华荣股份:德恒上海律师事务所关于华荣科技股份有限公司差异化权益分派事项的专项法律意见

德恒上海律师事务所

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华荣科技股份有限公司

差异化权益分派事项的

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德恒 02G20260169-00002 号

致：华荣科技股份有限公司

德恒上海律师事务所接受华荣科技股份有限公司（以下简称“公司”）委托，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股份回购规则》（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《监管指引第7号》”）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）以及《华荣科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关法律、法规及规范性文件的规定，本所承办律师就公司2025年度利润分配涉及的差异化权益分派特殊除权除息处理（以下简称“本次差异化权益分派”）相关事项出具本法律意见。

为出具本法律意见，本所及经办律师谨作如下声明：

为出具本法律意见，本所及本所承办律师审查了公司提供的本次差异化权益分派的相关文件，就有关事项向公司进行了必要的询问。本所承办律师依据本法律意见出具日以前已经发生或存在的事实并基于对现行法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。

本所及本所承办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见出具日

以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完德恒上海律师事务所关于华荣科技股份有限公司差异化权益分派事项的专项法律意见整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本法律意见仅就本次差异化权益分派所涉及到的法律问题发表法律意见，并不对有关会计、审计等专业事项和报告发表意见。本法律意见中对有关审计报告中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。对于该等数据、报告的内容，本所以及本所承办律师并不具备核查和做出评价的适当资格。

本法律意见仅供公司本次差异化权益分派相关事项的合法性之目的使用，不得用作任何其他目的。

本所承办律师根据法律的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对公司所提供的相关文件和有关事实进行了核查和验证，现出具法律意见如下：

一、本次差异化权益分派申请原因1．2025年11月5日，公司披露《华荣科技股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》（公告编号：2025-035）《华荣科技股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的预案的更正公告》（公告编号：2025-036），公司拟以不超过人民币25元/股的价格回购公司部分股份，回购股份资金总额不超过人民币8000万元，回购的股份数量不低于160万股，不超过320万股。

2．2026年6月2日，公司披露《华荣科技股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份的进展公告》（公告编号：2026-022），截至2026年5月

31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份3106423股。

3．2026年4月27日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于2025年度利润分配方案的议案》；2026年5月20日，公司2025年年度股东会审议通过了《关于2025年度利润分配方案的议案》。

根据公司提供的材料，截至本次差异化权益分派申请日（2026年6月8日），公司回购专用证券账户中的股份为3106423股。根据《公司法》《证券法》《回购规则》《监管指引第7号》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文德恒上海律师事务所关于华荣科技股份有限公司差异化权益分派事项的专项法律意见

件以及《公司章程》的有关规定，上市公司回购专用证券账户中的股份不参与

2025年度利润分配。因此，公司2025年度权益分配实施差异化权益分派。

二、本次差异化权益分派方案根据公司2025年年度股东会审议通过的《关于2025年度利润分配方案的议案》及《华荣科技股份有限公司关于2025年度利润分配方案的公告》（公告编号：2026-011），公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除公司回购专用证券账户的股份数量）为基数，向全体股东每股派发现金红利人民币1元（含税），不进行公积金转增股本，不送红股。公司回购专用证券账户中的股份不参与2025年度利润分配。在实施权益分派股权登记日前，公司总股本发生变动的，维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

三、本次差异化权益分派的计算依据

根据公司2025年年度股东会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分派，不转增股本，不送红股，因此，本次权益分派不会使公司流通股发生变化，流通股股份变动比例为0%。

截至本次差异化权益分派申请日，公司股本总数为337511000股，扣除回购专用证券账户中的股份3106423股，本次实际参与分配的股份数为

334404577股。

除权（息）参考价格的计算公式为：除权（息）参考价格＝（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

公司按照本次实际参与分配的股份总数334404577股为基数进行分配，本次差异化权益分派申请日前一交易日（2026年6月5日）的收盘价格为人民币

18.15元／股，除权（息）参考价格分别计算如下：

1．实际分派计算的除权（息）参考价格

实际分派的除权（息）参考价格=（18.15元/股-1.00元/股）÷1=17.15元/股；

2．虚拟分派计算的除权（息）参考价格

虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本数×实际分派的每股现金红利）÷德恒上海律师事务所关于华荣科技股份有限公司差异化权益分派事项的专项法律意见

总股本=（334404577股×1.00元/股）÷337511000股≈0.99元/股