能科科技股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603859公司简称：能科科技

能科科技股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人赵岚、主管会计工作负责人侯海旺及会计机构负责人（会计主管人员）崔若愚

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司存在的风险因素已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中予以详细描述，敬请投资者注意风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、能科科技指能科科技股份有限公司

报告期指2025年1月1日-2025年6月30日

AI 对人的意识、思维的信息过程的模拟，通常指通过普通电脑指实现的智能

具有自主行为和决策能力的软件或硬件实体，能够感知环境、Agent 指 处理信息、制定决策并执行相应动作，以达成预设的目标或任务控股股东指祖军

实际控制人指祖军、赵岚公司章程指能科科技股份有限公司章程

能科瑞元指北京能科瑞元数字技术有限公司，公司之全资子公司能科联宏指能科联宏（上海）信息科技有限公司，公司之全资子公司能传电气、上海能传指上海能传电气有限公司，公司之控股子公司深岩投资指新余深岩投资合伙企业（有限合伙）申宏信息指盐城申宏信息技术合伙企业(有限合伙）

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称能科科技股份有限公司公司的中文简称能科科技

公司的外文名称 Nancal Technology Co.Ltd

公司的外文名称缩写 NANCAL公司的法定代表人赵岚

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名刘景达联系地址北京市海淀区西北旺东路10号院5号楼互联网创新中心2层

电话010-58741905

传真010-58741906

电子信箱 liujd@nancal.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市房山区德润南路9号院

公司注册地址的历史变更情况2021年7月，公司注册地址因所在地行政区政府重新划分街道更名为北京市房山区德润南路9号院公司办公地址北京市海淀区西北旺东路10号院5号楼互联网创新中心2层公司办公地址的邮政编码100193

公司网址 https://www.nancal.com/

电子信箱 nancalir@nancal.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/公司半年度报告备置地点公司证券事务部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 能科科技 603859 能科股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

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营业收入738003896.33703472213.164.91

利润总额175615633.80126772287.8038.53

归属于上市公司股东的净利润110600901.5393137410.9318.75

归属于上市公司股东的扣除非经常性101436371.8087327729.3516.16损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额36398542.9479811367.73-54.39本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3000385468.292898367690.623.52

总资产4554234795.984485872148.631.52

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标

（1上年同期－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.450.3818.42

稀释每股收益（元／股）0.450.3818.42

扣除非经常性损益后的基本每股收0.410.3613.89益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.753.37增加0.38个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净3.443.16增加0.28个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比增长18.75%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长16.16%，主要系毛利率上升所致；经营活动产生的现金流量净额减少-43412824.79元，同比下降54.39%，主要系公司支付税金增长所致。

报告期内，公司基本每股收益和稀释每股收益均增长18.42%，主要系归属于上市公司股东的净利润增长所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-70443.96准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定8843355.59

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产3015805.87生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金

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融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-433017.11

减：所得税影响额1062607.99

少数股东权益影响额（税后）1128562.67

合计9164529.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期本期比上年同期主要会计数据上年同期

（1－6月）增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润158769696.59122687638.1929.41

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内公司所处行业情况

报告期内，全球及中国人工智能市场规模持续高速增长，国家“新型工业化”建设深入推进。

国家发改委及北京、上海、广东、江苏、浙江等地出台人工智能支持政策，制造业企业在成本压力与竞争环境下，对 AI降本增效的需求日益迫切，技术突破、政策支持及多领域应用需求的爆发共同推动 AI产业成为当前经济增长的核心引擎。AI已经被广泛应用于制造业企业产品研发、生产制造和运维管理等多个领域，AI+工业的市场空间进一步显现。

报告期内，全球及中国工业软件行业规模持续扩大，中国工业软件行业呈现稳健增长态势，成为推动制造业数字化转型的重要力量。据工信部数据显示，上半年我国工业软件产品收入实现1445亿元，同比增长8.8%。工业软件行业渗透率持续提升。工业软件国产化替代进程持续深化，

国家发改委将工业软件等更新升级纳入“两新”政策支持范围，逐步构建自主可控的工业软件体系。AI与工业软件加速融合，工业软件智能化程度快速提升。国产工业软件行业在政策推动、技术创新、下游制造业数字化和智能化需求爆发的推动下，行业发展未来可期，市场规模和前景广阔。

（二）报告期内公司主营业务

报告期内公司主营业务为 AI产品与服务、云产品与服务、软件系统与服务、工业工程和工业电气产品与服务。

1、AI产品与服务业务

报告期内公司 AI产品与服务业务实现快速增长。

公司 AI产品与服务业务聚焦于为客户提供自主研发的“灵系列”AI agent产品及解决方案。

围绕“AI+工业”战略主线，目前已构建涵盖“AI+产品智能化”、“AI+工业研制智能化”及“工业软件+AI助手”三大核心产品体系，开发出包含图纸识别、工艺推荐、质量检测、业务预测等多款垂域模型、覆盖二十余个工业场景的应用 Agent以及多款工业软件智能助手产品并实现应用落地。报告期内 AI产品与服务业务的收入和毛利率水平进一步提升，AI业务成为驱动公司收入增长的核心引擎。

2、云产品与服务业务

报告期内公司云产品与服务业务实现稳定发展。

公司云产品与服务业务紧密围绕制造业客户的数字化需求，持续深化“乐系列”自研工业软件的产品系列和解决方案；融合 AI技术，大幅提升工业软件智能化水平；同时优化产品结构，重点发展高毛利率产品线。报告期内实现了乐仓、乐研、乐造、乐数系列产品的版本迭代，云产品和服务业务的平均毛利率水平进一步提升。

3、软件系统与服务业务

报告期内公司软件系统与服务业务进行结构性优化。

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报告期内，公司积极对软件系统与服务业务进行资源优化配置，将资源聚焦于高附加值业务方向，有序收缩毛利率相对较低的部分业务，优化投入产出比，提高平均毛利率水平。

4、工业工程和工业电气产品与服务业务

报告期内公司工业工程和工业电气产品与服务业务实现稳定增长。

公司从“质量、成本、市场”三维发力夯实工业工程和工业电气的业务增长基础：优化生产

工艺、强化全流程质检，进一步提升产品稳定性与可靠性；聚焦产品设计和供应链管理，持续推进成本优化；推动产品与方案向更多行业领域渗透，拓宽应用市场。业务盈利水平进一步提升。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，我国新型工业化建设进入加速期，国家发改委及部分省市出台人工智能发展专项政策，鼓励和推动人工智能在工业领域的应用，具有场景化落地产品和能力的企业迎来巨大的市场空间。国家发改委将工业软件更新升级纳入“两新”政策支持范围，工业软件国产化替代进程持续深化，工业软件行业有望迎来新一轮发展机遇。

报告期内，公司业务保持稳健发展态势。作为战略重点，公司持续加大对 AI产品与服务业务的研发投入，在模型迭代、Agent 开发及硬件适配优化等方面实现了从单点技术突破向系统化解决方案落地的升级，产品系列进一步丰富，产品的标准化水平得到进一步提升。公司坚定不移沿着“AI+工业”的市场主线，聚焦重工装备、汽车、高科技电子、通用机械以及能源动力等优势行业，深耕行业中大型重点客户，打造标杆示范案例，实现了公司 AI产品的快速落地和复用推广，将 AI业务逐步打造成为驱动公司收入增长的核心引擎。

（一）经营业绩情况

报告期内，公司实现营业收入7.38亿元，同比增长4.91%；实现归属于上市公司股东净利润

1.11亿元，同比增长18.75%；实现毛利率52.40%，比去年同期提高4.22个百分点；报告期末归

属于上市公司股东的净资产30.00亿元，比上年末增长3.52%；报告期末合同负债4.05亿元，同比增长158.26%。

（二）2025年上半年主要工作情况

1、加大 AI产品的研发投入，丰富“灵系列”产品

报告期内，公司加大 AI产品研发投入。围绕 AI产品的技术基础，强化“灵擎”中台的模型开发、Agent 开发、数据加工和软硬件适配能力。围绕 AI产品的市场应用，丰富“AI+具身产品智能化”、“AI+工业研制智能化”和“工业软件+AI智能助手”产品系列。目前公司“灵系列”产品结构得到了进一步优化、产品系列得到了进一步丰富、产品能力得到了一步提升。

2、加强 AI产品的应用推广，加快市场落地

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报告期内，公司围绕工业领域核心应用场景，以可量化、高复用性、高价值场景为重点，加强市场的推广力度。重点挖掘行业头部客户需求，引导和推动 AI产品和解决方案的落地，打造标杆案例，形成规模效应。目前公司部分 AI产品在企业内、企业间、行业间得到了很好的复用，在工业领域的落地取得显著进展。

3、加速自研工业软件升级，提升智能化水平

报告期内，公司加速推进“乐系列”工业软件 AI智能模块的开发和应用，加强 AI与自研工业软件的深度融合。加速版本迭代，持续覆盖新老客户群体，通过 AI智能助手、AI知识库、AI工业数据分析等新增功能，为客户提供更灵活及高效的数字化解决方案。目前公司“乐系列”工业软件的智能化水平取得显著提升，进一步推动了公司在工业软件领域的持续发展。

4、优化业务和产品结构，提升盈利水平

报告期内，公司紧随外部市场需求变化和技术革新趋势，以“提升盈利水平、优化经营效率”为目标，持续推进业务与产品结构的战略性调整。聚焦高毛利、高增长赛道，加大对 AI产品线、工业软件细分高毛利产品线等领域的资源倾斜，收缩部分低效业务和产品投入。当前公司资源配置效率、综合毛利率水平、盈利水平都有了较大提升。

5、聚焦优势行业，深化大客户价值

报告期内，面对外部经济环境波动带来的不确定性，公司进一步聚焦有长期业务积累和竞争壁垒的优势行业，增加具备高增长潜力的中大型客户的价值体量。深度挖掘大客户的产品和服务需求，从单一领域、单一产品服务向全流程、全周期、一体化解决方案升级，扩大与大客户的合作业务体量。目前公司与大客户群体的黏性和合作深度有显著提高，增强了业务抗风险能力和持续稳定增长能力。

6、加快 AI人才队伍建设，提高 AI技术能力

报告期内，公司加快深化 AI人才培养机制建设，为 AI业务发展提供坚实人才支撑。公司一方面加快 AI人才的引进速度、加大 AI人才的引进规模；一方面启动 2025 年员工持股计划，对研发、市场和管理领域 AI业务的骨干成员给与激励，强化核心人员与公司 AI业务的价值共创。

目前公司数据工程、模型开发、Agent开发、场景应用四大 AI技术团队的规模和能力取得显著提升。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、深厚的行业知识和经验积累

公司聚焦工业领域、深耕重工装备、汽车、高科技电子和通用机械等行业近二十年，业务从自动化发展到信息化进而到数字化和智能化，在工业领域有着长期的实践经验，对行业客户从产

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品研发到制造全流程以及各类应用场景有着深度的理解。这些行业知识和经验，为公司 AI产品和自研工业软件提供了良好的开发基础和应用环境，也引导和推动着公司产品跟随行业发展需求不断迭代升级。

2、丰富的工业数据积累

公司开展工业软件业务十余年，工业软件产品系列丰富，在高端装备制造业3000多家重点客户实现部署应用，在研发、制造、运维等各个环节沉淀下海量、高质量的工业数据。依托这些工业软件平台的数据基础，公司能够为客户提供更精准的 AI解决方案，确保 AI产品的实用性与落地效果。数据资源与行业 Know-how的深度融合，为公司 AI业务提供了坚实基础。

3、优质的客户资源和合作伙伴

公司聚焦重工装备、汽车、高科技电子、通用机械等优势行业，常年深耕行业中大型重点客户，凭借对行业客户特定需求的深刻理解，在提供长期优质服务的过程中，积累了大批具有较强黏性的客户资源。同时公司注重业务生态的拓展和建设，与产业链上下游优质企业尤其国内外知名厂商建立了良好的合作关系。为公司开展当前业务以及拓展新业务提供了强有力的支持，为未来的持续增长奠定了坚实的基础。

4、专业的 AI人才团队

公司始终坚持技术创新和人才培养，在 AI领域，公司积极储备高端技术人才，形成了结构完整、多层次的人才梯队，当前拥有模型开发、Agent 开发、数据工程和 AI场景应用四大 AI核心团队。同时公司通过员工持股计划与 AI核心团队深度绑定，有效增强了团队的稳定性和价值输出，为公司 AI业务的持续发展提供坚实保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入738003896.33703472213.164.91

营业成本351260998.94364492170.32-3.63

销售费用40432072.9554651586.17-26.02

管理费用44149695.1744666751.23-1.16

财务费用-284780.183781886.49-107.53

研发费用114993004.98102172584.4012.55

经营活动产生的现金流量净额36398542.9479811367.73-54.39

投资活动产生的现金流量净额-80235061.26-184805453.1056.58

筹资活动产生的现金流量净额-74612627.3517079586.54-536.86

营业收入变动原因说明：营业收入较上年同期增加，主要系 AI产品与服务的收入增加所致；

营业成本变动原因说明：营业成本较上年同期无明显变化；

销售费用变动原因说明：销售费用较上年同期下降，主要系加强管理，提升销售效能管理所致；

管理费用变动原因说明：管理费用较上年同期无明显变化；

财务费用变动原因说明：财务费用较上年同期下降，主要系利息收入和汇兑损益增加所致；

研发费用变动原因说明：研发费用较上年同期增加，主要系无形资产转产增加摊销费用所致；

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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期有所下降，主要系公司支付税金增长所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期有所增加，主要系本期购买结构性存款的支出规模低于上年同期所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期有所下降，主要系本期上海能传支付给少数股东的股利所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例（%）主要系本期购买理

交易性金188430428.804.14103606937.202.3181.87财产品规融资产模较上年同期增加所致；

主要系公

15959688.240.3511035714.780.2544.62司本期票应收票据

据回款增加所致；

主要系公

其他应收30196353.810.6643275172.010.96-30.22司本期收款回上期款项所致；

主要系大

其他流动22419397.220.49122690475.182.74-81.73额存单到资产期所致；

主要系本期支付了

应付职工6866449.450.1518698067.020.42-63.28上期计提薪酬的薪酬所致；

主要系本

应交税费27481752.320.6062453270.601.39-56.00期支付了上期计提税金所致；

其他应付12579800.310.2834805791.570.78-63.86主要系公款司本期支

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付上期款项所致；

其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产142581951.85（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为3.13%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

资产本期公允价值本期出售/赎回期初数计公允价值变本期计提的减值本期购买金额其他变动期末数类别变动损益金额动

其他102194388.761156000000.001071194388.76187000000.00

股票1412548.4417880.361430428.80

合计103606937.2017880.361156000000.001071194388.76188430428.80证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京能科瑞元数字技软件技术开发

子公司150000000.002295315676.121005328019.10372488011.2536475028.2438154979.29术有限公司与服务

技术开发、技术

能科联宏（上海）信息服务，系统集成子公司23077000.00373610279.10260910593.4547850545.485122346.694555118.23

科技有限公司，计算机软硬件的销售生产和销售电上海能传电气有限公

子公司气设备、电力电50000000.00820722402.37254465082.03247682004.8897629818.9784038985.63司子设备等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

15/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

1、宏观经济波动风险

宏观经济的变化会影响公司所在的工业领域的兴盛繁荣，进而影响公司业务的市场需求。全球经济的不确定性以及国内外经济环境的变化可能对企业的收入和盈利能力产生影响，特别是在制造业景气度恢复缓慢的情况下，下游部分客户对数字化转型的投入可能会减弱。

2、政策变动风险

工业软件行业作为国家战略新兴产业的重要组成部分，其发展深受国家产业政策的影响。政策方向的调整、预算投入的增减都可能直接关系到企业的研发进度、市场拓展以及盈利能力。近年来，国家相关部门发布的产业政策加快了传统工业转型升级，为工业软件企业带来发展机会，但政策落地执行进度的不确定性以及可能存在的政策调整等因素，可能会对企业的业务发展产生不利影响。

3、市场竞争加剧风险

随着工业数字化转型升级的趋势日益明显，国内外解决方案提供商会加大对中国市场的投入，市场竞争逐渐加剧。同业企业争夺市场份额所采取的竞争手段可能会更为激进。工业软件企业需要不断提升自身实力，通过提供更加个性化、定制化的解决方案和服务，增强市场竞争力。

4、技术革新风险

AI技术成为新一轮工业发展的核心驱动力，且发展迅速，迭代周期逐步缩短。企业需要不断投入资源进行技术研发和产品创新，以应对市场的快速变化。但技术升级和产品迭代并非易事，企业需要准确把握市场需求和技术发展趋势，及时开发出符合市场需求的产品。如果企业无法跟上市场的步伐，技术和产品落后，可能导致市场份额的流失。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形张栋职工监事选举监事会主席离任刘景达

董秘、副总裁聘任

方一夫董秘、副总裁离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用1、公司于2025年2月27日召开职工代表大会2025年第一次会议，会议一致审议通过《关于选举公司第五届监事会职工代表监事的议案》，选举张栋先生为公司第五届监事会职工代表监事，任期与第五届监事会一致。

2、公司监事会于2025年2月24日收到监事会主席刘景达先生的书面辞职报告，因工作调整，申

请辞去监事会主席职务。辞职后，将继续在公司其他岗位任职。

3、公司董事会于2025年2月28日收到方一夫先生提交的书面辞职报告，方一夫先生因个人原因

向董事会申请辞去董事会秘书、副总裁职务。辞职后，方一夫先生不再担任公司其他职务。

4、公司于2025年3月3日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于聘任公司董事会秘书及副总裁的议案》，同意聘任刘景达先生为公司董事会秘书、副总裁，任期自董事会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

1、报告期内，公司2021年员工持股计划全部出售完毕并终止。具体内容详见公司于2025年3月4日登载于上海证券交易所网站《关于2021年员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》（公告编号：2025-010）；

17/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

2、报告期内，公司2022年员工持股计划全部出售完毕并终止。具体内容详见公司于2025年5月10日登载于上海证券交易所网站《关于2022年员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》（公告编号：2025-025）。

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履是否及时严格行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期限履行成履行的具体说明下一原因步计划

龚军、曹丽丽、深

与重大资解决关联交易详见注12018-08-11否长期是--

岩投资、申宏信息产重组相

龚军、曹丽丽、深

关的承诺解决关联交易详见注22018-08-11否长期是--

岩投资、申宏信息

祖军、赵岚、于胜

股份限售详见注32016-10-21离任六个月后是是--

涛、刘景达的十二个月内与首次公

祖军、赵岚、于胜

开发行相解决同业竞争详见注42016-10-21否长期是--涛关的承诺

祖军、赵岚、于胜

解决关联交易详见注52016-10-21否长期是--涛

注1：本次交易完成后，承诺方及其控制的企业不会利用自身作为能科科技股东之地位谋求与能科科技在业务合作等方面优于市场第三方的权利；不会利用自身作为能科科技的股东之地位谋求与能科科技达成交易的优先权利。若发生合理、必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与能科科技及其下属子公司将按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规、能科科技公司章程及相关内部制度的规定履行信息披露义务及内部决策程序，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害能科科技及能科科技其他股东的合法权益的行为。若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给能科科技造成的损失向能科科技进行赔偿。

注2：为避免承诺方及承诺方实际控制的其他企业与能科科技的潜在同业竞争，承诺方及承诺方实际控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与能科科技及其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、联营、兼并、合作、受托经营或者其他任何方式从事与能科科技及其下属公司相同、相似或者构成实质竞争的业务。

如承诺方及承诺方实际控制的其他企业获得的任何商业机会与能科科技主营业务有竞争或可能发生竞争的，则承诺方及承诺方实际控制的其他企业将立即通知能科科技，并将该商业机会给予能科科技。承诺方将不利用对能科科技及其下属企业的了解和知悉的信息协助任何第三方从事、参与或投资与能科科技相竞争的业务或项目。如承诺方违反上述承诺，则因此而取得的相关收益将全部归能科科技所有；如因此给能科科技及其他股东造成损失的，承诺方将及时、足额赔偿能科科技及其他股东因此遭受的全部损失。

19/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

注3：在其任职期间每年转让的股份不得超过其直接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五。在离任后六个月内，不转让所持公司股份，离任六个月后的十二个月内转让的股份不超过所持公司股份总数的50%。

注4：1、将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；2、将尽一切可能之努力使本人其他关联企业不从事与公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；3、不投资控股于业务与公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；4、

不向其他业务与公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；5、如果未来本人

拟从事的业务可能与公司及其子公司构成同业竞争，本人将本着公司及其子公司优先的原则与公司协商解决。

注5：本人、本人控制及本人未来可能控制的企业将尽量减少与能科科技的关联交易。在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人保证，所做的上述声明和承诺不可撤销。本人如违反上述声明和承诺，将立即停止与能科科技进行的相关关联交易，并及时采取必要措施予以纠正补救；同时本人对违反上述声明和承诺所导致能科科技产生的一切损失和后果承担赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。截至本报告期末，不存在所负数额较大的债务到期未清偿，不存在未履行的法院生效判决等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

21/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计126410556.22

报告期末对子公司担保余额合计（B） 242309866.43

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 242309866.43

担保总额占公司净资产的比例(%)7.68

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

23/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

24/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)25995

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内期末持股数比例限售条结情况股东性（全称）增减量(%)件股份股份状数质数量态量

祖军03724864015.220境内自无0然人

赵岚02821472011.5300境内自无然人境内自

安惊川088200883.600无0然人

于胜涛-129757643800001.7900境内自无然人中国银行股份有限公

司－华夏行业景气混128832437316441.530无0其他合型证券投资基金

林汉036546761.490无0境内自然人

中国农业银行股份有334674833467481.370无0其他

25/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

限公司－交银施罗德先进制造混合型证券投资基金华夏基金管理有限公

司－社保基金四二二130980027817441.140无0其他组合招商银行股份有限公

司－交银施罗德均衡213400021340000.870无0其他成长一年持有期混合型证券投资基金境内自

唐兴元4970019723800.810无0然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量祖军37248640人民币普通股37248640赵岚28214720人民币普通股28214720安惊川8820088人民币普通股8820088于胜涛4380000人民币普通股4380000

中国银行股份有限公司－华夏行业3731644人民币普通股3731644景气混合型证券投资基金林汉3654676人民币普通股3654676

中国农业银行股份有限公司－交银施罗德先进制造混合型证券投资基3346748人民币普通股3346748金

华夏基金管理有限公司－社保基金2781744人民币普通股2781744四二二组合

招商银行股份有限公司－交银施罗德均衡成长一年持有期混合型证券2134000人民币普通股2134000投资基金唐兴元1972380人民币普通股1972380前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

祖军先生为公司控股股东，祖军先生与赵岚女士为夫妻关上述股东关联关系或一致行动的说系，祖军先生、赵岚女士为公司实际控制人；除此以外，明公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

26/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

27/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：能科科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1403139539.93556756717.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2188430428.80103606937.20衍生金融资产

应收票据七、415959688.2411035714.78

应收账款七、51594256956.981427656124.74

应收款项融资七、727645723.4432722952.29

预付款项七、849226349.8043814250.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、930196353.8143275172.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10264663515.92211056914.02

其中：数据资源

合同资产七、666703811.2975575448.42持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1232712983.5734795368.89

其他流动资产七、1322419397.22122690475.18

流动资产合计2695354749.002662986075.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、1622482657.4124038655.13长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、2057830840.8859283035.44

固定资产七、21124557205.74132181507.75

在建工程七、2231049171.8330670241.98生产性生物资产

29/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2530215094.5536069317.02

无形资产七、261127416046.971062942925.12

其中：数据资源

开发支出八、2278792199.00293342576.27

其中：数据资源

商誉七、27101750907.74101750907.74

长期待摊费用七、2813497509.1115376988.58

递延所得税资产七、2963088819.6759730215.36

其他非流动资产七、308199594.087499702.73

非流动资产合计1858880046.981822886073.12

资产总计4554234795.984485872148.63

流动负债：

短期借款七、32222519445.85230325701.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35118774879.55104567622.32

应付账款七、36454409510.25461161299.23预收款项

合同负债七、38405176492.61355336106.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、396866449.4518698067.02

应交税费七、4027481752.3262453270.60

其他应付款七、4112579800.3134805791.57

其中：应付利息

应付股利22500000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4326147136.4627293422.12

其他流动负债七、4451864960.0046481165.48

流动负债合计1325820426.801341122446.51

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4723791807.4826900424.02

长期应付款七、487352505.447871637.70

30/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

长期应付职工薪酬

预计负债七、50289369.43289369.43

递延收益七、5134491002.9730201095.03

递延所得税负债七、298623839.178042140.09其他非流动负债

非流动负债合计74548524.4973304666.27

负债合计1400368951.291414427112.78

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53244697701.00244697701.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551412517203.451410800020.25

减：库存股七、5618944811.048644503.98其他综合收益专项储备

盈余公积七、5957172466.4757172466.47一般风险准备

未分配利润七、601304942908.411194342006.88

归属于母公司所有者权益3000385468.292898367690.62（或股东权益）合计

少数股东权益153480376.40173077345.23所有者权益（或股东权3153865844.693071445035.85益）合计负债和所有者权益（或4554234795.984485872148.63股东权益）总计

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：能科科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金8121524.1359191010.52

交易性金融资产1430428.801412548.44衍生金融资产

应收票据6935806.796175948.88

应收账款十九、1400269320.57360336971.85

应收款项融资3478922.16810000.00

预付款项14872121.1222658296.97

其他应收款十九、2610742561.84473434335.03

其中：应收利息应收股利

存货471271.60791693.70

其中：数据资源

31/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

合同资产25286438.0525939034.63持有待售资产

一年内到期的非流动资产61303.98

其他流动资产4031797.58

流动资产合计1071608395.06954842941.58

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款110175.5248871.54

长期股权投资十九、31101516236.231101516236.23其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产58873947.3560446662.37

固定资产77033576.1882769356.88在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4359654.615129005.39

无形资产190527175.74196414753.46

其中：数据资源

开发支出11145085.3610771093.85

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5243387.325994989.98

递延所得税资产11360261.4610608619.20

其他非流动资产213284.05211691.13

非流动资产合计1460382783.821473911280.03

资产总计2531991178.882428754221.61

流动负债：

短期借款52719688.9147889874.99交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1419228.0016105270.53

应付账款114317020.94129006830.68预收款项

合同负债11409616.845433365.13

应付职工薪酬22791.87131941.87

应交税费2560596.99224448.29

其他应付款165935713.81132363517.73

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1376610.62

其他流动负债2188338.042659070.82

流动负债合计350572995.40335190930.66

非流动负债：

长期借款应付债券

32/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

其中：优先股永续债

租赁负债4528675.803833357.35长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7301019.737938459.54

递延所得税负债3061311.453491326.43其他非流动负债

非流动负债合计14891006.9815263143.32

负债合计365464002.38350454073.98

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）244697701.00244697701.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1405708176.051405090996.36

减：库存股18944811.048644503.98其他综合收益专项储备

盈余公积57172466.4757172466.47

未分配利润477893644.02379983487.78所有者权益（或股东权2166527176.502078300147.63益）合计负债和所有者权益（或2531991178.882428754221.61股东权益）总计

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入738003896.33703472213.16

其中：营业收入七、61738003896.33703472213.16利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本555634817.16572494105.16

其中：营业成本七、61351260998.94364492170.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

33/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

税金及附加七、625083825.302729126.55

销售费用七、6340432072.9554651586.17

管理费用七、6444149695.1744666751.23

研发费用七、65114993004.98102172584.40

财务费用七、66-284780.183781886.49

其中：利息费用4145307.474372546.00

利息收入2671699.671789323.58

加：其他收益七、6714734744.8220668131.17投资收益（损失以“－”号填七、682997925.512489614.13

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、7017880.36-646684.13“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-24866150.24-28396370.00

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72866399.41-19742.61

填列）资产处置收益（损失以“－”七、73-9208.3085347.95号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）176110670.73125158404.51

加：营业外收入七、74980000.372453285.51

减：营业外支出七、751475037.30839402.22四、利润总额（亏损总额以“－”号填175615633.80126772287.80列）

减：所得税费用七、7617111701.104688790.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列）158503932.70122083496.84

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”158503932.70122083496.84－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润110600901.5393137410.93（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”47903031.1728946085.91号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

34/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额158503932.70122083496.84

（一）归属于母公司所有者的综合110600901.5393137410.93收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益47903031.1728946085.91总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.450.38

（二）稀释每股收益(元/股)0.450.38

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4109871014.5966688824.17

减：营业成本十九、456783461.3539841902.55

税金及附加857278.581089965.92

销售费用2172360.613391101.22

管理费用14709835.5518839417.41

研发费用13730423.379347517.97

财务费用454298.04616106.47

其中：利息费用959997.611044508.63

利息收入1199104.79319634.26

加：其他收益2057006.851306592.27投资收益（损失以“－”号填十九、582500000.00

35/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以17880.36-388897.83“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5760834.44-7651924.37填列）资产减值损失（损失以“-”号-112091.02298886.56填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）99865318.84-12872530.74

加：营业外收入18800.00335042.73

减：营业外支出1067566.31614844.87三、利润总额（亏损总额以“－”号98816552.53-13152332.88填列）

减：所得税费用906396.29-1190931.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列）97910156.24-11961401.50

（一）持续经营净利润（净亏损以“”97910156.24-11961401.50－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

36/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

六、综合收益总额97910156.24-11961401.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现523001571.89544704004.11金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2854160.7612974732.85

收到其他与经营活动有关的57692404.7342676378.03现金

经营活动现金流入小计583548137.38600355114.99

购买商品、接受劳务支付的现270852841.72280640006.73金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的131091644.37110930720.94现金

支付的各项税费87443191.0567811678.65

37/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

支付其他与经营活动有关的57761917.3061161340.94现金

经营活动现金流出小计547149594.44520543747.26

经营活动产生的现金流36398542.9479811367.73量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3964779.172638990.97

处置固定资产、无形资产和其271504.44他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的1193051202.74549780000.00现金

投资活动现金流入小计1197015981.91552690495.41

购建固定资产、无形资产和其121251043.17132915948.51他长期资产支付的现金

投资支付的现金-质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位-支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的1156000000.00604580000.00现金

投资活动现金流出小计1277251043.17737495948.51

投资活动产生的现金流-80235061.26-184805453.10量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金99000000.0086570000.00

收到其他与筹资活动有关的38967335.4731324644.20现金

筹资活动现金流入小计137967335.47117894644.20

偿还债务支付的现金100019734.8558919414.17

分配股利、利润或偿付利息支92277047.1318520384.12付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的20283180.8423375259.37现金

筹资活动现金流出小计212579962.82100815057.66

筹资活动产生的现金流-74612627.3517079586.54量净额

四、汇率变动对现金及现金等价2128785.52-530643.89物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-116320360.15-88445142.72

加：期初现金及现金等价物余461686461.84235292162.65额

38/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

六、期末现金及现金等价物余额七、79345366101.69146847019.93

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现52910654.4689229016.63金

收到的税费返还1345977.79826762.15

收到其他与经营活动有关的98353910.49144380512.81现金

经营活动现金流入小计152610542.74234436291.59

购买商品、接受劳务支付的现40634233.8042881643.85金

支付给职工及为职工支付的9942693.9711762940.30现金

支付的各项税费3612364.125449826.47

支付其他与经营活动有关的195652822.55193775577.20现金

经营活动现金流出小计249842114.44253869987.82

经营活动产生的现金流量净-97231571.70-19433696.23额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金63475274.00

处置固定资产、无形资产和其251440.68他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计63475274.00251440.68

购建固定资产、无形资产和其3965890.808861346.17他长期资产支付的现金

投资支付的现金1050000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3965890.809911346.17

投资活动产生的现金流59509383.20-9659905.49量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金60000000.0047850000.00

收到其他与筹资活动有关的14037335.479618564.95

39/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

现金

筹资活动现金流入小计74037335.4757468564.95

偿还债务支付的现金60850000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支744497.2217101594.67付的现金

支付其他与筹资活动有关的10300000.0015002000.00现金

筹资活动现金流出小计71894497.2242103594.67

筹资活动产生的现金流2142838.2515364970.28量净额

四、汇率变动对现金及现金等价24537.19-5301.71物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-35554813.06-13733933.15

加：期初现金及现金等价物余40750337.9638649761.27额

六、期末现金及现金等价物余额5195524.9024915828.12

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚

40/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合实收资本综项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计(或股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期

244697701.001410800020.258644503.9857172466.471194342006.882898367690.62173077345.233071445035.85

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

244697701.001410800020.258644503.9857172466.471194342006.882898367690.62173077345.233071445035.85

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以1717183.2010300307.06110600901.53102017777.67-19596968.8382420808.84“－”号填

列）

（一）综合

110600901.53110600901.5347903031.17158503932.70

收益总额

（二）所有

者投入和减1717183.2010300307.06-8583123.86-8583123.86少资本

1．所有者投

入的普通股

41/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者1717183.201717183.201717183.20权益的金额

4．其他10300307.06-10300307.06-10300307.06

（三）利润

-67500000.00-67500000.00分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-67500000.00-67500000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

42/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

244697701.001412517203.4518944811.0457172466.471304942908.413000385468.29153480376.403153865844.69

末余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或综项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期

166568333.001514851835.3627286804.8955584214.391013308725.142723026303.00104675784.872827702087.87

末余额

加：会计政策变更前期

675545.226724138.567399683.78267913.047667596.82

差错更正其他

二、本年期

166568333.001514851835.3627286804.8956259759.611020032863.702730425986.78104943697.912835369684.69

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以79259968.00-75798781.5415000784.0676624917.6365085320.0328946085.9194031405.94“－”号填

列）

（一）综合

93137410.9393137410.9328946085.91122083496.84

收益总额

43/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

（二）所有

者投入和3461186.4615000784.06-11539597.60-11539597.60减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所

3461186.463461186.463461186.46

有者权益的金额

4．其他15000784.06-15000784.06-15000784.06

（三）利润

-16512493.30-16512493.30-16512493.30分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-16512493.30-16512493.30-16512493.30东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内79259968.00-79259968.000.000.00部结转

1．资本公

积转增资

79259968.00-79259968.000.000.00

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

44/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

245828301.001439053053.8242287588.9556259759.611096657781.332795511306.81133889783.822929401090.63

末余额

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具其他专项所有者权益合

资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他储备计收益

45/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

一、上年期末余额244697701.001405090996.368644503.9857172466.47379983487.782078300147.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额244697701.001405090996.368644503.9857172466.47379983487.782078300147.63

三、本期增减变动金额

617179.6910300307.0697910156.2488227028.87（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额97910156.2497910156.24

（二）所有者投入和减

617179.6910300307.06-9683127.37

少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

617179.69617179.69

者权益的金额

4．其他10300307.06-10300307.06

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

46/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额244697701.001405708176.0518944811.0457172466.47477893644.022166527176.50

2024年半年度

其他

项目实收资本(或其他权益工具专项所有者权益合

资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他储备计收益

一、上年期末余额166568333.001514416846.0427286804.8955584214.39382201712.392091484300.93

加：会计政策变更

前期差错更正675545.226079906.996755452.21其他

二、本年期初余额166568333.001514416846.0427286804.8956259759.61388281619.382098239753.14

三、本期增减变动金额

79259968.00-78528503.9315000784.06-28473894.80-42743214.79（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-11961401.50-11961401.50

（二）所有者投入和减

731464.0715000784.06-14269319.99

少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

731464.07731464.07

者权益的金额

4．其他15000784.06-15000784.06

（三）利润分配-16512493.30-16512493.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-16512493.30-16512493.30的分配

3．其他

47/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部

79259968.00-79259968.00

结转

1．资本公积转增资本

79259968.00-79259968.000.00（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额245828301.001435888342.1142287588.9556259759.61359807724.582055496538.35

公司负责人：赵岚主管会计工作负责人：侯海旺会计机构负责人：崔若愚

48/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

能科科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）注册地址：北京市房山区德润南

路9号院；本公司及其子公司(以下简称“本公司”)的经营范围：制造全数字式低、中高压晶闸

管固态软起动器柜和集成高中低压变频器、无功补偿、电能质量设备、电控设备及电源设备；组

装电控设备；技术开发；技术服务；技术推广；技术咨询（中介除外）；软件开发；计算机系统服务；物联网技术开发、技术咨询（中介除外）；计算机系统集成；维修机电设备；能源管理；

产品设计；模型设计；航空航天技术开发；力学环境试验设备技术开发；电动汽车充电设备技术开发；销售电气设备、机械设备、机电设备、撬装设备、充电设备、车载电子产品、安全技术防范产品、仪器仪表、电线电缆；货物进出口、技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）、代理进出口；施工总承包、专业承包；安装机电设备；出租办公用房。

本公司财务报表已于2025年8月25日经公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月

15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除交易性金融资产、应收款项融资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在对开发支出资本化条件，详见本附注五、26.“无形资产”和收入确认等交易和事项，详见本附注五、34.“收入”。

49/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额重要的单项计提坏账准备的应收款项

的10%以上且金额大于100万元单项收回或转回金额占各类应收款项总额的

重要的应收款项坏账准备收回或转回10%以上且金额大于100万元单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额重要的应收款项实际核销

的10%以上且金额大于100万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产合同资产账面价值发生重大变动

余额的30%以上单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额

账龄超过一年的重要合同负债的10%以上且金额大于100万元合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债合同负债账面价值发生重大变动

余额的30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占

重要的应付账款、其他应付款应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于100万元重要的在建工程单个项目的预算大于500万元公司将收入或净利润超过集团总收入或总净

重要的非全资子公司、子公司利润的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以重要的资本化研发项目上且金额大于500万元

单项金额超过资产总额5%的投资活动现金流重要的投资活动现金流量量认定为重要的投资活动现金流量。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

50/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

51/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。

对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一

项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

52/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)

可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的

其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

53/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：a)以摊余成本计量的金融资产；b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

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本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计

入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

a)对于应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款和应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

55/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

项目确定组合的依据应收银行承兑汇票票据类型应收商业承兑汇票

应收账款——信用风险特征组合账龄组合

应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合合并范围内关联方

合同资产——未到期合同保证金尚未到期的履约或质量保证金

合同资产——其他款项其他受时间流逝因素之外收取对价的权利

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据、合同资产和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b) 公司按照三阶段对其他应收款计提损失准备：* 信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款，在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

项目确定组合的依据

保证金组合投标保证金、履约保证金等保证金性质款项

房租押金、物业押金、手机及门禁卡押金等押金性押金组合质款项

垫付员工社保、公积金、商业保险及预支员工备用备用金组合金等备用金性质款项合并范围内关联往来组合合并范围内关联方往来款项其他往来款组合其他性质款项

计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

c)本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

56/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

b) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

57/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见五、11.金融工具。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类：存货主要分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品、发

出商品、劳务成本等。

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(2)存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均

法确定发出存货的实际成本，其中受限于特定客户使用，采用个别计价法。

(3)存货的盘存制度为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备，详见本附注五、11（1）金融资产相关表述。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处

置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

59/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1）持有待售的非流动资产或处置组的分类处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，本公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

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1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地

区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

(2)后续计量及损益确认方法

成本法核算的长期股权投资：

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

权益法核算的长期股权投资：

本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

通过投资机构间接持有联营企业投资“本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。过投资机构间接持有联营企业投资“本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部

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分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.38

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

电子设备年限平均法3531.67

办公设备年限平均法3531.67

其他设备年限平均法5519.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

23、借款费用

√适用□不适用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

划分内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出具体标准：

1）本公司将内部研究开发项目前期市场调研、项目可行性分析、项目立项、方案规划、方案

评审等准备活动作为研究阶段，研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。

2)在本公司已完成研发项目方案评审后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同

时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有

限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权

投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

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长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用本公司离职后福利主要包括设定提存计划。

离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（1）以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关资产成本或当期费用，相应增加资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（3）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包

含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客

户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。

单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准

则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）销售商品：

境内商品销售：

本公司境内商品销售主要为自主开发软件产品、系统集成服务及相关产品的销售。本公司一般负责将货物运送至约定交货地点，将货物交付客户验收并取得签收单后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。

境外商品销售：

本公司境外商品销售主要为向境外出口销售自主开发软件产品、系统集成服务及相关产品。

本公司与客户根据合同在货物离岸报关时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。

（2）提供劳务：

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本公司提供劳务主要为向客户提供的与 IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、

系统维护、运营管理等服务内容。提供劳务收入本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。本公司在完成技术服务内容，取得客户验收单后确定提供劳务收入。

劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（2）与资产相关的政府补助的确认和计量方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助的确认和计量方法

与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本

费用或损失的期间，计入当期损益；

2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常

活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）本公司涉及的各项政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

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37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益/所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延

所得税计入其他综合收益或股东权益/所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（1）作为承租人

本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、运输设备、土地使用权及其他。

(a)初始计量

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

(b)后续计量

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本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(c)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映

租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(d)短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（2）本公司作为出租人

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租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

□适用□不适用税种计税依据税率

按销售额的13%、9%、6%或0%计算销项税，增值税销售额按规定扣除进项税额后计算缴纳

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、3.5%或2.5%

企业所得税应纳流转税额3%、1.5%

教育费附加应纳流转税额2%、1%

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地方教育费附加应纳流转税额25%20%17%16.50%15%12.50%8.25%0%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）能科科技股份有限公司15

能科物联（北京）智能技术有限公司25

能科瑞泉（北京）科技有限公司20贵州能科数智科技有限公司20北京瑞德合创科技发展有限公司15北京能科瑞元数字技术有限公司15北京能科云翼数据技术开发有限公司15

能科云旗（东莞）有限公司20

能科云时（深圳）有限公司20

能科科技（香港）有限公司8.25、16.50北京博天昊宇科技有限公司20

能科数工（北京）技术有限公司15上海能隆智能设备有限公司15上海能传电气有限公司15

上海德雷弗软件有限公司12.50

能科联宏（上海）信息科技有限公司15江苏联宏创能信息科技有限公司20上海能宏信息科技有限公司20

联宏创能信息科技(香港)有限公司8.25、16.50

瑞成享智（成都）科技有限公司20

瑞枭孪创（上海）科技有限公司20

瑞宁享智（南京）科技有限公司20

能科科技（新加坡）有限公司17

其中：能科科技（香港）有限公司、联宏创能信息科技(香港)有限公司注册地为香港，根据香港政府颁布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），利得税实行两级制。

利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度，公司利润不超过200万港币部分的利得税税率为8.25%，超过部分的利得税税率为16.50%。能科科技（新加坡）有限公司企业所得税的税率标准为17%，其中正常应税所得中，10000.00新元以下的部分可享受75%的税收减免;10001.00-200000.00新元的部分可享受50%的税收减免;剩余部分按17%的税率缴纳企业所得税。

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税及六税两费减免优惠根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011］4号）规定，继续实施软件增值税优惠政策；根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

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本公司系软件生产企业，根据北京市国家税务局税务事项通知书，房国税软字[2015]20150403080002号、[2015]20150403080003号、[2015]20150403080004号、

[2015]20150403080005号、[2015]20150403080006号等，经核准同意公司生产规定的软件产品享受增值税即征即退，自2015年4月1日执行。

子公司能科物联（北京）智能技术有限公司系软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）规定，经核准同意公司软件产品享受增值税即征即退，自2012年12月1日执行。

子公司北京瑞德合创科技发展有限公司，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）规定，经核准同意公司软件产品享受增值税即征即退，自

2013年9月1日执行。

子公司北京能科瑞元数字技术有限公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）规定，经核准同意公司软件产品享受增值税即征即退，自2020年3月17日执行。

子公司北京能科云翼数据技术开发有限公司系软件生产企业，根据北京国家税务局税务事项通知书（税软字201711280号），经核准同意公司生产软件产品享受增值税即征即退，自2017年11月1日执行。

子公司能科数工（北京）技术有限公司系软件生产企业，该公司申请的软件产业增值税即征即退事宜，于2019年9月11日获国家税务总局北京市海淀区税务局第一税务备案成功，长期有效。

子公司上海能隆智能设备有限公司系软件生产企业，该公司申请的软件产业增值税即征即退事宜，减免期限为2024年07月01日至2027年06月30日。

根据《上海市经济信息化委关于制定先进制造业企业享受增值税加计抵减政策名单有关事项的通知》，子公司上海能传电气有限公司于2025年7月申报“2025年度享受先进制造业企业增值税加计抵减政策”并已受理通过，按照本期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。

子公司上海能传电气有限公司之子公司上海德雷弗软件有限公司系软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），该公司申请软件产品增值税即征即退已备案成功，自2025年01月01日执行，有效期至2030年12月31日。

子公司能科联宏（上海）信息科技有限公司之子公司江苏联宏创能信息科技有限公司系软件

生产企业，该公司申请的软件产业增值税即征即退事宜，于2019年9月27日，获国家税务总局盐城市税务局第三税务分局备案成功，长期有效。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号），就资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减免优惠。能科瑞泉（北京）科技有限公司、贵州能科数智科技有限公司、能科云旗软件(东莞)有限公司、能科云时（深圳）数字科

78/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

技有限公司、北京博天昊宇科技有限公司、瑞枭孪创（上海）科技有限公司、瑞成享智（成都）

科技有限公司、瑞宁享智（南京）科技有限公司、江苏联宏创能信息科技有限公司、上海能宏信

息科技有限公司，上述公司均可享受该减免优惠。

（2）所得税优惠根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011］4号）规定，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。

根据财税〔2018〕76号文件规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

2020年12月2日本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202011005302，2023年 11月 30日被重新认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202311005676，自通过高新技术企业重新认定起连续三年可继续享受15%税率的所得税优惠政策。

子公司北京瑞德合创科技发展有限公司2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京

市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202011006313，2023年 12月 20日被重新认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，

证书编号 GR202311007797，自获得高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税税收优惠政策。

子公司北京能科瑞元数字技术有限公司（以下简称“能科瑞元”）2019年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201911005732。2022年 12 月 1日被重新认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202211004092，自获得高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税税收优惠政策。

子公司北京能科云翼数据技术开发有限公司2022年12月1日被认定为高新技术企业并取得

《高新技术企业证书》，证书编号 GR202211004531，自获得高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税税收优惠政策。

79/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告子公司能科数工（北京）技术有限公司2024年12月31日被认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202411007076，自获得高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税税收优惠政策。

子公司上海能隆智能设备有限公司于2024年12月26日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202431006610，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税

税收优惠政策，公司正在申请高新技术企业认证，目前正在公示期。

子公司上海能传电气有限公司自2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财

政局、国家税务总局上海市税务局联合批准的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202031000039，有效期三年，2023年11月15日重新被认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202331002858，自获取高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税税收优惠政策。

子公司上海能传电气有限公司之子公司上海德雷弗软件有限公司系新开办软件生产企业，按照相关规定享受自盈利之日起企业所得税“两免三减半”的优惠政策，公司2022年、2023年均实现盈利，即2022年和2023年享受免税，2024年至2026年减半征收。

子公司能科联宏（上海）信息科技有限公司2020年11月12日取得上海市科学技术委员会、

上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202031001854，2023年 11月 15 日被重新认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，

证书编号 GR202331001142，自获得高新技术企业认定后三年内享受 15%税率的所得税税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税

务总局公告2023年第6号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。贵州能科数智科技有限公司、能科瑞泉（北京）科技有限公司、能科云时（深圳）数字科技有限公司、江苏联宏创能信息科技有限公司、上

海能宏信息科技有限公司、能科云旗软件（东莞）有限公司、瑞枭孪创（上海）科技有限公司、

瑞成享智（成都）科技有限公司、瑞宁享智（南京）科技有限公司及北京博天昊宇科技有限公司均为小微企业。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金44414.10158219.65

80/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

银行存款345320387.59484628242.19

其他货币资金57774738.2471970255.56存放财务公司存款

合计403139539.93556756717.40

其中：存放在境外的47213154.9538693095.73款项总额其他说明

货币资金中受限资金总额为57773438.24元，分别为保函保证金及其利息42313711.46元、承兑保证金及其利息15459726.78元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/188430428.80103606937.20入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品/

权益工具投资1430428.801412548.44/

结构性存款187000000.00102194388.76

合计188430428.80103606937.20/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商业承兑票据15959688.2411035714.78

合计15959688.2411035714.78

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据926863.11

合计926863.11

81/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额(%)金额比例金额(%)金额比例(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏19069880.00100.003110191.7616.3115959688.2417570007.20100.006534292.4237.1911035714.78账准备

其中：

商业承兑汇票19069880.00100.003110191.7616.3115959688.2417570007.20100.006534292.4237.1911035714.78

合计19069880.00/3110191.76/15959688.2417570007.20/6534292.42/11035714.78

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6478320.00320676.844.95

1-2年3076100.00296536.049.64

2-3年4001060.00600159.0015.00

3-4年2319400.00580313.8825.02

4-5年3195000.001312506.0041.08

5年以上100.00

合计19069880.003110191.76按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转销或其他变动

82/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

转回核销

商业承兑汇票6534292.42-3424100.663110191.76

合计6534292.42-3424100.663110191.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）874999672.37810964552.93

1年以内合计874999672.37810964552.93

1至2年503526754.04441234825.90

2至3年250598280.11241545837.82

3至4年139933953.12105005711.36

4至5年68807687.7345210833.01

5年以上27659680.3927480482.17

合计1865526027.761671442243.19

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面计提账面比例金额金额比例价值比例

金额价值(%)(%)金额比例

(%)(%)按单项计

78619724.594.2171889457.1691.446730267.4372273539.594.3269146364.6595.673127174.94

提坏账准

83/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

备

其中：

按组合计

提1786906303.1795.79199379613.6211.161587526689.551599168703.6095.68174639753.8010.921424528949.80坏账准备

其中：

账

龄1786906303.1795.79199379613.6211.161587526689.551599168703.6095.68174639753.8010.921424528949.80组合

合1865526027.76100.00271269070.7814.541594256956.981671442243.19100.00243786118.4514.591427656124.74计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

客户132835112.0232835112.02100.00经营不善，违约风险较高客户219350000.0019350000.00100.00经营不善，违约风险较高客户35034814.365034814.36100.00经营不善，违约风险较高客户44018185.002009092.5050.00经营不善，违约风险较高客户52827849.871413924.9550.00经营不善，违约风险较高客户62725000.001362500.0050.00经营不善，违约风险较高客户72398000.002398000.00100.00经营不善，违约风险较高客户82140000.001070000.0050.00经营不善，违约风险较高客户91652053.281652053.27100.00经营不善，违约风险较高客户101144290.601144290.60100.00经营不善，违约风险较高客户11940000.00940000.00100.00经营不善，违约风险较高客户12816375.53816375.53100.00经营不善，违约风险较高客户13679177.39679177.39100.00经营不善，违约风险较高客户14615000.00307500.0050.00经营不善，违约风险较高客户15544000.00272000.0050.00经营不善，违约风险较高客户16433000.00216500.0050.00经营不善，违约风险较高客户17309366.54309366.54100.00经营不善，违约风险较高客户18157500.0078750.0050.00经营不善，违约风险较高合计78619724.5971889457.1691.44/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内870981487.3743113583.634.95

1至2年502680076.2648458359.359.64

84/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

2至3年247138592.3437070788.8515.00

3至4年73155853.3018303594.5025.02

4至5年68766134.7828249128.1741.08

5年以上24184159.1224184159.12100.00

合计1786906303.17199379613.62

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

按单项计提69146364.653603092.51860000.0071889457.16坏账准备

账龄组合174639753.8024744859.825000.00199379613.62

合计243786118.4528347952.33865000.00271269070.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和单位名应收账款期末余合同资产期末坏账准备期末同资产期末余合同资产期末称额余额余额额余额合计数的

85/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告比例（%）

单位一145653277.0016312831.55161966108.558.3612501132.41

单位二53300000.003360000.0056660000.002.925453958.00

单位三53099711.633825460.0056925171.632.948025151.34

单位四49685200.0049685200.002.564789653.28

单位五45824640.72450000.0046274640.722.394172124.50

合计347562829.3523948291.55371511120.9019.1734942019.53其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金71993022.075289210.7866703811.2980907246.075331797.6575575448.42

合计71993022.075289210.7866703811.2980907246.075331797.6575575448.42

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提71993022.07100.005289210.787.3566703811.2980907246.07100.005331797.656.5975575448.42坏账准备

其中：

质

保71993022.07100.005289210.787.3566703811.2980907246.07100.005331797.656.5975575448.42金

合71993022.07100.005289210.787.3566703811.2980907246.07100.005331797.656.5975575448.42

86/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：质保金

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

质保金71993022.075289210.787.35

合计71993022.075289210.787.35按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额收回或转销/其他变期末余额原因计提转回核销动

质保金5331797.65-42586.875289210.78

合计5331797.65-42586.875289210.78/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

87/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票12970593.4432722952.29

信用证14675130.00

合计27645723.4432722952.29

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据52784367.67

合计52784367.67

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

88/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

√适用□不适用

应收款项融资为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，因此采用简易方法计量预期损失，本公司应收款项融资为大型上市商业银行或大型国有控股财务公司等金融机构承兑的银行汇票，对方违约风险较低，期限较短，预计未来不存在损失。

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内47381638.4796.2539822136.5390.89

1至2年1756482.933.573406680.727.78

2至3年88228.400.18585433.331.34

3年以上

合计49226349.80100.0043814250.58100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

单位一12186516.2724.76

89/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

单位二4209357.198.55

单位三3026060.046.15

单位四2924933.635.94

单位五2572701.735.23

合计24919568.8650.63

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30196353.8143275172.01

合计30196353.8143275172.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

90/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

91/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21620145.8931850891.40

1年以内合计21620145.8931850891.40

1至2年3183301.111861356.24

2至3年1575505.886517280.64

3至4年3630352.053723425.24

4至5年1133556.37181590.81

5年以上271993.20320144.76

合计31414854.5044454689.09

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

其他往来16198899.7925432288.42

保证金8568650.669019119.90

员工持股计划2870150.00

押金3619793.753128474.72

员工备用金3027510.304004656.05

合计31414854.5044454689.09

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信

92/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信

用减值)用减值)

2025年1月1日余974657.08204860.001179517.08

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提38983.6138983.61本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日1013640.69204860.001218500.69

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

保证金639340.99-22523.46616817.53

押金156423.7524565.94180989.69

其他往来383752.3436941.13420693.47

合计1179517.0838983.611218500.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

93/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

单位一3748990.2711.93其他往来2年以内187449.51

单位二1991270.006.34其他往来1年以内99563.50

2-3年

1729000.005.501000000.00；单位三保证金86450.00

4-5年

729000.00

单位四1501631.394.78其他往来1年以内75128.95

单位五1500000.004.77其他往来3-4年75000.00

合计10470891.6633.32//523591.96

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料78529527.9578529527.9574293547.4474293547.44

在产品97655883.7997655883.7967938287.4767938287.47

库存商品71131592.5771131592.5748192332.8948192332.89

发出商品7190416.917190416.915193835.495193835.49

委托加工646169.45646169.45198312.47198312.47物资

合同履约12977431.793467506.549509925.2519477274.964236676.7015240598.26成本

合计268131022.463467506.54264663515.92215293590.724236676.70211056914.02

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

94/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

合同履约成本4236676.70769170.163467506.54

合计4236676.70769170.163467506.54本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款32712983.5734795368.89

合计32712983.5734795368.89一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

95/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

大额存单99537319.17

待抵扣、待认证进项税16571688.8920879320.62

所得税5847708.332273835.39

合计22419397.22122690475.18

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

96/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销26927134.224554652.3322372481.8928641120.964651337.3723989783.59售商品分期收款提供劳务

债务重组的245215.93135040.41110175.52183911.95135040.4148871.54分期收款

合计27172350.154689692.7422482657.4128825032.914786377.7824038655.13/

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

97/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

计提价值计提价值比例比例

金额金额比例金额金额(%)(%)比例

(%)(%)按单项计

提坏4085215.9315.033975040.4197.30110175.524023911.9513.963975040.4198.7948871.54账准备

其中：

按组合计

提坏23087134.2284.97714652.333.1022372481.8924801120.9686.04811337.373.2723989783.59账准备

其中：

账龄23087134.2284.97714652.333.1022372481.8924801120.9686.04811337.373.2723989783.59组合

合计27172350.15100.004689692.7417.2622482657.4128825032.91100.004786377.7816.6024038655.13

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

3840000.003840000.00100.00信用等级较低，违分期收款销售

约风险增加

安控债务重组的分245215.93135040.4155.07信用等级较低，违期收款约风险增加

合计4085215.933975040.4197.30/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20567134.22471724.332.29

1-2年2520000.00242928.009.64

合计23087134.22714652.3311.93按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余946377.783840000.004786377.78

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

98/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-96685.04-96685.04本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余849692.743840000.004689692.74

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提3975040.413975040.41

按组合计提811337.37-96685.04714652.33

合计4786377.78-96685.044689692.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额80152675.4680152675.46

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额80152675.4680152675.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20869640.0220869640.02

2.本期增加金额1452194.561452194.56

（1）计提或摊销1452194.561452194.56

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22321834.5822321834.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57830840.8857830840.88

2.期初账面价值59283035.4459283035.44

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

101/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产124557205.74132181507.75固定资产清理

合计124557205.74132181507.75

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备合计物

一、账面原值：

1.期初50500229.41107051595.609726926.8133686877.265782796.51206748425.59

余额

2.本期1229185.841099408.631780588.434109182.90

增加金额

（1）1229185.841099408.6362514.862391109.33购置

（2）

在建工程转1718073.571718073.57入

（3）企业合并增加

3.本期1097333.05226839.923089548.234413721.20

减少金额

（1）120341.88226839.923089548.233436730.03处置或报废

（2）976991.17976991.17其他

4.期末50500229.41107183448.399500086.8931696737.667563384.94206443887.29

余额

二、累计折旧

1.期初11001394.1331836504.326879931.9821246224.173602863.2474566917.84

余额

2.本期1120189.645035292.10509260.283244691.26437130.4410346563.72

增加金额

（1）1120189.645035292.10509260.283244691.26437130.4410346563.72计提

3.本期89171.67215497.922722130.423026800.01

102/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

减少金额

（1）89171.67215497.922722130.423026800.01处置或报废

4.期末12121583.7736782624.757173694.3421768785.014039993.6881886681.55

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末38378645.6470400823.642326392.559927952.653523391.26124557205.74

账面价值

2.期初39498835.2875215091.282846994.8312440653.092179933.27132181507.75

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

投资性房地产57830840.88

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

103/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程31049171.8330670241.98

合计31049171.8330670241.98

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

祖冲之路899号629710831.0829710831.0828140919.6528140919.65幢

FA2403001—厂

房测试线扩建1591494.641591494.64

（6#）

ERP项目 882075.48 882075.48 882075.48 882075.48

FA2408001—6# 55752.21 55752.21扩建弱电施工

FA2412001-Smart

变频器单元测试152805.89152805.89

台(800A)

FA2501002-UCS 17744.42 17744.42模拟测试台

FA2505001-研发

变频器风冷单元19924.8119924.81测试系统

FA2505002-研发

变频器水冷单元265790.15265790.15测试系统

合计31049171.8331049171.8330670241.9830670241.98

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本工利本其期期程息期

中：

项转其累工资利资本期目本期增加金入他计程本息金预算数期初余额期末余额利息名额固减投进化资来资本称定少入度累本源化金资金占计化额产额预金率

104/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

金算额(%)额比例

(%)祖冲自之

路29500000.0028140919.651569911.4329710831.08有资

899

号6金幢

合29500000.0028140919.651569911.4329710831.08////计

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

105/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额55588628.6355588628.63

2.本期增加金额1925177.661925177.66

（1）租入1925177.661925177.66

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）合同变更

（2）合同终止

4.期末余额57513806.2957513806.29

二、累计折旧

1.期初余额19519311.6119519311.61

2.本期增加金额7779400.137779400.13

(1)计提7779400.137779400.13

3.本期减少金额

（1）合同变更

（2）合同终止

4.期末余额27298711.7427298711.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30215094.5530215094.55

2.期初账面价值36069317.0236069317.02

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

106/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土地使用非专利技项目软件著作权专利权合计权术

一、账面原值

1.期初

5492907.26327566825.21253613024.87650321073.75145734234.661382728065.75

余额

2.本期

50919743.074889732.7366617002.3114772319.82137198797.93

增加金额

(1)购

4889732.734889732.73

置

(2)内

50919743.0766617002.3114772319.82132309065.20

部研发

(3)企业合并增加

（4）其他

3.本期

减少金额

(1)处置

（2）其他

4.期末

5492907.26378486568.28258502757.60716938076.06160506554.481519926863.68

余额

二、累计摊销

1.期初

1886625.0638484570.3981417559.33151863140.5046133245.35319785140.63

余额

2.本期

49401.1218097276.6612190763.3234609112.127779122.8672725676.08

增加金额

（1）

49401.1218097276.6612190763.3234609112.127779122.8672725676.08

计提

（2）其他

3.本期

减少金额

(1)处置

（2）其他

4.期末

1936026.1856581847.0593608322.65186472252.6253912368.21392510816.71

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

107/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

3556881.08321904721.23164894434.95530465823.44106594186.271127416046.97

账面价值

2.期初

3606282.20289082254.82172195465.54498457933.2599600989.311062942925.12

账面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例85.06%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

能科联宏（上海）信101750907.74101750907.74息科技有限公司

合计101750907.74101750907.74

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

能科联宏（上海）信能科联宏（上海）基于内部管理目的，是

108/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

息科技有限公司信息科技有限公司该资产组归属于能

全部主营业务相关科联宏（上海）信息资产及负债科技有限公司资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期稳定期预测期的预测期的关键预测的关键减值关键参数内的参参数（增项目账面价值可收回金额期的参数的

金额（增长率、数的确长率、利年限确定依利润率等）定依据润率、折据现率等）

能科联宏增长率增长率0%依据是公稳定期

-18.42%至利润率（上海）司在手订与预测期

316188529.67321000000.0005年0.77%；利润22.60%折

信息科技单及发展前一年保

率26.80%至现率

有限公司规划持一致22.60%12.04%

合计316188529.67321000000.00/////

说明：公司委托中瑞世联资产评估集团有限公司对商誉按照收购时形成的资产组或资产组组

合进行减值测试，并出具以财务报表报告为目的的商誉减值测试评估报告，已出具的商誉减值测试评估报告号为中瑞评报字[2025]第500605号。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

109/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

装修费15003462.501825779.9513177682.55

项目服务费183856.06115033.8068822.26

房租物业费44000.00240000.00120000.00164000.00

防水防腐工程18242.844054.0814188.76

业务咨询费127427.1854611.6472815.54

合计15376988.58240000.002119479.4713497509.11

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备8475346.041271301.9112390980.381858647.05

递延收益34016225.805102433.8720425341.123063801.17

内部交易未实现利润64859962.989729221.2385040477.9212756071.63

信用减值准备271814444.0640776675.71243784693.6936569572.84

员工持股计划4836792.97725518.946302726.56945409.00

预计负债289369.4343405.41289369.4343405.41

租赁负债32792008.325059431.1138156088.493977201.15

未确认融资收益2538876.60380831.493440714.08516107.11

合计419623026.2063088819.67409830391.6759730215.36

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

长期应付款-未确认融787329.59118099.441132300.23169845.03资费用

使用权资产29428996.394549890.1035110260.743545692.98

固定资产加速折旧26344351.283955849.6328784053.964326602.08

合计56560677.268623839.1765026614.938042140.09

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损123259922.59115465248.76

信用减值准备11940487.2812500399.57

110/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

资产减值准备25307.341212749.11

持股平台53040.4633388.33

合计135278757.67129211785.77

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年1319.151319.15

2027年13384457.0815109580.12

2028年41766867.6744091956.65

2029年23835882.459928919.28

2030年3631784.584382335.56

2031年

2032年

2033年199567.04199567.04

2034年40440044.6241751570.96

合计123259922.59115465248.76/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付购建长8199594.088199594.087499702.737499702.73期资产款项

合计8199594.088199594.087499702.737499702.73

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受限项目限限限情况类情类型况型购买结构保证性存

货币57773438.2457773438.24冻结金及95068682.5895068682.58冻结款，保资金利息证金及利息

应收926863.11664739.46其他已背2267000.001759716.50其他已背

111/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

票据书且书且未终未终止确止确认的认的票据票据

合计58700301.3558438177.70//97335682.5896828399.08//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款112950000.00102670000.00

信用借款37000000.0047850000.00

票据融资借款33420000.0079680000.00

供应链融资借款38930000.00

短期借款利息219445.85125701.39

合计222519445.85230325701.39

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票51619839.3255591079.84

商业承兑汇票67155040.2348976542.48

合计118774879.55104567622.32本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

112/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内299627075.30277144614.41

1年以上154782434.95184016684.82

合计454409510.25461161299.23

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款405176492.61355336106.78

合计405176492.61355336106.78

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18019243.93168435101.29180326052.716128292.51

二、离职后福利-设定提存678823.0921238153.4621178819.61738156.94计划

三、辞退福利4496387.804496387.80

合计18698067.02194169642.55206001260.126866449.45

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和15213151.76139257527.14149118671.915352006.99补贴

二、职工福利费2468767.712441367.7127400.00

三、社会保险费415325.4411848047.3611806576.09456796.71

其中：医疗保险费391262.1311199322.9511163972.31426612.77

工伤保险费18394.76509095.61503212.8424277.53

生育保险费5668.55139628.80139390.945906.41

四、住房公积金300672.7613789518.5113804682.51285508.76

五、工会经费和职工教育136.3633566.0630506.253196.17经费

六、商业保险61714.28771007.84829338.243383.88

七、员工持股计划2028243.33266666.672294910.00

合计18019243.93168435101.29180326052.716128292.51

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险656549.8620531486.6420474077.29713959.21

2、失业保险费22273.23706666.82704742.3224197.73

合计678823.0921238153.4621178819.61738156.94

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税13880947.7930513178.74

企业所得税9882754.2927261739.29

个人所得税1046310.541353018.41

城市维护建设税1153723.271685388.75

114/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

教育费附加1057922.121486138.07

印花税348663.92132969.79

房产税107231.6319846.71

土地使用税4198.76990.84

合计27481752.3262453270.60

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利22500000.00

其他应付款12579800.3112305791.57

合计12579800.3134805791.57

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利22500000.00

合计22500000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款6343974.225874638.16

待报销费用4153459.784900304.72

其他2082366.311530848.69

合计12579800.3112305791.57账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

115/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付款16392156.3915063818.84

1年内到期的租赁负债9754980.0712229603.28

合计26147136.4627293422.12

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

已背书未到期商业承兑汇票926863.112267000.00

待转销项税50938096.8944214165.48

合计51864960.0046481165.48

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

116/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋租赁费23791807.4826900424.02

合计23791807.4826900424.02

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款7352505.447871637.70

合计7352505.447871637.70

其他说明：

无长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

117/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证289369.43289369.43

合计289369.43289369.43/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助26284895.0310681600.002475492.0634491002.97与资产相关的政府补助

政府补助3916200.003916200.00与收益相关的政府补助

合计30201095.0310681600.006391692.0634491002.97/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数244697701.00244697701.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

118/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本1382741884.421382741884.42溢价）

其他资本公积28058135.831717183.2029775319.03

合计1410800020.251717183.201412517203.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期以权益结算的股份支付增加其他资本公积的金额1717183.20元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股8644503.9810300307.0618944811.04

合计8644503.9810300307.0618944811.04

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2025年5月27日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价的方式回购公司股份，用于未来适合时机实施员工持股计划，本次回购的资金总额不低于人民币1000万元（含），不超过人民币2000万元（含），回购价格不超过人民币43元/股，回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。

截至2025年6月30日，公司使用回购专用证券账户回购股份共计358100股，占公司总股本244697701股的比例约为0.15%，回购最高价格29.73元/股，回购最低价格28.55元/股，回购均价28.76元/股，使用资金总额10299122元（不含交易费用）。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积57172466.4757172466.47

119/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

合计57172466.4757172466.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1194342006.881013308725.14调整期初未分配利润合计数（调增+，6724138.56调减－）

调整后期初未分配利润1194342006.881020032863.70

加：本期归属于母公司所有者的净利110600901.53191734343.34润

减：提取法定盈余公积912706.86提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利16512493.30转作股本的普通股股利

期末未分配利润1304942908.411194342006.88

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务735426200.46349577227.57700058971.91362880142.72

其他业务2577695.871683771.373413241.251612027.60

合计738003896.33351260998.94703472213.16364492170.32

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

120/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2048141.231026220.80

教育费附加1877683.41881725.17

房产税544994.57409918.15

土地使用税22401.1917967.03

车船使用税2400.003600.00

印花税588204.90389695.40

合计5083825.302729126.55

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人力资源费26100437.0232870839.62

差旅费4946640.154709296.50

技术服务费407027.274083175.67

业务招待费2298135.013455042.07

投标服务费1360186.301260286.43

物料消耗516628.841170530.85

业务宣传费1827879.823462598.43

房租物业费1498927.281364438.38

折旧及摊销136418.19139552.56

办公费240751.44291021.47

运输费21996.3840859.13

其他1077045.251803945.06

合计40432072.9554651586.17

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人力资源费27727703.8727428846.69

121/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

折旧及摊销5196852.656510184.49

中介机构费2435053.873325789.78

办公费2133198.821558381.74

房租物业费3526896.342520643.66

业务招待费1112681.541090577.49

差旅费378495.17696153.06

会议费461790.10545806.02

车辆费266444.49175873.19

其他910578.32814495.11

合计44149695.1744666751.23

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41622114.6839367543.51

折旧及摊销62254348.9452023986.15

差旅费4549007.302973870.09

委外研发费用3188113.18

租赁费2473773.304004492.57

技术服务费1662465.85

直接投入1649594.34

其他781700.57614578.90

合计114993004.98102172584.40

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出4145307.474372546.00

减：利息收入2671699.671789323.58

手续费及其他164402.39591210.71

汇兑损益-1922790.37607453.36

合计-284780.183781886.49

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助8843355.594422241.44

与资产相关的政府补助2475492.06590806.86

增值税即征即退2594955.9512973845.40

122/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

增值税加计抵减547060.762333102.69

个税手续费返还273880.46348134.78

合计14734744.8220668131.17

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益2997925.512489614.13

合计2997925.512489614.13

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产17880.36-646684.13

合计17880.36-646684.13

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3424100.66-130657.55

应收账款坏账损失-28347952.33-27712096.49

其他应收款坏账损失-38983.61288887.02

长期应收款坏账损失96685.04-842502.98

合计-24866150.24-28396370.00

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失42586.87374256.11

二、存货跌价损失及合同履约成本-371511.58减值损失

123/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

三、坏账损失823812.54-22487.14

合计866399.41-19742.61

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-9208.30

租赁变更85347.95

合计-9208.3085347.95

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

长期未付款880000.372198058.40880000.37

违约金赔偿收入255227.11

其他奖励100000.00100000.00

合计980000.372453285.51980000.37

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损435626.32351684.65435626.32失合计

其中：固定资产处置435626.32351684.65435626.32损失

对外捐赠500000.00500000.00

其他539410.98487717.57539410.98

合计1475037.30839402.221475037.30

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

124/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19888606.3313305303.75

递延所得税费用-2776905.23-8616512.79

合计17111701.104688790.96

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额175615633.80

按法定/适用税率计算的所得税费用26342345.07

子公司适用不同税率的影响44741.96

调整以前期间所得税的影响-726938.83非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1312981.95使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差125059.02异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-11430929.82

其他1444441.75

所得税费用17111701.10

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的存款利息1741591.52354300.86

收到的往来款33313559.5914021042.89

收到的保证金7044464.428332943.71

收到的政府补贴15592789.2019968090.57

合计57692404.7342676378.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用11099482.2915476739.73

支付的管理费用及研发费用30388865.7318398739.49

支付的财务费用187717.97388875.70

支付的往来款10780851.3218614761.44

支付的保证金5304999.998282224.58

合计57761917.3061161340.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款1193051202.74549780000.00银行理财产品

合计1193051202.74549780000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款1156000000.00604580000.00银行理财产品

合计1156000000.00604580000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

信用证贴现31324644.20

票据融资38967335.47

合计38967335.4731324644.20

126/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

回购股票支付的费用10300307.0615002000.00

使用权资产/租赁负债租金9982873.788373259.37

合计20283180.8423375259.37

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润158503932.70122083496.84

加：资产减值准备-866399.4119742.61

信用减值损失24866150.2428396370.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产10346563.7211842163.55性生物资产折旧

使用权资产摊销7779400.1310013936.69

无形资产摊销72725676.0862104856.31

长期待摊费用摊销2119479.472513729.50

处置固定资产、无形资产和其他长期9208.30-85347.95

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填435626.32列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-17880.36646684.13列）

财务费用（收益以“－”号填列）4145307.474903189.89

投资损失（收益以“－”号填列）-2997925.51-2489614.13递延所得税资产减少（增加以“－”-3358604.317461924.90号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”581699.081162363.93

127/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-53606601.90-38411336.70经营性应收项目的减少（增加以“－”-176771324.91-94702591.36号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-7495764.17-35648200.48号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额36398542.9479811367.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额345366101.69146847019.93

减：现金的期初余额461686461.84235292162.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-116320360.15-88445142.72

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金345366101.69146847019.93

其中：库存现金44414.10179116.02

可随时用于支付的银行存款345320387.59146662647.92

可随时用于支付的其他货币1300.005255.99资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额345366101.69146847019.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

128/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金6494651.4046497054.76

其中：美元3573655.607.15860025582370.98

欧元2434842.558.40240020458521.04

港币478151.420.911950436050.19

英镑6.839.83000067.14

新加坡元3495.005.61790019634.56

卢布4500.000.091300410.85

应收账款12748405.3074785470.92

其中：美元9099412.937.15860065139057.40

欧元843569.478.4024007088008.11

港币2805422.900.9119502558405.41

应收票据2050000.0014675130.00

其中：美元2050000.007.15860014675130.00

应付账款14715087.0654208046.74

其中：美元6538728.787.15860046808143.84

欧元629223.088.4024005286984.01

港币2016135.200.9119501838614.50日元5531000.000.049594274304.41

其他应收款1742969.9511884492.64

其中：美元1640479.397.15860011743535.76

港币92398.950.91195084263.22

新加坡元10091.615.61790056693.66

其他应付款1698968.9411816051.16

其中：美元1640479.397.15860011743535.76

港币54414.740.91195049623.52

新加坡元4074.815.61790022891.88

其他说明：

129/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用公司全称主要经营地记账本位币选择依据

能科科技（香港）有限公司中国香港人民币与母公司一致

联宏创能信息科技（香港）有限公司中国香港人民币与母公司一致

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额9982873.78(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物租赁2577695.87

合计2577695.87作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

130/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费用115654488.53142471092.01

委托开发5613.207310582.47

技术服务14603707.281033579.33

差旅13946406.5613171933.86

摊销12219665.4411903995.51

折旧6104031.516328429.33

直接投入1811593.12619526.08

房租物业费4680304.358387490.34

其他3817866.44503377.96

合计172843676.43191730006.89

其中：费用化研发支出55084988.5052769498.17

资本化研发支出117758687.93138960508.72

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无形资余额内部开发支出余额产

乐造项目69095105.0621701558.4290796663.48

项目152954340.463376217.5256330557.98-

乐仓项目46865291.0619187710.1266053001.18

乐研项目37189545.6013057195.0950246740.69

云旗生产力中台22540732.099644094.8832184826.97-

项目218004970.52762865.0618767835.58-

特种行业仓库管理WMS系 5981288.68 161127.16 6142415.84 -统产品开发项目

通用型供应商管理库存 VMI 5882034.09 295139.28 6177173.37 -系统产品开发项目

厂内物流系统研发项目5826224.442054190.347880414.78

变频器智能健康管理系统开5298068.94517935.335816004.27

131/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

发项目

自动接驳AGV上下件的火箭 4084164.26 1190036.65 5274200.91 -壳段数字化装配平台

项目33772302.31167916.513940218.82

多自由度多压头自动伺服压3154816.111774603.874929419.98-装设备

项目43063765.951289797.264353563.21

APF模块系列优化 2347415.35 243945.64 2591360.99 -

能科基于 mendix的碳足迹解 1714022.69 4439826.50 6153849.19决方案和产品

基于 NX智能化装配系统研 1157831.71 1479784.12 2637615.83发项目

基于 CATIA数据规范研发项 907756.82 396130.97 1303887.79目

变速箱机加产线生产管控技812297.091479351.152291648.24术研发项目

基于甘棠与 TC 集成项目 796043.87 446384.94 1242428.81

发动机装配产线集成技术研771442.994219793.184991236.17发项目

变频器集中旁路控制系统开618561.62225725.55844287.17发

变频器工艺控制软件开发338957.71368053.83707011.54

非能动三代核电 AP1000主

泵变频器国产化研制及进口165596.851135331.651300928.50替代应用

工艺制造数据智能管理及协13327444.5313327444.53同项目

基于工业智能体的大数据智10852706.1510852706.15能平台

发附试验台姿态调整控制系1813053.551813053.55统项目

设备制造过程数据集成技术1507306.831507306.83研发项目

单元测试控制系统软件开发511050.94511050.94百万吨级乙烯装置首套国产

全电驱乙烯三机组高压变频147633.72147633.72器

基于 PLM系统构建齿轮参数 73503.61 73503.61化工艺设计系统研发项目

工艺数据管理研发项目-88726.42-88726.42

合计293342576.27117758687.93132309065.20278792199.00重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计经济利益开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据产生方式时点资本化具体依依托技术迭代

据详见附注五、乐造项目开发阶段2026年3月产品及效能产2024年2月26无形资产部生市场收益分的说明。

资本化具体依依托技术迭代

据详见附注五、乐仓项目开发阶段2026年3月产品及效能产2024年2月26无形资产部生市场收益分的说明。

20263依托技术迭代20245资本化具体依乐研项目开发阶段年月年月

产品及效能产据详见附注五、

132/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

生市场收益26无形资产部分的说明。

资本化具体依依托技术迭代

厂内物流系统2026320242据详见附注五、开发阶段年月产品及效能产年月研发项目26无形资产部生市场收益分的说明。

开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

133/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

134/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式能科科技（香香港28762666.00中国香港进出口贸易100.00设立

港）有限公司北京瑞德合创

科技发展有限北京30000000.00软件技术开发与北京市房山区100.00设立服务公司

上海德雷弗软1000000.00上海自由贸易试软件技术开发与上海55.00设立件有限公司验区服务北京能科瑞元软件技术开发与

数字技术有限北京150000000.00北京市房山区100.00设立服务公司北京能科云翼软件技术开发与

数据技术开发北京20000000.00北京市海淀区100.00设立服务有限公司能科物联（北软件技术开发与

京）智能技术有北京20000000.00北京市房山区100.00同一控制下合并服务限公司

能科瑞泉(北京)

北京20000000.00科技推广和应用北京市房山区100.00设立科技有限公司服务业北京博天昊宇软件技术开发与非同一控制下企业

北京20000000.00北京市海淀区100.00科技有限公司服务合并能科数工（北

20000000.00软件技术开发与京）技术有限北京北京市海淀区100.00设立

服务公司上海能隆智能

上海20000000.00上海市松江区智能设备销售100.00设立设备有限公司贵州能科数智互联网和相关服

贵州16000000.00贵州省贵阳市100.00设立科技有限公司务能科联宏（上技术开发、技术海）信息科技有上海23077000.00非同一控制下企业上海市普陀区服务，系统集成，100.00合并限公司计算机软硬件的

135/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

销售

技术开发、技术江苏联宏创能服务，系统集成，非同一控制下企业信息科技有限江苏10000000.00江苏盐城100.00计算机软硬件的合并公司销售联宏创能信息

10000.00软件技术开发与100.00非同一控制下企业科技（香港）有香港港币中国香港

服务合并限公司

中国(上海)自由上海能宏信息

上海20000000.00软件技术开发与贸易试验区临港100.00设立科技有限公司服务新片区生产和销售电气上海能传电气

上海50000000.00上海市奉贤区设备、电力电子55.00设立有限公司设备等能科云旗（东广东50000000.00软件技术开发与东莞市100.00设立

莞）有限公司服务能科云时（深30000000.00软件技术开发与广东深圳市100.00设立圳）有限公司服务瑞成享智（成软件技术开发与

都）科技有限公四川10000000.00成都市100.00设立服务司瑞枭孪创（上海）科技有限公上海5000000.00软件技术开发与普陀区100.00设立服务司瑞宁享智（南软件技术开发与

京）科技有限公江苏10000000.00南京市100.00设立服务司

能科科技(新加1000000.00美业务软件和应用

)新加坡新加坡100.00设立坡有限公司元软件开发

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

136/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

上海能传电气有限公司45.0047903031.1767500000.00153480376.40

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

137/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

上海能传

电气728754111.1691968291.21820722402.37556484694.839772625.51566257320.34791457383.0092798832.65884256215.65552883134.2610946984.99563830119.25有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海能传电气有限公司247682004.8884038985.6384038985.6382688775.24155291533.9245655538.3845655538.3825924156.28

其他说明：

无

138/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资财务本期

本期新增补入营业本期转入其产/收报表期初余额其他期末余额助金额外收入他收益益相项目变动金额关与资

递延26284895.0310681600.002475492.0634491002.97产相收益关

递延3916200.003916200.00与收收益益相

139/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

关

合计30201095.0310681600.006391692.0634491002.97/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2475492.06590806.86

与收益相关8843355.594422241.44

合计11318847.655013048.30

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币、英镑、日元有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、港币、英镑、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品

140/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

2.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

3.流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

141/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1430428.80187000000.00188430428.80

1.以公允价值计量且变动1430428.80187000000.00188430428.80

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资187000000.00187000000.00

（2）权益工具投资1430428.801430428.80

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资1430428.80187000000.00188430428.80产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

142/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

本公司的应收款项融资和交易性金融资产系以公允价值计量的金融资产，其中：应收款项融资的期末余额构成全部为银行承兑汇票且期限较短，公司认为成本能够代表对其公允价值的最佳估计，故在报表中以成本金额进行列示；

交易性金融资产-债务工具投资为控股子公司上海能传电气有限公司的结构性存款；交易性金

融资产-权益工具投资为本公司收到的抵债股票，本公司认为成本可代表其公允价值的最佳估计，故在报表中以成本金额进行列示。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

143/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

合同资产、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见第十节财务报告十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

144/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

145/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

146/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京能科瑞元数字技术有限公司7420000.002024/7/182027/7/18否

北京能科瑞元数字技术有限公司8329229.922025/1/222027/7/21否

北京能科瑞元数字技术有限公司20250000.002024/8/12028/7/27否

北京能科瑞元数字技术有限公司5750000.002024/8/12028/7/27否

北京能科瑞元数字技术有限公司200000.002024/11/282028/8/15否

北京能科瑞元数字技术有限公司2508044.452025/2/262027/8/25否

北京能科瑞元数字技术有限公司14000000.002024/9/92028/9/9否

北京能科瑞元数字技术有限公司10000000.002024/10/162028/10/16否

北京能科瑞元数字技术有限公司18000.002025/6/232028/10/31否

北京能科瑞元数字技术有限公司5950000.002024/11/12028/11/1否

北京能科瑞元数字技术有限公司14000000.002024/12/62028/12/6否

北京能科瑞元数字技术有限公司20000000.002024/12/182028/12/18否

北京能科瑞元数字技术有限公司212000.002024/12/252028/12/24否

北京能科瑞元数字技术有限公司3317779.002025/6/262028/12/23否

北京能科瑞元数字技术有限公司5000000.002025/2/102027/12/31否

北京能科瑞元数字技术有限公司9000000.002025/2/102027/12/31否

北京能科瑞元数字技术有限公司6000000.002025/3/312029/3/26否

北京能科瑞元数字技术有限公司7000000.002025/3/282029/3/28否

北京能科瑞元数字技术有限公司8000000.002025/3/282029/3/28否

北京能科瑞元数字技术有限公司8000000.002025/5/72029/4/30否

北京能科瑞元数字技术有限公司120000.002025/5/142029/5/16否

北京能科瑞元数字技术有限公司2000000.002025/5/272029/5/22否

北京能科瑞元数字技术有限公司10000000.002025/5/272029/5/27否

北京能科瑞元数字技术有限公司2100000.002025/6/132029/6/12否

北京能科瑞元数字技术有限公司8830000.002025/6/132029/6/12否

北京能科瑞元数字技术有限公司224922.202025/6/272029/6/25否

北京能科瑞元数字技术有限公司1770000.002025/6/272029/6/25否

北京能科瑞元数字技术有限公司522000.002025/6/272029/6/25否

北京能科瑞元数字技术有限公司3800000.002025/6/272029/6/25否

能科科技（香港）有限公司480055.722024/3/142029/2/28否

能科联宏（上海）信息科技有限公司4162847.042025/1/62028/7/6否

能科联宏（上海）信息科技有限公司8401780.822025/3/172028/9/17否

能科联宏（上海）信息科技有限公司9942243.402025/3/272028/9/27否

能科联宏（上海）信息科技有限公司1082308.152025/4/92028/10/9否

能科联宏（上海）信息科技有限公司2601174.082025/4/222028/10/22否

能科联宏（上海）信息科技有限公司4197275.472025/6/52028/12/1否

能科联宏（上海）信息科技有限公司1053782.842025/6/252028/12/22否

上海能传电气有限公司10000000.002024/7/112028/8/30否

上海能传电气有限公司9313000.002024/6/122028/12/31否

上海能传电气有限公司6148.852025/3/102029/1/22否

上海能传电气有限公司461214.002024/2/52029/3/2否

上海能传电气有限公司425736.002024/11/222029/3/2否

147/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

上海能传电气有限公司1836000.002024/12/102029/5/14否

上海能传电气有限公司480000.002024/5/232029/6/1否

上海能传电气有限公司2597000.002024/12/32030/2/28否

上海能传电气有限公司330000.002024/10/112030/3/1否

上海能传电气有限公司227760.002023/10/202031/11/30否

上海能传电气有限公司389564.492023/10/202033/7/30否

合计242309866.43本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京能科瑞元数字技术有限公司10000000.002025/3/312029/3/30否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬550.83470.59

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

148/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2022年

员工持285286.004743650.79285286.004743650.79股计划

2023年

员工持股计划

合计285286.004743650.79285286.004743650.79

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2022年员工持股详见公司2022年

计划16.83元/股员工持股计划(草

案)

2023年员工持股详见公司2023年

计划30.10元/股员工持股计划(草

案)其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象公司董事、监事、高级管理人员和其他员工授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票价格及相关估值工具确定授予日权益工具公允价值的重要参数股票价格可行权权益工具数量的确定依据年末预计可行权的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9760321.26其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

√适用□不适用

149/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算

企业承担的负债、等待期内的最佳估计确定的负债的公允价值确定方法

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算企业实际承担的负债确定的负债的公允价值重要参数

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金19200000.00额

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高级管理人员及其他员工1717183.20266666.67

合计1717183.20266666.67其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

150/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

151/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）208648787.35163932912.66

1年以内合计208648787.35163932912.66

1至2年103793814.03149067377.17

2至3年95502071.2346953108.99

3至4年18176750.6120008074.76

4至5年24685682.6426019374.65

5年以上6995744.585594100.08

合计457802850.44411574948.31

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例

(%)(%)

按单项计提坏8772806.341.926288881.4171.692483924.936632806.341.615218881.4078.681413924.94账准备

其中：

按组合计提坏449030044.1098.0851244648.4611.41397785395.64404942141.9798.3946019095.0611.36358923046.91账准备

其中：

关联方组合58485348.6612.7858485348.6644900436.7910.9144900436.79

账龄组合390544695.4485.3051244648.4613.12339300046.98360041705.1887.4846019095.0612.78314022610.12

合计457802850.44100.0057533529.8712.57400269320.57411574948.31100.0051237976.4612.45360336971.85

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一3804956.473804956.47100.00经营不善，违约风险较高单位二2827849.871413924.9450.00经营不善，违约风险较高单位三2140000.001070000.0050.00经营不善，违约风险较高合计8772806.346288881.4171.69/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

152/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内154672065.367656267.244.95

1-2年101243037.879759828.859.64

2-3年90476063.1213571409.4715.00

3-4年12472101.873120519.8925.02

4-5年24685682.6410140878.4341.08

5年以上6995744.586995744.58100.00

合计390544695.4451244648.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提5218881.401070000.016288881.41坏账准备

账龄组合46019095.065225553.4051244648.46

合计51237976.466295553.4157533529.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

153/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

单位一53300000.003360000.0056660000.0011.685453958.00

单位二47927311.633825460.0051752771.6310.677249291.34

单位三37600000.0037600000.007.753905504.00

单位四30152000.00676000.0030828000.006.353294857.50

单位五27384493.413615506.6131000000.026.394107674.01

合计196363805.0411476966.61207840771.6542.8424011284.85其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款610742561.84473434335.03

合计610742561.84473434335.03

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

154/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

155/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）452194509.05314824839.59

1年以内合计452194509.05314824839.59

1至2年147734337.10147928877.73

2至3年10857550.6210797159.70

3至4年947.5525761.55

4至5年24814.00

5年以上13733.2013733.20

合计610825891.52473590371.77

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方608567274.54469798840.04

保证金437348.071160443.32员工持股计划

其他往来1537174.282174467.21

员工备用金227221.43399748.00

156/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

押金56873.2056873.20

合计610825891.52473590371.77

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余156036.74156036.74

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-72707.06-72707.06本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余83329.6883329.68

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

保证金58022.17-36154.7721867.40

押金2843.662843.66

其他往来95170.91-36552.2958618.62

合计156036.74-72707.0683329.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

157/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄额合计期末余额数的比

例(%)

北京能科瑞元数字技术有限公司579576269.4394.87内部关联方3年以内

北京博天昊宇科技有限公司11470000.001.88内部关联方2年以内

上海能隆智能设备有限公司9637669.371.58内部关联方1年以内

贵州能科数智科技有限公司3400000.300.56内部关联方1年以内

能科云旗软件(东莞)有限公司2845847.870.47内部关联方2年以内

合计606929786.9799.36//

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1101516236.231101516236.231101516236.231101516236.23

对联营、合营企业投资

合计1101516236.231101516236.231101516236.231101516236.23

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面减值准备被投资单位计提减值）期初余额追加投资减少投资其他价值）期末余额值准备

北京能科云翼数据技术开发有限公司2065552.112065552.11

能科联宏（上海）信息科技有限公司214210051.21214210051.21

贵州能科数智科技有限公司16000000.0016000000.00

能科物联（北京）智能技术有限公司24560656.7124560656.71

能科科技（香港）有限公司28762666.0028762666.00

上海能传电气有限公司27500000.0027500000.00

能科数工（北京）技术有限公司20117552.1120117552.11

北京博天昊宇科技有限公司9847130.339847130.33

上海能隆智能设备有限公司20213751.8520213751.85

北京能科瑞元数字技术有限公司718238875.91718238875.91

北京瑞德合创科技发展有限公司20000000.0020000000.00

合计1101516236.231101516236.23

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

159/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

160/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务107597387.5955067199.7664282742.7038004954.92

其他业务2273627.001716261.592406081.471836947.63

合计109871014.5956783461.3566688824.1739841902.55

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益82500000.00

合计82500000.00

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

161/162能科科技股份有限公司2025年半年度报告

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-70443.96准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定8843355.59

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产3015805.87生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-433017.11其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1062607.99

少数股东权益影响额（税后）1128562.67

合计9164529.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净3.750.450.45利润

扣除非经常性损益后归属于3.440.410.41公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：祖军

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用