能科科技股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

能科科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天圆全”）作为公司2025年度财务报告和内部控制

审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天圆全2025年度审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1984年6月，2013年12月

30日改制为特殊普通合伙企业，总部位于北京，是国内最早获得证券期货相关

业务许可证的会计师事务所之一，具有军工涉密业务咨询服务安全保密资质，四十多年以来天圆全一直从事证券服务业务。首席合伙人为魏强，注册地址为北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5层22、23、24、25号房。

截至2025年12月31日，天圆全合伙人34人，注册会计师153人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师66人。天圆全2024年度业务收入11289.95万元，审计业务收入8506.82万元，证券业务收入796万元。2024年度上市公司审计客户5家，承接上市公司审计业务覆盖的行业主要包括采矿业、制造业、信息传输、软件和信息技术服务业等。2024年度上市公司审计收费601万元。

天圆全具有公司所在行业审计业务经验。

二、执业记录

（一）项目成员信息

项目合伙人任晓辉，2013年成为注册会计师，2017年开始从事上市公司审计，2011年开始在本所执业、2022年开始为本公司提供审计服务；近三年签署

2家上市公司审计报告，复核1家上市公司审计报告。

签字注册会计师魏强，2004年成为注册会计师，1999年开始从事上市公司审计，1998年开始在本所执业、2025年开始为本公司提供审计服务；近三年签署2家上市公司审计报告，复核1家上市公司审计报告。项目质量控制复核人陈海英，2011年注册会计师，2010年开始从事上市公司审计，2009年开始本所执业；近三年签署0家上市公司审计报告，复核1家上市公司审计报告。

（二）诚信记录

项目合伙人任晓辉、签字注册会计师魏强，项目质量控制复核人陈海英近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

（三）独立性

天圆全及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人以及审计项目

组成员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025年度审计过程中，公司就重大会计审计事项与天圆全团队进行沟通，

咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

（二）意见分歧解决

2025年度审计过程中，天圆全就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

（三）项目质量复核

天圆全建立了完善的项目质量与复核制度。在2025年度审计过程中，天圆全对公司财务报表审计实施了完善的项目质量复核程序，主要包括：项目组内复核、项目经理复核、项目合伙人复核以及质量控制复核的四级复核机制，质量控制负责人在项目承接、计划、实施、报告阶段全流程参与审计项目。

（四）项目质量管理与监督天圆全质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天圆全质量管理体系的监控活动包括日常监控及定期监控，日常监控是全方面、全过程的质量风险管控，从业务承接开始，到人员委派、业务执行、质量复核、分歧解决，直至报告出具，监控各环节；定期监控主要是定期开展风险与质量检查，通过检查了解业务的质量和风险状况，促进技术标准的更好遵循和进一步完善。（五）质量管理缺陷识别与整改天圆全根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天圆全完整、全面的质量管理体系。2025年度审计过程中，天圆全勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

综上，天圆全质量管理体系严格按照法律法规及职业准则相关要求搭建，能够为事务所质量管理体系的高效稳定运行，以及各类审计项目的交付提供坚实支撑。

四、工作方案

2025年度审计工作中，天圆全针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、实操性强的审计工作方案，审计工作紧密围绕被审计单位重点审计事项，聚焦领域包括收入确认、研发支出计量、商誉减值等核心事项。

天圆全针对预审、终审等核心审计阶段，制定了细化的审计计划与明确的时间节点，就人员安排、时间预算、重要性水平、重点审计领域及审计方法、初审结果等与董事会审计委员会保持沟通，充分听取委员会的专业意见，按期保质完成各项审计任务。

五、人力及其他资源配备

天圆全配备了专业能力较强的人员从事公司及各子公司的审计，由魏强担任项目合伙人，主管该项业务审计；任晓辉担任项目经理，负责该项目的组织、实施和现场工作安排；陈海英担任该项目质量控制复核人；审计项目组共由18人组成，全程参与对审计服务的支持。

六、信息安全管理

天圆全已建立完善的信息安全管理制度与体系，于2019年通过了国家国防科技工业局的严格认证审查，取得了军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证；

同时，天圆全审计、咨询服务相关的信息安全管理活动符合 ISO27001/IEC27001信息安全管理体系相关标准，获颁 ISO27001/IEC27001信息安全管理体系认证证书。建立了完善的信息安全管理制度，项目过程中全体项目人员严格按照制度及公司要求对业务信息保密。七、风险承担能力水平

天圆全按照相关法律法规的规定，购买的职业保险累计赔偿限额为5000万元。近三年无执业行为相关民事诉讼。

八、评估结论

天圆全在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的专业素养和职业操守，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

能科科技股份有限公司董事会

2026年4月23日