正平路桥建设股份有限公司

2025年度董事会审计委员会履职报告

2025年，在公司董事会正确领导下，董事会审计委员会依

照《中国证监会上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，始终坚持恪尽职守、勤勉尽责的工作态度，认真履行各项职责，积极参与重大决策。

现就2025年度履职情况向董事会作如下报告：

一、审计委员会组成情况

公司第五届董事会审计委员会由独立董事陈斌、独立董事

陈文烈、董事王启民组成，并由会计专业资格独立董事陈斌任召集人。

二、审计委员会会议召开情况

2025年公司董事会审计委员会共召开3次会议，具体如下：

序号届次召开时间审议议案

1、公司2024年年度报告及其摘要

2、公司2024年度财务决算报告

3、公司2024年度内部控制评价报告

4、董事会审计委员会关于对会计师事务所履行监

第五届董事会审计

12025.4.29督职责情况的报告

委员会第七次会议

5、公司2024年度内部审计工作报告

6、公司2025年度内部审计工作计划

7、关于计提资产减值准备的议案

8、公司2025年第一季度报告

第五届董事会审计1、公司2025年半年度报告

22025.8.29

委员会第八次会议2、关于聘请公司2025年外部审计机构的议案

3第五届董事会审计2025.10.30公司2025年第三季度报告委员会第九次会议

三、审计委员会2025年度主要工作情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规及正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）《会计师事务所选聘制度》的有关规定，经公司与大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）充分沟通，大华所不再为公司提供2025年度审计服务。公司严格遵循相关选聘程序，结合自身审计业务需求，经审慎评估与研究，拟聘请中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“中瑞诚”）为公司2025年度外部审计机构。

公司董事会审计委员会严谨组织开展外部审计机构选聘工作，针对本次变更会计师事务所的原因，以及中瑞诚的独立性、专业胜任能力、执业质量、投资者保护能力、诚信状况等事项

进行了全面审查。审查认为：本次变更会计师事务所系公司依据相关法律法规要求，基于审慎原则并综合考量公司发展战略与审计需求作出的决策，符合各项监管规定；中瑞诚具备从事证券业务的资质，拥有为上市公司提供审计服务的经验与专业能力，可满足公司2025年度财务及内部控制审计工作需求；同意公司聘请中瑞诚为2025年度外部审计机构。该事项已经公司

第五届董事会2025年第二次定期会议、2025年第一次临时股东大会审议通过。

2025年度审计工作启动阶段，公司董事会审计委员会与中瑞诚就总体审计策略、审计范围、审计计划及审计方法等事项

进行了充分研讨与沟通；审计实施期间，双方就重点审计领域、审计工作推进进度、初审意见等内容保持常态化、充分的沟通交流。经核查，中瑞诚在本次审计过程中勤勉尽责，严格遵循独立、客观、公正的职业准则完成推进审计工作，审计意见秉持实事求是原则，所出具的审计报告真实、公允地反映了公司的财务状况及内部控制情况，切实履行了审计机构的法定责任与义务。

依据公司与中瑞诚签署的《审计业务约定书》，2025年度审计服务费用合计256万元，其中财务报告审计费用200万元，内部控制审计费用56万元，该费用金额与公司已披露的审计费用数据完全一致。

（二）审阅公司的财务报告并发表意见

报告期内，公司董事会审计委员会严格恪守监督职责，审慎审阅了公司2024年度财务报告、2024年度财务决算报告、

2025年第一季度财务报告、2025年半年度财务报告及2025年

第三季度财务报告，并发表了审核意见。

（三）评估内部控制的有效性

2024年度，因公司未能按照企业内部控制规范体系和相关

规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，董事会审计委员会审议了《公司2024年度内部控制评价报告》，并发表了审核意见。

报告期内，公司依据新颁布实施的法律法规、部门规章、规范性文件及监事会改革相关要求，结合实际经营情况与未来发展战略需求，修订了相关制度，并按照2024年度内部控制评价报告结论，对内部管理流程进行梳理与优化完善，改善了内部管理标准，提升了制度执行效力，持续推进规范管理水平与内部控制有效性。此外，公司严格依照法律法规及章程规定履行职权，经营层切实贯彻与落实股东会、董事会发展决策与部署，在全力推动各项业务开展过程中，全体成员不断加强合规意识与责任意识，维护公司及股东的合法权益。

（四）指导内部审计工作

报告期内，董事会审计委员会认真审议了公司2024年度内部审计工作执行情况及2025年度审计工作计划，并结合2024年度内部控制评价结论，指导内部审计部门聚焦核心业务领域与关键管控节点开展审计工作。工作过程中，内部审计部门始终恪守独立性、客观性原则，识别日常经营管理中的短板与薄弱环节，对发现问题严格督促各子公司、各部门落实整改、优化提升。此外，审计委员会还围绕完善公司内部管理、健全内控机制提出改进建议，持续推动公司规范化运作水平提升。经审阅2025年度内部审计工作报告，我们认为，公司内部审计工作能够契公司当下合发展需要，并发挥其审计监督职能作用。

（五）协调与沟通工作情况

在报告期间，我们与公司管理层及会计师事务所保持了积极且充分的沟通。协同管理层，深入理解会计师事务所在审计过程中识别出的问题，并进行深入的分析。在此基础上，督促公司相关团队强化内部控制机制，不断优化内部管理规章制度，以有效预防经营风险。

四、总体评价

在报告期间，董事会审计委员会一贯秉持客观公正、独立严谨的准则，严格遵循法律法规、规范性文件以及《公司章程》和《公司董事会审计委员会工作规则》的要求履行职能。针对公司财务管理、定期报告披露、内外部审计事务、内部控制状

况等事项，审计委员会细致审核相关材料并提供专业建议，有效发挥了审计、协调与监督作用，助力公司实现持续、健康、稳定的发展。

2026年，审计委员会全体成员将持续深化专业履职与监督职能，不断加强与公司管理层、外部审计机构的沟通协调及工作协同，督促管理层持续健全内部管控体系，扎实推进公司转型升级，全面提升公司规范治理水平与经营管理效能，切实维护公司及全体股东的合法权益。