

8595999.568595999.56

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

152/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

153/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)苏州柯利达

投资、管理、

集团有限公苏州8000.0030.4830.48咨询司

本企业最终控制方是本公司的最终控制方为顾益明先生、顾龙棣先生、顾佳先生及其一致行动人

“汇聚26号基金”和“汇聚27号基金”的管理人上海庞增投资管理中心（有限合伙），与控股股东柯利达集团合计持有柯利达股票273670637股，占公司总股本的45.92%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

十、在其他主体中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

十、在其他主体中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系四川立达住业工程管理有限公司本公司合营企业苏州市巢合材料科技有限公司本公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系苏州欧利勤电子科技有限公司母公司的控股子公司苏州艾柯嘉建筑科技有限公司母公司的控股子公司苏州易施通科技有限公司其他

董事、监事及高级管理人员其他其他说明苏州易施通科技有限公司为实际控制人控制的企业。

154/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

苏州艾柯嘉建筑科技有限基础工程建设收入1621391.732931433.73公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

155/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

156/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

苏州柯利达集团有限公司20000000.002024-7-52025-7-4否

苏州柯利达集团有限公司20000000.002024-8-82025-8-7否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002024-9-182025-9-17否

苏州柯利达集团有限公司15000000.002024-11-62025-11-5否

苏州柯利达集团有限公司40000000.002024-11-62025-11-5否

苏州柯利达集团有限公司40000000.002024-11-72025-11-6否

苏州柯利达集团有限公司40000000.002024-8-202025-8-17否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002024-10-182025-10-17否

苏州柯利达集团有限公司5000000.002024-11-62025-11-5否

苏州柯利达集团有限公司49066500.002021-10-292028-9-30否

苏州柯利达集团有限公司27597960.002021-11-52028-9-30否

苏州柯利达集团有限公司133590000.002022-12-202035-6-22否

苏州柯利达集团有限公司158720000.002022-12-202035-6-22否

苏州柯利达集团有限公司54000000.002022-12-202035-6-22否

苏州柯利达集团有限公司100000000.002022-12-202035-6-22否

苏州柯利达集团有限公司9960000.002023-6-292026-6-29否

苏州柯利达集团有限公司8000000.002025-3-172026-3-16否

苏州柯利达集团有限公司78000000.002025-5-142026-5-14否

苏州柯利达集团有限公司30000000.002025-5-152026-5-15否

苏州柯利达集团有限公司40000000.002025-5-162026-5-16否

苏州柯利达集团有限公司45000000.002025-1-272026-1-20否

苏州柯利达集团有限公司11700000.002025-2-192026-2-17否

苏州柯利达集团有限公司33300000.002025-4-252026-4-20否

苏州柯利达集团有限公司45000000.002025-4-282026-4-28否

苏州柯利达集团有限公司30000000.002025-5-222026-11-22否

苏州柯利达集团有限公司20000000.002025-5-82026-11-8否

苏州柯利达集团有限公司30000000.002025-1-12026-1-1否

苏州柯利达集团有限公司6000000.002025-3-272026-3-26否

苏州柯利达集团有限公司7125000.002025-3-52026-3-5否

苏州柯利达集团有限公司19500000.002025-1-172025-7-17否

苏州柯利达集团有限公司19500000.002025-1-92025-7-9否

苏州柯利达集团有限公司19500000.002025-1-92025-7-9否

苏州柯利达集团有限公司19500000.002025-1-172025-7-17否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-6-92025-12-9否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-6-92025-12-9否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-6-92025-12-9否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-6-92025-12-9否

苏州柯利达集团有限公司5000000.002025-6-92025-12-9否

苏州柯利达集团有限公司9950000.002025-6-92025-12-9否

157/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-5-92025-11-9否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-5-92025-11-9否

苏州柯利达集团有限公司10000000.002025-5-92025-11-9否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

四川立达住业工150000000.002021年11月，本公司向四川立达住业工程管理有限公司程管理有限公司提供借款1.50亿元，借款利率7.5%，借款期限不超过60个月，

2025年该借款含税利息收入165.42万元，收回借款3620.00万元，截至2025年6月30日应收上述借款本息金额为4，

964.34万元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬138.89210.39

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

苏州欧利勤电子52829.0010565.80应收账款科技有限公司

苏州艾柯嘉建筑20131495.664506186.7415947956.372767379.76应收账款科技有限公司

苏州艾柯嘉建筑5394485.65350641.577810707.95507696.02合同资产科技有限公司

苏州柯利达集团4903364.72其他应收款有限公司

长期应收款四川立达住业工49643406.682482170.3384189187.934209459.40

158/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

程管理有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款苏州易施通科技有限公司31725.58

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

159/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至期末数，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

本公司因施工合同客户拖欠工程款产生的合同纠纷，涉及的应收款项及合同资产账面余额共计22965.50万元。目前公司已向法院提起诉讼，案件正在有序进行中。截至2025年06月30日，

本公司已对相关工程款项累计计提坏账准备13780.28万元。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至期末数，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

160/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）449960629.71486794481.47

1年以内449960629.71486794481.47

1至2年127171477.38162084747.97

2至3年32464395.7163705336.29

161/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

3至4年59302866.8893533414.82

4至5年90399866.7483322252.22

5年以上87971751.8992586786.91

合计847270988.31982027019.68

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计

2958763634.1870739063.10880245324078602264579369.97620669

提33

0.28921.30238.980.150.2988.86

坏账准备

其中：

单项

2958763634.1870739063.10880245324078602264579369.97620669

计33

0.28921.30238.980.150.2988.86

提组合按组合计

5513946265.9510279817.45629182657948411016687615.55627965

提67

8.0308.96259.079.534.85454.68

坏账准备

其中：

162/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

组合

1

应4751488556.8869227118.386456575683291457.9391588716.47441326

收0.5008.22679.289.6287.85521.77企业客户组合

2

641052777.56410527.57694749775287697.87752877.69775892

应1010.52774.78.90900.90收质保金组合

3

应收合并

范121405001.412140500120905001.212090500

围.013.01.014.01内关联方公司款项合847270982821767056509428982027013281266965390032

////

计8.310.268.059.685.144.54

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户148660253.9024862357.1251.09预计部分无法收回

客户221653000.0021653000.00100预计无法收回

客户319311539.5819311539.58100预计无法收回

客户412477276.2612477276.26100预计无法收回

客户59089548.804840226.6253.25预计部分无法收回

163/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

客户67322324.333661162.1850预计无法收回

客户76261648.286261648.28100预计无法收回

其他零星客户171100769.1394006691.2654.94预计部分无法收回

合计295876360.28187073901.3063.23/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按单项计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、13。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1应收企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内277749276.2018053702.976.50

1-2年102294067.3715344110.1015.00

2-3年17142744.503428548.9220.00

3-4年27114906.8610845962.7340.00

4-5年32759696.9022931787.8370.00

5年以上18088158.6718088158.67100.00

合计475148850.5088692271.2218.67

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、13。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销

坏账准328126695.14-4949581.6341000412.990.26282176700.26备

合计328126695.14-4949581.6341000412.990.26282176700.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

164/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

客户111128162.99本期收回款项转回预计部分不可收回

客户27604645.00本期收回款项转回预计不可收回

客户36098704.78本期收回款项转回预计不可收回

客户44600000.00本期收回款项转回预计不可收回

客户54100000.00本期收回款项转回预计不可收回

合计33531512.77///

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款0.26其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称额额资产期末余额余额合计余额数的比例

（%）

第一名86062192.37155303659.11241365851.489.0320997500.92

第二名37500964.8569850283.75107351248.604.017387349.11

第三名48660253.9020805143.1769465397.072.6035317428.71

第四名12180456.1048054869.8460235325.942.257399356.10

第五名32523155.7320112265.4352635421.161.973421302.37

合计216927022.95314126221.30531053244.2519.8674522937.21

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

165/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

应收利息应收股利

其他应收款165695349.4850498884.33

合计165695349.4850498884.33

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末余额较期初增加228.12%，主要系子公司往来款项增加所致。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

166/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）163849262.6148076053.39

1年以内163849262.6148076053.39

1至2年338146.93554030.65

2至3年690596.16697684.11

3至4年1232428.691997110.61

4至5年2635671.443691371.44

5年以上10228982.629232982.62

合计178975088.4564249232.82

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款项155464142.3345677416.15

保证金及押金15108603.5417604773.54

员工备用金2208688.01780888.56

其他6193654.57186154.57

合计178975088.4564249232.82

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期

坏账准备合计预期信用损用损失(未发生信信用损失(已发

失用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额217996.6512052351.841480000.0013750348.49

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提279752.29-750361.81-470609.52本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额497748.9411301990.031480000.0013279738.97

168/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销

坏账准备13750348.49-470609.5213279738.97

合计13750348.49-470609.5213279738.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

第一名148939439.7683.22合并范围内关未逾期联方款项

第二名6401702.573.58合并范围内关未逾期联方款项

第三名5000000.002.79往来款未逾期250000.00

第四名1480000.000.83保证金及押金逾期2年以上1480000.00

第五名1160000.000.65保证金及押金逾期2年以上1160000.00

合计162981142.3391.06//2890000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

169/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款期末余额较期初增加178.56%，主要系子公司往来款项增加所致。

170/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公956690779.370880000.0885810779.3956690779.370880000.0885810779.3司000000投资对联

营、合

营14934376.3114934376.3114934393.4914934393.49企业投资

合971625155.670880000.0900745155.6971625172.770880000.0900745172.7计101909

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动计追减提被投资期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末加少减其单位价值）余额价值）余额投投值他资资准备苏州柯利达光

电幕墙159446409.42159446409.42有限公司苏州承志装饰

7718369.887718369.88

有限公司苏州柯利达资

产管理103000000.00103000000.00有限公司苏州中

7500000.007500000.00

望宾舍

171/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

设计有限公司成都柯利达光

电幕墙179556000.00179556000.00有限公司柯华盛城市建筑规划

92920000.0070880000.0092920000.0070880000.00

设计有限责任公司泰州柯利达装

饰工程10000000.0010000000.00有限公司苏州柯依迪装

配式建186700000.00186700000.00筑有限公司西昌唐园投资

110000000.00110000000.00

管理有限公司苏州柯利达建

设工程27220000.0027220000.00有限公司安徽柯利达建

筑工程1750000.001750000.00有限公司

合计885810779.3070880000.00885810779.3070880000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动减值其宣值其计投准他告准期初追减权益法他提资备综发期末余额（账面备余额（账面价加少下确认权减单期合放其他价值）期

值）投投的投资益值位初收现末资资损益变准余益金余动备额调股额

172/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

整利或利润

一、合营企业四川立达住业工

14934393.49-17.1814934376.31

程管理有限公司小

14934393.49-17.1814934376.31

计合

14934393.49-17.1814934376.31

计

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

173/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务716951869.06636896023.96869090986.26757142700.39

其他业务4067294.901757435.714014987.331205540.45

合计721019163.96638653459.67873105973.59758348240.84

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-17.181334.03以摊余成本计量的金融资产终止确认

-839833.07-319836.88收益

应收款项融资终止确认损益-2178531.87

合计-839850.25-2497034.72

其他说明：

本期投资收益较上期增加66.37%，主要系应收款项融资终止确认损益增加所致。

6、其他

□适用√不适用

174/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-135452.4固定资产等交易损失准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

105224.33政府补助

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

3937516.31利息收入

费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回42151368.68应收账款单项计提转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益173838.30企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1185779.49其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额6776182.49

少数股东权益影响额（税后）2011.55

合计38268521.69

175/176苏州柯利达装饰股份有限公司2025年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.340.020.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的-0.05

-3.77-0.05净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：顾益明

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用