江苏洛凯机电股份有限公司

2020年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-88

6-1-1信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

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Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng

传真:+86(010)65547190

certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2021BJAA120222

江苏洛凯机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称洛凯股份公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛凯股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洛凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

6-1-21.收入确认

关键审计事项审计中的应对

洛凯股份公司以断路器关（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部

键部件、附件、零部件及其他控制的设计和运行的有效性，并进行内部控输配电开关设备配套产品的研制测试。

发、生产和销售为主营业务。（2）选取样本检查签订的销售合同，识别客合并财务报表实现营业收入户取得商品的控制权的相关条款和条件，评

879563152.73元。根据销售价收入确认的时点是否符合企业会计准则的

合同的约定，通常以取得相关要求。

商品的控制权作为收入的确认（3）在本年账面记录的销售收入中选取样时点，由于营业收入是洛凯股本，检查销售合同、货物发运单、验收单等份公司的关键业绩指标之一，评价收入的确认是否符合收入确认的会计政从而存在管理层为了达到特定策。

目标或期望而操纵收入确认的（4）将出库记录与账面收入记录核对，检查固有风险，我们将营业收入确收入记录是否完整。

认识别为关键审计事项。（5）选取资产负债表日前后的收入确认交易相关信息披露参见财务报样本，检查货物发运单等相关文件，评价收表附注四、25及附注六、33。入是否记录在恰当的会计期间。

（6）对收入、成本进行分析性复核，分析收

入成本变动是否合理，毛利率变动是否合理；

（7）向重要客户实施函证程序，询证本期发

生的销售金额及往来款项余额，评价业务收入是否真实、完整。

6-1-32.应收账款的坏账准备

关键审计事项审计中的应对

洛凯股份公司应收账款余（1）评价管理层对应收账款管理内部控制制

额为393997561.12元，坏账度的设计和运行的有效性。

准备为23707719.34元，净（2）通过查阅销售合同、检查以往货款的回值为370289841.78元，占收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管

2020年度营业收入的44.79%，理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是

占2020年末资产总额的否合理。

28.41%。管理层根据各项应收（3）复核洛凯股份公司对应收账款坏账准备

账款的信用风险特征，以单项的计提过程。

应收账款或应收账款组合为基（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证础，按照相当于整个存续期内程序。

的预期信用损失金额计量其损（5）对账龄较长的应收账款分析是否存在减失准备。值迹象。

由于洛凯股份公司管理层（6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生

在确定应收账款预计可收回金数，对应收账款余额进行期后收款测试，评额时需要运用会计估计和判价本期应收账款坏账准备计提的合理性。

断，且应收账款不能按期收回（7）检查洛凯股份公司与应收账款客户的相或者无法收回对财务报表的影关涉诉情况，对应收账款坏账准备单项计提响较为重大，因此我们将应收情况进行复核。

账款的坏账准备识别为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报

表附注四、11及附注六、4。

6-1-4四、其他信息

洛凯股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括洛凯股份公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

洛凯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洛凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛凯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督洛凯股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

6-1-5之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洛凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洛凯股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就洛凯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-6（此页为洛凯股份公司2020年度审计报告签字页，无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二一年四月二十二日

6-1-7江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称“本集团”）是由常州市洛辉投资有限公司（以下简称“洛辉投资”）、常州市洛腾投资有限公司（以下简称“洛腾投资”）、常

州市洛盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“洛盛投资”）、上海电科创业投资有

限公司（以下简称“上海电科”）、常州润凯投资发展有限公司（以下简称“润凯投资”）、上海添赛电气科技有限公司（以下简称“添赛电气”）共同出资设立的股份有限公司，公司社会信用代码：91320400562928732P，现位于江苏省常州市武进区洛阳镇永安里路101号，法定代表人谈行，注册资本160000000.00元。公司经营范围：机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、合并财务报表范围本集团2020年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

本集团合并财务报表范围包括常州洛联精密机械有限公司、常州洛合精密机械有限

公司、常州洛高电器有限公司、常州洛盈电器有限公司、江苏洛凯电气有限公司、常州

洛凯自动化技术有限公司、常州洛能精密钣金有限公司和泉州七星电气有限公司等10家公司。与上年相比，本年因公司发展需要增加泉州七星电气有限公司、库铂（福建）电气有限公司、深圳市鸿凯璇电气有限公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会

继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年12月31日止的2020年度财务报表。

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6-1-20江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括营业周期、金融资产减值准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产

分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

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6-1-21江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方

的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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6-1-22江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

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6-1-23江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

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6-1-24江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

18

6-1-25江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

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6-1-26江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

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6-1-27江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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6-1-28江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1)应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，商业承兑汇票

详见本附注四、11、（5）应收账款

2)应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款以及无信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

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6-1-29江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3)应收款项融资

本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

4)其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险

的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品和委托加工物资。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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6-1-30江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备后，如果导致以前期间减记存货价值的影响因素已经消失，存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生

的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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6-1-31江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

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6-1-32江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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6-1-33江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物305.003.17

2机器设备105.009.50

3办公设备55.0019.00

4运输设备45.0023.75

5电子设备35.0031.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

17.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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6-1-34江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用费。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用费按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团财务总监对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以

成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流

动非金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

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6-1-35江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21.合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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6-1-36江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险，离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对和预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反应当前最佳估计数。

24.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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6-1-37江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

25.收入确认原则和计量方法

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

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6-1-38江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团的营业收入主要为销售商品收入，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

具体如下：

（1）内销：公司产品发出，客户收货并签具收货回单，公司取得客户签收回单后确认收入。

（2）外销：公司根据合同约定将产品报关，海关出具报关单，公司货物出口结关取得报关单时确认收入。

26.政府补助

本集团的政府补助包括上市补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

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6-1-39江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

28.租赁

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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6-1-40江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29.其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的

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6-1-41江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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6-1-42江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）执行新收入准则导致的会计政策变更2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本集团于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注四、25。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本集团仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

（2）首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况本集团首次执行新收入准则对当期期初的留存收益金额未产生影响。本集团对2020年1月1日合并和公司财务报表项目的影响如下，未受影响的报表项目未包含在内：

a、 对合并财务报表的影响项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

预收账款1921694.12-1921694.12

合同负债1700614.271700614.27

其他流动负债5729087.775950167.62221079.85

b、 对母公司财务报表的影响项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

预收账款1721694.12-1721694.12

合同负债1523623.121523623.12

其他流动负债5729087.775927158.77198071.00

（3）重要会计估计变更本集团无重要会计估计变更。

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6-1-43江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入减去进项税抵扣13%、6%

企业所得税应纳税所得额25%

城市维护建设税实际缴纳流转税额5%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏洛凯机电股份有限公司25%

常州洛合精密机械有限公司25%

常州洛盈电器有限公司25%

常州洛联精密机械有限公司25%

常州洛高电器有限公司25%

江苏洛凯电气有限公司25%

常州洛凯自动化技术有限公司25%

常州洛能精密钣金有限公司25%

泉州七星电气有限公司25%

深圳市鸿凯璇电气有限公司25%库铂（福建）电气有限公司25%

2.税收优惠

江苏洛凯机电股份有限公司于 2018 年 11 月 28 日取得了编号为 GR201832003532 的

《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，公司在2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

江苏洛凯电气有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得了编号为 GR202032007380 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，公司在2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

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6-1-44江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金78012.3898000.90

银行存款150118522.09236653409.05

其他货币资金23290072.0018461061.10

合计173486606.47255212471.05

其中：存放在境外的款项总额

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注六、48所有权或使用权受限制的资产。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产27000000.00

其中：理财产品27000000.00

合计27000000.00

注：于2020年12月31日，本集团持有的银行理财产品为中国民生银行、中国农业银行、招商银行等机构发行的非保本浮动收益/保本浮动收益的理财产品。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票25492145.095442633.38

合计25492145.095442633.38

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6-1-45江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票14583446.52

合计14583446.52

（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备26833836.94100.001341691.855.0025492145.09

其中：账龄组合26833836.94100.001341691.855.0025492145.09

合计26833836.94100.001341691.855.0025492145.09

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5729087.77100.00286454.395.005442633.38

其中：账龄组合5729087.77100.00286454.395.005442633.38

合计5729087.77100.00286454.395.005442633.38

（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备286454.391055237.461341691.85

合计286454.391055237.461341691.85

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6-1-46江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

1110932.800.281110932.80100.00

准备按组合计提坏账

392886628.3299.7222596786.545.75370289841.78

准备

其中：账龄组合392886628.3299.7222596786.545.75370289841.78

合计393997561.12100.0023707719.346.02370289841.78

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

1597994.460.731597994.46100.00

准备按组合计提坏账

216344182.0299.2712754533.735.90203589648.29

准备

其中：账龄组合216344182.0299.2712754533.735.90203589648.29

合计217942176.48100.0014352528.196.59203589648.29

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司

合计1110932.801110932.80——

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6-1-47江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内378925341.8818946267.095.00

1至2年7851132.55785113.2510.00

2至3年3644071.18728814.2420.00

3至4年286727.91143363.9650.00

4至5年930634.00744507.2080.00

5年以上1248720.801248720.80100.00

合计392886628.3222596786.54

（2）应收账款坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账14352528.199810472.81487061.6623707719.34

合计14352528.199810472.81487061.6623707719.34

注：本集团因合并泉州七星电气有限公司增加坏账准备31780.00元。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额124165738.21元，占应收账款年末余额合计数的比例31.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

6208286.91元。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资项目年末余额年初余额

银行承兑汇票176687858.00135593144.87

合计176687858.00135593144.87

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6-1-48江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票146462729.21

合计146462729.21

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内12942590.5395.024310654.1387.52

1至2年300226.502.21600229.9312.19

2至3年363928.232.6714229.550.29

3年以上14229.550.10

合计13620974.81100.004925113.61100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7545992.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为55.40%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1702053.211920412.57

合计1702053.211920412.57

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6-1-49江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金1867915.001679968.00

往来款232278.90500000.00

备用金22600.0048000.00

其他106778.964403.76

小计2229572.862232371.76

减：坏账准备527519.65311959.19

合计1702053.211920412.57

（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2229572.86100.00527519.6523.661702053.21

其中：账龄组合2229572.86100.00527519.6523.661702053.21关联方组合

合计2229572.86100.00527519.6523.661702053.21

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2232371.76100.00311959.1913.971920412.57

其中：账龄组合2232371.76100.00311959.1913.971920412.57关联方组合

合计2232371.76100.00311959.1913.971920412.57

43

6-1-50江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按账龄组合列示的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内661704.8633085.255.00

1至2年82400.008240.0010.00

2至3年1170300.00234060.0020.00

3至4年

4至5年315168.00252134.4080.00

5年以上

合计2229572.86527519.65

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2020年1月1日

311959.19311959.19

余额

2020年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提215178.18215178.18本年转回本年转销本年核销

其他变动382.28382.28

2020年12月31

527519.65527519.65日余额

注：本集团因合并泉州七星电气有限公司增加坏账准备382.28元。

44

6-1-51江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备311959.19215178.18527519.65

合计311959.19215178.18527519.65

注：本集团因合并泉州七星电气有限公司增加坏账准备382.28元。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

国土资源局保证金1170300.002-3年52.49234060.00

常州市财政局保证金315168.004年-5年14.14252134.40广州南方电力集

团电器有限公司保证金229000.001年以内10.2711450.00增城分公司泉州海维软件有单位往来

78000.001年以内3.503900.00

限公司款厦门连华轻工制

保证金51047.001年以内2.292552.35品有限公司

合计—1843515.00—82.69504096.75

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料72833228.697092134.9765741093.72

在产品10029046.2010029046.20

库存商品41260369.702228316.5239032053.18

发出商品19290690.4619290690.46

委托加工物资7965980.917965980.91

包装物及低值易耗品21678768.7065314.1121613454.59

合计173058084.669385765.60163672319.06

45

6-1-52江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料37230259.044036961.4233193297.62

在产品9128804.859128804.85

库存商品15125765.60161356.2814964409.32

发出商品7123283.087123283.08

委托加工物资12741164.7112741164.71

包装物及低值易耗品16438396.74280193.2516158203.49

合计97787674.024478510.9593309163.07

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其他年末余额计提其他转回或转销转出

原材料4036961.424514350.311459176.767092134.97

库存商品161356.282444170.53377210.292228316.52包装物及低

280193.2563522.25278401.3965314.11

值易耗品

合计4478510.957022043.092114788.449385765.60

（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

库存商品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

包装物及低值易耗品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵及预缴税金4597040.79467314.16

大额存单10153493.1510200000.00

合计14750533.9410667314.16

46

6-1-53江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

本年增减变动减值年初权益法下确其他综宣告发放计提准备联营企业减少其他权其年末余额余额追加投资认的投资损合收益现金股利减值年末投资益变动他益调整或利润准备余额江苏凯隆电器

36598052.57-3948576.2532649476.32

有限公司乐清竞取电气

3752569.46682930.054435499.51

有限公司浙江企达电气

1466732.08-226164.641240567.44

有限公司福州亿力电器

20265094.34593726.8020858821.14

设备有限公司

合计41817354.1120265094.34-2898084.0459184364.41

47

6-1-54江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产245282761.33127682706.14固定资产清理

合计245282761.33127682706.14

11.1固定资产

（1）固定资产情况电子及办项目房屋及建筑物机器设备运输设备公设备合计

一、账面原值

1.年初余额98375935.6565630607.103063242.794155893.11171225678.65

2.本年增加金额104131177.3619924848.771699582.743597382.75129352991.62

（1）购置83200.0019924848.771699582.743597382.7525305014.26

（2）在建工程转入104047977.36104047977.36

3.本年减少金额1288171.791288171.79

（1）处置或报废1288171.791288171.79

4.年末余额202507113.0184267284.084762825.537753275.86299290498.48

二、累计折旧

1.年初余额12697213.3525873304.712315162.332657292.1243542972.51

2.本年增加金额3659214.706453720.30397322.09878411.6511388668.74

（1）计提3659214.706453720.30397322.09878411.6511388668.74

3.本年减少金额923904.10923904.10

（1）处置或报废923904.10923904.10

4.年末余额16356428.0531403120.912712484.423535703.7754007737.15

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值186150684.9652864163.172050341.114217572.09245282761.33

2.年初账面价值85678722.3039757302.39748080.461498600.99127682706.14

48

6-1-55江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因断路器关键部件生产基地建

51291244.76正在办理中

设项目智能电网塑壳断路器关键部

52756732.60正在办理中

件制造项目

12.在建工程

项目年末账面价值年初账面价值

在建工程4219862.4751510960.25工程物资

合计4219862.4751510960.25

12.1在建工程

（1）在建工程明细表年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备断路器关键部件生产

34217266.9934217266.99

基地建设项目智能电网塑壳断路器

15191037.8015191037.80

关键部件制造项目

组装设备4219862.474219862.472102655.462102655.46

合计4219862.474219862.4751510960.2551510960.25

（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加其他年末余额转入固定资产减少断路器关键部件生产

34217266.9917073977.7751291244.76

基地建设项目智能电网塑壳断路器

15191037.8037565694.8052756732.60

关键部件制造项目

合计49408304.7954639672.57104047977.36

13.无形资产

49

6-1-56江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权软件使用费合计

一、账面原值

1.年初余额67209622.385129500.6072339122.98

2.本年增加金额34330188.693267321.3737597510.06

（1）购置34330188.693267321.3737597510.06

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额67209622.3834330188.698396821.97109936633.04

二、累计摊销

1.年初余额3840765.991967416.405808182.39

2.本年增加金额1344192.451466352.21699259.793509804.45

（1）计提1344192.451466352.21699259.793509804.45

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额5184958.441466352.212666676.199317986.84

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值62024663.9432863836.485730145.78100618646.20

2.年初账面价值63368856.393162084.2066530940.59

注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

14.开发支出

本年增加本年减少项目年初余额确认为无形转入当期损年末余额内部开发支出资产益

其他研发支出38069150.4638069150.46

合计38069150.4638069150.46

15.商誉

商誉原值

50

6-1-57江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并形成年末余额其他处置其他的泉州七星电气有

162514.70162514.70

限公司

合计162514.70162514.70

16.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

土地补偿款1245995.0729317.521216677.55树木绿化

网站技术服务13773.5713773.57

装修费1261906.6070105.921191800.68

厂房租金215000.00215000.00

合计1259768.641476906.60113197.012623478.23

17.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税资产异异资产

资产减值34535401.005560671.4619165489.762794868.06

存货暂估12150881.411822632.225559492.48833923.87

递延收益1759108.96263866.341222671.80183400.77内部交易未

2542274.87381341.23-427494.80-64124.22

实现利润

合计50987666.248028511.2525520159.243748068.48

（2）递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税异债异负债固定资产加

4692020.41703803.065370917.81805637.67

速折旧

合计4692020.41703803.065370917.81805637.67

51

6-1-58江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异405592.74

可抵扣亏损1748251.941396554.09

合计2153844.681396554.09

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2021年687968.62687968.62

2022年134104.28134104.28

2023年323120.13323120.13

2024年251361.06251361.06

2025年351697.85

合计1748251.941396554.09

52

6-1-59江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付专利款7547169.82

合计7547169.82

19.短期借款

借款类别年末余额年初余额

保证借款113115034.7250282677.52

信用证25500000.00商业承兑汇票贴现未终止确

7196018.40

认部分

合计145811053.1250282677.52

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票43463472.0058503422.90

合计43463472.0058503422.90

注：本年末无已到期未支付的应付票据。

21.应付账款

项目年末余额年初余额

货款280148936.30184806528.54

资产类采购37792293.811411680.45

其他3728648.613454016.67

合计321669878.72189672225.66

22.合同负债

项目年末余额年初余额

货款1313404.931700614.27

合计1313404.931700614.27

注：年初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注四、

30、（2）首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。

23.应付职工薪酬

53

6-1-60江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬8539210.1499906912.8088968746.5619477376.38

离职后福利-设定提

769409.87628004.87141405.00

存计划

合计8539210.14100676322.6789596751.4319618781.38

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

7864285.5492866693.6382143359.6918587619.48

和补贴

职工福利费928897.92928897.92-

社会保险费2722812.932665037.6257775.31

其中：医疗保险费2382296.582333859.9848436.60

工伤保险费39193.0633870.765322.30

生育保险费301323.29297306.884016.41

住房公积金2434882.002370448.0064434.00工会经费和职工教

674924.60953626.32861003.33767547.59

育经费

合计8539210.1499906912.8088968746.5619477376.38

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险741008.99604708.99136300.00

失业保险费28400.8823295.885105.00

合计769409.87628004.87141405.00

24.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税8606266.404910372.52

企业所得税3695276.081786073.85

城市维护建设税408277.15276946.31

房产税408238.80212103.18

教育费附加241486.76166164.81

地方教育费附加160993.20110778.56

54

6-1-61江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

土地使用税101790.76101790.76

印花税57009.2426716.00

水利基金11926.89

个人所得税11551.471876.39

环保税93998.88

合计13702816.757686821.26

25.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款1123135.05447049.88

合计1123135.05447049.88

25.1其他应付款

款项性质年末余额年初余额

服务费500000.00

往来款327877.00

社保25819.7240816.55

押金保证金210.00

租金270000.00

其他269228.33136233.33

合计1123135.05447049.88

26.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税152725.67221079.85已背书未终止确认的商业承

7387428.125729087.77

兑汇票对应的负债

长期借款利息费用23217.03

合计7563370.825950167.62

注：年初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注四、

30、（2）首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。

27.长期借款

55

6-1-62江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长期借款分类借款类别年末余额年初余额

抵押借款17412770.00

合计17412770.00

28.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相关

政府补助1222671.80782000.00245562.841759108.96的政府补助

合计1222671.80782000.00245562.841759108.96—

（2）政府补助项目

与资产/本年新增本年计入其其他政府补助项目年初余额年末余额收益相补助金额他收益金额变动关

2015年度常州市

与资产

“三位一体”专项538671.8081862.84456808.96相关资金及配套资金

2016年度“三位一体”发展战略促与资产

进工业企业转型升324000.0040500.00283500.00相关级专项资金及配套资金

2017年第一批省

与资产

级工业和信息产业240000.0030000.00210000.00相关转型升级专项资金

2017年度常州市

与资产

级工业和信息化专120000.0015000.00105000.00相关项引导资金

2019年第二批省级

与资产

工业和信息产业转500000.0050000.00450000.00相关型升级专项资金

56

6-1-63江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产/本年新增本年计入其其他政府补助项目年初余额年末余额收益相补助金额他收益金额变动关

2018年度常州市实

施“三位一体”发与资产

展战略促进工业企282000.0028200.00253800.00相关业转型升级专项资金及配套资金

合计1222671.80782000.00245562.841759108.96

57

6-1-64江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

一、有限售条件流通股份

常州市洛辉投资有限公司35900000.0035900000.00

常州市洛腾投资有限公司32300000.0032300000.00常州市洛盛投资合伙企业

19400000.0019400000.00（有限合伙）

有限售条件流通股合计87600000.0087600000.00

二、无限售条件流通股

境内上市的人民币普通股72400000.0072400000.00

无限售条件流通股合计72400000.0072400000.00

三、股份总额160000000.00160000000.00

58

6-1-65江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价339414225.86339414225.86

合计339414225.86339414225.86

31.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积23137466.314892979.9328030446.24

合计23137466.314892979.9328030446.24

32.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额161175766.62135860830.08

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额161175766.62135860830.08

加：本年归属于母公司所有者的净利润63907107.7248279633.81

其他82635.12

减：提取法定盈余公积4892979.934884697.27

应付普通股股利16000000.0018080000.00

本年年末余额204272529.53161175766.62

33.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务866264920.12663300391.13588934114.76470403796.93

其他业务13298232.6111021419.2125404874.4820192452.16

合计879563152.73674321810.34614338989.24490596249.09

59

6-1-66江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税1271076.75859911.08

房产税896462.08899494.70

教育费附加702357.82495846.64

土地使用税614234.32476516.37

地方教育附加468238.49364061.48

残保金282945.19256989.86

环保税281996.64344662.56

水利基金122468.38

车船使用税889.96

印花税237825.04135853.90

合计4878494.673833336.59

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。

35.销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利7292526.673931557.53

业务招待费3147338.281082787.81

宣传费1229230.41275810.19

服务费1133902.11777481.51

差旅费923778.87643702.39

租赁费505423.91387836.64

折旧与摊销197350.05129373.42

广告费163803.94186057.82

运输费7380833.64

其他889773.76570376.02

合计15483128.0015365816.97

60

6-1-67江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.管理费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利16015064.8410088328.43

折旧费及摊销费4331727.633078021.11

业务招待费4221373.393075164.60

中介机构费2934820.572874761.06

服务费2799304.241308900.16

庆典费2171105.28

培训费1515530.11358545.54

办公费1122365.591125745.83

修理费868309.99459412.67

差旅费729754.94548048.34

运输费538156.40474680.74

水电动力费257051.56

租赁费176652.81503050.06

其他2649970.59959337.61

合计40331187.9424853996.15

37.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入费用14775915.872916229.49

人工费用21138572.2316268846.45

折旧和摊销1580930.013000840.95

其他相关费用573732.35259191.22

合计38069150.4622445108.11

38.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用5174482.332716118.51

减：利息收入1338918.021234994.77

加：汇兑损失462337.53-179977.51

银行手续费198076.4785512.34

其他支出28840.98102664.71

合计4524819.291489323.28

61

6-1-68江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他收益

项目本年发生额上年发生额

政府补助1169635.89320048.98

手续费返还19613.0937697.86

合计1189248.98357746.84

40.投资收益

项目本年发生额上年发生额

理财产品投资收益2204647.125599936.28

权益法核算的长期股权投资收益-2898084.04-276840.54处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产取得的投-7157.47资收益

合计-693436.925315938.27

41.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-1055237.46-170754.49

应收账款坏账损失-9323411.15-2207180.67

其他应收款坏账损失-215178.18-189082.95

合计-10593826.79-2567018.11

42.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-7022043.09-2390011.29

合计-7022043.09-2390011.29

43.资产处置收益

本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额

非流动资产处置收益-65372.26-1147.86-65372.26

合计-65372.26-1147.86-65372.26

62

6-1-69江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助22331.67750000.0022331.67

其他15638.381437.7615638.38

合计37970.05751437.7637970.05

45.营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

对外捐赠支出535000.001688000.00535000.00

非流动资产报废损失17966.653403.4017966.65

其他46740.0079986.7946740.00

合计599706.651771390.19599706.65

46.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用13768984.747158235.00

递延所得税费用-4374236.81119715.02

合计9394747.937277950.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额84207395.35

按法定/适用税率计算的所得税费用12631109.30

子公司适用不同税率的影响840738.36

调整以前期间所得税的影响2000.54

非应税收入的影响434712.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响750399.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-74085.29

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响284475.01

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-85826.40

研发加计扣除-3819294.43

其他纳税调减项-1569481.34

所得税费用9394747.93

63

6-1-70江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

47.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入1338918.021234994.77

政府补助1738747.38937734.93

备用金293799.53131111.25

往来款260184.16

其他169949.781436.43

合计3801598.872305277.38

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

付现费用30106160.417408280.05

保证金251047.00296900.00

往来款288133.04

备用金219000.00

合计30864340.4417705180.05

3）收到其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额增资收购的子公司期初货币

357732.69

资金

合计357732.69

4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金22631061.1016764500.00

合计22631061.1016764500.00

64

6-1-71江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金28610072.0020011061.10

合计28610072.0020011061.10

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润74812647.4248172764.45

加：资产减值准备7022043.092390011.29

信用减值准备10593826.792567018.11

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

11388668.749527428.06

产折旧

无形资产摊销2725021.58816983.32

长期待摊费用摊销113197.01104757.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损65372.26

1147.86失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）17966.653403.40

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）5174482.332716118.51

投资损失（收益以“-”填列）693436.92-5315938.27

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-4272402.20-685922.65

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-101834.61805637.67

存货的减少（增加以“-”填列）-76858173.28-10442666.23

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-256154487.62-61526470.05

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）132598902.1053729249.22

其他-2811.94

经营活动产生的现金流量净额-92184144.7642863522.46

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额150196534.47236751409.95

减：现金的年初余额236751409.95198548989.72

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-86554875.4838202420.23

65

6-1-72江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

一、现金150196534.47236751409.95

其中：库存现金78012.3898000.90

可随时用于支付的银行存款150118522.09236653409.05可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金和现金等价物余额150196534.47236751409.95

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

48.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金23290072.00票据保证金

无形资产44811102.01借款抵押物

合计68101174.01

49.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应收账款

其中：美元1147414.616.52497486765.59

欧元402868.258.02503233017.71应付账款

其中：欧元807.698.02506481.71

50.政府补助

本年初始确认的政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

专项资金782000.00递延收益78200.00

项目补助200000.00其他收益200000.00

政府奖励124400.00其他收益124400.00

稳岗补贴439173.05其他收益439173.05

生活补助160500.00其他收益160500.00

政府补助22331.67营业外收入22331.67

66

6-1-73江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取股权取股权取得购买日的确购买日至年末被购购买日至年末被购被购买方名称股权取得成本得比例购买日

得时点（%）方式定依据买方的收入买方的净利润向目标公司

泉州七星电气有限公司2020-1-851000000.0051%增资2020-1-8支付第一期138068681.5611915244.31增资款日起库铂（福建）电气有限工商变更登

2020-4-12340000.00100%收购2020-4-1-145590.04

公司记之日起深圳市鸿凯璇电气有限工商变更登

2020-8-136000000.0060%增资2020-8-131221162.17-539057.66

公司记之日起

67

6-1-74江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本及商誉

泉州七星电气有限库铂（福建）电气深圳市鸿凯璇电气项目公司有限公司有限公司

现金51000000.002340000.006000000.00

合并成本合计51000000.002340000.006000000.00

减：取得的可辨认净资

50837485.302342811.946000000.00

产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得

的可辨认净资产公允价162514.70-2811.94值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债泉州七星电气有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金56067732.6956067732.69

交易性金融资产9500000.009500000.00

应收款项286020.00286020.00

其他应收款34291694.7534291694.75

递延所得税资产8040.578040.57

负债：

应付款项280850.00280850.00

应付职工薪酬888.14888.14

其他应付款190406.14190406.14

净资产99681343.7399681343.73

减：少数股东权益48843858.4348843858.43

取得的净资产50837485.3050837485.30

68

6-1-75江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）库铂（福建）电气有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

流动资产2126195.602126195.60

非流动资产216616.34216616.34

负债：

流动负债非流动负债

净资产2342811.942342811.94

减：少数股东权益

取得的净资产2342811.942342811.94

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经业务性持股比例（%）取得子公司名称注册地营地质直接间接方式

常州洛联精密机械有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛合精密机械有限公司常州市常州市生产型84.00设立

常州洛高电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛盈电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

江苏洛凯电气有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛凯自动化技术有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛能精密钣金有限公司常州市常州市生产型100.00设立

泉州七星电气有限公司泉州市泉州市生产型51.00增资

深圳市鸿凯璇电气有限公司深圳市深圳市生产型60.00增资库铂（福建）电气有限公司泉州市泉州市生产型100.00收购

69

6-1-76江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东持本年归属于少数年末少数股东子公司名称股东宣告分股比例股东的损益权益余额派的股利

泉州七星电气有限公司49%5838469.7148442328.14

70

6-1-77江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*资产负债表信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

泉州七星电气有限公司143284464.606972012.31150256476.9144899888.8744899888.87

*利润表信息本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

泉州七星电气有限公司138068681.5611915244.3111915244.31-82525559.08

71

6-1-78江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

在子公司所有者权益份额发生变化的情况本公司之子公司江苏洛凯电气有限公司原股东于2019年12月与七星电气股份有限

公司、陈跃欣、陈育鑫、张正辰签订《投资合作协议》，协议约定原股东闫涛分别将对江苏洛凯电气有限公司1%、1%、1%、7%的股权转让给陈跃欣、陈育鑫、张正辰、七星电

气股份有限公司，同时约定对江苏洛凯电气有限公司新增注册资本2500万元，本公司认购550万注册资本，七星电气股份有限公司认购1950万元注册资本。股权变更后，本公司持有江苏洛凯电气有限公司股权比例由80%减少至51%。

3.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要经营联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法江苏凯隆电器

常州市常州市生产型32.7967权益法有限公司

（2）重要的联营企业的主要财务信息江苏凯隆电器有限公司项目

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产105821409.35113294130.60

非流动资产151521308.43151822691.07

资产合计257342717.78265116821.67

流动负债111803800.79100009008.61

非流动负债45987814.8453559293.94

负债合计157791615.63153568302.55

归属于母公司股东权益99551102.15111548519.12

按持股比例计算的净资产份额32649476.3236584233.17

对联营企业权益投资的账面价值32649476.3236584233.17

营业收入113667208.58100875812.03

净利润-11292594.881229666.01

综合收益总额-11292594.881229666.01

72

6-1-79江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日，除本附注“六、49外币货币性项目”所述资产及负债为美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险

(2)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.实际控制人

本集团的实际控制人为谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明。五人合计持有常州市洛豪投资有限公司（以下简称“洛豪投资”）75.89%股权，洛豪投资分别持有洛辉投资、洛腾投资51.95%、56.81%的股权；同时，谈行、臧文明、汤其敏、谈建平四位有限

73

6-1-80江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合伙人持有洛盛投资70.51%的份额。谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明通过控制洛辉投资、洛腾投资、洛盛投资间接控制本集团64.12%的股权。五人签订《一致行动协议》，约定在本集团的决策过程中保持一致行动。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。

3.联营企业

持股比例（%）对合营企业主要经业务性或联营企业联营企业名称注册地营地质直接间接投资的会计处理方法

江苏凯隆电器有限公司常州市常州市生产型32.7967权益法

乐清竞取电气有限公司乐清市乐清市销售型30.00权益法

浙江企达电气有限公司乐清市乐清市销售型30.00权益法福州亿力电器设备有限公

福州市福州市生产型10.00权益法司

4.其他关联方

其他关联方名称与本集团关系

谈行、臧文明、谈建平、陈明及汤国产合计持股江苏汉凌控股集团有限公司

33.37%，汤国产担任其董事长

上海电器科学研究所(集团)有限公司上海电科持有该公司88.69%的股权

上海电器科学研究所(集团)有限公司持有该公司90%上海电器科学研究院的股权龚伟董事长谈行的配偶常州市凯鼎高压电气有限公司江苏凯隆电器有限公司之子公司

汤国产任该公司法人、总经理，藏文明任该公司董江苏洛云电力科技有限公司事长，邵家旭任该公司监事，徐琦俊任该公司董事常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会润凯投资的控股股东，持有其95%股权常州三顶电机电器有限公司江苏汉凌控股集团有限公司持有该公司35%的股权浙江企达电气有限公司参股

乐清竞取电气有限公司参股、本公司之联营企业

常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会公司股东润凯投资的控股股东，持有其95%股权七星电气股份有限公司公司控股子公司泉州七星、洛凯电气的参股股东

江苏凯隆电器有限公司参股公司、本公司之联营企业；尹天文任董事长

74

6-1-81江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

七星电气股份有限公司采购商品26560495.26

七星电气股份有限公司接受劳务2338259.92

江苏洛云电力科技有限公司采购商品493309.74

乐清竞取电气有限公司采购商品377324.25

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

七星电气股份有限公司销售货物95016212.70

江苏凯隆电器有限公司销售货物16070967.3010868489.86

江苏洛云电力科技有限公司销售货物5805265.808217450.10

乐清竞取电气有限公司销售货物3485324.1012895635.30

上海电器科学研究所(集团)有限公司销售货物2129602.75135000.00

常州市凯鼎高压电气有限公司销售货物2011925.212359706.72

浙江企达电气有限公司销售货物1882593.351249339.42

常州三顶电机电器有限公司提供劳务423787.88184410.23

常州三顶电机电器有限公司销售货物325.66

乐清韩时电气有限公司销售货物102787.26

2.关联租赁情况

承租情况本年确认的租上年确认的租赁出租方名称承租方名称租赁资产种类赁费费常州市武进洛阳常州洛合精密机

房屋租赁270000.00270000.00汤墅村民委员会械有限公司七星电气股份有泉州七星电气有

房屋租赁1870911.18限公司限公司七星电气股份有泉州七星电气有

设备租赁992962.80限公司限公司

75

6-1-82江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联担保情况

担保是否已担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕江苏汉凌控股集团有限公司

40000000.002018-4-42020-4-3是

谈行江苏汉凌控股集团有限公司

谈行30000000.002018-10-302022-10-29否龚伟江苏汉凌控股集团有限公司

58800000.002019-9-202020-6-26是

龚伟江苏汉凌控股集团有限公司

40000000.002019-3-282020-3-27是

谈行

七星电气股份有限公司21250000.002020-11-102021-10-26否谈行

30000000.002020-3-132023-3-13否

龚伟

谈行81000000.002020-9-172022-9-16否谈行

龚伟60000000.002021-2-252024-2-25否江苏汉凌控股集团有限公司

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

七星电气股份有限公司采购固定资产318150.64

5.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

副总经理1625110.391289241.71董事（含总经理、不含独立董事）1080007.89893462.57

董事长898940.00880100.00

财务总监521400.33369479.37

董事会秘书354860.08245266.84

76

6-1-83江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款乐清竞取电气有限公司7977201.65517614.509699206.54484960.33

应收账款七星电气股份有限公司63705122.723185256.14

应收账款江苏凯隆电器有限公司5621484.73281074.244309206.40215460.32

应收账款江苏洛云电力科技有限公司1055891.0352794.552135264.36106763.22

应收账款浙江企达电气有限公司2340866.43125928.121211400.0060570.00常州市凯鼎高压电气有限公

应收账款551617.2527580.86177853.008892.65司

上海电器科学研究所(集团)

应收账款1892165.2194608.26有限公司

应收票据江苏凯隆电器有限公司2716995.54135849.78435670.4021783.52

应收票据七星电气股份有限公司1296645.0064832.25应收款项

江苏凯隆电器有限公司7891300.002244009.15融资应收款项常州市凯鼎高压电气有限公

1400000.00

融资司应收款项

江苏洛云电力科技有限公司1186050.00融资应收款项

乐清竞取电气有限公司3000000.00融资应收款项

浙江企达电电气有限公司1000000.00融资

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款七星电气股份有限公司532301.80

应付账款江苏凯隆电器有限公司6242.38

应付账款江苏洛云电力科技有限公541948.67常司州市武进区洛阳镇汤墅

其他应付款270000.00村民委员会

十一、或有事项

截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

77

6-1-84江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、承诺事项

截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配情况项目内容

拟分配的利润或股利16000000.00

十四、其他重要事项

1.分部信息

本集团收入及利润绝大部分来自机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造等其

他相关产品的研发、生产和销售，董事会认为这些产品研发、生产和销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造经营活动被视为单一分部。

2.截至2020年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据

（1）应收票据种类项目年末余额年初余额

商业承兑汇票15475490.445442633.38

合计15475490.445442633.38

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票9547439.52

合计9547439.52

78

6-1-85江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16289989.94100.00814499.505.0015475490.44

其中：账龄组合16289989.94100.00814499.505.0015475490.44

合计16289989.94100.00814499.505.0015475490.44

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5729087.77100.00286454.395.005442633.38

其中：账龄组合5729087.77100.00286454.395.005442633.38

合计5729087.77100.00286454.395.005442633.38

（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备286454.39528045.11814499.50

合计286454.39528045.11814499.50

2.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1110932.800.451110932.80100.00-

按组合计提坏账准备247136665.8399.5514562331.845.97232574333.99

其中：1、账龄组合243885724.9498.2414562331.845.97229323393.10

2、关联方组合3250940.891.31-3250940.89

合计248247598.63100.0015673264.646.31232574333.99

79

6-1-86江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1597994.460.771597994.46100.00

按组合计提坏账准备205186277.8199.2311806086.465.84193380191.35

其中：1、账龄组合202149048.8297.7611806086.465.84190342962.36

2、关联方组合3037228.991.473037228.99

合计206784272.27100.0013404080.926.48193380191.35

（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司

合计1110932.801110932.80——

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内234710765.8011735538.295.00

1至2年6016874.44601687.4410.00

2至3年858289.49171657.9020.00

3至4年120440.4160220.2150.00

4至5年930634.00744507.2080.00

5年以上1248720.801248720.80100.00

合计243885724.9414562331.84

（4）应收账款坏账准备

本年计提坏账准备金额2756245.38元；本年收回或转回的坏账准备487061.66元。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额73816368.48元，占应收账款年末余额合计数的比例29.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3690818.42元。

80

6-1-87江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.应收款项融资

（1）应收款项融资项目年末余额年初余额

银行承兑汇票173698958.00134673144.87

合计173698958.00134673144.87

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票119118199.60

合计119118199.60

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1184917.621725237.33

合计1184917.621725237.33

4.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金1323747.001250300.00

往来款45733.76587333.76

备用金20000.0031000.00

其他44514.964403.76

合计1433995.721873037.52

81

6-1-88江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他应收款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1433995.72100.00249078.1017.371184917.62

其中：1、账龄组合1388261.9696.81249078.1017.941139183.86

2、关联方组合45733.763.19-45733.76

合计1433995.72100.00249078.1017.371184917.62

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1873037.52100.00147800.197.891725237.33

其中：1、账龄组合1785703.7695.34147800.198.281637903.57

2、关联方组合87333.764.6687333.76

合计1873037.52100.00147800.197.891725237.33

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内135561.966778.105.00

1至2年82400.008240.0010.00

2至3年1170300.00234060.0020.00

合计1388261.96249078.10

82

6-1-89江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2020年1月1日

147800.19147800.19

余额

2020年1月1日

其他应收款账面————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提101277.91101277.91本年转回本年转销本年核销其他变动

2020年12月31

249078.10249078.10日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备147800.19101277.91249078.10

83

6-1-90江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的期末大额的其他应收款情况：

占其他应收款年坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）

国土资源局保证金1170300.002-3年81.61234060.00厦门连华轻工制品有

保证金51047.001年以内3.562552.35限公司

德力西保证金保证金50000.001-2年3.495000.00常州洛联精密机械有

房租32830.271-2年2.29限公司常州市武进区洛阳财

保证金30000.001-2年2.093000.00政所

合计—1334177.27—93.04244612.35

84

6-1-91江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资99230000.0099230000.0042730000.0042730000.00

对联营、合营企业投资59184364.4159184364.4141817354.1141817354.11

合计158414364.41158414364.4184547354.1184547354.11

（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

江苏洛凯电气有限公司20000000.005500000.0025500000.00

常州洛盈电器有限公司8000000.008000000.00

常州洛合精密机械有限公司6720000.006720000.00

常州洛高电器有限公司3000000.003000000.00

常州洛联精密机械有限公司3000000.003000000.00

常州洛能精密钣金有限公司1500000.001500000.00

常州洛凯自动化技术有限公司510000.00510000.00

泉州七星电气有限公司51000000.0051000000.00

合计42730000.0056500000.0099230000.00

85

6-1-92江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对联营企业投资本年增减变动减值年初权益法下确其他综宣告发放计提准备联营企业减少其他权其年末余额余额追加投资认的投资损合收益现金股利减值年末投资益变动他益调整或利润准备余额江苏凯隆电器

36598052.57-3948576.2532649476.32

有限公司乐清竞取电气

3752569.46682930.054435499.51

有限公司浙江企达电气

1466732.08-226164.641240567.44

有限公司福州亿力电器

20265094.34593726.8020858821.14

设备有限公司

合计41817354.1120265094.34-2898084.0459184364.41

86

6-1-93江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务669545169.90535511377.17580904411.00472590265.57

其他业务19291332.4016718852.9422125093.1814527825.70

合计688836502.30552230230.11603029504.18487118091.27

7.投资收益

项目本年发生额上年发生额

银行理财产品收入1290482.195394937.12

成本法核算的长期股权投资收益1008000.001008000.00

权益法核算的长期股权投资收益-2898084.04-283998.01

合计-599601.856118939.11

十六、财务报告批准本财务报告于2021年4月22日由本公司董事会批准报出。

87

6-1-94江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2020年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明

非流动资产处置损益-65372.26

计入当期损益的政府补助1191967.56

委托他人投资或管理资产的损益2204647.12

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回487061.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-584068.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目19613.09

小计3253848.90

所得税影响额551493.52

少数股东权益影响额（税后）399150.90

合计2303204.48

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2020年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润9.010.400.40扣除非经常性损益后归属于母

8.690.390.39

公司股东的净利润江苏洛凯机电股份有限公司

二○二一年四月二十二日

88

6-1-95江苏洛凯机电股份有限公司

2021年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-98

6-1-1006-1-101信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F Block A Fu Hua Mansion

ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie

Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng

传真:+86(010)65547190

certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2022BJAA120253

江苏洛凯机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称洛凯股份公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛凯股份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洛凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

6-1-1021.收入确认

关键审计事项审计中的应对

洛凯股份公司以断路器关（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部

键部件、附件、零部件及其他控制的设计和运行的有效性，并进行内部控输配电开关设备配套产品的研制测试。

发、生产和销售为主营业务。（2）选取样本检查签订的销售合同，识别客合并财务报表实现营业收入户取得商品的控制权的相关条款和条件，评

1282747924.75元。根据销价收入确认的时点是否符合企业会计准则的

售合同的约定，通常以取得相要求。

关商品的控制权作为收入的确（3）在本年账面记录的销售收入中选取样认时点，由于营业收入是洛凯本，检查销售合同、货物发运单、验收单等股份公司的关键业绩指标之评价收入的确认是否符合收入确认的会计政一，从而存在管理层为了达到策。

特定目标或期望而操纵收入确（4）将出库记录与账面收入记录核对，检查认的固有风险，我们将营业收收入记录是否完整。

入确认识别为关键审计事项。（5）选取资产负债表日前后的收入确认交易相关信息披露参见财务报样本，检查货物发运单等相关文件，评价收表附注四、28及附注六、38。入是否记录在恰当的会计期间。

（6）对收入、成本进行分析性复核，分析收

入成本变动是否合理，毛利率变动是否合理。

（7）向重要客户实施函证程序，询证本期发

生的销售金额及往来款项余额，评价业务收入是否真实、完整。

6-1-1032.应收账款的坏账准备

关键审计事项审计中的应对

洛凯股份公司应收账款余（1）评价管理层对应收账款管理内部控制制

额为647548908.24元，坏账度的设计和运行的有效性。

准备为56830368.63元，净（2）通过查阅销售合同、检查以往货款的回值为590718539.61元，应收收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管账款余额占2021年度营业收入理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是

的50.48%，占2021年末资产总否合理。

额的33.90%。管理层根据各项（3）复核洛凯股份公司对应收账款坏账准备应收账款的信用风险特征，以的计提过程。

单项应收账款或应收账款组合（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证为基础，按照相当于整个存续程序。

期内的预期信用损失金额计量（5）对账龄较长的应收账款分析是否存在减其损失准备。值迹象。

由于洛凯股份公司管理层（6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生

在确定应收账款预计可收回金数，对应收账款余额进行期后收款测试，评额时需要运用会计估计和判价本期应收账款坏账准备计提的合理性。

断，且应收账款不能按期收回（7）检查洛凯股份公司与应收账款客户的相或者无法收回对财务报表的影关涉诉情况，对应收账款坏账准备单项计提响较为重大，因此我们将应收情况进行复核。

账款的坏账准备识别为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报

表附注四、11及附注六、4。

6-1-104四、其他信息

洛凯股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括洛凯股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

洛凯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洛凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛凯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督洛凯股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

6-1-105之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洛凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洛凯股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就洛凯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-106（此页为洛凯股份公司2021年度审计报告签字页，无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二二年四月二十二日

6-1-107江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称“本集团”）是由常州市洛辉投资有限公司（以下简称“洛辉投资”）、常州市洛腾投资有限公司（以下简称“洛腾投资”）、常

州市洛盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“洛盛投资”）、上海电科创业投资有

限公司（以下简称“上海电科”）、常州润凯投资发展有限公司（以下简称“润凯投资”）、上海添赛电气科技有限公司（以下简称“添赛电气”）共同出资设立的股份有限公司，公司社会信用代码：91320400562928732P，现位于江苏省常州市武进区洛阳镇永安里路101号，法定代表人谈行，注册资本160000000.00元。公司经营范围：机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、合并财务报表范围本集团2021年度纳入合并范围的子公司共15家，详见本附注八“在其他主体中的权益”。与上年相比，本年因设立增加2家一级子公司，因收购增加2家一级子公司及

1家二级子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会

继续以持续经营为基础编制本集团截至2021年12月31日止的2021年度财务报表。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融

资产减值准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、

研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

13

6-1-120江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

14

6-1-121江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收

益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，

15

6-1-122江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

16

6-1-123江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

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6-1-124江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处

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6-1-125江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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6-1-126江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

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6-1-127江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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6-1-128江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1)应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，商业承兑汇票

详见本附注四、11、（5）应收账款

2)应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款以及无信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

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6-1-129江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3)应收款项融资

本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

4)其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险

的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品和委托加工物资。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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6-1-130江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备后，如果导致以前期间减记存货价值的影响因素已经消失，存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生

的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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6-1-131江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

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6-1-132江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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6-1-133江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物305.003.17

2机器设备105.009.50

3运输设备45.0023.75

4办公设备及其他3-55.0019.00-31.67

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6-1-134江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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6-1-135江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用费。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用费按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团财务总监对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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6-1-136江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以

成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流

动非金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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6-1-137江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险，离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

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6-1-138江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的

初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订

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6-1-139江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

26.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对和预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反应当前最佳估计数。

27.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

28.收入确认原则和计量方法

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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6-1-140江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团的营业收入主要为销售商品收入，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

具体如下：

（1）内销：公司产品发出，客户收货并签具收货回单，公司取得客户签收回单后确认收入。

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6-1-141江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外销：公司根据合同约定将产品报关，海关出具报关单，公司货物出口结关取得报关单时确认收入。

29.政府补助

本集团的政府补助包括上市补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

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6-1-142江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

31.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租

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6-1-143江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属

于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资

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6-1-144江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金

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6-1-145江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日修订

2021年4月22日，本公司第发布了《关于修订印发<企业会计二届董事会第二十二次会议、

准则第21号——租赁>的通知》详见下表

第二届监事会第二十一次会议（财会〔2018〕35号）（以下简审议通过。

称“新租赁准则”）

（2）2021年起（首次）执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况本集团首次执行新租赁准则对当期期初的留存收益金额未产生影响。本集团对2021年1月1日合并财务报表项目的影响如下，未受影响的报表项目未包含在内：

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6-1-146江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对合并财务报表的影响项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

使用权资产17847618.1717847618.17

长期待摊费用2623478.232408478.23-215000.00一年内到期的非流动

2720372.562720372.56

负债

租赁负债14912245.6114912245.61

2021年起首次执行新租赁准则对母公司财务报表无影响。

说明：本集团自2021年1月1日起实施新租赁准则。公司根据首次执行该准则的累计影响数，采用调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入减去进项税抵扣13%、6%

企业所得税应纳税所得额25%

城市维护建设税实际缴纳流转税额5%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏洛凯机电股份有限公司25%

常州洛合精密机械有限公司25%

常州洛盈电器有限公司25%

常州洛联精密机械有限公司25%

常州洛高电器有限公司25%

江苏洛凯电气有限公司25%

常州洛凯自动化技术有限公司25%

常州洛能精密钣金有限公司25%

泉州七星电气有限公司25%

深圳市鸿凯璇电气有限公司25%库铂（福建）电气有限公司25%

江苏洛乘电气科技有限公司25%

苏州兰姆达电气有限公司25%

40

6-1-147江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

江苏凯隆电器有限公司25%

常州市凯鼎高压电气有限公司25%

江苏洛航精密部件科技有限公司25%

2.税收优惠

江苏洛凯机电股份有限公司取得了编号为 GR202132000177 的《高新技术企业证书》，

2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

江苏洛凯电气有限公司取得了编号为 GR202032007380 的《高新技术企业证书》，

2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

江苏凯隆电器有限公司取得了编号为 GR201932004307 的《高新技术企业证书》，

2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

泉州七星电气有限公司取得了编号为 GR202135000242 的《高新技术企业证书》，

2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

41

6-1-148江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金1039850.8378012.38

银行存款135947425.26150118522.09

其他货币资金26213144.3623290072.00

合计163200420.45173486606.47

其中：存放在境外的款项总额

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4000000.0027000000.00

其中：理财产品4000000.0027000000.00

合计4000000.0027000000.00

注：于2021年12月31日，本集团持有的银行理财产品为中国光大银行机构发行的非保本浮动收益的理财产品。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票25960901.7025492145.09

合计25960901.7025492145.09

42

6-1-149江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票14606095.16

合计14606095.16

（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

其中：账龄组合27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

合计27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备26833836.94100.001341691.855.0025492145.09

其中：账龄组合26833836.94100.001341691.855.0025492145.09

合计26833836.94100.001341691.855.0025492145.09

（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额计提收回或转转销或核年末余额其他回销

坏账准备1341691.85-44866.6969538.091366363.25

合计1341691.85-44866.6969538.091366363.25

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备69538.09元。

43

6-1-150江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

21518501.933.3221518501.93100.00-

准备按组合计提坏账

626030406.3196.6835311866.705.64590718539.61

准备

其中：账龄组合626030406.3196.6835311866.705.64590718539.61

合计647548908.24100.0056830368.638.78590718539.61

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

1110932.800.281110932.80100.00

准备按组合计提坏账

392886628.3299.7222596786.545.75370289841.78

准备

其中：账龄组合392886628.3299.7222596786.545.75370289841.78

合计393997561.12100.0023707719.346.02370289841.78

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司佛山市丹炜贸易

19819941.7419819941.74100.00预计无法收回

有限公司许昌县翼帆工程

587627.39587627.39100.00预计无法收回

设备有限公司

合计21518501.9321518501.93100.00

44

6-1-151江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：佛山市丹炜贸易有限公司、许昌县翼帆工程设备有限公司坏账准备为本集团合并江苏凯隆电器有限公司带入。

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内602587475.5930125810.335.00

1至2年18321245.871832124.5910.00

2至3年1307338.73261467.7520.00

3至4年1327813.66663906.8350.00

4至5年289876.31231901.0580.00

5年以上2196656.152196656.15100.00

合计626030406.3135311866.70

（2）应收账款坏账准备本年变动金额类别年初余额计提收回或转转销或其他年末余额回核销应收账款

23707719.348800819.5324321829.7656830368.63

坏账

合计23707719.348800819.5324321829.7656830368.63

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备24321829.76元。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额222040450.35元，占应收账款年末余额合计数的比例34.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额29952669.86元。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资项目年末余额年初余额

银行承兑汇票214501691.26176687858.00

合计214501691.26176687858.00

45

6-1-152江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票273718428.73

合计273718428.73

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内19732240.2797.2112942590.5395.02

1至2年530176.242.61300226.502.21

2至3年3757.680.02363928.232.67

3年以上33031.590.1614229.550.10

合计20299205.78100.0013620974.81100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为10029183.49元，占预付账款年末余额合计数的比例为49.41%。

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款1827027.211702053.21

合计1827027.211702053.21

46

6-1-153江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金2128515.001867915.00

往来款3756995.75232278.90

备用金263438.0222600.00

其他301813.60106778.96

小计6450762.372229572.86

减：坏账准备4623735.16527519.65

合计1827027.211702053.21

（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3459856.5653.633459856.56100.00-

按组合计提坏账准备2990905.8146.371163878.6038.911827027.21

其中：账龄组合2990905.8146.371163878.6038.911827027.21关联方组合

合计6450762.37100.004623735.1671.681827027.21

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2229572.86100.00527519.6523.661702053.21

其中：账龄组合2229572.86100.00527519.6523.661702053.21关联方组合

合计2229572.86100.00527519.6523.661702053.21

47

6-1-154江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提其他应收款坏账准备

年末余额单位名称计提比例其他应收款坏账准备计提理由

（%）常州迪普医疗器

3459856.563459856.56100.00预计无法收回

械科技有限公司

合计3459856.563459856.56100.00

注：常州迪普医疗器械科技有限公司坏账准备为本集团合并江苏凯隆电器有限公司带入。

2）按账龄组合列示的其他应收款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内861586.5443079.325.00

1至2年432144.4443214.4510.00

2至3年36800.007360.0020.00

3至4年1180300.00590150.0050.00

4至5年

5年以上480074.83480074.83100.00

合计2990905.811163878.60

48

6-1-155江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2021年1月1日

527519.65527519.65

余额

2021年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提231432.52231432.52本年转回本年转销本年核销

其他变动404926.433459856.563864782.99

2021年12月31

1163878.603459856.564623735.16日余额

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备3864782.99元。

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或转转销或核其他年末余额回销

坏账准备527519.65231432.523864782.994623735.16

合计527519.65231432.523864782.994623735.16

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备3864782.99元。

49

6-1-156江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）常州迪普医疗器

往来款3459856.562年以内53.633459856.56械科技有限公司常州市国土资源

保证金1170300.003-4年18.14585150.00局武进分局

常州市财政局保证金315168.005年以上4.89315168.00常州东方铁路器

往来款140820.001年以内2.187041.00材有限公司常州市洛锐电器

往来款111338.835年以上1.73111338.83有限公司

合计5197483.3980.574478554.39

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料129745379.508603945.83121141433.67

在产品33686775.07-33686775.07

库存商品51713466.573564958.4948148508.08

发出商品23109230.25-23109230.25

委托加工物资9622960.31-9622960.31

包装物及低值易耗品22688436.18324466.3922363969.79

合计270566247.8812493370.71258072877.17

（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料72833228.697092134.9765741093.72

在产品10029046.2010029046.20

库存商品41260369.702228316.5239032053.18

发出商品19290690.4619290690.46

委托加工物资7965980.917965980.91

包装物及低值易耗品21678768.7065314.1121613454.59

合计173058084.669385765.60163672319.06

50

6-1-157江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其他年末余额计提其他转回或转销转出

原材料7092134.972098962.001788776.682375927.828603945.83

库存商品2228316.525058095.55206632.713928086.293564958.49包装物及低

65314.11286738.6812723.1440309.54324466.39

值易耗品

合计9385765.607443796.232008132.536344323.6512493370.71

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入存货跌价准备2008132.53元。

（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

库存商品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

包装物及低值易耗品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵及预缴税金5720331.794597040.79

大额存单10153493.15

合计5720331.7914750533.94

51

6-1-158江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

本年增减变动减值年初权益法下确其他综其他宣告发放计提准备联营企业减少年末余额余额追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他年末投资益调整变动或利润准备余额江苏凯隆电器

32649476.32-1384829.21-31264647.11

有限公司乐清竞取电气

4435499.514010000.00651317.279096816.78

有限公司浙江企达电气

1240567.44-73415.141167152.30

有限公司福州亿力电器

20858821.14600560.9621459382.10

设备有限公司

合计59184364.414010000.00-206366.12-31264647.1131723351.18

注：本集团本年追加投资江苏凯隆电器有限公司50.5%股权，形成非同一控制下企业合并，详见附注七、1非同一控制下企业合并。

52

6-1-159江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额

2.本年增加金额60739046.9019096775.5879835822.48

（1）转入1158473.5397532.051256005.58

（2）合并增加59580573.3718999243.5378579816.90

3.本年减少金额

（1）转出

4.年末余额60739046.9019096775.5879835822.48

二、累计折旧

1.年初余额

2.本年增加金额6426372.592385991.078812363.66

（1）计提或摊销671299.68131952.61803252.29

（2）其他转入120893.3911360.21132253.60

（3）合并增加5634179.522242678.257876857.77

3.本年减少金额

（1）转出

4.年末余额6426372.592385991.078812363.66

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值54312674.3116710784.5171023458.82

2.年初账面价值

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的投资性房地产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

53

6-1-160江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产365045397.00245282761.33

合计365045397.00245282761.33

12.1固定资产

（1）固定资产情况房屋及建筑办公设备及项目机器设备运输设备物其他合计

一、账面原值

1.年初余额202507113.0184267284.084762825.537753275.86299290498.48

2.本年增加金额72786848.4665583330.461637973.8131554601.47171562754.20

（1）购置37816961.99351220.5214093964.7652262147.27

（2）在建工程转入7800767.4414155844.241427898.4423384510.12

（3）合并增加64986081.0213610524.231286753.2916032738.2795916096.81

3.本年减少金额1158473.53767571.3444648.981970693.85

（1）处置或报废767571.3444648.98812220.32

（2）其他转出1158473.531158473.53

4.年末余额274135487.94149083043.206400799.3439263228.35468882558.83

二、累计折旧

1.年初余额16356428.0531403120.912712484.423535703.7754007737.15

2.本年增加金额14332745.4218981917.101387593.3815931537.7150633793.61

（1）计提7348553.498916216.63680847.563074326.8120019944.49

（2）合并增加6984191.9310065700.47706745.8212857210.9030613849.12

3.本年减少金额120893.39646397.0837078.46804368.93

（1）处置或报废646397.0837078.46683475.54

（2）其他转出120893.39120893.39

4.年末余额30568280.0849738640.934100077.8019430163.02103837161.83

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值243567207.8699344402.272300721.5419833065.33365045397.00

2.年初账面价值186150684.9652864163.172050341.114217572.09245282761.33

54

6-1-161江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的固定资产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

13.在建工程

项目年末账面价值年初账面价值

在建工程1489355.544219862.47工程物资

合计1489355.544219862.47

13.1在建工程

在建工程明细表年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

组装设备1489355.541489355.544219862.474219862.47

合计1489355.541489355.544219862.474219862.47

55

6-1-162江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额17847618.1717847618.17

2.本年增加金额1759598.821759598.82

（1）租入1759598.821759598.82

3.本年减少金额

4.年末余额19607216.9919607216.99

二、累计折旧

1.年初余额

2.本年增加金额5809025.115809025.11

（1）计提5809025.115809025.11

3.本年减少金额

4.年末余额5809025.115809025.11

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值13798191.8813798191.88

2.年初账面价值17847618.1717847618.17

注：年初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四、

32、（2）2021年起（首次）执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。

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6-1-163江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.无形资产

项目土地使用权专利权软件使用费合计

一、账面原值

1.年初余额67209622.3834330188.698396821.97109936633.04

2.本年增加金额13434492.5318169548.921665239.6533269281.10

（1）购置2120000.00106194.702226194.70

（2）合并增加13434492.5316049548.921559044.9531043086.40

3.本年减少金额6630664.536630664.53

（1）处置6533132.486533132.48

（2）其他转出97532.0597532.05

4.年末余额74013450.3852499737.6110062061.62136575249.61

二、累计摊销

1.年初余额5184958.441466352.212666676.199317986.84

2.本年增加金额3090947.558047768.371973880.8613112596.78

（1）计提1424197.434189446.24877742.816491386.48

（2）合并增加1666750.123858322.131096138.056621210.30

3.本年减少金额730004.74730004.74

（1）处置718644.53718644.53

（2）其他转出11360.2111360.21

4.年末余额7545901.259514120.584640557.0521700578.88

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值66467549.1342985617.035421504.57114874670.73

2.年初账面价值62024663.9432863836.485730145.78100618646.20

注：

1.本集团年末无内部研究开发形成的无形资产。

2.抵押、质押或冻结等对使用有限制的无形资产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

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6-1-164江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.开发支出

本年增加本年减少项目年初余额确认为无形转入当期损年末余额内部开发支出资产益

其他研发支出55831835.2555831835.25

合计55831835.2555831835.25

17.商誉

商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并形成年末余额其他处置其他的泉州七星电气有

162514.70162514.70

限公司江苏凯隆电器有

2613043.522613043.52

限公司

合计162514.702613043.522775558.22

18.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

土地补偿款1216677.5529317.521187360.03

装修费1191800.683059792.041136438.183115154.54

合计2408478.233059792.041165755.704302514.57

58

6-1-165江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

资产减值74898990.7411132392.8634535401.005560671.46

存货暂估16104948.482415742.2712150881.411822632.22

递延收益1668346.12250251.921759108.96263866.34内部交易未实

3250397.08487559.552542274.87381341.23

现利润

可抵扣亏损23744617.963561692.69

租赁税会差异436640.1865496.03

合计120103940.5617913135.3250987666.248028511.25

（2）递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债固定资产加速

3476848.24521527.244692020.41703803.06

折旧非同一控制下

企业合并资产40382403.896057360.58评估增值

合计43859252.136578887.824692020.41703803.06

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异414847.01405592.74

可抵扣亏损9652460.032417335.22

合计10067307.042822927.96

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6-1-166江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2021年687968.62

2022年165998.79484785.42

2023年8162.72249167.84

2024年677138.31923437.79

2025年71975.5571975.55

2026年8729184.66

合计9652460.032417335.22

20.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付软件款3000000.00

合计3000000.00

21.短期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款15016041.67

保证借款55061205.36113115034.72

信用借款123157234.87

信用证17500000.0025500000.00

质押借款7196018.40

合计210734481.90145811053.12

22.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票90605000.0043463472.00

合计90605000.0043463472.00

注：本年末无已到期未支付的应付票据。

23.应付账款

项目年末余额年初余额

货款428987237.40280148936.30

资产类采购18141741.8837792293.81

其他2456556.233728648.61

合计449585535.51321669878.72

60

6-1-167江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.预收账款

项目年末余额年初余额

预收款项1214604.92

合计1214604.92

25.合同负债

项目年末余额年初余额

货款10226884.541313404.93

合计10226884.541313404.93

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬19477376.38148472615.50137499611.3430450380.54

离职后福利-设定提

141405.009694555.959725253.95110707.00

存计划

辞退福利18000.0018000.00-

合计19618781.38158185171.45147242865.2930561087.54

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

18587619.48137339195.19126489688.5229437126.15

和补贴

职工福利费-2181144.612181144.61-

社会保险费57775.315282794.385270624.5969945.10

其中：医疗保险费48436.604424153.064411586.4461003.22

工伤保险费5322.30444477.87445211.554588.62

生育保险费4016.41414163.45413826.604353.26

住房公积金64434.001665538.001623942.00106030.00工会经费和职工教

767547.592003943.321934211.62837279.29

育经费

合计19477376.38148472615.50137499611.3430450380.54

61

6-1-168江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险136300.009380953.869409973.86107280.00

失业保险费5105.00313602.09315280.093427.00

合计141405.009694555.959725253.95110707.00

27.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税3574411.338606266.40

企业所得税6783017.583695276.08

城市维护建设税421633.05408277.15

房产税548489.74408238.80

教育费附加234646.15241486.76

地方教育费附加154910.48160993.20

土地使用税195241.36101790.76

印花税61924.8357009.24

水利基金11926.89

个人所得税49762.0211551.47

合计12024036.5413702816.75

28.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款36236089.491123135.05

合计36236089.491123135.05

28.1其他应付款

款项性质年末余额年初余额

股权转让款33964000.00

押金保证金223550.00210.00

往来款185680.00327877.00

社保29287.6525819.72

服务费500000.00

其他1833571.84269228.33

合计36236089.491123135.05

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6-1-169江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债6498436.752720372.56

合计6498436.752720372.56

注：年初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四、

32、（2）2021年起（首次）执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。

30.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税1133482.59152725.67已背书未终止确认的商业承

14606095.167387428.12

兑汇票对应的负债

长期借款利息费用103157.2223217.03

合计15842734.977563370.82

31.长期借款

长期借款分类借款类别年末余额年初余额

抵押借款51281221.5417412770.00

质押借款13800000.00

合计65081221.5417412770.00

32.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额17436859.1919258178.10

融资费用-867347.39-1625559.93

减：一年内到期部分6498436.752720372.56

合计10071075.0514912245.61

注：年初余额与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注四、

32、（2）2021年起（首次）执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。

63

6-1-170江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少其他年末余额形成原因

政府补助1759108.96172000.00971953.3045277021.6446236177.30

合计1759108.96172000.00971953.3045277021.6446236177.30

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入45277021.64元。

（2）政府补助项目本年新本年计入与资产

政府补助项目年初余额增补助其他收益其他变动年末余额/收益金额金额相关

2015年度常州市

“三位一体”专与资产

456808.9681862.84374946.12

项资金及配套资相关金

2016年度“三位一体”发展战略与资产

促进工业企业转283500.0040500.00243000.00相关型升级专项资金及配套资金

2017年第一批省

级工业和信息产与资产

210000.0030000.00180000.00

业转型升级专项相关资金

2017年度常州市

与资产

级工业和信息化105000.0015000.0090000.00相关专项引导资金

2019年第二批省级

与资产

工业和信息产业转450000.0050000.00400000.00相关型升级专项资金

2018年度常州市实

施“三位一体”发与资产

展战略促进工业企253800.0028200.00225600.00相关业转型升级专项资金及配套资金

64

6-1-171江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新本年计入与资产

政府补助项目年初余额增补助其他收益其他变动年末余额/收益金额金额相关

2020年三位一体、与资产

企业有效投入项目172000.0017200.00154800.00相关资金政策性搬迁补助与资产

242249.9420752743.1620510493.22（土地）相关政策性搬迁补助与资产

466940.5224524278.4824057337.96（房屋建筑物）相关

合计1759108.96172000.00971953.3045277021.6446236177.30

注：政策性搬迁补助为本集团因收购江苏凯隆电器有限公司带入的项目。

65

6-1-172江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

一、有限售条件流通股份

常州市洛辉投资有限公司35900000.00-35900000.00-35900000.00

常州市洛腾投资有限公司32300000.00-32300000.00-32300000.00常州市洛盛投资合伙企业

19400000.00-19400000.00-19400000.00（有限合伙）

有限售条件流通股合计87600000.00-87600000.00-87600000.00

二、无限售条件流通股

境内上市的人民币普通股72400000.0087600000.0087600000.00160000000.00

无限售条件流通股合计72400000.0087600000.0087600000.00160000000.00

三、股份总额160000000.00160000000.00

66

6-1-173江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价339414225.86339414225.86

合计339414225.86339414225.86

36.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积28030446.244561694.2132592140.45

合计28030446.244561694.2132592140.45

37.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额204272529.53161175766.62

加：年初未分配利润调整数

本年年初余额204272529.53161175766.62

加：本年归属于母公司所有者的净利润73477770.6563907107.72

其他82635.12

减：提取法定盈余公积4561694.214892979.93

应付普通股股利16000000.0016000000.00

本年年末余额257188605.97204272529.53

38.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1255381396.79984671321.61866264920.12663300391.13

其他业务27366527.9624836346.9313298232.6111021419.21

合计1282747924.751009507668.54879563152.73674321810.34

67

6-1-174江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税1666903.101271076.75

房产税1153820.81896462.08

教育费附加906162.43702357.82

地方教育附加597377.67468238.49

土地使用税594064.24614234.32

印花税504555.35237825.04

残保金363261.14282945.19

车船使用税3384.30889.96

环保税281996.64

水利基金122468.38

合计5789529.044878494.67

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。

40.销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利12940527.417292526.67

业务招待费4724098.693147338.28

服务费3716304.401133902.11

宣传费3629670.571393034.35

差旅费1637831.21923778.87

折旧与摊销1527083.19197350.05

租赁费1195272.54505423.91

物料消耗487342.22560306.70

其他763234.61329467.06

合计30621364.8415483128.00

68

6-1-175江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.管理费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利23609027.6116015064.84

折旧费及摊销费8800512.334331727.63

业务招待费6209738.384221373.39

服务费5141083.252799304.24

中介机构费2749695.722934820.57

租赁费2422244.81176652.81

物料消耗费1362418.26655273.21

修理费1020705.41868309.99

办公费927753.791122365.59

差旅费788061.58729754.94

培训费563983.881515530.11

运输费507877.98538156.40

水电动力费304299.55257051.56

庆典费2171105.28

其他2680469.301994697.38

合计57087871.8540331187.94

42.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入费用17818690.0314775915.87

人工费用29728584.3321138572.23

折旧和摊销6335152.891580930.01

其他相关费用1949408.00573732.35

合计55831835.2538069150.46

43.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用11452880.135174482.33

减：利息收入1301352.451338918.02

加：汇兑损失1038898.91462337.53

银行手续费382063.66198076.47

其他支出12379.4328840.98

合计11584869.684524819.29

69

6-1-176江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.其他收益

项目本年发生额上年发生额

政府补助3028764.101169635.89

手续费返还26423.0019613.09

合计3055187.101189248.98

45.投资收益

项目本年发生额上年发生额

理财产品投资收益1134463.412204647.12

权益法核算的长期股权投资收益-206366.12-2898084.04权益法转成本法核算的长期股权

4033016.54

投资收益

合计4961113.83-693436.92

46.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失44866.69-1055237.46

应收账款坏账损失-8800819.53-9323411.15

其他应收款坏账损失-231432.52-215178.18

合计-8987385.36-10593826.79

47.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-7443796.23-7022043.09

合计-7443796.23-7022043.09

48.资产处置收益

本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额

非流动资产处置收益2734818.17-65372.262734818.17

合计2734818.17-65372.262734818.17

70

6-1-177江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

49.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助22331.67

其他32464.0815638.3832464.08

合计32464.0837970.0532464.08

50.营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

对外捐赠支出933000.00535000.00933000.00

非流动资产报废损失2889.6017966.652889.60

其他123518.8446740.00123518.84

合计1059408.44599706.651059408.44

51.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用12666932.1513768984.74

递延所得税费用-2913615.39-4374236.81

合计9753316.769394747.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额105617778.70

按法定/适用税率计算的所得税费用15842666.81

子公司适用不同税率的影响-1169061.52

非应税收入的影响-573997.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1125735.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-115380.24

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1429765.22

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化507451.98

研发加计扣除-7233033.74

其他纳税调减项-60829.83

所得税费用9753316.76

71

6-1-178江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入1241258.091338918.02

政府补助2080150.821738747.38

备用金220000.00293799.53

往来款3931466.94260184.16

其他2598671.74169949.78

合计10071547.593801598.87

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

付现费用38391001.2730106160.4

保证金2070365.54251047.00

往来款2771415.73288133.04

备用金148000.00219000.00

合计43380782.5430864340.44

3）收到其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额增资收购的子公司期初货币

357732.69

资金

合计357732.69

4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金36520672.0022631061.10

合计36520672.0022631061.10

5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金39383650.0028610072.00

租赁负债支付价款3633829.09

合计43017479.0928610072.00

72

6-1-179江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润95864461.9474812647.42

加：资产减值准备7443796.237022043.09

信用减值准备8987385.3610593826.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

20691244.1711388668.74

产折旧

无形资产摊销6623339.092725021.58

使用权资产折旧5809025.11

长期待摊费用摊销1165755.70113197.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-2734818.1765372.26失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）2889.6017966.65

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）10345234.625174482.33

投资损失（收益以“-”填列）-4961113.83693436.92

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-2529676.96-4272402.20

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-383938.43-101834.61

存货的减少（增加以“-”填列）-83973206.90-76858173.28

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-225819266.10-256154487.62

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）181673901.66132598902.10

其他-2811.94

经营活动产生的现金流量净额18205013.09-92184144.76

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额136987276.09150196534.47

减：现金的年初余额150196534.47236751409.95

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-13209258.38-86554875.48

73

6-1-180江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

一、现金136987276.09150196534.47

其中：库存现金1039850.8378012.38

可随时用于支付的银行存款135947425.26150118522.09可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金和现金等价物余额136987276.09150196534.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

53.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金26213144.36票据、信用证保证金

应收票据1000000.00票据池质押

投资性房地产71023458.82借款抵押物

固定资产56272570.07借款抵押物

无形资产56401779.00借款抵押物

长期股权投资56964000.00借款质押物

合计267874952.25

注：受限的长期股权投资为本期追加投资的江苏凯隆电器有限公司50.50%的股权。

54.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应收账款

其中：美元657721.566.37574193435.35

欧元1271069.767.21979176742.35应付账款

其中：美元18190.896.3757115979.66

欧元21661.977.2197156392.92

74

6-1-181江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.政府补助

本年初始确认的政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

专项资金172000.00递延收益17200.00

费用补贴501930.00其他收益501930.00

研发经费900000.00其他收益900000.00

稳岗补贴506220.82其他收益506220.82

税收返还148659.98其他收益148659.98

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6-1-182江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取得股权取得成股权取得比例股权取购买日的确定购买日至年末被购买日至年末被被购买方名称购买日

时点本（%）得方式依据购买方的收入购买方的净利润

江苏凯隆电器有限公司2014-12-2634220076.7832.7967购买支付首期股权

江苏凯隆电器有限公司2021-8-1656964000.0050.50收购2021-8-1656176059.84-3489.13转让款之日江苏洛航精密部件科技工商变更登记

2021-6-751.00收购2021-6-71596.36

有限公司之日起

注：江苏洛航精密部件科技有限公司原股东为苏州名优新能创业投资合伙企业（有限合伙），截止2021-6-7日，实收资本全部未实缴，无实际经营业务，未发生任何成本费用支出，受让价格为0。

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6-1-183江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本及商誉项目江苏凯隆电器有限公司

现金56964000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值35297663.65

合并成本合计92261663.65

减：取得的可辨认净资产公允价值份额89648620.13

商誉2613043.52

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债江苏凯隆电器有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金17073921.1917073921.19

应收款项67158084.1867158084.18

预付款项1777348.661777348.66

存货24979769.4924843140.63

其他流动资产19894.7719894.77

投资性房地产70702959.1351248375.07

固定资产65302247.6952834421.87

无形资产24421876.1014764778.51

递延所得税资产7354947.117354947.11

负债：

借款45000000.0045000000.00

应付款项74361999.7874361999.78

预收账款267347.32267347.32

递延收益45277021.6445277021.64

递延所得税负债6259023.191602.74

净资产107625656.3972166940.51

减：少数股东权益17977036.2612054260.57

取得的净资产89648620.1360112679.94

77

6-1-184江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前购买日之前与购买日之前购买日之前原持有股权被购购买日之前原持有股权原持有股权相原持有股权原持有股权按照公允价买方在购买日的公允价值的关的其他综合在购买日的在购买日的值重新计量名称确定方法及主要假设收益转入投资账面价值公允价值产生的利得收益的金额或损失江苏以资产评估报告（评估凯隆基准日为2020年12月电器31264647.1135297663.654033016.5431日）中资产基础法有限的评估值为基础进行持公司续计量的公允价值

2.其他原因的合并范围变动

与上年末相比，本期新增纳入合并财务报表范围的子公司2户：

苏州兰姆达电气有限公司为本公司与兰姆达电气技术（苏州）有限公司于2021年5月18日共同出资设立的公司，注册资本为人民币8000000.00元本公司持股比例51%，自成立之日起纳入合并报表范围。

江苏洛乘电气科技有限公司为本公司与上海量乘机电科技有限公司于2021年3月11日共同出资设立的公司，注册资本为人民币20000000.00元，本公司持股比例51%，自成立之日起纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册业务性持股比例（%）取得子公司名称营地地质直接间接方式

常州洛联精密机械有限公司常州市常州生产型100.00设立

常市常州洛合精密机械有限公司常州市州生产型84.00设立市

常州洛高电器有限公司常州市常州生产型100.00设立市

常州洛盈电器有限公司常州市常州生产型100.00设立市

江苏洛凯电气有限公司常州市常州生产型51.00设立市

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6-1-185江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经注册业务性持股比例（%）取得子公司名称营地地质直接间接方式

常州洛凯自动化技术有限公司常州市常州生产型51.00设立

常州洛能精密钣金有限公司常州市市常州生产型100.00设立

泉州七星电气有限公司泉州市市泉州生产型51.00增资

深圳市鸿凯璇电气有限公司深圳市深市圳生产型60.00增资库铂（福建）电气有限公司泉州市市泉州生产型100.00收购

江苏洛乘电气科技有限公司常州市市常州生产型51.00设立

苏州兰姆达电气有限公司苏州市市苏州生产型51.00设立

江苏凯隆电器有限公司常州市常市州生产型83.2967收购

常州市凯鼎高压电气有限公司常州市常市州生产型100.00收购

江苏洛航精密部件科技有限公司常州市常市州生产型51.00收购市

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东持本年归属于少数年末少数股东子公司名称股东宣告分股比例股东的损益权益余额派的股利

泉州七星电气有限公司49%8332894.3856775222.52

江苏洛凯电气有限公司49%15847764.7246221636.59

79

6-1-186江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*资产负债表信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

泉州七星电气有限公司222282773.7221901958.56244184732.28111751162.2910071075.05121822237.34

江苏洛凯电气有限公司211699079.718024711.93219723791.64125653839.34125653839.34

*利润表信息本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

泉州七星电气有限公司255101671.0817005906.9017005906.90-5755609.90

江苏洛凯电气有限公司213998204.8231660027.9931660027.99-40650201.25

80

6-1-187江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除本附注“六、54外币货币性项目”所述资产及负债为美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险

(2)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.实际控制人

本集团的实际控制人为谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明。五人合计持有常州市洛豪投资有限公司（以下简称“洛豪投资”）75.89%股权，洛豪投资分别持有洛辉投资、洛腾投资51.95%、56.81%的股权；同时，谈行、臧文明、汤其敏、谈建平四位有限

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6-1-188江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合伙人持有洛盛投资70.51%的份额。谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明通过控制洛辉投资、洛腾投资、洛盛投资间接控制本集团64.12%的股权。五人签订《一致行动协议》，约定在本集团的决策过程中保持一致行动。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。

3.联营企业

持股比例（%）对合营企业主要经业务性或联营企业联营企业名称注册地营地质直接间接投资的会计处理方法

乐清竞取电气有限公司乐清市乐清市销售型37.00权益法

浙江企达电气有限公司乐清市乐清市销售型30.00权益法

福州亿力电器设备有限公司福州市福州市生产型10.00权益法

4.其他关联方

其他关联方名称与本集团关系

谈行、臧文明、谈建平、陈明及汤国产合计持股江苏汉凌控股集团有限公司

33.37%，汤国产担任其董事长

上海电科创业投资有限公司本集团股东

上海电科创业投资有限公司持有该公司88.69%的股

上海电器科学研究所(集团)有限公司权

上海电器科学研究所(集团)有限公司持有该公司90%上海电器科学研究院的股权龚伟董事长谈行的配偶公司控股子公司江苏洛乘电器科技有限公司的参股上海量乘机电科技有限公司股东江苏洛云电力科技有限公司同受实际控制人控制

常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会润凯投资的控股股东，持有其95%股权常州三顶电机电器有限公司江苏汉凌控股集团有限公司持有该公司35%的股权浙江企达电气有限公司参股

乐清竞取电气有限公司参股、本公司之联营企业

常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会公司股东润凯投资的控股股东，持有其95%股权七星电气股份有限公司公司控股子公司泉州七星、洛凯电气的参股股东公司控股子公司苏州兰姆达电气有限公司的参股股

兰姆达电气技术（苏州）有限公司东

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6-1-189江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

兰姆达电气技术（苏州）有限公司采购商品4814050.80

七星电气股份有限公司采购商品1631229.0926560495.26

上海量乘机电科技有限公司接受劳务1375563.54

江苏洛云电力科技有限公司采购商品1288023.86493309.74

乐清竞取电气有限公司采购商品442206.13377324.25

浙江企达电气有限公司采购商品107230.09

上海电器科学研究院采购商品37526.50

常州三顶电机电器有限公司采购商品31667.26

七星电气股份有限公司接受劳务2338259.92

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

七星电气股份有限公司销售货物180165518.9395016212.70

江苏洛云电力科技有限公司销售货物10583505.915805265.80

乐清竞取电气有限公司销售货物3408677.423485324.10

上海电器科学研究所(集团)有限公司销售货物950328.332129602.75

浙江企达电气有限公司销售货物225064.821882593.35

江苏凯隆电器有限公司销售货物16070967.30

常州市凯鼎高压电气有限公司销售货物2011925.21

常州三顶电机电器有限公司提供劳务423787.88

常州三顶电机电器有限公司销售货物325.66

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6-1-190江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联租赁情况

承租情况本年确认的租上年确认的租赁出租方名称承租方名称租赁资产种类赁费费常州市武进洛阳常州洛合精密机

房屋租赁270000.00汤墅村民委员会械有限公司七星电气股份有泉州七星电气有

房屋租赁4995518.081870911.18限公司限公司七星电气股份有泉州七星电气有

设备租赁1372608.80992962.80限公司限公司

3.关联担保情况

担保是否已担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕

七星电气股份有限公司21250000.002020-11-102021-10-26是

七星电气股份有限公司10000000.002021-6-292022-6-28否

谈行81000000.002020-9-172022-9-16否江苏汉凌控股集团有限公司

谈行30000000.002018-10-302022-10-29否龚伟谈行

30000000.002020-3-132023-3-13否

龚伟谈行

龚伟60000000.002021-2-252024-2-25否江苏汉凌控股集团有限公司谈行

20000000.002021-9-32024-9-2否

龚伟谈行

10000000.002021-9-82024-9-7否

龚伟

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

兰姆达电气技术（苏州）有限公司采购无形资产2120000.00

兰姆达电气技术（苏州）有限公司采购固定资产586358.00

江苏洛云电力科技有限公司采购固定资产62053.10

七星电气股份有限公司采购固定资产318150.64

84

6-1-191江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

副总经理1193355.951625110.39董事（含总经理、不含独立董事）1063956.001080007.89

董事长898800.00898940.00

财务总监535124.00521400.33

董事会秘书362528.00354860.08

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款七星电气股份有限公司112791558.705661280.6363705122.723185256.14

应收账款乐清竞取电气有限公司8097192.57562815.097977201.65517614.50

应收账款浙江企达电气有限公司2753630.13272494.432340866.43125928.12

应收账款江苏洛云电力科技有限公司2270110.79113505.541055891.0352794.55

上海电器科学研究所(集团)有

应收账款889980.7144499.041892165.2194608.26限公司

应收账款江苏凯隆电器有限公司5621484.73281074.24

应收账款常州市凯鼎高压电气有限公司551617.2527580.86

应收票据七星电气股份有限公司1090724.4054536.221296645.0064832.25

应收票据江苏凯隆电器有限公司2716995.54135849.78应收款项

七星电气股份有限公司3000000.00融资应收款项

乐清竞取电气有限公司1500000.003000000.00融资应收款项

江苏洛云电力科技有限公司1040000.001186050.00融资应收款项

江苏凯隆电器有限公司7891300.00融资应收款项

常州市凯鼎高压电气有限公司1400000.00融资应收款项

浙江企达电电气有限公司1000000.00融资

85

6-1-192江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款七星电气股份有限公司4075586.31532301.80

应付账款江苏凯隆电器有限公司6242.38

应付账款江苏洛云电力科技有限公司1475777.63541948.67

应付账款乐清竞取电气有限公司314177.87

应付账款浙江企达电气有限公司121170.00

十一、或有事项

截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项利润分配情况

于2022年4月22日，本公司第三届董事会召开第五次会议，批准2021年度利润分配预案。根据本公司2021年度利润分配预案，以截至2021年12月31日的公司总股本160000000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），

合计派发现金股利16000000.00元，剩余未分配利润结转至下一年度。该预案将提请公司2021年度股东大会予以审议。

十四、其他重要事项

1.分部信息

本集团收入及利润绝大部分来自机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造等其

他相关产品的研发、生产和销售，董事会认为这些产品研发、生产和销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造经营活动被视为单一分部。

2.截至2021年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项说明。

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6-1-193江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据

（1）应收票据种类项目年末余额年初余额

商业承兑汇票8455327.0615475490.44

合计8455327.0615475490.44

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票800000.00

合计800000.00

（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8900344.27100.00445017.215.008455327.06

其中：账龄组合8900344.27100.00445017.215.008455327.06

合计8900344.27100.00445017.215.008455327.06

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16289989.94100.00814499.505.0015475490.44

其中：账龄组合16289989.94100.00814499.505.0015475490.44

合计16289989.94100.00814499.505.0015475490.44

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6-1-194江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备814499.50-369482.29445017.21

合计814499.50-369482.29445017.21

2.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1110932.800.381110932.80100.00

按组合计提坏账准备289487923.1899.6216824133.635.81272663789.55

其中：1、账龄组合278147837.6895.7216824133.636.05261323704.05

2、关联方组合11340085.503.9011340085.50

合计290598855.98100.0017935066.436.17272663789.55

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1110932.800.451110932.80100.00-

按组合计提坏账准备247136665.8399.5514562331.845.89232574333.99

其中：1、账龄组合243885724.9498.2414562331.845.97229323393.10

2、关联方组合3250940.891.313250940.89

合计248247598.63100.0015673264.646.31232574333.99

（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司

合计1110932.801110932.80——

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6-1-195江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内268048148.7813402407.445.00

1至2年6157995.93615799.6010.00

2至3年857853.07171570.6120.00

3至4年850791.68425395.8450.00

4至5年120440.4196352.3380.00

5年以上2112607.812112607.81100.00

合计278147837.6816824133.63

（4）应收账款坏账准备

本年计提坏账准备金额2261801.79元。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额113518797.92元，占应收账款年末余额合计数的比例39.06%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5675939.90元。

3.应收款项融资

（1）应收款项融资项目年末余额年初余额

银行承兑汇票189471802.45173698958.00

合计189471802.45173698958.00

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票136295019.29

合计136295019.29

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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6-1-196江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款921969.811184917.62

合计921969.811184917.62

4.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金1350552.001323747.00

往来款45733.7645733.76

备用金20000.0020000.00

其他115644.2644514.96

小计1531930.021433995.72

减：坏账准备609960.21249078.10

合计921969.811184917.62

（2）其他应收款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1531930.02100.00609960.2139.82921969.81

其中：1、账龄组合1486196.2697.01609960.2141.04876236.05

2、关联方组合45733.762.99-45733.76

合计1531930.02100.00609960.2139.82921969.81

90

6-1-197江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1433995.72100.00249078.1017.371184917.62

其中：1、账龄组合1388261.9696.81249078.1017.941139183.86

2、关联方组合45733.763.19-45733.76

合计1433995.72100.00249078.1017.371184917.62

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内200388.2610019.415.00

1至2年83108.008310.8010.00

2至3年32400.006480.0020.00

3至4年1170300.00585150.0050.00

合计1486196.26609960.21

91

6-1-198江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2021年1月1日

249078.10249078.10

余额

2021年1月1日

其他应收款账面————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提360882.11360882.11本年转回本年转销本年核销其他变动

2021年12月31

609960.21609960.21日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备249078.10360882.11609960.21

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6-1-199江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的期末大额的其他应收款情况：

占其他应收款年坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）

国土资源局保证金1170300.003-4年76.39585150.00江苏大禹水务股份有

保证金100000.001年以内6.535000.00限公司常州市武进区洛阳财

保证金30000.002-3年1.966000.00政所

南京办事处保证金25282.001年以内1.651264.10

汤琪龙保证金20000.001-2年1.312000.00

合计—1345582.00—87.84599414.10

93

6-1-200江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资202658647.11202658647.1199230000.0099230000.00

对联营、合营企业投资31723351.1831723351.1859184364.4159184364.41

合计234381998.29234381998.29158414364.41158414364.41

（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

江苏洛凯电气有限公司25500000.0025500000.00

常州洛盈电器有限公司8000000.008000000.00

常州洛合精密机械有限公司6720000.006720000.00

常州洛高电器有限公司3000000.003000000.00

常州洛联精密机械有限公司3000000.003000000.00

常州洛能精密钣金有限公司1500000.001500000.00

常州洛凯自动化技术有限公司510000.00510000.00

泉州七星电气有限公司51000000.0051000000.00

江苏洛乘电气科技有限公司10200000.0010200000.00

苏州兰姆达电气有限公司2500000.002500000.00

94

6-1-201江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额江苏洛航精密部件科技有限公

2500000.002500000.00

司

江苏凯隆电器有限公司88228647.1188228647.11

合计99230000.00103428647.11202658647.11

95

6-1-202江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营企业投资本年增减变动减值年初权益法下确其他综其他宣告发放准备联营企业减少计提减年末余额余额追加投资认的投资损合收益权益现金股利其他年末投资值准备益调整变动或利润余额江苏凯隆电器

32649476.32-1384829.21-31264647.11

有限公司乐清竞取电气

4435499.514010000.00651317.279096816.78

有限公司浙江企达电气

1240567.44-73415.141167152.30

有限公司福州亿力电器

20858821.14600560.9621459382.10

设备有限公司

合计59184364.414010000.00-206366.12-31264647.1131723351.18

96

6-1-203江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务810705526.53668149065.18669545169.90535511377.17

其他业务29846118.2020210303.0019291332.4016718852.94

合计840551644.73688359368.18688836502.30552230230.11

7.投资收益

项目本年发生额上年发生额

银行理财产品收入1127411.291290482.19

成本法核算的长期股权投资收益1008000.001008000.00

权益法核算的长期股权投资收益-206366.12-2898084.04

合计1929045.17-599601.85

十六、财务报告批准本财务报告于2022年4月22日由本公司董事会批准报出。

97

6-1-204江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2021年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明

非流动资产处置损益6764945.11

计入当期损益的政府补助3028764.10

委托他人投资或管理资产的损益1134463.41单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1024054.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目26423.00

小计9930540.86

所得税影响额758421.67

少数股东权益影响额（税后）700033.50

合计8472085.69

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2021年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润9.63%0.460.46扣除非经常性损益后归属于母

8.52%0.410.41

公司股东的净利润江苏洛凯机电股份有限公司

二○二二年四月二十二日

98

6-1-205江苏洛凯机电股份有限公司

2022年度

审计报告索引页码审计报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-104

6-1-210审计报告

XYZH/2023BJAA12B0085

江苏洛凯机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称洛凯股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洛凯股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洛凯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

6-1-2111.收入确认

关键审计事项审计中的应对

洛凯股份公司以断路器关（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部

键部件、附件、零部件及其他控制的设计和运行的有效性，并进行内部控输配电开关设备配套产品的研制测试。

发、生产和销售为主营业务。（2）选取样本检查签订的销售合同，识别客合并财务报表实现营业收入户取得商品的控制权的相关条款和条件，评

1609325602.64元。根据销价收入确认的时点是否符合企业会计准则的

售合同的约定，通常以取得相要求。

关商品的控制权作为收入的确（3）在本年账面记录的销售收入中选取样认时点，由于营业收入是洛凯本，检查销售合同、货物发运单、验收单等股份公司的关键业绩指标之评价收入的确认是否符合收入确认的会计政一，从而存在管理层为了达到策。

特定目标或期望而操纵收入确（4）将出库记录与账面收入记录核对，检查认的固有风险，我们将营业收收入记录是否完整。

入确认识别为关键审计事项。（5）选取资产负债表日前后的收入确认交易相关信息披露参见财务报样本，检查货物发运单等相关文件，评价收表附注四、28及附注六、38。入是否记录在恰当的会计期间。

（6）对收入、成本进行分析性复核，分析收

入成本变动是否合理，毛利率变动是否合理。

（7）向重要客户实施函证程序，询证本期发

生的销售金额及往来款项余额，评价业务收入是否真实、完整。

6-1-2122.应收账款的坏账准备

关键审计事项审计中的应对

洛凯股份公司应收账款余（1）评价管理层对应收账款管理内部控制制

额为872528708.09元，坏账度的设计和运行的有效性。

准备为70307689.54元，净（2）通过查阅销售合同、检查以往货款的回值为802221018.55元，应收收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管账款余额占2022年度营业收入理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是

的54.22%，占2022年末资产总否合理。

额的40.84%。管理层根据各项（3）复核洛凯股份公司对应收账款坏账准备应收账款的信用风险特征，以的计提过程。

单项应收账款或应收账款组合（4）对应收账款期末余额选取样本执行函证为基础，按照相当于整个存续程序。

期内的预期信用损失金额计量（5）对账龄较长的应收账款分析是否存在减其损失准备。值迹象。

由于洛凯股份公司管理层（6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生

在确定应收账款预计可收回金数，对应收账款余额进行期后收款测试，评额时需要运用会计估计和判价本期应收账款坏账准备计提的合理性。

断，且应收账款不能按期收回（7）检查洛凯股份公司与应收账款客户的相或者无法收回对财务报表的影关涉诉情况，对应收账款坏账准备单项计提响较为重大，因此我们将应收情况进行复核。

账款的坏账准备识别为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报

表附注四、11及附注六、4。

6-1-213四、其他信息

洛凯股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括洛凯股份公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

洛凯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洛凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛凯股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督洛凯股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

6-1-214的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洛凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洛凯股份公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就洛凯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

6-1-215从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二三年四月二十七日

6-1-216江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称“本集团”）是由常州市洛辉投资有限公司（以下简称“洛辉投资”）、常州市洛腾投资有限公司（以下简称“洛腾投资”）、常

州市洛盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“洛盛投资”）、上海电科创业投资有

限公司（以下简称“上海电科”）、常州润凯投资发展有限公司（以下简称“润凯投资”）、上海添赛电气科技有限公司（以下简称“添赛电气”）共同出资设立的股份有限公司，公司社会信用代码：91320400562928732P，现位于江苏省常州市武进区洛阳镇永安里路101号，法定代表人谈行，注册资本160000000.00元。公司经营范围：机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、合并财务报表范围本集团2022年度纳入合并范围的子公司共15家，详见本附注八“在其他主体中的权益”。与上年相比，本年因同一控制下合并增加1家二级子公司，因注销减少1家一级子公司。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2.持续经营

本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会

继续以持续经营为基础编制本集团截至2022年12月31日止的2022年度财务报表。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融

资产减值准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、

研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

13

6-1-229江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

14

6-1-230江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收

益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，

15

6-1-231江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

16

6-1-232江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

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6-1-233江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处

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6-1-234江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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6-1-235江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

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6-1-236江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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6-1-237江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1)应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，商业承兑汇票

详见本附注四、11、（5）应收账款

2)应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款以及无信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

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6-1-238江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3)应收款项融资

本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

4)其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险

的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品和委托加工物资。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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6-1-239江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备后，如果导致以前期间减记存货价值的影响因素已经消失，存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生

的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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6-1-240江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

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6-1-241江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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6-1-242江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物305.003.17

2机器设备105.009.50

3运输设备45.0023.75

4办公设备及其他3-55.0019.00-31.67

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6-1-243江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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6-1-244江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用费等。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用费按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团财务总监对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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6-1-245江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以

成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流

动非金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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6-1-246江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险，离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.租赁负债

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

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6-1-247江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的

初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订

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6-1-248江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

26.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对和预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反应当前最佳估计数。

27.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

28.收入确认原则和计量方法

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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6-1-249江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团的营业收入主要为销售商品收入，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

具体如下：

（1）内销：公司产品发出，客户收货并签具收货回单，公司取得客户签收回单后确认收入。

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6-1-250江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外销：公司根据合同约定将产品报关，海关出具报关单，公司货物出口结关取得报关单时确认收入。

29.政府补助

本集团的政府补助包括上市补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

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6-1-251江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

31.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租

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6-1-252江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属

于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资

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6-1-253江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金

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6-1-254江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》，其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产对本公司报告期内财出的产品或副产品对外销售的会计处理”和务报表无重大影响

“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响对本公司报告期内财的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股务报表无重大影响份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

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6-1-255江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入减去进项税抵扣13%、6%

企业所得税应纳税所得额25%

城市维护建设税实际缴纳流转税额5%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏洛凯机电股份有限公司15%

常州洛合精密机械有限公司20%

常州洛联精密机械有限公司20%

常州洛高电器有限公司20%

江苏洛凯电气有限公司15%

常州洛凯自动化技术有限公司20%

常州洛能精密钣金有限公司20%

泉州七星电气有限公司15%

深圳市鸿凯璇电气有限公司20%库铂（福建）电气有限公司20%

江苏洛乘电气科技有限公司20%

苏州兰姆达电气有限公司20%

江苏凯隆电器有限公司15%

常州市凯鼎高压电气有限公司20%

江苏洛航精密部件科技有限公司20%

江苏洛凯智能科技有限公司15%

2.税收优惠（1）江苏洛凯机电股份有限公司取得了编号为 GR202132000177 的《高新技术企业证书》，2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。

（2）江苏洛凯电气有限公司取得了编号为 GR202032007380 的《高新技术企业证书》，2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。

40

6-1-256江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（3）江苏凯隆电器有限公司取得了编号为 GR202232017723 的《高新技术企业证书》，2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。

（4）泉州七星电气有限公司取得了编号为 GR202135000242 的《高新技术企业证书》，2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。

（5）江苏洛凯智能科技有限公司取得了编号为 GR202032000428 的《高新技术企业证书》，2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（6）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

报告期内，常州洛合精密机械有限公司、常州洛联精密机械有限公司、常州洛高电器有限公司、常州洛凯自动化技术有限公司、常州洛能精密钣金有限公司、深圳市鸿凯

璇电气有限公司、库铂（福建）电气有限公司、江苏洛乘电气科技有限公司、苏州兰姆

达电气有限公司、常州市凯鼎高压电气有限公司、江苏洛航精密部件科技有限公司符合上述文件规定的小微企业普惠性税收减免政策。

41

6-1-257江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金149457.551049934.81

银行存款119282597.84138055405.53

其他货币资金14751923.4526213144.36

合计134183978.84165318484.70

其中：存放在境外的款项总额

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4000000.00

其中：理财产品4000000.00

合计4000000.00

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

商业承兑汇票31641866.0425960901.70

合计31641866.0425960901.70

42

6-1-258江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票21621973.86

合计21621973.86

（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33307227.42100.001665361.385.0031641866.04

其中：账龄组合33307227.42100.001665361.385.0031641866.04

合计33307227.42100.001665361.385.0031641866.04

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

其中：账龄组合27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

合计27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额计提收回或转转销或核年末余额其他回销

坏账准备1366363.25298998.131665361.38

合计1366363.25298998.131665361.38

43

6-1-259江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

21433501.932.4621433501.93100.00

准备按组合计提坏账

851095206.1697.5448874187.615.74802221018.55

准备

其中：账龄组合851095206.1697.5448874187.615.74802221018.55

合计872528708.09100.0070307689.548.06802221018.55

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

21518501.933.1921518501.93100.00

准备按组合计提坏账

653831084.6396.8137171780.865.69616659303.77

准备

其中：账龄组合653831084.6396.8137171780.865.69616659303.77

合计675349586.56100.0058690282.798.69616659303.77

44

6-1-260江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提应收账款坏账准备

年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司佛山市丹炜贸易

19734941.7419734941.74100.00预计无法收回

有限公司许昌县翼帆工程

587627.39587627.39100.00公司已注销

设备有限公司

合计21433501.9321433501.93100.00

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内799247123.6839962356.195.00

1至2年39956852.543995685.2610.00

2至3年8025234.231605046.8620.00

3至4年901702.47450851.2450.00

4至5年520225.92416180.7480.00

5年以上2444067.322444067.32100.00

合计851095206.1648874187.61

（2）应收账款坏账准备本年变动金额类别年初余额计提收回或转转销或其他年末余额回核销应收账款

58690282.7911702406.7585000.0070307689.54

坏账

合计58690282.7911702406.7585000.0070307689.54

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额324870537.85元，占应收账款年末余额合计数的比例37.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额35166569.94元。

45

6-1-261江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.应收款项融资

（1）应收款项融资项目年末余额年初余额

银行承兑汇票198236682.97215346691.26

合计198236682.97215346691.26

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的应收款项融资详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票223209356.26

合计223209356.26

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内15632850.6494.4020084550.8697.20

1至2年776877.004.69539620.242.61

2至3年115445.090.707087.680.03

3年以上34612.370.2133031.590.16

合计16559785.10100.0020664290.37100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4884535.37元，占预付账款年末余额合计数的比例为29.50%。

46

6-1-262江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款4084591.841831777.21

合计4084591.841831777.21

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金2358600.922133515.00

往来款5472590.073756995.75

备用金1093723.19263438.02

其他125793.26301813.60

小计9050707.446455762.37

减：坏账准备4966115.604623985.16

合计4084591.841831777.21

（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3720628.5641.113720628.56100.00

按组合计提坏账准备5330078.8858.891245487.0423.374084591.84

其中：账龄组合5330078.8858.891245487.0423.374084591.84

合计9050707.44100.004966115.6054.874084591.84

47

6-1-263江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3459856.5653.593459856.56100.00

按组合计提坏账准备2995905.8146.411164128.6038.861831777.21

其中：账龄组合2995905.8146.411164128.6038.861831777.21

合计6455762.37100.004623985.1671.631831777.21

1）按单项计提其他应收款坏账准备

年末余额单位名称计提比例其他应收款坏账准备计提理由

（%）常州迪普医疗器

3459856.563459856.56100.00预计无法收回

械科技有限公司常州东方铁路器

140820.00140820.00100.00预计无法收回

材有限公司

其他119952.00119952.00100.00预计无法收回

合计3720628.563720628.56100.00

2）按账龄组合列示的其他应收款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3621921.96181096.105.00

1至2年305148.4830514.8510.00

2至3年143340.4428668.0920.00

3至4年36800.0018400.0050.00

4至5年1180300.00944240.0080.00

5年以上42568.0042568.00100.00

合计5330078.881245487.04

48

6-1-264江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日

4623985.164623985.16

余额

2022年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提657298.44657298.44

本年转回315168.00315168.00本年转销本年核销其他变动

2022年12月31

4966115.604966115.60日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或转转销或核其他年末余额回销

坏账准备4623985.16657298.44315168.004966115.60

合计4623985.16657298.44315168.004966115.60

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6-1-265江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）常州迪普医疗器

往来款3527822.143年以内38.983463254.84械科技有限公司常州市自然资源

保证金1170300.004-5年12.93936240.00和规划局浙江运达风电股

保证金600000.001年以内6.6330000.00份有限公司

闫涛往来款360000.001年以内3.9818000.00尼得科凯宇汽车电器（江苏）有往来款311232.381年以内3.4415561.62限公司

合计5969354.5265.964463056.46

8.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料152247887.296277263.14145970624.15

在产品25745702.2425745702.24

库存商品69607644.675612355.1063995289.57

发出商品41192492.9941192492.99

委托加工物资11454151.9811454151.98

包装物及低值易耗品26175065.08412915.4725762149.61

合计326422944.2512302533.71314120410.54

50

6-1-266江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料134069644.738770720.96125298923.77

在产品32678615.6732678615.67

库存商品57663413.604026070.7953637342.81

发出商品25466531.8225466531.82

委托加工物资10064052.4510064052.45

包装物及低值易耗品23710126.68324466.3923385660.29

合计283652384.9513121258.14270531126.81

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其他年末余额计提其他转回或转销转出

原材料8770720.962912217.685405675.506277263.14

库存商品4026070.794791028.123204743.815612355.10包装物及低

324466.39165315.8976866.81412915.47

值易耗品

合计13121258.147868561.698687286.1212302533.71

（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

库存商品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

包装物及低值易耗品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵及预缴税金3556268.206050768.92

待摊费用292597.734600.00

定期存单200000.00

合计4048865.936055368.92

51

6-1-267江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

本年增减变动减值年初权益法下确其他综其他宣告发放计提准备联营企业减少年末余额余额追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他年末投资益调整变动或利润准备余额乐清竞取电气

9096816.781518702.2410615519.02

有限公司浙江企达电气

1167152.30-226679.08940473.22

有限公司福州亿力电器

21459382.10195336.5821654718.68

设备有限公司

合计31723351.181487359.7433210710.92

52

6-1-268江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额60739046.9019096775.5879835822.48

2.本年增加金额

（1）转入

（2）合并增加

3.本年减少金额156140.8870760.01226900.89

（1）转出156140.8870760.01226900.89

4.年末余额60582906.0219026015.5779608921.59

二、累计折旧

1.年初余额6426372.592385991.078812363.66

2.本年增加金额1999720.51434072.612433793.12

（1）计提或摊销1999720.51434072.612433793.12

（2）其他转入

（3）合并增加

3.本年减少金额17913.123888.8921802.01

（1）转出17913.123888.8921802.01

4.年末余额8408179.982816174.7911224354.77

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值52174726.0416209840.7868384566.82

2.年初账面价值54312674.3116710784.5171023458.82

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的投资性房地产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

53

6-1-269江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产362400207.61367110504.02

合计362400207.61367110504.02

12.1固定资产

固定资产情况房屋及建筑办公设备及项目机器设备运输设备物其他合计

一、账面原值

1.年初余额274135487.94152004379.636518149.7739770200.85472428218.19

2.本年增加金额156140.8815297886.27988940.7611688537.2028131505.11

（1）购置14898771.98988940.7611688537.2027576249.94

（2）在建工程转入399114.29399114.29

（4）转入156140.88156140.88

3.本年减少金额5401419.11580882.87466684.136448986.11

（1）处置或报废5401419.11580882.87466684.136448986.11

（2）其他转出

4.年末余额274291628.82161900846.796926207.6650992053.92494110737.19

二、累计折旧

1.年初余额30568280.0850666480.934199947.9019883005.26105317714.17

2.本年增加金额8762742.9014132195.60719266.076530111.4230144315.99

（1）计提8744829.7814132195.60719266.076530111.4230126402.87

（2）转入17913.1217913.12

3.本年减少金额3167276.60477756.84106467.143751500.58

（1）处置或报废3167276.60477756.84106467.143751500.58

（2）其他转出

4.年末余额39331022.9861631399.934441457.1326306649.54131710529.58

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值234960605.84100269446.862484750.5324685404.38362400207.61

2.年初账面价值243567207.86101337898.702318201.8719887195.59367110504.02

54

6-1-270江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的固定资产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

13.在建工程

项目年末账面价值年初账面价值

在建工程5018883.441489355.54工程物资

合计5018883.441489355.54

13.1在建工程

在建工程明细表年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

组装设备2073405.622073405.621489355.541489355.54

车间改造项目444600.00444600.00智能电网塑壳断路器

1438986.841438986.84

关键部件制造项目智能电力装备制造项

1061890.981061890.98

目

合计5018883.445018883.441489355.541489355.54

55

6-1-271江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.年初余额19607216.9919607216.99

2.本年增加金额3280181.81560476.943840658.75

（1）租入3280181.81560476.943840658.75

3.本年减少金额

4.年末余额22887398.80560476.9423447875.74

二、累计折旧

1.年初余额5809025.115809025.11

2.本年增加金额6835784.4728023.846863808.31

（1）计提6835784.4728023.846863808.31

3.本年减少金额

4.年末余额12644809.5828023.8412672833.42

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值10242589.22532453.1010775042.32

2.年初账面价值13798191.8813798191.88

56

6-1-272江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.无形资产

专利权及非专合计项目土地使用权软件使用费利技术

一、账面原值

1.年初余额74013450.3858678982.9010170598.62142863031.90

2.本年增加金额8407505.013000000.0086089.1611493594.17

（1）购置8336745.003000000.0086089.1611422834.16

（2）其他转入70760.0170760.01

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额82420955.3961678982.9010256687.78154356626.07

二、累计摊销

1.年初余额7545901.2511779843.934678730.9024004476.08

2.本年增加金额1465779.116093079.81915749.478474608.39

（1）计提1461890.226093079.81915749.478470719.50

（2）其他增加3888.89--3888.89

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额9011680.3617872923.745594480.3732479084.47

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值73409275.0343806059.164662207.41121877541.60

2.年初账面价值66467549.1346899138.975491867.72118858555.82

注：

1.本集团年末无内部研究开发形成的无形资产。

2.抵押、质押或冻结等对使用有限制的无形资产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

57

6-1-273江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.开发支出

本年增加本年减少项目年初余额确认为无形转入当期损年末余额内部开发支出资产益

其他研发支出76192320.2476192320.24

合计76192320.2476192320.24

17.商誉

商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并形成年末余额其他处置其他的泉州七星电气有

162514.70162514.70

限公司江苏凯隆电器有

2613043.522613043.52

限公司

合计2775558.222775558.22

18.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

土地补偿款1187360.0329317.521158042.51

装修费3115154.543636270.062133152.914618271.69

合计4302514.573636270.062162470.435776314.20

58

6-1-274江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值89088166.3913243858.0177570773.3011533160.24

存货暂估12123905.051818585.7616104948.482415742.27

递延收益1405583.28210837.491668346.12250251.92内部交易未实现利

3639623.64545943.543250397.08487559.55

润

可抵扣亏损35677020.795351553.1123744617.963561692.69

租赁税会差异584334.0984037.82436640.1865496.03

合计142518633.2421254815.73122775723.1218313902.70

（2）递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债

固定资产加速折旧6356910.68953536.603476848.24521527.24非同一控制下企业

37537389.695630608.4540382403.896057360.58

合并资产评估增值

合计43894300.376584145.0543859252.136578887.82

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异153533.84414847.01

可抵扣亏损25560297.1711105741.22

合计25713831.0111520588.23

59

6-1-275江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2022年165998.79

2023年8162.728162.72

2024年677138.31677138.31

2025年71975.5571975.55

2026年8824817.5810182465.85

2027年15978203.01

合计25560297.1711105741.22

20.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付软件款3000000.00

合计3000000.00

21.短期借款

借款类别年末余额年初余额

抵押借款15017416.6715016041.67

保证借款63670279.4570078343.92

信用借款142136694.44123157234.87

信用证19000000.0017500000.00

质押借款1100000.00

合计240924390.56225751620.46

22.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票53887621.0090605000.00

合计53887621.0090605000.00

23.应付账款

项目年末余额年初余额

货款560347695.46434481346.90

资产类采购11286257.3018141741.88

其他953784.062456556.23

合计572587736.82455079645.01

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6-1-276江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.预收账款

项目年末余额年初余额

预收款项658506.701214604.92

合计658506.701214604.92

25.合同负债

项目年末余额年初余额

货款3344924.6310247238.52

合计3344924.6310247238.52

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬30893831.44186590062.93185090677.4832393216.89

离职后福利-设定提

110707.0013149239.3613134477.66125468.70

存计划辞退福利

合计31004538.44199739302.29198225155.1432518685.59

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

29880577.05169582410.03168339579.3131123407.77

和补贴

职工福利费2741785.542741785.54

社会保险费69945.107625246.217608339.3686851.95

其中：医疗保险费61003.226413219.906397072.1577150.97

工伤保险费4588.62629842.93629905.734525.82

生育保险费4353.26582183.38581361.485175.16

住房公积金106030.004445814.004409535.00142309.00工会经费和职工教

837279.292194807.151991438.271040648.17

育经费

合计30893831.44186590062.93185090677.4832393216.89

61

6-1-277江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险107280.0012720459.7312706590.37121149.36

失业保险费3427.00428779.63427887.294319.34

合计110707.0013149239.3613134477.66125468.70

27.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税13486830.403574411.33

企业所得税8137753.956972555.99

房产税3076693.15548489.74

城市维护建设税901956.99427470.84

教育费附加461602.14238148.83

印花税326504.5163630.53

个人所得税319176.1750982.61

地方教育费附加307736.93157245.60

土地使用税167101.36195241.36

合计27185355.6012228176.83

28.其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款3738667.0536396677.44

合计3738667.0536396677.44

28.1其他应付款

款项性质年末余额年初余额

服务费1664059.00

押金保证金240928.00223550.00

往来款59693.81185680.00

社保27135.8029287.65

股权转让款33964000.00

其他1746850.441994159.79

合计3738667.0536396677.44

62

6-1-278江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债6462097.306498436.75

合计6462097.306498436.75

30.其他流动负债

项目年末余额年初余额已背书未终止确认的商业承

20521973.8614606095.16

兑汇票对应的负债

待转销项税406373.641136128.61

长期借款利息费用110500.94103157.22

合计21038848.4415845380.99

31.长期借款

长期借款分类借款类别年末余额年初余额

抵押借款24908321.5451281221.54

质押借款29199900.0013800000.00

保证借款30000000.00

合计84108221.5465081221.54

32.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额11190955.1217436859.19

融资费用-527297.76-867347.39

减：计入一年内到期的非流

6462097.306498436.75

动负债（六、29）

合计4201560.0610071075.05

33.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少其他年末余额形成原因

政府补助46236177.301681143.7644555033.54

合计46236177.301681143.7644555033.54

63

6-1-279江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目本年新本年计入与资产

政府补助项目年初余额增补助其他收益其他变动年末余额/收益金额金额相关

2015年度常州市

“三位一体”专与资产

374946.1281862.84293083.28

项资金及配套资相关金

2016年度“三位一体”发展战略与资产

促进工业企业转243000.0040500.00202500.00相关型升级专项资金及配套资金

2017年第一批省

级工业和信息产与资产

180000.0030000.00150000.00

业转型升级专项相关资金

2017年度常州市

与资产

级工业和信息化90000.0015000.0075000.00相关专项引导资金

2019年第二批省级

与资产

工业和信息产业转400000.0050000.00350000.00相关型升级专项资金

2018年度常州市实

施“三位一体”发与资产

展战略促进工业企225600.0028200.00197400.00相关业转型升级专项资金及配套资金

2020年三位一体、与资产

企业有效投入项目154800.0017200.00137600.00相关资金政策性搬迁补助与资产

20510493.22484499.8820025993.34（土地）相关政策性搬迁补助与资产

24057337.96933881.0423123456.92（房屋建筑物）相关

合计46236177.301681143.7644555033.54

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6-1-280江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

股份总额160000000.00160000000.00

35.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价345840225.868516773.34337323452.52

合计345840225.868516773.34337323452.52

36.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积32816746.863595159.6936411906.55

合计32816746.863595159.6936411906.55

37.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额257188605.97204272529.53

加：年初未分配利润调整数2205188.621458091.78

其中：同一控制合并范围变更2205188.621458091.78

本年年初余额259393794.59205730621.31

加：本年归属于母公司所有者的净利润75360085.6574299338.72其他

减：提取法定盈余公积3595159.694636165.44

应付普通股股利16000000.0016000000.00

本年年末余额315158720.55259393794.59

38.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1579620870.501244550373.301273430875.78995637238.12

其他业务29704732.1421534369.1627450251.3724836346.93

合计1609325602.641266084742.461300881127.151020473585.05

65

6-1-281江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税3951211.441153820.81

城市维护建设税2570009.201724438.75

教育费附加1344477.54940683.82

地方教育附加896374.43620391.93

印花税872512.28524155.65

土地使用税682705.44594064.24

残保金401309.89363261.14

车船使用税4782.483384.30

水利基金4546.85

合计10727929.555924200.64

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。

40.销售费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利18333566.4212940527.41

服务费8050966.503716304.40

业务招待费7459434.564724098.69

差旅费2130660.161638216.21

租赁费1933189.571195272.54

物料消耗1911421.36487342.22

折旧与摊销1584284.931527083.19

宣传费535727.483642618.08

其他691215.31763234.61

合计42630466.2930634697.35

66

6-1-282江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.管理费用

项目本年发生额上年发生额

工资及福利31371644.8824058306.09

折旧费及摊销费11285933.569437675.08

服务费7253647.695141083.25

业务招待费6867433.396209738.38

中介机构费4184909.232928607.16

租赁费2200904.832502925.29

修理费1968611.311020705.41

办公费1267793.61927753.79

培训费952946.98563983.88

运输费789629.66507877.98

差旅费712712.36815369.81

物料消耗费554187.651362418.26

水电动力费520131.38304299.55

其他4562158.382865773.87

合计74492644.9158646517.80

42.研发费用

项目本年发生额上年发生额

直接投入费用23656694.9618203128.63

人工费用40310509.1930634406.74

折旧和摊销6871059.956640420.05

其他相关费用5354056.141951796.00

合计76192320.2457429751.42

43.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用15365018.2512043641.56

减：利息收入1260120.691331311.60

加：汇兑损失-1111764.391038898.91

银行手续费282664.19400418.99其他支出

合计13275797.3612151647.86

67

6-1-283江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.其他收益

项目本年发生额上年发生额

政府补助11791881.183400249.39

手续费返还63337.9526871.22

合计11855219.133427120.61

45.投资收益

项目本年发生额上年发生额

理财产品投资收益89794.451161216.67

权益法核算的长期股权投资收益1487359.74-206366.12权益法转成本法核算的长期股权

4033016.54

投资收益

合计1577154.194987867.09

46.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-298998.13252050.77

应收账款坏账损失-11617406.75-9612008.01

其他应收款坏账损失-342130.44-228906.70

合计-12258535.32-9588863.94

47.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-7868561.69-8070667.15

合计-7868561.69-8070667.15

48.资产处置收益

本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额

非流动资产处置收益246214.882734818.17246214.88

合计246214.882734818.17246214.88

68

6-1-284江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

49.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

其他74741.5132464.0874741.51

合计74741.5132464.0874741.51

50.营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

对外捐赠支出250000.00933000.00250000.00

非流动资产报废损失12643.892889.6012643.89

其他424727.24123518.84424727.24

合计687371.131059408.44687371.13

51.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用10995828.8313030100.38

递延所得税费用-2935655.80-3110783.61

合计8060173.039919316.77

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额118860563.40

按法定/适用税率计算的所得税费用17829084.51

子公司适用不同税率的影响-2855295.89

调整以前期间所得税的影响-234897.44

非应税收入的影响-223103.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1229769.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-230831.34

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3625221.06

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-75384.17

研发加计扣除-10108565.34

设备加计扣除-572701.48

其他纳税调减项-323122.66

所得税费用8060173.03

69

6-1-285江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款24127617.005931466.94

政府补助9476632.752451636.11

备用金2790046.94245000.00

利息收入1320215.051271217.24

其他1750115.352999119.96

合计39464627.0912898440.25

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

付现费用55996869.5439066164.09

往来款29587639.254771415.73

保证金3957236.292475365.54

备用金1701065.93168000.00

合计91242811.0146480945.36

3）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金27413050.7539770672.00

合计27413050.7539770672.00

4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

票据保证金16011924.2040133650.00

租赁负债支付价款2789263.333633829.09

同一控制下合并支付股权款28000000.00

合计46801187.5343767479.09

70

6-1-286江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润110800390.3798164740.68

加：资产减值准备7868561.698070667.15

信用减值准备12258535.329588863.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

32126123.3821060477.50

产折旧

无形资产摊销8904792.117252117.25

使用权资产折旧6863808.315809025.11

长期待摊费用摊销2162470.431165755.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-246214.88-2734818.17失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）12643.892889.60

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）13998637.1010906036.90

投资损失（收益以“-”填列）-1577154.19-4987867.09

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-2940913.03-2726845.18

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）5257.23-383938.43

存货的减少（增加以“-”填列）-52862831.64-86793281.86

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-202403193.89-232411646.68

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）123900881.24177952837.25其他

经营活动产生的现金流量净额58871793.449935013.67

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额119432055.39139105340.34

减：现金的年初余额139105340.34156655306.97

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-19673284.95-17549966.63

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6-1-287江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

一、现金119432055.39139105340.34

其中：库存现金149457.551049934.81

可随时用于支付的银行存款119282597.84138055405.53可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金和现金等价物余额119432055.39139105340.34

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

53.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金14751923.45票据、信用证保证金

应收款项融资1600000.00票据池质押

投资性房地产68384566.82借款抵押

固定资产54321402.65借款抵押

无形资产54350705.27借款抵押

长期股权投资56964000.00借款质押

合计250372598.19

注：受限的长期股权投资为对江苏凯隆电器有限公司50.50%的股权。

54.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：欧元43754.737.4229324786.99应收账款

其中：美元263683.296.96461836448.64

欧元2474690.977.422918369383.60应付账款

其中：美元

欧元807.697.42295995.40

72

6-1-288江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55.政府补助

本年初始确认的政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

费用补贴4285000.00其他收益4285000.00

项目补助2854795.64其他收益2854795.64

研发经费650000.00其他收益650000.00

稳岗补贴1686837.11其他收益1686837.11

税收返还634104.67其他收益634104.67

73

6-1-289江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.同一控制下企业合并

（1）本年发生的同一控制下企业合并合并当年年合并当年年比较期间被企业合并中构成同一控比较期间被合并日的确初至合并日初至合并日合并方的收被合并方名称取得的权益制下企业合合并日合并方的净定依据被合并方的被合并方的入比例并的依据利润收入净利润江苏洛凯智能科技有同受最终控支付股权转

100%2022-8-2330501981.533551190.6430004732.172178739.75

限公司制方控制让款之日

74

6-1-290江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本项目江苏洛凯智能科技有限公司

现金28000000.00

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值江苏洛凯智能科技有限公司项目合并日上年年末

资产：

货币资金2724720.222118064.25

应收款项45052704.2430717756.20预付款项

存货18090219.1412458249.64

其他流动资产335037.13

固定资产1864066.042065107.02

无形资产3564699.653983885.09

递延所得税资产400767.38400767.38

负债：

借款12000000.0015017138.56

应付款项29155434.9410071177.06

净资产30541741.7326990551.09

减：少数股东权益

取得的净资产30541741.7326990551.09

2.其他原因的合并范围变动

与上年末相比，本期纳入合并财务报表范围的子公司减少1户：

常州洛盈电器有限公司于2022年7月注销。

75

6-1-291江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要经业务性持股比例子公司名称注册地取得方式

营地质直接（%）间接

常州洛联精密机械有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛合精密机械有限公司常州市常州市生产型84.00设立

常州洛高电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

江苏洛凯电气有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛凯自动化技术有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛能精密钣金有限公司常州市常州市生产型100.00设立

泉州七星电气有限公司泉州市泉州市生产型51.00增资

深圳市鸿凯璇电气有限公司深圳市深圳市生产型60.00增资库铂（福建）电气有限公司泉州市泉州市生产型100.00收购

江苏洛乘电气科技有限公司常州市常州市生产型51.00设立

苏州兰姆达电气有限公司苏州市苏州市生产型51.00设立

江苏凯隆电器有限公司常州市常州市生产型83.2967收购

常州市凯鼎高压电气有限公司常州市常州市生产型100.00收购

江苏洛航精密部件科技有限公司常州市常州市生产型51.00收购同一控制下

江苏洛凯智能科技有限公司常州市常州市生产型100.00企业合并

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东持本年归属于少数年末少数股东子公司名称股东宣告分股比例股东的损益权益余额派的股利

泉州七星电气有限公司49.00%17348040.1192008523.00

江苏洛凯电气有限公司49.00%22101935.6568323572.24

江苏凯隆电器有限公司83.2967%432795.5118221903.95

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6-1-292江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*资产负债表信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

泉州七星电气有限公司425562030.6824332515.11449894545.79257504286.942648002.05260152288.99

江苏洛凯电气有限公司338426721.3313542273.54351968994.87212633213.431481054.91214114268.34

江苏凯隆电器有限公司101883751.30168646789.76270530541.06112658842.0748780058.71161438900.78

*利润表信息本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

泉州七星电气有限公司416340621.8634039210.7734039210.77-14151768.21

江苏洛凯电气有限公司309558803.0143784774.2343784774.23-5421163.74

江苏凯隆电器有限公司159958670.222603145.592603145.59-516732.13

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6-1-293江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除本附注“六、54外币货币性项目”所述资产及负债为美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险

(2)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

78

6-1-294江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.实际控制人

本集团的实际控制人为谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明。五人合计持有常州市洛豪投资有限公司（以下简称“洛豪投资”）75.89%股权，洛豪投资分别持有洛辉投资、洛腾投资51.95%、56.81%的股权；同时，谈行、臧文明、汤其敏、谈建平四位有限合伙人持有洛盛投资70.51%的份额。谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明通过控制洛辉投资、洛腾投资、洛盛投资间接控制本集团64.12%的股权。五人签订《一致行动协议》，约定在本集团的决策过程中保持一致行动。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。

3.联营企业

持股比例（%）对合营企业主要经业务性或联营企业联营企业名称注册地营地质直接间接投资的会计处理方法

乐清竞取电气有限公司乐清市乐清市销售型37.00权益法

浙江企达电气有限公司乐清市乐清市销售型30.00权益法

福州亿力电器设备有限公司福州市福州市生产型10.00权益法

思贝尔电气有限公司常州市常州市生产型15.00权益法

4.其他关联方

其他关联方名称与本集团关系江苏汉凌控股集团有限公司（以下简谈行、臧文明、谈建平、陈明及汤国产持股，汤国称“汉凌集团”）产担任其董事长上海电科创业投资有限公司本集团股东

上海电科创业投资有限公司持有该公司88.69%的股

上海电器科学研究所(集团)有限公司权；公司董事陈平担任其董事的企业

上海电器科学研究所(集团)有限公司持有该公司90%上海电器科学研究院的股权

常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会润凯投资的控股股东，持有其95%股权汉凌集团持有其35%的股权；谈建平之兄谈建新持股常州三顶电机电器有限公司

20.00%；陈明配偶的弟弟臧伟持股2.00%

79

6-1-295江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本集团关系

常州顶锐电器有限公司常州三顶电机电器有限公司持股75%上海电器股份有限公司人民电器厂公司董事尹天文担任其董事的企业

尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公

公司实际控制人之一、董事长谈行担任副董事长司

汉凌集团持有该公司66.84%股权；谈行担任其董常州迪普医疗器械科技有限公司事；汤国产为其法定代表人、董事长

汉凌集团持有其50%股权；陈明配偶的弟弟臧伟持股

常州市洛锐电器有限公司40.00%，并担任其法定代表人、董事兼总经理；汤国产担任其董事长上海电科智能装备科技有限公司公司董事尹天文担任其董事的企业

上海电科文化传播有限公司公司董事尹天文担任其法定代表人、董事的企业

公司实际控制人之一、董事、副总经理汤其敏之父常州市汤墅农副产品专业合作社汤国产为其法定代表人常州聚来欣电子线缆有限公司谈文国姐姐谈文琴担任执行董事的企业

公司实际控制人之一、董事、总经理臧文明配偶的常州市洛恒电机配件厂弟弟虞建龙的个人独资企业

公司实际控制人之一、董事长谈行子女配偶的父亲昆山信玮水电暖安装工程有限公司

季水良持股85%的企业

七星电气股份有限公司公司控股子公司泉州七星、洛凯电气的参股股东公司控股子公司苏州兰姆达电气有限公司的参股股

兰姆达电气技术（苏州）有限公司东公司控股子公司江苏洛乘电器科技有限公司的参股上海量乘机电科技有限公司股东龚伟公司董事长谈行的配偶

80

6-1-296江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

上海量乘机电科技有限公司接受劳务3503561.511375563.54

上海电器股份有限公司人民电器厂采购商品及服务1632231.49326781.89

七星电气股份有限公司采购商品1211865.541631229.09

上海电器科学研究院接受劳务1037334.8937735.85

乐清竞取电气有限公司采购商品906533.64446064.43

常州聚来欣电子线缆有限公司采购商品832728.00

常州顶锐电器有限公司采购商品及服务712216.61

上海电器科学研究所（集团）有限公司接受劳务466293.4010094.34

浙江企达电气有限公司采购商品249070.80107230.09

常州市洛恒电机配件厂采购商品123621.8927791.15

常州迪普医疗器械科技有限公司采购商品30619.47

上海电科文化传播有限公司接受劳务15862.277547.17

江苏汉凌控股集团有限公司采购商品10615.19

兰姆达电气技术（苏州）有限公司采购商品4644711.80

思贝尔电气有限公司采购商品3875269.39

上海电科智能装备科技有限公司采购商品460088.50

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

七星电气股份有限公司销售商品252315882.22186201170.33

上海电器股份有限公司人民电器厂销售商品72052244.7923996819.76

思贝尔电气有限公司销售商品4257287.32

福州亿力电器设备有限公司销售商品4229453.26

乐清竞取电气有限公司销售商品及服务2293410.613184809.25

尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公司销售商品1680796.841295822.39

上海电器科学研究所(集团)有限公司销售商品1571272.82520150.49

常州三顶电机电器有限公司销售商品743084.34590961.38

浙江企达电气有限公司销售商品115885.56365277.60

上海量乘机电科技有限公司提供劳务67959.40

常州迪普医疗器械科技有限公司销售商品及服务65752.181840.70

上海电器科学研究院销售商品3982.30

81

6-1-297江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）常州市洛锐电器有限公司销售商品8898.43

江苏凯隆电器有限公司销售商品9878101.59

常州市凯鼎高压电气有限公司销售商品1417848.50

2.关联租赁情况

（1）出租情况本年确认的租赁收承租方名称租赁资产种类上年确认的租赁收入入常州迪普医疗器械科技

房屋建筑物306573.66306573.66有限公司

82

6-1-298江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）承租情况简化处理的短期租赁和低价支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类值资产租赁的租金费用本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额七星电气股份有

机器设备1464792.241372608.802364727.20841536.00限公司七星电气股份有

房屋建筑物8011720.002593891.20488027.07704018.0416248533.58限公司上海量乘机电科

运输设备132110.10144000.00技有限公司上海量乘机电科

房屋建筑物743600.00743600.00技有限公司常州市武进区洛

阳镇汤墅村民委房屋建筑物150000.00160587.95员会

83

6-1-299江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联担保情况

担保是否已担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕

七星电气股份有限公司10000000.002021-6-292022-6-28是江苏汉凌控股集团有限公司

谈行30000000.002018-10-302022-10-29是龚伟谈行

30000000.002020-3-132023-3-13否

龚伟谈行

龚伟60000000.002021-2-252024-2-25否江苏汉凌控股集团有限公司谈行

20000000.002021-9-32024-9-2否

龚伟谈行

10000000.002021-9-82024-9-7否

龚伟

谈行81000000.002022-3-42024-3-4否

七星电气股份有限公司12750000.002022-4-192026-10-27否

臧文明50000000.002023-5-102026-5-10否

七星电气股份有限公司21250000.002023-5-102026-5-10否

常州市洛辉投资有限公司10000000.002023-9-222026-9-22否

七星电气股份有限公司4900000.002023-6-292026-6-18否谈行

60000000.002022-7-282027-7-28否

龚伟

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额

常州顶锐电器有限公司销售固定资产424778.77

兰姆达电气技术（苏州）有限公司采购无形资产2120000.00

兰姆达电气技术（苏州）有限公司采购固定资产586358.00

84

6-1-300江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额上年发生额

副总经理1222512.531193355.95董事（含总经理、不含独立董事）997865.611063956.00

董事长974160.00898800.00

财务总监628312.34535124.00

董事会秘书383804.56362528.00

6.其他关联交易

本集团本年计提对上海电器科学研究所(集团)有限公司的利息支出362778.30元，为上年收购子公司江苏凯隆电器有限公司时，分期支付的股权转让款利息。

（三）关联方往来余额

1.应收项目

年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款七星电气股份有限公司192803714.539815034.13118926861.646105530.09上海电器股份有限公司人民

应收账款17470239.69873511.9819817590.43990879.52电器厂

应收账款乐清竞取电气有限公司8044554.02757425.518097192.57562815.09

应收账款浙江企达电气有限公司2726140.37553461.952753630.13272494.43

应收账款福州亿力电器设备有限公司2244773.20112238.66

上海电器科学研究所(集团)

应收账款1079313.8753965.69889980.7144499.04有限公司昆山信玮水电暖安装工程有

13515.015574.0113515.013265.51

应收账款限公司

应收账款常州顶锐电器有限公司11558.11577.91

应收账款常州市洛锐电器有限公司8282.80414.14

预付账款七星电气股份有限公司465541.19

预付账款上海量乘机电科技有限公司400000.00400000.00

预付账款上海电科文化传播有限公司3200.004300.00常州迪普医疗器械科技有限

其他应收款3527822.143463254.843459856.563459856.56公司尼得科凯宇汽车电器（江其他应收款311232.3815561.62

苏）有限公司

其他应收款福州亿力电器设备有限公司50000.002500.00

85

6-1-301江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款常州市洛锐电器有限公司111338.83111338.83

应收票据七星电气股份有限公司5123321.20256166.061090724.4054536.22应收款项融

七星电气股份有限公司3000000.00资应收款项融

乐清竞取电气有限公司1357342.021500000.00资

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款思贝尔电气有限公司1136623.403302678.40

应付账款乐清竞取电气有限公司622813.47315167.79

应付账款常州聚来欣电子线缆有限公司511492.77

应付账款上海电器股份有限公司人民电器厂340395.13448325.98

应付账款上海电科智能装备科技有限公司259950.00259950.00

应付账款常州顶锐电器有限公司198933.55

应付账款江苏汉凌控股集团有限公司174118.20285457.03

应付账款常州市洛恒电机配件厂144489.2147793.39

应付账款浙江企达电气有限公司15920.00121170.00

应付账款常州市汤墅农副产品专业合作社15360.00

应付账款七星电气股份有限公司1550440.79

其他应付款上海电器科学研究所（集团）有限公司853581.3634454803.06

其他应付款尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公司268068.03

其他应付款常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会160587.95

十一、或有事项

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

86

6-1-302江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、资产负债表日后事项利润分配情况

于2023年4月27日，本公司第三届董事会召开第十一次次会议，批准2022年度利润分配预案。根据本公司2022年度利润分配预案，以截至2022年12月31日的公司总股本160000000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金股利16000000.00元，剩余未分配利润结转至下一年度。该预案将提请公司2022年度股东大会予以审议。

十四、其他重要事项

（一）前期差错更正和影响

公司2021年度收购江苏凯隆电器有限公司，合并范围发生变化，公司未能及时识别新增的关联方，造成关联方关系及交易产生遗漏，2022年度本公司按《上市公司信息披露管理办法(修订稿)》的口径对关联方关系重新进行梳理，对2021年度关联方交易及余额补充披露如下：

87

6-1-303江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务

2021年报披

关联方关联交易内容更正金额差异金额露金额上海电器股份有限公司人民电器采购商品及服

326781.89326781.89

厂务

上海电器科学研究院接受劳务37526.5037735.85209.35

乐清竞取电气有限公司采购商品442206.13446064.433858.30

上海电器科学研究所（集团）有

接受劳务10094.3410094.34限公司

常州市洛恒电机配件厂采购商品27791.1527791.15

上海电科文化传播有限公司接受劳务7547.177547.17

兰姆达电气技术（苏州）有限公

采购商品4814050.804644711.80-169339.00司

思贝尔电气有限公司采购商品3875269.393875269.39

常州三顶电机电器有限公司采购商品31667.26-31667.26

上海电科智能装备科技有限公司采购商品460088.50460088.50

销售商品/提供劳务关联交易内容2021年报披露关联方更正金额差异金额金额

七星电气股份有限公司销售商品180165518.93183211005.653045486.72上海电器股份有限公司人民电器

销售商品23996819.7623996819.76厂销售商品及服

乐清竞取电气有限公司3408677.423184809.25-223868.17务

尼得科凯宇汽车电器（江苏）有

销售商品1295822.391295822.39限公司

上海电器科学研究所(集团)有限

销售商品950328.33520150.49-430177.84公司

常州三顶电机电器有限公司销售商品590961.38590961.38

浙江企达电气有限公司销售商品225064.82365277.60140212.78销售商品及服

常州迪普医疗器械科技有限公司1840.701840.70务

常州市洛锐电器有限公司销售商品8898.438898.43

江苏凯隆电器有限公司销售商品9878101.599878101.59

常州市凯鼎高压电气有限公司销售商品1417848.501417848.50

88

6-1-304江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）关联租赁情况

2021年报披露

承租方名称租赁资产种类更正金额差异金额常州迪普医疗器

房屋建筑物306573.66306573.66械科技有限公司

（3）其他关联交易

2021年报披

关联方名称关联交易内容更正金额差异露金额上海电器科学研究所

收购凯隆56964000.0056964000.00

(集团)有限公司上海电器科学研究所凯隆分期支付股权

490803.06490803.06

(集团)有限公司转让款利息

89

6-1-305江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联方往来余额

（1）应收项目

2021年报披露金额更正金额差异

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海电器股份有限公司人民电器厂19817590.43990879.5219817590.43990879.52

应收账款昆山信玮水电暖安装工程有限公司13515.013265.5113515.013265.51

应收账款常州市洛锐电器有限公司8282.80414.148282.80414.14

预付账款上海量乘机电科技有限公司400000.00400000.00

预付账款上海电科文化传播有限公司4300.004300.00

其他应收款常州迪普医疗器械科技有限公司3459856.563459856.563459856.563459856.56

其他应收款常州市洛锐电器有限公司111338.83111338.83111338.83111338.83

90

6-1-306江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应付项目

2021年报披露

项目名称关联方更正金额差异金额

应付账款思贝尔电气有限公司3302678.403302678.40

应付账款乐清竞取电气有限公司314177.87315167.79989.92上海电器股份有限公司人

应付账款448325.98448325.98民电器厂上海电科智能装备科技有

应付账款259950.00259950.00限公司江苏汉凌控股集团有限公

应付账款285457.03285457.03司

应付账款七星电气股份有限公司4075586.311550440.79-2525145.52

应付账款常州市洛恒电机配件厂47793.3947793.39上海电器科学研究所（集其他应付款34454803.0634454803.06

团）有限公司尼得科凯宇汽车电器（江其他应付款268068.03268068.03

苏）有限公司

注：上述差错更正对公司财务报表无影响。

（二）分部信息

本集团收入及利润绝大部分来自机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造等其

他相关产品的研发、生产和销售，董事会认为这些产品研发、生产和销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造经营活动被视为单一分部。

（三）截至2022年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项说明。

91

6-1-307江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收票据

（1）应收票据种类项目年末余额年初余额

商业承兑汇票1416152.518455327.06

合计1416152.518455327.06

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1490686.85100.0074534.345.001416152.51

其中：账龄组合1490686.85100.0074534.345.001416152.51

合计1490686.85100.0074534.345.001416152.51

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8900344.27100.00445017.215.008455327.06

其中：账龄组合8900344.27100.00445017.215.008455327.06

合计8900344.27100.00445017.215.008455327.06

（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备445017.21-370482.8774534.34

合计445017.21-370482.8774534.34

92

6-1-308江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应收账款

（1）应收账款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1110932.800.371110932.80100.00

按组合计提坏账准备297639776.7199.6317321803.065.82280317973.65

其中：1、账龄组合273704299.1491.6217321803.066.33256382496.08

2、关联方组合23935477.578.0123935477.57

合计298750709.51100.0018432735.866.17280317973.65

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备1110932.800.381110932.80100.00

按组合计提坏账准备289487923.1899.6216824133.635.81272663789.55

其中：1、账龄组合278147837.6895.7216824133.636.05261323704.05

2、关联方组合11340085.503.9011340085.50

合计290598855.98100.0017935066.436.17272663789.55

（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款年末余额单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司

合计1110932.801110932.80——

93

6-1-309江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内252438750.2912621937.525.00

1至2年15174453.351517445.3410.00

2至3年3237934.28647586.8620.00

3至4年619374.20309687.1050.00

4至5年43203.9434563.1680.00

5年以上2190583.082190583.08100.00

合计273704299.1417321803.06

（4）应收账款坏账准备

本年计提坏账准备金额497669.43元。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额109924696.41元，占应收账款年末余额合计数的比例36.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额5496234.82元。

3.应收款项融资

（1）应收款项融资项目年末余额年初余额

银行承兑汇票171370878.02189471802.45

合计171370878.02189471802.45

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票166027228.69

合计166027228.69

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

94

6-1-310江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款5092794.23921969.81

合计5092794.23921969.81

4.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金2048640.921350552.00

往来款4045733.7645733.76

备用金20000.00

其他118285.26115644.26

小计6212659.941531930.02

减：坏账准备1119865.71609960.21

合计5092794.23921969.81

（2）其他应收款分类年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备112444.001.81112444.00100.00

按组合计提坏账准备6100215.9498.191007421.7116.515092794.23

其中：1、账龄组合2054482.1833.071007421.7149.041047060.47

2、关联方组合4045733.7665.124045733.76

合计6212659.94100.001119865.7118.035092794.23

95

6-1-311江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1531930.02100.00609960.2139.82921969.81

其中：1、账龄组合1486196.2697.01609960.2141.04876236.05

2、关联方组合45733.762.99-45733.76

合计1531930.02100.00609960.2139.82921969.81

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内683930.1834196.515.00

1至2年127852.0012785.2010.00

2至3年40000.008000.0020.00

3至4年32400.0016200.0050.00

4到5年1170300.00936240.0080.00

合计2054482.181007421.71

96

6-1-312江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2022年1月1日

609960.21609960.21

余额

2022年1月1日

其他应收款账面————余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提509905.50509905.50本年转回本年转销本年核销其他变动

2022年12月31

1119865.711119865.71日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备609960.21509905.501119865.71

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6-1-313江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的期末大额的其他应收款情况：

占其他应收款款项性坏账准备单位名称年末余额账龄年末余额合计质年末余额

数的比例（%）

常州市自然资源和规划局保证金1170300.004-5年18.84936240.00

浙江运达风电股份有限公司保证金600000.001年以内9.6630000.00

江苏大禹水务股份有限公司保证金100000.001-2年1.6110000.00

福建蓝领海商贸有限公司保证金35620.001年以内0.571781.00

常州市武进区洛阳财政所保证金30000.003-4年0.4815000.00

合计—1935920.00—31.16993021.00

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6-1-314江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资211538647.11211538647.11202658647.11202658647.11

对联营、合营企业投资33210710.9233210710.9231723351.1831723351.18

合计244749358.03244749358.03234381998.29234381998.29

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6-1-315江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额

江苏洛凯电气有限公司25500000.0025500000.00

常州洛盈电器有限公司8000000.008000000.00

常州洛合精密机械有限公司6720000.006720000.00

常州洛高电器有限公司3000000.003000000.00

常州洛联精密机械有限公司3000000.003000000.00

常州洛能精密钣金有限公司1500000.001500000.00

常州洛凯自动化技术有限公司510000.00510000.00

泉州七星电气有限公司51000000.0015300000.0066300000.00

江苏洛乘电气科技有限公司10200000.0010200000.00

苏州兰姆达电气有限公司2500000.001580000.004080000.00

江苏洛航精密部件科技有限公司2500000.002500000.00

江苏凯隆电器有限公司88228647.1188228647.11

合计202658647.1116880000.008000000.00211538647.11

100

6-1-316江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对联营企业投资本年增减变动减值年初权益法下确其他综其他宣告发放准备联营企业减少计提减年末余额余额追加投资认的投资损合收益权益现金股利其他年末投资值准备益调整变动或利润余额乐清竞取电气

9096816.781518702.2410615519.02

有限公司浙江企达电气

1167152.30-226679.08940473.22

有限公司福州亿力电器

21459382.10195336.5821654718.68

设备有限公司

合计31723351.181487359.7433210710.92

101

6-1-317江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务818053932.40691340095.51810705526.53668149065.18

其他业务64275741.9352389634.2829846118.2020210303.00

合计882329674.33743729729.79840551644.73688359368.18

7.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益1487359.74-206366.12处置长期股权投资产生的投资收

1284543.96

益

银行理财产品收入1127411.29

成本法核算的长期股权投资收益1008000.00

合计2771903.701929045.17

十六、财务报告批准本财务报告于2023年4月27日由本公司董事会批准报出。

102

6-1-318江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2022年度非经常性损益如下：

项目本年金额说明

非流动资产处置损益233570.99

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、

564130.25

减免

计入当期损益的政府补助11791881.18

委托他人投资或管理资产的损益89794.45同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当

4177871.34

期净损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回85000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-599985.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目63337.95

小计16405600.43

所得税影响额2204821.07

少数股东权益影响额（税后）3766182.72

合计10434596.64

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。

103

6-1-319江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2022年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润9.08%0.470.47扣除非经常性损益后归属于母

7.82%0.410.41

公司股东的净利润江苏洛凯机电股份有限公司

二○二三年四月二十七日

104

6-1-320江苏洛凯机电股份有限公司

2020年度、2021年度

审阅报告索引页码审阅报告公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—合并利润表3

—合并现金流量表4

—合并股东权益变动表5-6

—财务报表附注7-101

6-1-333审阅报告

XYZH/2023BJAA12F0054

江苏洛凯机电股份有限公司全体股东：

我们审阅了江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称洛凯股份公司）财务报表，包括2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。这些财务报表的编制和公允列报是洛凯股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定

执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表在所有重大方面没有按照财务报表附注二所述的编制基础及方法编制，未能公允反映洛凯股份公司的财务状况，经营成果和现金流量。

6-1-334本报告仅供洛凯股份公司申请发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为洛凯股份公司发行可转换公司债券的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二〇二三年六月五日

6-1-335江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称“本集团”）是由常州市洛辉投资有限公司（以下简称“洛辉投资”）、常州市洛腾投资有限公司（以下简称“洛腾投资”）、常

州市洛盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“洛盛投资”）、上海电科创业投资有

限公司（以下简称“上海电科”）、常州润凯投资发展有限公司（以下简称“润凯投资”）、上海添赛电气科技有限公司（以下简称“添赛电气”）共同出资设立的股份有限公司，公司社会信用代码：91320400562928732P，现位于江苏省常州市武进区洛阳镇永安里路101号，法定代表人谈行，注册资本160000000.00元。公司经营范围：机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、合并财务报表范围

基于“本附注三、财务报表编制基础”中对于同一控制下企业合并按企业会计准则

及相关规定追溯调整比较期报表的原则，本集团2020年纳入合并范围子公司共11家，

2021年纳入合并范围子公司共16家。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、财务报表的编制基础

（1）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定，同一控制下企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期报表进行调整。本集团在向中国证券监督管理委员会递交的以2023年3月31日为基准日的《公开发行可转换公司债券》行政许可申请材料，对可比期间2020-2021年度财务报表进行了追溯调整。

（2）持续经营

本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

12个月的可预见未来期间内持续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会

7

6-1-342江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）继续以持续经营为基础编制本集团截至2021年12月31日止的2021年度、2020年度财务报表。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融

资产减值准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、

研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

8

6-1-343江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收

益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

9

6-1-344江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他

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6-1-345江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指

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6-1-346江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量

的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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6-1-347江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、

财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金

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6-1-348江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11.金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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6-1-349江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始

确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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6-1-350江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

1)应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，商业承兑汇票

详见本附注四、11、（5）应收账款

2)应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款以及无信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

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6-1-351江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3)应收款项融资

本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行或财务公司

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

4)其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险

的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

组合2（关联方组合）合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征

各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品和委托加工物资。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。

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6-1-352江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备后，如果导致以前期间减记存货价值的影响因素已经消失，存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13.合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生

的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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6-1-353江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

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6-1-354江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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6-1-355江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物305.003.17

2机器设备105.009.50

3运输设备45.0023.75

4办公设备及其他3-55.0019.00-31.67

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6-1-356江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

17.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.使用权资产（自2021年1月1日起适用）

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

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6-1-357江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用费。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用费按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团财务总监对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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6-1-358江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以

成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流

动非金融资产进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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6-1-359江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险，离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25.租赁负债（自2021年1月1日起适用）

（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

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6-1-360江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的

初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订

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6-1-361江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

26.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对和预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反应当前最佳估计数。

27.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

28.收入确认原则和计量方法

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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6-1-362江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团的营业收入主要为销售商品收入，属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

具体如下：

（1）内销：公司产品发出，客户收货并签具收货回单，公司取得客户签收回单后确认收入。

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6-1-363江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外销：公司根据合同约定将产品报关，海关出具报关单，公司货物出口结关取得报关单时确认收入。

29.政府补助

本集团的政府补助包括上市补助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

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6-1-364江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

31.租赁

以下租赁政策适用于2021年1月1日以后

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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6-1-365江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属

于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

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6-1-366江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

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6-1-367江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

以下租赁政策适用于2021年1月1日之前

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租

33

6-1-368江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注

2017年7月5日，财政部发布了

《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简

2020年4月23日，年本公司称“新收入准则”）。要求境内上

第二届董事会第十五次次会市企业自2020年1月1日起执行详见下表

议、第二届监事会第十四次会新收入准则。本集团于2020年1议审议通过。

月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注四、28财政部于2018年12月7日修订

2021年4月22日，本公司第发布了《关于修订印发<企业会计二届董事会第二十二次会议、

准则第21号——租赁>的通知》详见下表

第二届监事会第二十一次会议（财会〔2018〕35号）（以下简审议通过。

称“新租赁准则”）

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6-1-369江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）（首次）执行新准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

1）2020年起首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

本集团首次执行新收入准则对当期期初的留存收益金额未产生影响。本集团对2020年1月1日合并和公司财务报表项目的影响如下，未受影响的报表项目未包含在内：

a、 对合并财务报表的影响项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

预收账款1921694.12-1921694.12

合同负债1700614.271700614.27

其他流动负债5729087.775950167.62221079.85

b、 对母公司财务报表的影响项目2019年12月31日2020年1月1日调整数

预收账款1721694.12-1721694.12

合同负债1523623.121523623.12

其他流动负债5729087.775927158.77198071.00

2）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

本集团首次执行新租赁准则对当期期初的留存收益金额未产生影响。本集团对2021年1月1日合并财务报表项目的影响如下，未受影响的报表项目未包含在内：

对合并财务报表的影响项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

使用权资产17847618.1717847618.17

长期待摊费用2623478.232408478.23-215000.00一年内到期的非流动

2720372.562720372.56

负债

租赁负债14912245.6114912245.61

2021年起首次执行新租赁准则对母公司财务报表无影响。

说明：本集团自2021年1月1日起实施新租赁准则。公司根据首次执行该准则的累计影响数，采用调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

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6-1-370江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按规定税率计算销项税，并按扣除当增值税13%、6%期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税企业所得税应纳税所得额详见下表

城市维护建设税实际缴纳流转税额5%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税额2%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏洛凯机电股份有限公司15%

常州洛合精密机械有限公司20%

常州洛盈电器有限公司20%

常州洛联精密机械有限公司20%

常州洛高电器有限公司20%

江苏洛凯电气有限公司15%

常州洛凯自动化技术有限公司20%

常州洛能精密钣金有限公司20%

泉州七星电气有限公司25%、15%

深圳市鸿凯璇电气有限公司20%库铂（福建）电气有限公司20%

江苏洛乘电气科技有限公司20%

苏州兰姆达电气有限公司20%

江苏凯隆电器有限公司15%

常州市凯鼎高压电气有限公司20%

江苏洛航精密部件科技有限公司20%

江苏洛凯智能科技有限公司15%

2.税收优惠

江苏洛凯机电股份有限公司取得了编号为 GR202132000177 的《高新技术企业证书》，2021 年度减按 15%的税率计缴企业所得税；取得了编号为 GR201832003532 的《高新技术企业证书》，2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

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6-1-371江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）江苏洛凯电气有限公司取得了编号为 GR202032007380 的《高新技术企业证书》，

2021年度、2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

江苏凯隆电器有限公司取得了编号为 GR201932004307 的《高新技术企业证书》，

2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

泉州七星电气有限公司取得了编号为 GR202135000242 的《高新技术企业证书》，

2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

江苏洛凯智能科技有限公司取得了编号为 GR202032000428 的《高新技术企业证书》，

2021年度、2020年度，减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

报告期内，常州洛合精密机械有限公司、常州洛联精密机械有限公司、常州洛高电器有限公司、常州洛盈电器有限公司、常州洛凯自动化技术有限公司、常州洛能精密钣

金有限公司、深圳市鸿凯璇电气有限公司、库铂（福建）电气有限公司、江苏洛乘电气

科技有限公司、苏州兰姆达电气有限公司、常州市凯鼎高压电气有限公司、江苏洛航精密部件科技有限公司符合上述文件规定的小微企业普惠性税收减免政策。

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6-1-372江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目2021年12月31日2020年12月31日

库存现金1049934.81102578.51

银行存款138055405.53156552728.46

其他货币资金26213144.3625790072.00

合计165318484.70182445378.97

其中：存放在境外的款项总额

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

2.交易性金融资产

项目2021年12月31日2020年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4000000.0027000000.00

其中：理财产品

合计4000000.0027000000.00

注：于2021年12月31日，本集团持有的银行理财产品为中国光大银行机构发行的非保本浮动收益的理财产品。

于2020年12月31日，本集团持有的银行理财产品为中国民生银行、中国农业银行、招商银行等机构发行的非保本浮动收益/保本浮动收益的理财产品。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日

商业承兑汇票25960901.7029428642.61

合计25960901.7029428642.61

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6-1-373江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2021年12月31日

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票14606095.16

合计14606095.16

2020年12月31日

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

商业承兑汇票14583446.52

合计14583446.52

（3）按坏账计提方法分类列示

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

其中：账龄组合27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

合计27327264.95100.001366363.255.0025960901.70

（续）

2020年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30977518.54100.001548875.935.0029428642.61

其中：账龄组合30977518.54100.001548875.935.0029428642.61

合计30977518.54100.001548875.935.0029428642.61

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6-1-374江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额

2020年122021年12

类别计提收回或转转销或核月31日其他月31日回销

坏账准备1548875.93-252050.7769538.091366363.25

合计1548875.93-252050.7769538.091366363.25

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备69538.09元。

本年变动金额

2020年12020年12

类别计提收回或转转销或核月1日其他月31日回销

坏账准备286454.391262421.541548875.93

合计286454.391262421.541548875.93

4.应收账款

（1）应收账款分类

2021年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

21518501.933.1921518501.93100.00

准备按组合计提坏账

653831084.6396.8137171780.865.69616659303.77

准备

其中：账龄组合653831084.6396.8137171780.865.69616659303.77

合计675349586.56100.0058690282.798.69616659303.77

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6-1-375江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2020年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账

1110932.800.271110932.80100.00

准备按组合计提坏账

412910689.9599.7323645512.225.73389265177.73

准备

其中：账龄组合412910689.9599.7323645512.225.73389265177.73

合计414021622.75100.0024756445.025.98389265177.73

1）按单项计提应收账款坏账准备

2021年12月31日

单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司佛山市丹炜贸易

19819941.7419819941.74100.00预计无法收回

有限公司许昌县翼帆工程

587627.39587627.39100.00预计无法收回

设备有限公司

合计21518501.9321518501.93100.00

注：佛山市丹炜贸易有限公司、许昌县翼帆工程设备有限公司坏账准备为本集团合并江苏凯隆电器有限公司带入。

（续）

2020年12月31日

单位名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）苏州电气集团有

1110932.801110932.80100.00客户已破产

限公司

合计1110932.801110932.80100.00

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6-1-376江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2021年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内621635977.8831081798.905.00

1至2年26786342.122678634.2210.00

2至3年1594418.51318883.7120.00

3至4年1327813.66663906.8350.00

4至5年289876.31231901.0580.00

5年以上2196656.152196656.15100.00

合计653831084.6337171780.86

（续）

2020年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内398352955.6319935347.985.00

1至2年8447580.43844758.0410.00

2至3年3644071.18728814.2420.00

3至4年286727.91143363.9650.00

4至5年930634.00744507.2080.00

5年以上1248720.801248720.80100.00

合计412910689.9523645512.22

（2）应收账款坏账准备本年变动金额

2020年122021年12

类别计提收回或转转销或其他月31日月31日回核销应收账款

24756445.029612008.0124321829.7658690282.79

坏账

合计24756445.029612008.0124321829.7658690282.79

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备24321829.76元。

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6-1-377江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年变动金额

2020年12020年12

类别计提收回或转转销或其他月1日月31日回核销应收账款

15114180.5110097546.17487061.6631780.0024756445.02

坏账

合计15114180.5110097546.17487061.6631780.0024756445.02

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的2021年12月31日余额前五名应收账款汇总金额

228175753.29元，占应收账款年末余额合计数的比例33.79%，相应计提的坏账准备年

末余额汇总金额30396919.32元。

本年按欠款方归集的2020年12月31日余额前五名应收账款汇总金额

127349955.58元，占应收账款年末余额合计数的比例30.76%，相应计提的坏账准备年

末余额汇总金额6367497.77元。

5.应收款项融资

（1）应收款项融资项目2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票215346691.26176927858.00

合计215346691.26176927858.00

（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2021年12月31日

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票276933416.03

合计276933416.03

43

6-1-378江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2020年12月31日

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票151088779.21

合计151088779.21

注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

（1）预付款项账龄

2021年12月31日2020年12月31日

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内20084550.8697.1912957982.5395.00

1至2年539620.242.61304496.502.23

2至3年7087.680.03363928.232.67

3年以上33031.590.1614229.550.10

合计20664290.37100.0013640636.81100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的2021年12月31日余额前五名预付账款汇总金额为

10029183.49元，占预付账款年末余额合计数的比例为48.53%。

本集团按预付对象归集的2020年12月31日余额前五名预付账款汇总金额为

7545992.03元，占预付账款年末余额合计数的比例为55.32%。

7.其他应收款

项目2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利

其他应收款1831777.211754793.71

合计1831777.211754793.71

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6-1-379江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日

保证金2133515.001867915.00

往来款3756995.75232278.90

备用金263438.0222600.00

其他301813.60162295.28

小计6455762.372285089.18

减：坏账准备4623985.16530295.47

合计1831777.211754793.71

（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3459856.5653.593459856.56100.00

按组合计提坏账准备2995905.8146.411164128.6038.861831777.21

其中：账龄组合2995905.8146.411164128.6038.861831777.21

合计6455762.37100.004623985.1671.631831777.21

（续）

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2285089.18100.00530295.4723.211754793.71

其中：账龄组合2285089.18100.00530295.4723.211754793.71

合计2285089.18100.00530295.4723.211754793.71

45

6-1-380江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）按单项计提其他应收款坏账准备

2021年12月31日

单位名称计提比例其他应收款坏账准备计提理由

（%）常州迪普医疗器

3459856.563459856.56100.00预计无法收回

械科技有限公司

合计3459856.563459856.56100.00

注：常州迪普医疗器械科技有限公司坏账准备为本集团合并江苏凯隆电器有限公司带入。

2）按账龄组合列示的其他应收款

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内866586.5443329.325.00

1至2年432144.4443214.4510.00

2至3年36800.007360.0020.00

3至4年1180300.00590150.0050.00

4至5年

5年以上480074.83480074.83100.00

合计2995905.811164128.60

（续）

2020年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内717221.1835861.075.00

1至2年82400.008240.0010.00

2至3年1170300.00234060.0020.00

3至4年

4至5年315168.00252134.4080.00

5年以上

合计2285089.18530295.47

46

6-1-381江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2020年12月31

530295.47530295.47日余额

2020年12月31日其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提228906.70228906.70本年转回本年转销本年核销

其他变动404926.433459856.563864782.99

2021年12月31

1164128.603459856.564623985.16日余额

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备3864782.99元。

47

6-1-382江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2020年1月1日

613492.56613492.56

余额

2020年1月1日

其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-83579.37-83579.37本年转回本年转销本年核销

其他变动382.28382.28

2020年12月31

530295.47530295.47日余额

（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额

2020年122021年12

类别计提收回或转转销或核其他月31日月31日回销

坏账准备530295.47228906.703864782.994623985.16

合计530295.47228906.703864782.994623985.16

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入坏账准备3864782.99元。

（续）本年变动金额

2020年12020年12

类别计提收回或转转销或核其他月1日月31日回销

坏账准备613492.56-83579.37382.28530295.47

合计613492.56-83579.37382.28530295.47

注：本集团因合并泉州七星电气有限公司增加坏账准备382.28元。

48

6-1-383江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年

2021年12月坏账准备

单位名称款项性质账龄末余额合计数的

31日年末余额比例（%）常州迪普医疗器

往来款3459856.562年以内53.593459856.56械科技有限公司常州市国土资源

保证金1170300.003-4年18.13585150.00局武进分局

常州市财政局保证金315168.005年以上4.88315168.00常州东方铁路器

往来款140820.001年以内2.187041.00材有限公司常州市洛锐电器

往来款111338.835年以上1.73111338.83有限公司

合计5197483.3980.514478554.39

（续）占其他应收款年

2020年12月坏账准备

单位名称款项性质账龄末余额合计数的

31日年末余额比例（%）

国土资源局保证金1170300.002-3年51.22234060.00

常州市财政局保证金315168.004年-5年13.79252134.40广州南方电力集

团电器有限公司保证金229000.001年以内10.0211450.00增城分公司泉州海维软件有单位往来

78000.001年以内3.413900.00

限公司款厦门连华轻工制

保证金51047.001年以内2.242552.35品有限公司

合计1843515.0080.68504096.75

49

6-1-384江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.存货

（1）存货分类

2021年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料134069644.738770720.96125298923.77

在产品32678615.6732678615.67

库存商品57663413.604026070.7953637342.81

发出商品25466531.8225466531.82

委托加工物资10064052.4510064052.45

包装物及低值易耗品23710126.68324466.3923385660.29

合计283652384.9513121258.14270531126.81

（续）

2020年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料75775651.387125673.8868649977.50

在产品11097673.1711097673.17

库存商品45859178.402231227.7543627950.65

发出商品19290690.4619290690.46

委托加工物资8620356.798620356.79

包装物及低值易耗品22680596.5765314.1122615282.46

合计183324146.779422215.74173901931.03

（2）存货跌价准备本年增加本年减少

2020年122021年12月

项目转回或转其他月31日计提其他31日销转出

原材料7125673.882265827.961788776.682409557.568770720.96

库存商品2231227.755518100.51206632.713929890.184026070.79包装物及低

65314.11286738.6812723.1440309.54324466.39

值易耗品

合计9422215.748070667.152008132.536379757.2813121258.14

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入存货跌价准备2008132.53元。

50

6-1-385江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年增加本年减少

2020年12020年12月

项目转回或转其他月1日计提其他31日销转出

原材料4036961.424547889.221459176.767125673.88

库存商品161356.282447081.76377210.292231227.75包装物及低

280193.2563522.25278401.3965314.11

值易耗品

合计4478510.957058493.232114788.449422215.74

（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

库存商品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

包装物及低值易耗品呆滞、毁损状态售出或领用生产后售出

9.其他流动资产

项目2021年12月31日2020年12月31日

待抵及预缴税金6050768.925020583.42

待摊费用4600.00

大额存单10153493.15

合计6055368.9215174076.57

51

6-1-386江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

本年增减变动减值

2020年12权益法下确其他综其他宣告发放计提2021年12准备

联营企业减少月31日追加投资认的投资损合收益权益现金股利减值其他月31日年末投资益调整变动或利润准备余额江苏凯隆电器

32649476.32-1384829.21-31264647.11

有限公司乐清竞取电气

4435499.514010000.00651317.279096816.78

有限公司浙江企达电气

1240567.44-73415.141167152.30

有限公司福州亿力电器

20858821.14600560.9621459382.10

设备有限公司

合计59184364.414010000.00-206366.12-31264647.1131723351.18

注：本集团本年追加投资江苏凯隆电器有限公司50.5%股权，形成非同一控制下企业合并，详见附注七、1非同一控制下企业合并。

52

6-1-387江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）(续)本年增减变动减值

2020年1月权益法下确其他综宣告发放计提2020年12月准备

联营企业减少其他权其

1日追加投资认的投资损合收益现金股利减值31日年末

投资益变动他益调整或利润准备余额江苏凯隆电器

36598052.57-3948576.2532649476.32

有限公司乐清竞取电气

3752569.46682930.054435499.51

有限公司浙江企达电气

1466732.08-226164.641240567.44

有限公司福州亿力电器

20265094.34593726.8020858821.14

设备有限公司

合计41817354.1120265094.34-2898084.0459184364.41

53

6-1-388江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2020年12月31日

2.本年增加金额60739046.9019096775.5879835822.48

（1）转入1158473.5397532.051256005.58

（2）合并增加59580573.3718999243.5378579816.90

3.本年减少金额

（1）转出

4.2021年12月31日60739046.9019096775.5879835822.48

二、累计折旧

1.2020年12月31日

2.本年增加金额6426372.592385991.078812363.66

（1）计提或摊销671299.68131952.61803252.29

（2）其他转入120893.3911360.21132253.60

（3）合并增加5634179.522242678.257876857.77

3.本年减少金额

（1）转出

4.2021年12月31日6426372.592385991.078812363.66

三、减值准备

1.2020年12月31日

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.2021年12月31日

四、账面价值

1.年末账面价值54312674.3116710784.5171023458.82

2.年初账面价值

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的投资性房地产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

54

6-1-389江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.固定资产

项目2021年12月31日2020年12月31日

固定资产367110504.02247710360.98

合计367110504.02247710360.98

12.1固定资产

（1）固定资产情况截至2021年12月31日固定资产情况房屋及建筑办公设备及项目机器设备运输设备物其他合计

一、账面原值

1.2020年12月31日202507113.0187188620.514880175.968253507.66302829417.14

2.本年增加金额72786848.4665583330.461637973.8131561342.17171569494.90

（1）购置37816961.99351220.5214100705.4652268887.97

（2）在建工程转入7800767.4414155844.241427898.4423384510.12

（3）合并增加64986081.0213610524.231286753.2916032738.2795916096.81

3.本年减少金额1158473.53767571.3444648.981970693.85

（1）处置或报废767571.3444648.98812220.32

（2）其他转出1158473.531158473.53

4.2021年12月31日274135487.94152004379.636518149.7739770200.85472428218.19

二、累计折旧

1.2020年12月31日16356428.0532053433.932784483.803924710.3855119056.16

2.本年增加金额14332745.4219259444.081415464.1015995373.3451003026.94

（1）计提7348553.499193743.61708718.283138162.4420389177.82

（2）合并增加6984191.9310065700.47706745.8212857210.9030613849.12

3.本年减少金额120893.39646397.0837078.46804368.93

（1）处置或报废646397.0837078.46683475.54

（2）其他转出120893.39120893.39

4.2021年12月31日30568280.0850666480.934199947.9019883005.26105317714.17

三、减值准备

1.2020年12月31日

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2021年12月31日

四、账面价值

1.年末账面价值243567207.86101337898.702318201.8719887195.59367110504.02

2.年初账面价值186150684.9655135186.582095692.164328797.28247710360.98

55

6-1-390江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2020年12月31日固定资产情况房屋及建筑办公设备及项目机器设备运输设备物其他合计

一、账面原值

1.2020年1月1日98375935.6568366102.823180593.224656124.91174578756.60

2.本年增加金额104131177.3620110689.481699582.743597382.75129538832.33

（1）购置83200.0020110689.481699582.743597382.7525490854.97

（2）在建工程转入104047977.36104047977.36

3.本年减少金额1288171.791288171.79

（1）处置或报废1288171.791288171.79

4.2020年12月31日202507113.0187188620.514880175.968253507.66302829417.14

二、累计折旧

1.2020年1月1日12697213.3526238322.102359290.982905313.5044200139.93

2.本年增加金额3659214.706739015.93425192.821019396.8811842820.33

（1）计提3659214.706739015.93425192.821019396.8811842820.33

3.本年减少金额923904.10923904.10

（1）处置或报废923904.10923904.10

4.2020年12月31日16356428.0532053433.932784483.803924710.3855119056.16

三、减值准备

1.2020年1月1日

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2020年12月31日

四、账面价值

1.年末账面价值186150684.9655135186.582095692.164328797.28247710360.98

2.年初账面价值85678722.3042127780.72821302.241750811.41130378616.67

注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的固定资产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

56

6-1-391江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.在建工程

项目2021年12月31日2020年12月31日

在建工程1489355.544219862.47工程物资

合计1489355.544219862.47

13.1在建工程

在建工程明细表

2021年12月31日2020年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

组装设备1489355.541489355.544219862.474219862.47

合计1489355.541489355.544219862.474219862.47

57

6-1-392江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2021年1月1日17847618.1717847618.17

2.本年增加金额1759598.821759598.82

（1）租入1759598.821759598.82

3.本年减少金额

4.2021年12月31日19607216.9919607216.99

二、累计折旧

1.2021年1月1日

2.本年增加金额5809025.115809025.11

（1）计提5809025.115809025.11

3.本年减少金额

4.2021年12月31日5809025.115809025.11

三、减值准备

1.2021年1月1日

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2021年12月31日

四、账面价值

1.年末账面价值13798191.8813798191.88

2.年初账面价值17847618.1717847618.17

注：2021年1月1日与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附

注四、32、（2）2021年起（首次）执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况。

58

6-1-393江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.无形资产

截至2021年12月31日无形资产情况项目土地使用权专利权软件使用费合计

一、账面原值

1.2020年12月31日67209622.3840509433.988505358.97116224415.33

2.本年增加金额13434492.5318169548.921665239.6533269281.10

（1）购置2120000.00106194.702226194.70

（2）合并增加13434492.5316049548.921559044.9531043086.40

3.本年减少金额6630664.536630664.53

（1）处置6533132.486533132.48

（2）其他转出97532.0597532.05

4.年末余额74013450.3858678982.9010170598.62142863031.90

二、累计摊销

1.2020年12月31日5184958.443114151.042693996.4010993105.88

2.本年增加金额3090947.558665692.891984734.5013741374.94

（1）计提1424197.434807370.76888596.457120164.64

（2）合并增加1666750.123858322.131096138.056621210.30

3.本年减少金额730004.74730004.74

（1）处置718644.53718644.53

（2）其他转出11360.2111360.21

4.年末余额7545901.2511779843.934678730.9024004476.08

三、减值准备

1.2020年12月31日

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值66467549.1346899138.975491867.72118858555.82

2.年初账面价值62024663.9437395282.945811362.57105231309.45

59

6-1-394江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2020年12月31日无形资产情况项目土地使用权专利权软件使用费合计

一、账面原值

1.2020年1月1日67209622.386179245.295238037.6078626905.27

2.本年增加金额34330188.693267321.3737597510.06

（1）购置34330188.693267321.3737597510.06

（2）合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.2020年12月31日67209622.3840509433.988505358.97116224415.33

二、累计摊销

1.2020年1月1日3840765.991029874.311983882.976854523.27

2.本年增加金额1344192.452084276.73710113.434138582.61

（1）计提1344192.452084276.73710113.434138582.61

（2）合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.2020年12月31日5184958.443114151.042693996.4010993105.88

三、减值准备

1.2020年1月1日

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.2020年12月31日

四、账面价值

1.年末账面价值62024663.9437395282.945811362.57105231309.45

2.年初账面价值63368856.395149370.983254154.6371772382.00

注：

1.本集团年末无内部研究开发形成的无形资产。

2.抵押、质押或冻结等对使用有限制的无形资产详见附注六、53所有权或使用权受限制的资产。

60

6-1-395江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.开发支出

本年增加本年减少

2020年122021年12月

项目确认为无形转入当期损月31日内部开发支出31日资产益

其他研发支出57429751.4257429751.42

合计57429751.4257429751.42

（续）本年增加本年减少

2020年12020年12月

项目确认为无形转入当期损月1日内部开发支出31日资产益

其他研发支出39793106.1539793106.15

合计39793106.1539793106.15

17.商誉

被投资单位名称2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

泉州七星电气有限公司162514.70162514.70

江苏凯隆电器有限公司2613043.522613043.52

合计162514.702613043.522775558.22

（续）被投资单位名称2020年1月1日本年增加本年减少2020年12月31日

泉州七星电气有限公司162514.70162514.70

合计162514.70162514.70

61

6-1-396江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.长期待摊费用

2021年1月2021年12

项目本年增加本年摊销本年其他减少

1日月31日

土地补偿款1216677.5529317.521187360.03

装修费1191800.683059792.041136438.183115154.54

合计2408478.233059792.041165755.704302514.57

注：2021年1月1日与上年年末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附

注四、32、（2）2021年起（首次）执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

（续）

2020年1月2020年12

项目本年增加本年摊销本年其他减少

1日月31日

土地补偿款1245995.0729317.521216677.55

网站技术服务13773.5713773.57

装修费1261906.6070105.921191800.68

厂房租金215000.00215000.00

合计1259768.641476906.60113197.012623478.23

62

6-1-397江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产

2021年12月31日2020年12月31日

项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值77570773.3011533160.2435892728.705764270.62

存货暂估16104948.482415742.2712150881.411822632.22

递延收益1668346.12250251.921759108.96263866.34

内部交易未实现利润3250397.08487559.552542274.87381341.23

可抵扣亏损23744617.963561692.69

租赁税会差异436640.1865496.03

合计122775723.1218313902.7052344993.948232110.41

（2）递延所得税负债

2021年12月31日2020年12月31日

项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债

固定资产加速折旧3476848.24521527.244692020.41703803.06非同一控制下企业合

40382403.896057360.58

并资产评估增值

合计43859252.136578887.824692020.41703803.06

（3）未确认递延所得税资产明细项目2021年12月31日2020年12月31日

可抵扣暂时性差异414847.01405592.74

可抵扣亏损9652460.032417335.22

合计10067307.042822927.96

63

6-1-398江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年12月31日2020年12月31日备注

2021年687968.62

2022年165998.79484785.42

2023年8162.72249167.84

2024年677138.31923437.79

2025年71975.5571975.55

2026年8729184.66

合计9652460.032417335.22

20.其他非流动资产

项目2021年12月31日2020年12月31日

预付软件款3000000.00

合计3000000.00

21.短期借款

借款类别2021年12月31日2020年12月31日

信用借款123157234.87

保证借款70078343.92126131256.94

信用证17500000.0025500000.00

抵押借款15016041.67

质押借款7196018.40

合计225751620.46158827275.34

22.应付票据

票据种类2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票90605000.0045963472.00

合计90605000.0045963472.00

注：本年末无已到期未支付的应付票据。

23.应付账款

项目2021年12月31日2020年12月31日

货款434481346.90288946523.28

资产类采购18141741.8837792293.81

64

6-1-399江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日2020年12月31日

其他2456556.233728648.61

合计455079645.01330467465.70

24.预收账款

项目2021年12月31日2020年12月31日

预收款项1214604.92

合计1214604.92

25.合同负债

项目2021年12月31日2020年12月31日

货款10247238.521333758.91

合计10247238.521333758.91

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

短期薪酬19885436.94150284023.59139275629.0930893831.44

离职后福利-设定提

141405.009802208.239832906.23110707.00

存计划

辞退福利18000.0018000.00

合计20026841.94160104231.82149126535.3231004538.44

（续）项目2020年1月1日本年增加本年减少2020年12月31日

短期薪酬8839593.06101671708.1790625864.2919885436.94

离职后福利-设定提

778197.86636792.86141405.00

存计划辞退福利

合计8839593.06102449906.0391262657.1520026841.94

65

6-1-400江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）短期薪酬项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

工资、奖金、津贴

18995680.04139048687.66128163790.6529880577.05

和补贴

职工福利费2181144.612181144.61

社会保险费57775.315344206.005332036.2169945.10

其中：医疗保险费48436.604474650.824462084.2061003.22

工伤保险费5322.30450114.68450848.364588.62

生育保险费4016.41419440.50419103.654353.26

住房公积金64434.001706042.001664446.00106030.00工会经费和职工教

767547.592003943.321934211.62837279.29

育经费

合计19885436.94150284023.59139275629.0930893831.44

（续）项目2020年1月1日本年增加本年减少2020年12月31日

工资、奖金、津贴

8164668.4694550212.3683719200.7818995680.04

和补贴

职工福利费928897.92928897.92

社会保险费2771283.572713508.2657775.31

其中：医疗保险费2423829.252375392.6548436.60

工伤保险费39912.3134590.015322.30

生育保险费307542.01303525.604016.41

住房公积金2467688.002403254.0064434.00工会经费和职工教

674924.60953626.32861003.33767547.59

育经费

合计8839593.06101671708.1790625864.2919885436.94

（3）设定提存计划项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

基本养老保险136300.009485026.589514046.58107280.00

失业保险费5105.00317181.65318859.653427.00

合计141405.009802208.239832906.23110707.00

66

6-1-401江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）项目2020年1月1日本年增加本年减少2020年12月31日

基本养老保险749512.51613212.51136300.00

失业保险费28685.3523580.355105.00

合计778197.86636792.86141405.00

27.应交税费

项目2021年12月31日2020年12月31日

增值税3574411.339015763.57

企业所得税6972555.993695276.08

城市维护建设税427470.84428752.01

房产税548489.74408238.80

教育费附加238148.83253771.68

地方教育费附加157245.60169183.14

土地使用税195241.36101790.76

印花税63630.5357970.04

水利基金11926.89

个人所得税50982.6113227.10

合计12228176.8314155900.07

28.其他应付款

项目2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利

其他应付款36396677.441131203.78

合计36396677.441131203.78

67

6-1-402江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.1其他应付款

款项性质2021年12月31日2020年12月31日

股权转让款33964000.00

押金保证金223550.00210.00

往来款185680.00327877.00

社保29287.6525819.72

服务费500000.00

其他1994159.79277297.06

合计36396677.441131203.78

29.一年内到期的非流动负债

项目2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的租赁负债6498436.75

合计6498436.75

30.其他流动负债

项目2021年12月31日2020年12月31日

待转销项税1136128.61155371.69已背书未终止确认的商业承

14606095.167387428.12

兑汇票对应的负债

长期借款利息费用103157.2223217.03

合计15845380.997566016.84

31.长期借款

长期借款分类借款类别2021年12月31日2020年12月31日

抵押借款51281221.5417412770.00

质押借款13800000.00

合计65081221.5417412770.00

68

6-1-403江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.租赁负债

项目2021年12月31日2020年12月31日

租赁付款额17436859.19

融资费用-867347.39

减：一年内到期的非流动负

6498436.75

债（六、29）

合计10071075.05

33.递延收益

（1）递延收益分类截至2021年12月31日递延收益情况项目年初余额本年增加本年减少其他年末余额形成原因与资产相关

政府补助1759108.96172000.00971953.3045277021.6446236177.30的政府补助

合计1759108.96172000.00971953.3045277021.6446236177.30

注：本集团因合并江苏凯隆电器有限公司带入45277021.64元。

（续）截至2020年12月31日递延收益情况项目年初余额本年增加本年减少其他年末余额形成原因与资产相关的

政府补助1222671.80782000.00245562.841759108.96政府补助

合计1222671.80782000.00245562.841759108.96

69

6-1-404江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目截至2021年12月31日政府补助项目情况本年计入与资产本年新增

政府补助项目年初余额其他收益其他变动年末余额/收益补助金额金额相关

2015年度常州市

与资产

“三位一体”专项资456808.9681862.84374946.12相关金及配套资金

2016年度“三位一体”发展战略促进工与资产

283500.0040500.00243000.00

业企业转型升级专项相关资金及配套资金

2017年第一批省级

与资产

工业和信息产业转型210000.0030000.00180000.00相关升级专项资金

2017年度常州市级

与资产

工业和信息化专项引105000.0015000.0090000.00相关导资金

2019年第二批省级

与资产

工业和信息产业转型450000.0050000.00400000.00相关升级专项资金

2018年度常州市实

施“三位一体”发展与资产

战略促进工业企业转253800.0028200.00225600.00相关型升级专项资金及配套资金

2020年三位一体、与资产

企业有效投入项目资172000.0017200.00154800.00相关金政策性搬迁补助（土与资产

242249.9420752743.1620510493.22

地）相关政策性搬迁补助（房与资产

466940.5224524278.4824057337.96屋建筑物）相关

合计1759108.96172000.00971953.3045277021.6446236177.30

注：政策性搬迁补助为本集团因收购江苏凯隆电器有限公司带入的项目。

70

6-1-405江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2020年12月31日政府补助项目情况

与资产/本年新增本年计入其其他政府补助项目年初余额年末余额收益相补助金额他收益金额变动关

2015年度常州市

与资产

“三位一体”专项538671.8081862.84456808.96相关资金及配套资金

2016年度“三位一体”发展战略促与资产

进工业企业转型升324000.0040500.00283500.00相关级专项资金及配套资金

2017年第一批省

与资产

级工业和信息产业240000.0030000.00210000.00相关转型升级专项资金

2017年度常州市

与资产

级工业和信息化专120000.0015000.00105000.00相关项引导资金

2019年第二批省

与资产

级工业和信息产业500000.0050000.00450000.00相关转型升级专项资金

2018年度常州市

实施“三位一体”与资产

发展战略促进工业282000.0028200.00253800.00相关企业转型升级专项资金及配套资金

合计1222671.80782000.00245562.841759108.96

71

6-1-406江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.股本

本年变动增减（+、-）项目2020年12月31日2021年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计

一、有限售条件流通股份

常州市洛辉投资有限公司35900000.00-35900000.00-35900000.00

常州市洛腾投资有限公司32300000.00-32300000.00-32300000.00常州市洛盛投资合伙企业

19400000.00-19400000.00-19400000.00（有限合伙）

有限售条件流通股合计87600000.00-87600000.00-87600000.00

二、无限售条件流通股

境内上市的人民币普通股72400000.0087600000.0087600000.00160000000.00

无限售条件流通股合计72400000.0087600000.0087600000.00160000000.00

三、股份总额160000000.00160000000.00

72

6-1-407江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

本年变动增减（+、-）项目2020年1月1日2020年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计

一、有限售条件流通股份

常州市洛辉投资有限公司35900000.0035900000.00

常州市洛腾投资有限公司32300000.0032300000.00常州市洛盛投资合伙企业

19400000.0019400000.00（有限合伙）

有限售条件流通股合计87600000.0087600000.00

二、无限售条件流通股

境内上市的人民币普通股72400000.0072400000.00

无限售条件流通股合计72400000.0072400000.00

三、股份总额160000000.00160000000.00

73

6-1-408江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.资本公积

项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

资本溢价345840225.86345840225.86

合计345840225.86345840225.86

（续）项目2020年1月1日本年增加本年减少2020年12月31日

资本溢价345840225.86345840225.86

合计345840225.86345840225.86

36.盈余公积

项目2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

法定盈余公积28180581.424636165.4432816746.86

合计28180581.424636165.4432816746.86

（续）项目2020年1月1日本年增加本年减少2020年12月31日

法定盈余公积23137466.315043115.1128180581.42

合计23137466.315043115.1128180581.42

37.未分配利润

项目2021年度2020年度

上年年末余额204272529.53161175766.62

加：年初未分配利润调整数1458091.78-12477.76

其中：同一控制合并范围变更1458091.78-12477.76

本年年初余额205730621.31161163288.86

加：本年归属于母公司所有者的净利润74299338.7265527812.44

其他82635.12

减：提取法定盈余公积4636165.445043115.11

应付普通股股利16000000.0016000000.00

本年年末余额259393794.59205730621.31

74

6-1-409江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

38.营业收入、营业成本

2021年度2020年度

项目收入成本收入成本

主营业务1273430875.78995637238.12887160983.58676206970.64

其他业务27450251.3724836346.9316078316.5111021419.21

合计1300881127.151020473585.05903239300.09687228389.85

39.税金及附加

项目2021年度2020年度

城市维护建设税1724438.751297022.16

房产税1153820.81904785.78

教育费附加940683.82717925.07

地方教育附加620391.93478616.65

土地使用税594064.24614234.32

印花税524155.65237825.04

残保金363261.14282945.19

车船使用税3384.30889.96

环保税281996.64

水利基金122468.38

合计5924200.644938709.19

注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。

40.销售费用

项目2021年度2020年度

工资及福利12940527.417292526.67

业务招待费4724098.693150043.28

服务费3716304.401133902.11

宣传费3642618.081406853.38

差旅费1638216.21923778.87

折旧与摊销1527083.19197562.44

租赁费1195272.54505423.91

物料消耗487342.22560306.70

其他763234.61333553.24

合计30634697.3515503950.60

75

6-1-410江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.管理费用

项目2021年度2020年度

工资及福利24058306.0916791514.80

折旧费及摊销费9437675.085016802.09

业务招待费6209738.384221373.39

服务费5141083.252799304.24

中介机构费2928607.163182194.42

租赁费2502925.29761897.67

物料消耗费1362418.26655273.21

修理费1020705.41868309.99

办公费927753.791122365.59

差旅费815369.81783425.78

培训费563983.881515530.11

运输费507877.98538156.40

水电动力费304299.55257051.56

庆典费2171105.28

其他2865773.872080148.15

合计58646517.8042764452.68

42.研发费用

项目2021年度2020年度

直接投入费用18203128.6315325752.11

人工费用30634406.7421943741.66

折旧和摊销6640420.051888657.16

其他相关费用1951796.00634955.22

合计57429751.4239793106.15

43.财务费用

项目2021年度2020年度

利息费用12043641.565817428.81

减：利息收入1331311.601375862.02

加：汇兑损失1038898.91462337.53

银行手续费386569.56208122.67

其他支出13849.4329840.98

合计12151647.865141867.97

76

6-1-411江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.其他收益

项目2021年度2020年度

政府补助3400249.391221239.02

手续费返还26871.2220296.00

合计3427120.611241535.02

45.投资收益

项目2021年度2020年度

理财产品投资收益1161216.672204647.12

权益法核算的长期股权投资收益-206366.12-2898084.04权益法转成本法核算的长期股权

4033016.54-

投资收益

合计4987867.09-693436.92

46.信用减值损失

项目2021年度2020年度

应收票据坏账损失252050.77-1262421.54

应收账款坏账损失-9612008.01-9610484.51

其他应收款坏账损失-228906.7083579.37

合计-9588863.94-10789326.68

47.资产减值损失

项目2021年度2020年度

存货跌价损失-8070667.15-7058493.23

合计-8070667.15-7058493.23

48.资产处置收益

项目2021年度2020年度

非流动资产处置收益2734818.17-65372.26

合计2734818.17-65372.26

77

6-1-412江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

49.营业外收入

项目2021年度2020年度

与企业日常活动无关的政府补助22331.67

其他32464.0815638.38

合计32464.0837970.05

50.营业外支出

项目2021年度2020年度

对外捐赠支出933000.00535000.00

非流动资产报废损失2889.6017966.65

其他123518.8446740.00

合计1059408.44599706.65

51.所得税费用

（1）所得税费用项目2021年度2020年度

当年所得税费用13030100.3814510323.62

递延所得税费用-3110783.61-4519338.52

合计9919316.779990985.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度

本年合并利润总额108084057.45

按法定/适用税率计算的所得税费用16212608.62

子公司适用不同税率的影响-1169061.52调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-573997.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1133061.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-115380.24

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1429765.22

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化507451.98

研发加计扣除-7426070.78

其他纳税调减项-79060.68

所得税费用9919316.77

78

6-1-413江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）项目2020年度

本年合并利润总额89941992.98

按法定/适用税率计算的所得税费用13491298.95

子公司适用不同税率的影响840738.36

调整以前期间所得税的影响2000.54

非应税收入的影响434712.60

不可抵扣的成本、费用和损失的影响752439.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-74085.29

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响284475.01

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-202821.29

研发加计扣除-3974977.28

其他纳税调减项-1562795.66

所得税费用9990985.10

79

6-1-414江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2021年度2020年度

利息收入1271217.241375862.02

政府补助2451636.111790350.51

备用金245000.00325799.53

往来款5931466.946260184.16

其他2999119.96170633.19

合计12898440.259922829.41

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2021年度2020年度

付现费用39066164.0931586958.15

保证金2475365.54251047.00

往来款4771415.73288133.04

备用金168000.00248360.59

合计46480945.3632374498.78

3）收到其他与投资活动有关的现金

项目2021年度2020年度增资收购的子公司期初货币

357732.69

资金

合计357732.69

4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2021年度2020年度

票据保证金39770672.0025958579.90

合计39770672.0025958579.90

5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2021年度2020年度

票据保证金40133650.0031110072.00

租赁负债支付价款3633829.09

合计43767479.0931110072.00

80

6-1-415江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并现金流量表补充资料项目2021年度2020年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润98164740.6879951007.88

加：资产减值准备8070667.157058493.23

信用减值准备9588863.9410789326.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧21060477.5011842820.33

无形资产摊销7252117.253353799.74

使用权资产折旧5809025.11

长期待摊费用摊销1165755.70113197.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）-2734818.1765372.26

固定资产报废损失（收益以“-”填列）2889.6017966.65

公允价值变动损益（收益以“-”填列）

财务费用（收益以“-”填列）10906036.905780484.81

投资损失（收益以“-”填列）-4987867.09693436.92

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-2726845.18-4417503.91

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-383938.43-101834.61

存货的减少（增加以“-”填列）-86793281.86-77327776.49

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-232411646.68-256863981.14

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）177952837.25131997633.70

其他-2811.94

经营活动产生的现金流量净额9935013.67-87050368.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额139105340.34156655306.97

减：现金的年初余额156655306.97237983631.69

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-17549966.63-81328324.72

81

6-1-416江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）现金和现金等价物项目2021年12月31日2020年12月31日

一、现金139105340.34156655306.97

其中：库存现金1049934.81102578.51

可随时用于支付的银行存款138055405.53156552728.46可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、年末现金和现金等价物余额139105340.34156655306.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

53.所有权或使用权受到限制的资产

截至2021年12月31日所有权或使用权受到限制的资产情况项目年末账面价值受限原因

货币资金26213144.36票据、信用证保证金

应收票据1000000.00票据池质押

投资性房地产71023458.82借款抵押物

固定资产56272570.07借款抵押物

无形资产56401779.00借款抵押物

长期股权投资56964000.00借款质押物

合计267874952.25

注：受限的长期股权投资为本期追加投资的江苏凯隆电器有限公司50.50%的股权。

截至2020年12月31日所有权或使用权受到限制的资产情况项目年末账面价值受限原因

货币资金25790072.00票据保证金

无形资产44811102.01借款抵押物

合计68101174.01

82

6-1-417江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

54.外币货币性项目

截至2021年12月31日外币货币性项目情况项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应收账款

其中：美元657721.566.37574193435.35

欧元1271069.767.21979176742.35应付账款

其中：美元18190.896.3757115979.66

欧元21661.977.2197156392.92截至2020年12月31日外币货币性项目情况项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应收账款

其中：美元1147414.616.52497486765.59

欧元402868.258.02503233017.71应付账款

其中：欧元807.698.02506481.71

55.政府补助

2021年度初始确认的政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

专项资金172000.00递延收益17200.00

费用补贴873415.29其他收益873415.29

研发经费900000.00其他收益900000.00

稳岗补贴506220.82其他收益506220.82

税收返还148659.98其他收益148659.98

（续）

2020年度初始确认的政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

专项资金782000.00递延收益78200.00

项目补助200000.00其他收益200000.00

政府奖励124400.00其他收益124400.00

稳岗补贴490776.18其他收益490776.18

生活补助160500.00其他收益160500.00

政府补助22331.67营业外收入22331.67

83

6-1-418江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

（1）2021年度发生的非同一控制下企业合并股权取得股权取得成股权取得比例股权取购买日的确定购买日至年末被购买日至年末被被购买方名称购买日

时点本（%）得方式依据购买方的收入购买方的净利润

江苏凯隆电器有限公司2014-12-2634220076.7832.7967购买支付首期股权

江苏凯隆电器有限公司2021-8-1656964000.0050.50收购2021-8-1656176059.84-3489.13转让款之日江苏洛航精密部件科技工商变更登记

2021-6-751.00收购2021-6-71596.36

有限公司之日起

注：江苏洛航精密部件科技有限公司原股东为苏州名优新能创业投资合伙企业（有限合伙），截止2021年6月7日，实收资本全部未实缴，无实际经营业务，未发生任何成本费用支出，受让价格为0。

84

6-1-419江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2020年度发生的非同一控制下企业合并

股权取股权取股权取得购买日的确购买日至年末被购购买日至年末被购被购买方名称股权取得成本得比例购买日

得时点（）方式定依据买方的收入买方的净利润%向目标公司

泉州七星电气有限公司2020-1-851000000.0051%增资2020-1-8支付第一期138068681.5611915244.31增资款日起库铂（福建）电气有限工商变更登

2020-4-12340000.00100%收购2020-4-1-145590.04

公司记之日起深圳市鸿凯璇电气有限工商变更登

2020-8-136000000.0060%增资2020-8-131221162.17-539057.66

公司记之日起

85

6-1-420江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并成本及商誉

2021年度

项目江苏凯隆电器有限公司

现金56964000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值35297663.65

合并成本合计92261663.65

减：取得的可辨认净资产公允价值份额89648620.13

商誉2613043.52

（续）

2020年度

泉州七星电气有限库铂（福建）电气深圳市鸿凯璇电气项目公司有限公司有限公司

现金51000000.002340000.006000000.00

合并成本合计51000000.002340000.006000000.00

减：取得的可辨认净资

50837485.302342811.946000000.00

产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得

的可辨认净资产公允价162514.70-2811.94值份额的金额

86

6-1-421江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

2021年度

江苏凯隆电器有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金17073921.1917073921.19

应收款项67158084.1867158084.18

预付款项1777348.661777348.66

存货24979769.4924843140.63

其他流动资产19894.7719894.77

投资性房地产70702959.1351248375.07

固定资产65302247.6952834421.87

无形资产24421876.1014764778.51

递延所得税资产7354947.117354947.11

负债：

借款45000000.0045000000.00

应付款项74361999.7874361999.78

预收账款267347.32267347.32

递延收益45277021.6445277021.64

递延所得税负债6259023.191602.74

净资产107625656.3972166940.51

减：少数股东权益17977036.2612054260.57

取得的净资产89648620.1360112679.94

87

6-1-422江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2020年度

泉州七星电气有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金56067732.6956067732.69

交易性金融资产9500000.009500000.00

应收款项286020.00286020.00

其他应收款34291694.7534291694.75

递延所得税资产8040.578040.57

负债：

应付款项280850.00280850.00

应付职工薪酬888.14888.14

其他应付款190406.14190406.14

净资产99681343.7399681343.73

减：少数股东权益48843858.4348843858.43

取得的净资产50837485.3050837485.30库铂（福建）电气有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

流动资产2126195.602126195.60

非流动资产216616.34216616.34

负债：

流动负债非流动负债

净资产2342811.942342811.94

减：少数股东权益

取得的净资产2342811.942342811.94

88

6-1-423江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

2021年度

购买日之前购买日之前与购买日之前购买日之前原持有股权被购购买日之前原持有股权原持有股权相原持有股权原持有股权按照公允价买方在购买日的公允价值的关的其他综合在购买日的在购买日的值重新计量名称确定方法及主要假设收益转入投资账面价值公允价值产生的利得收益的金额或损失江苏以资产评估报告（评估凯隆基准日为2020年12月电器31264647.1135297663.654033016.5431日）中资产基础法有限的评估值为基础进行持公司续计量的公允价值

2.其他原因的合并范围变动

2021年度新增纳入合并财务报表范围的子公司2户：

苏州兰姆达电气有限公司为本公司与兰姆达电气技术（苏州）有限公司于2021年5月18日共同出资设立的公司，注册资本为人民币8000000.00元本公司持股比例51%，自成立之日起纳入合并报表范围。

江苏洛乘电气科技有限公司为本公司与上海量乘机电科技有限公司于2021年3月11日共同出资设立的公司，注册资本为人民币20000000.00元，本公司持股比例51%，

自成立之日起纳入合并报表范围。

2020年8月，本公司收购深圳市鸿凯璇电气有限公司60%股权。

89

6-1-424江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

2021年

主要经业务性持股比例（%）子公司名称注册地取得方式营地质直接间接

常州洛联精密机械有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛合精密机械有限公司常州市常州市生产型84.00设立

常州洛高电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛盈电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

江苏洛凯电气有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛凯自动化技术有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛能精密钣金有限公司常州市常州市生产型100.00设立

泉州七星电气有限公司泉州市泉州市生产型51.00增资

深圳市鸿凯璇电气有限公司深圳市深圳市生产型60.00增资库铂（福建）电气有限公司泉州市泉州市生产型100.00收购

江苏洛乘电气科技有限公司常州市常州市生产型51.00设立

苏州兰姆达电气有限公司苏州市苏州市生产型51.00设立

江苏凯隆电器有限公司常州市常州市生产型83.2967收购

常州市凯鼎高压电气有限公司常州市常州市生产型100.00收购江苏洛航精密部件科技有限公

常州市常州市生产型51.00收购司同一控制下

江苏洛凯智能科技有限公司常州市常州市生产型100.00企业合并

90

6-1-425江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2020年

主要经业务性持股比例子公司名称注册地取得方式

营地质直接（%）间接

常州洛联精密机械有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛合精密机械有限公司常州市常州市生产型84.00设立

常州洛高电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

常州洛盈电器有限公司常州市常州市生产型100.00设立

江苏洛凯电气有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛凯自动化技术有限公司常州市常州市生产型51.00设立

常州洛能精密钣金有限公司常州市常州市生产型100.00设立

泉州七星电气有限公司泉州市泉州市生产型51.00增资

深圳市鸿凯璇电气有限公司深圳市深圳市生产型60.00增资库铂（福建）电气有限公司泉州市泉州市生产型100.00收购同一控制下

江苏洛凯智能科技有限公司常州市常州市生产型100.00企业合并

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明详见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

91

6-1-426江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）市场风险汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除本附注“六、54外币货币性项目”所述资产及负债为美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险

（2）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.实际控制人

本集团的实际控制人为谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明。五人合计持有常州市洛豪投资有限公司（以下简称“洛豪投资”）75.89%股权，洛豪投资分别持有洛辉投资、洛腾投资51.95%、56.81%的股权；同时，谈行、臧文明、汤其敏、谈建平四位有限合伙人持有洛盛投资70.51%的份额。谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明通过控制洛辉投资、洛腾投资、洛盛投资间接控制本集团64.12%的股权。五人签订《一致行动协议》，约定在本集团的决策过程中保持一致行动。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。

92

6-1-427江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.联营企业

持股比例（%）对合营企业主要经业务性或联营企业联营企业名称注册地营地质直接间接投资的会计处理方法

乐清竞取电气有限公司乐清市乐清市销售型37.00权益法

浙江企达电气有限公司乐清市乐清市销售型30.00权益法

福州亿力电器设备有限公司福州市福州市生产型10.00权益法

思贝尔电气有限公司常州市常州市生产型15.00权益法

4.其他关联方

其他关联方名称与本集团关系江苏汉凌控股集团有限公司（以下简谈行、臧文明、谈建平、陈明及汤国产持股，汤国称“汉凌集团”）产担任其董事长上海电科创业投资有限公司本集团股东

上海电科创业投资有限公司持有该公司88.69%的股

上海电器科学研究所(集团)有限公司权；公司董事陈平担任其董事的企业

上海电器科学研究所(集团)有限公司持有该公司90%上海电器科学研究院的股权

常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会润凯投资的控股股东，持有其95%股权汉凌集团持有其35%的股权；谈建平之兄谈建新持股常州三顶电机电器有限公司

20.00%；陈明配偶的弟弟臧伟持股2.00%

常州顶锐电器有限公司常州三顶电机电器有限公司持股75%上海电器股份有限公司人民电器厂公司董事尹天文担任其董事的企业

尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公

公司实际控制人之一、董事长谈行担任副董事长司

汉凌集团持有该公司66.84%股权；谈行担任其董常州迪普医疗器械科技有限公司事；汤国产为其法定代表人、董事长

汉凌集团持有其50%股权；陈明配偶的弟弟臧伟持股

常州市洛锐电器有限公司40.00%，并担任其法定代表人、董事兼总经理；汤国产担任其董事长上海电科智能装备科技有限公司公司董事尹天文担任其董事的企业

上海电科文化传播有限公司公司董事尹天文担任其法定代表人、董事的企业

公司实际控制人之一、董事、副总经理汤其敏之父常州市汤墅农副产品专业合作社汤国产为其法定代表人

93

6-1-428江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本集团关系常州聚来欣电子线缆有限公司谈文国姐姐谈文琴担任执行董事的企业

公司实际控制人之一、董事、总经理臧文明配偶的常州市洛恒电机配件厂弟弟虞建龙的个人独资企业

公司实际控制人之一、董事长谈行子女配偶的父亲昆山信玮水电暖安装工程有限公司

季水良持股85%的企业

七星电气股份有限公司公司控股子公司泉州七星、洛凯电气的参股股东公司控股子公司苏州兰姆达电气有限公司的参股股

兰姆达电气技术（苏州）有限公司东公司控股子公司江苏洛乘电器科技有限公司的参股上海量乘机电科技有限公司股东龚伟公司董事长谈行的配偶

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容2021年度2020年度

上海量乘机电科技有限公司接受劳务1375563.54

上海电器股份有限公司人民电器厂采购商品及服务326781.89

七星电气股份有限公司采购商品及服务902507.04767314.86

上海电器科学研究院接受劳务37735.8533018.87

乐清竞取电气有限公司采购商品446064.43382417.64

上海电器科学研究所（集团）有限公司接受劳务10094.34

浙江企达电气有限公司采购商品107230.09

常州市洛恒电机配件厂采购商品27791.153274.34

上海电科文化传播有限公司接受劳务7547.17246549.05

思贝尔电气有限公司采购商品3875269.39

上海电科智能装备科技有限公司采购商品460088.50

（2）销售商品/提供劳务

94

6-1-429江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容2021年度2020年度

七星电气股份有限公司销售商品186201170.33101046482.78

上海电器股份有限公司人民电器厂销售商品23996819.76

乐清竞取电气有限公司销售商品3184809.253487305.51

尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公司销售商品1295822.39

上海电器科学研究所(集团)有限公司销售商品520150.491996093.60

常州三顶电机电器有限公司销售商品及服务590961.38424113.54

浙江企达电气有限公司销售商品365277.601710413.67

常州迪普医疗器械科技有限公司销售商品1840.70

常州市洛锐电器有限公司销售商品8898.43

江苏凯隆电器有限公司销售商品9878101.5915971854.90

常州市凯鼎高压电气有限公司销售商品1417848.502011925.21

2.关联租赁情况

（1）出租情况

2021年度确认的2020年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入常州迪普医疗器械科技

房屋建筑物306573.66有限公司

（2）承租情况

2021年度确认2020年度确认的

出租方名称承租方名称租赁资产种类的租赁费租赁费常州市武进区洛阳常州洛合精密

房屋租赁270000.00汤墅村民委员会机械有限公司七星电气股份有限泉州七星电气

房屋租赁4995518.081870911.18公司有限公司七星电气股份有限泉州七星电气

设备租赁1372608.80992962.80公司有限公司常州市武进区洛阳江苏洛凯智能

房屋租赁150000.0065612.68镇汤墅村民委员会科技有限公司

3.关联担保情况

95

6-1-430江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2021年度

担保是否已担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕

七星电气股份有限公司21250000.002020-11-102021-10-26是

七星电气股份有限公司10000000.002021-6-292022-6-28是

谈行81000000.002020-9-172022-9-16是江苏汉凌控股集团有限公司

谈行30000000.002018-10-302022-10-29是龚伟谈行

30000000.002020-3-132023-3-13是

龚伟谈行

龚伟60000000.002021-2-252024-2-25否江苏汉凌控股集团有限公司谈行

20000000.002021-9-32024-9-2否

龚伟谈行

10000000.002021-9-82024-9-7否

龚伟

2020年度

担保是否已担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕江苏汉凌控股集团有限公司

40000000.002018-4-42020-4-3是

谈行江苏汉凌控股集团有限公司

谈行30000000.002018-10-302022-10-29是龚伟江苏汉凌控股集团有限公司

58800000.002019-9-202020-6-26是

龚伟江苏汉凌控股集团有限公司

40000000.002019-3-282020-3-27是

谈行

七星电气股份有限公司21250000.002020-11-102021-10-26是谈行

30000000.002020-3-132023-3-13是

龚伟

谈行81000000.002020-9-172022-9-16是

谈行60000000.002021-2-252024-2-25否

96

6-1-431江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.关联方资产转让、债务重组情况

关联方名称关联交易内容2021年度2020年度

收购无形资产、

兰姆达电气技术（苏州）有限公司固定资产、原材7351069.80

料、库存商品等

收购固定资产、

七星电气股份有限公司30896903.32原材料等

常州市洛锐电器有限公司采购固定资产265486.74

5.关键管理人员薪酬

项目名称2021年度2020年度

副总经理1193355.951625110.39董事（含总经理、不含独立董事）1063956.001080007.89

董事长898800.00898940.00

财务总监535124.00521400.33

董事会秘书362528.00354860.08

6.其他关联交易

本集团2021年收购上海电器科学研究所（集团）有限公司对江苏凯隆电器有限公司

的50.50%股权，收购价为56964000.00元。股权转让款分两期支付，根据协议，本集团

2021年度计提未支付股权转让款利息支出490803.06元。

本集团2020年度收购七星电气股份有限公司对库铂（福建）电气有限公司的100%股权，收购价为2340000.00元。

97

6-1-432江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三）关联方往来余额

1.应收项目

2021年12月31日2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款七星电气股份有限公司118926861.646105530.0966889340.093344467.00上海电器股份有限公司人

应收账款19817590.43990879.52民电器厂

应收账款乐清竞取电气有限公司8097192.57562815.097977201.65517614.50

应收账款浙江企达电气有限公司2753630.13272494.432340866.43125928.12

上海电器科学研究所(集

应收账款889980.7144499.041892165.2194608.26

团)有限公司昆山信玮水电暖安装工程

应收账款13515.013265.51有限公司

应收账款常州市洛锐电器有限公司8282.80414.14

应收账款江苏凯隆电器有限公司5621484.73281074.24常州市凯鼎高压电气有限

应收账款551617.2527580.86公司上海量乘机电科技有限公

预付账款400000.00司上海电科文化传播有限公

预付账款4300.00司常州迪普医疗器械科技有

其他应收款3459856.563459856.56限公司

其他应收款常州市洛锐电器有限公司111338.83111338.83

应收票据七星电气股份有限公司1090724.4054536.221296645.0064832.25

应收票据江苏凯隆电器有限公司2716995.54135849.78

应收款项融资七星电气股份有限公司3000000.00

应收款项融资乐清竞取电气有限公司1500000.003000000.00

应收款项融资江苏凯隆电器有限公司7891300.00常州市凯鼎高压电气有限

应收款项融资1400000.00公司

应收款项融资浙江企达电电气有限公司1000000.00

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6-1-433江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.应付项目

项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日

其他应付款上海电器科学研究所（集团）有限公司34454803.06

应付账款思贝尔电气有限公司3302678.40

应付账款七星电气股份有限公司1550440.79532301.80

应付账款上海电器股份有限公司人民电器厂448325.98

应付账款乐清竞取电气有限公司315167.79

应付账款江苏汉凌控股集团有限公司285457.03

预收账款尼得科凯宇汽车电器（江苏）有限公司268068.03

应付账款上海电科智能装备科技有限公司259950.00

其他应付款常州市武进区洛阳镇汤墅村民委员会160587.95270000.00

应付账款浙江企达电气有限公司121170.00

应付账款常州市洛恒电机配件厂47793.3913097.35

应付账款江苏凯隆电器有限公司6242.38

十一、或有事项

截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十三、其他重要事项

1.分部信息

本集团收入及利润绝大部分来自机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造等其

他相关产品的研发、生产和销售，董事会认为这些产品研发、生产和销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造经营活动被视为单一分部。

2.截至2021年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项说明。

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6-1-434江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：

项目2021年度2020年度

非流动资产处置损益6764945.11-65372.26

计入当期损益的政府补助3028764.101191967.56

委托他人投资或管理资产的损益1134463.412204647.12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

2344739.765779168.87

期净损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回487061.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1024054.76-584068.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目26423.0019613.09

小计12275280.629033017.77

所得税影响额924421.681147730.69

少数股东权益影响额（税后）2178744.173916806.64

合计9172114.773968480.44

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。

2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

2021年度：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润9.63%0.460.46扣除非经常性损益后归属于母

8.44%0.410.41

公司股东的净利润

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6-1-435江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注

2020年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）

2020年度：

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润9.15%0.410.41扣除非经常性损益后归属于母

8.59%0.380.38

公司股东的净利润江苏洛凯机电股份有限公司

二○二三年六月五日

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6-1-436