山东东宏管业股份有限公司

对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

山东东宏管业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）作为公司2023年度财务报告和内部控制审计

机构。根据财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同2023年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）基本信息

致同会计师事务所（特殊普通合伙）前身是成立于1981年的北京会计师事务所，2011年12月22日经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层，首席合伙人为李惠琦先生。

截至2023年年末，致同从业人员总数超过5000人，其中合伙人225人，注册会计师1364人，从事过证券服务业务的注册会计师超过400人。

（二）项目组成员基本情况

项目合伙人：王传顺（先生），1994年成为注册会计师，1994年开始从事上市公司审计，2020年开始在致同执业；2021年开始为本公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告6份、签署新三板挂牌公司审计报告4份。

签字注册会计师：宋立新（先生），2021年成为注册会计师，2019年开始从事上市公司审计，2019年开始在致同执业，2023年开始为本公司提供审计服务；

近三年未签署过上市公司审计报告。

项目质量控制复核人：闫磊（先生），2004年成为注册会计师，2004年开始从事上市公司审计，2007年开始在致同执业，2019年开始为本公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告6份、签署新三板挂牌公司审计报告4份。近三年复核上市公司审计报告4份、复核新三板挂牌公司审计报告1份。

（三）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年2月20日召开第四届董事会第二次会议，2023年3月13日召开公司2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意聘任致同为公司2023年度财务报告和内部控制的审计机构，聘用期为一年。

二、执业记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施

10次、自律监管措施3次和纪律处分1次。

上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无因执业行

为受到刑事处罚的情况，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

序号姓名处理处罚日期处理处罚类型实施单位事由及处理处罚情况

1闫磊2023.12.1警示函上海证券因北京清大科越费用

交易所内控规范核查事项，出具警示函

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2023年年度审计过程中，致同就公司重大会计审计事项与技术部及时咨询，

按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

致同制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，致同就公司的所有审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，致同实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及质量控制技术复核。复核内容包括但不限于对所有工作底稿执行详细复核，复核所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查

致同质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（五）质量管理缺陷识别与整改

致同根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策。2023年年度审计过程中，致同勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，致同针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括内部控制、收入确认、成本核算、关联方交易、存货跌价、应收款项减值等。致同全面配合公司审计工作，充分满足上市公司报告披露时间要求。致同制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

致同配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。

六、信息安全管理

致同制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力

根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定，致同已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合相关规定。2022年末职业风险基金为1089万元。八、公司对会计师事务所履职情况的评估经评估，公司认为致同具备相关的执业资格以及丰富的从事上市公司审计工作经验，有良好的职业素养，能够满足审计工作的要求。在执行公司2023年各项审计工作中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

山东东宏管业股份有限公司

2024年4月26日