中公高科养护科技股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二一年度

信会师报字[2022]第ZG10146号

中公高科养护科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021年01月01日至2021年12月31日止）善目页次

审计报告1-6

一、

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-95

BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

审计报告

信会师报字[2022]第ZG10146号

中公高科养护科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财

务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获

取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

关于收入确认的会计政策请参阅“附注三、重要会计政策及会计估计”（二十三）收入所述会计政策及附注；关于收入的披露请参阅“附注五、合并财务报表项目注释”注释（三十）。根据贵公司会计政策，公司收入主要来源于路况快速检测系统开发与集成收入、公路养护决策咨询收入、公路养护分析系统开发与销售收入。公司确认收入的原则在客户取得相关商品或服务控制权时点确认。由于营业收入是中公高科的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了特定目的的或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认为关键审计事项。（1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；（2）选取样本检查销售合同并对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求以及收入确认时点是否符合会计准则的要求；（3）获取贵公司与客户签订的协议，对合同关键条款进行核实，如①货物的交付方式与验收、服务的提供方式与成果;②付款及结算;③违约责任等。核查公司销售货物及提供服务的内容、进度、结果、客户验收等资料，确认收入的确认条件、方法是否符合会计准则的规定；（4）对收入和成本执行分析程序，包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析，产品收入、成本、毛利率同期比较，收入成本匹配等分析程序;（5）检查资产负债表日前后客户验收记录，确认营业收入是否存在跨期的情况；（6）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性。

审计报告第2页BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（二）应收账款预期信用损失

关于应收账款减值的会计政策请参阅附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（九）；关于应收账款的披露请参阅附注“五、合并财务报表项目注释注释（三）。截止2021年12月31日，中公高科合并财务报表所示应收账款账面余额人民币12119.35万元，坏账准备余额人民币1.871.09万元；由于贵公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款和组合应收账款为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于单项计提且已发生信用损失的应收账款，管理层基于已发生信用损失的客观证据，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。除单独确定信用损失之外的应收账款，管理层基于信用风险特征以及考虑前瞻性信息，采用账龄分析法和其他方法确定预期信用损失。应收账款预期信用损失的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的预期信用损失对于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将应收账款的预期信用损失认定为关键审计事项。我们针对应收账款减值执行的主要审计程序包括：（1）了解和评估管理层与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）针对管理层按照组合计算信用损失的模型，我们评估了预期信用损失模型计量方法的合理性;对模型中相关历史信用损失数据的准确性进行了测试，评估历史违约损失百分比；根据对贵公司所在行业的了解及参考外部数据源，评估管理层对前瞻性信息调整的合理性;按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比，重新计算了预期信用损失；（3）对于单项计提单独确定信用损失的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性；（4）对于以信用风险特征为依据采用组合计提的方法确定信用损失的应收账款，抽样检查组合分类重点是账龄分类的适当性，同时，结合历史发生的损失率和前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性;（5）检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。

审计报告第3页IBDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包

括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们

的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此

过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的

情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，

我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公

允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披

露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计

划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保

证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页BDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据，

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑

的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认

为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用

者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无

保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未

来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和

执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺

陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声

明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

，他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些

事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

审计报告第5页BDO，"立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计加

中国注册会计师：

师事务所

立信会

得殊喜通答感

（项目合伙人）

002060731

爸妹音通行伙中国注册会计师：

310000060119

中国?上海2022年3月8日

审计报告第6页中公高科养护科技股份有限公司

合并资产负债表

2021年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）194.838,939.73252.174.555.63

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据五、（二）380,000.00

应收账款五、（三）102.482.563.64104,704.927.73

应收款项融资

预付款项五、（四）4,050,522.705,189,411.77

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款五、（五）6,211,109.316.744.894.66

买入返售金融资产

存货五、（六）46,859,944.4742.721,123.49

合同资产五、（七）8.137.988.337.389.573.65

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（八）17.464.828.167,475,839.74

流动资产合计380.425.896.34426,400,326.67

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资五、（九）7,137,787.827.063.388.52

其他权益工具投资五、（十）300,000.00300,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产五、（十一）161.565,717.02165,405,011.54

在建工程五、（十二）227,460.289.39153,760,805.23

生产性生物资产

油气资产

使用权资产五、（十三）411,245.81

无形资产五、（十三）33,111,946.7433,649,022.83

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产五、（十四）3,633,824.052.916.566.35

其他非流动资产

非流动资产合计433.620,810.83363,094,794.47

资产总计814,046,707.17789,495,121.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

会计机构负责人：公司负责人：主管会计工作负责人：

报表第1页中公高科养护科技股份有限公司合并资产负债表（续）2021年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（十五）2.000.000.002.000.000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款五、（十六）19.924.317.0316.881.691.98

预收款项

合同负债五、（十七）26.753.562.3835.024.271.49

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬五、（十八）17.453.617.8915.798.712.54

应交税费五、（十九）9.869.675.807.306.734.14

其他应付款五、（二十）9.182.910.068.976.220.71

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、（二十一）69.053.64287.081.46

流动负债合计85.253.136.8086.274.712.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债五、（二十一）321.993.29

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债五、（二十二）1.689.720841.312.807.20

递延收益五、（二十三）26.084.356.5130.618.355.50

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计28.096.070.6431.931,162.70

负债合计113.349.207.44118.205.875.02

所有者权益：

股本五、（二十四）66.680.0000066.680.000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、（二十五）220.710.452.33220.710.452.33

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、（二十六）35.500.180.5035.500.180.50

一般风险准备

未分配利润五、（二十七）372.687.974.13341.912.75538

归属于母公司所有者权益合计695.578.60696664.803.388.21

少数股东权益5.118.892.776.485.857.91

所有者权益合计700.697.49973671.289.24612

负债和所有者权益总计814.046,707.17789.495,121.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页中公高科养护科技股份有限公司母公司资产负债表

2021年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金174.209,629.33239.209.827.62

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据十三、（一）380,000.00

应收账款十三、（二）94.981,797.1293.839.653.95

应收款项融资

预付款项3.782.065.904.393.271.27

其他应收款十三、（三）209,718,081.34116,238,280.76

存货38.823.956.0835.207,699.12

合同资产6.815.608.335,028,066.35

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产113.21

流动资产合计528.711.251.31493.916.799.07

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资十三、（四）114.536,494.61114.187.095.31

其他权益工具投资300,000.00300,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产157,000.856.68163,320.376.78

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产677,082.15409,783.81

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产2,764,179.642.128.378.55

其他非流动资产

非流动资产合计275.278,613.08280.345,634.45

资产总计803.989.864.39774.262,433.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

中公高科养护科技股份有限公司母公司资产负债表（续）

2021年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款17.562.931.4413.729.864.49

预收款项

合同负债26,563,043.5234.547,957.60

应付职工薪酬16,242,973.9215,708,473.71

应交税费9743,882.757233,254.78

其他应付款2,270.675.612,151.224.65

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债68,773.45238,481.02

流动负债合计72.452.280.6973.609.256.25

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债1,403,419.99997,311.08

递延收益26,084,356.5130.618.355.50

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计27.487.776.5031.615.666.58

负债合计99.940.057.19105.224.922.83

所有者权益：

股本66,680.000.0066,680.000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积220.710,452.33220.710.452.33

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积35.500.180.5035.500.180.50

未分配利润381,159,174.37346,146,877.86

所有者权益合计704,049,807.20669.037.510.69

负债和所有者权益总计803.989.864.39774.262,433.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

报表第5页

会计机构负责人：主管会计工作负责人：公司负责人：0.530.57（二）稀释每股收益（元/股）（一）基本每股收益（元/股）每股收益：八、

0530.57

-522.776.09-1.591.965.14归属于少数股东的综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额

35.040.322.3337.783.286.75

34.517.5462436.191.321.61七、综合收益总额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额7.其他

6.外币财务报表折算差额5.现金流量套期储备4.其他债权投资信用减值准备3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额2.其他债权投资公允价值变动1.权益法下可转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益4.企业自身信用风险公允价值变动

3.其他权益工具投资公允价值变动

2.权益法下不能转损益的其他综合收益额

1.重新计量设定受益计划变动

（一）不能重分类进损益的其他综合收益净额六、其他综合收益的税后净额分类）

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

-522.776.09-1.591.965.142.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

35.040.3223337.783.286.751.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属

34.517.546.2436.191.321.612.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（一）按经营持续性分类号填列）减：所得税费用列）四、

34.517546.2436.191,321.61五、净利润（净亏损以“-”

5.441.380346.118.873.16五、（四十一）

39.958.926.5842.310.194.77利润总额（亏损总额以“-”号填

10.081.5120.202.02五、（四十）减：营业外支出加：营业外收入号填列）

292.6000047998.47五、（三十九）

39.676.408.0942.282.398.32三、营业利润（亏损以“-”

-1.21250五、（三十八）资产处置收益（损失以“”号填列）

-1,641828.82-574.256.64（（十三）五、资产减值损失（损失以“-”号填列）

-2.167.352.42-5.038.915.67五、（三十六）信用减值损失（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

-1.625.747.2474.399.30其中：对联营企业和合营企业的投资收益

497573.30128.865.05五、（三十五）投资收益（损失以“-”号填列）加：其他收益

6,101.093.826.877.83666五、（三十四）

1.150.919394.183.66888利息收入

20.5155475.511.58其中：利息费用

-1.102.910.18-4.081.796.42（三十三）互财务费用

13.170.480.5312.725,70994（二十三）互研发费用

35.154.4286836.346.238.27（一十三）互管理费用

7.183.933.0010.085.940.02五、（三十）销售费用

2.751.938.062.890.722.04五、（二十九）税金及附加

分保费用

保单红利支出

提取保险责任准备金净额

赔付支出净额成本

退保金

手续费及佣金支出

利息支出

85.663.11834104.439.299.53五、（二十八）其中：营业

142.820.98843162.406,113.38营业总成本

手续费及佣金收入

已赚保费

利息收入

179.709,123.14203.294.982.30五、（二十八）其中：营业收入

179.709.12314203.294982.30营业总收入

上期金额本期金额项目

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2021年度

合并利润表

中公高科养护科技股份有限公司中公高科养护科技股份有限公司母公司利润表2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十三、（五）192.750904.95163,367,539.20

减：营业成本十三、（五）98.183,519.2875.880.562.44

税金及附加2,503,059.462,433,731.66

销售费用8.256,625.495,695,777.27

管理费用30.102.675.5329.279,082.21

研发费用11,403,973.4211.753.391.11

财务费用-4,130,841.11-1.077,319.89

其中：利息费用

利息收入4,145,744.631.092.371.63

加：其他收益6.847.634.326,044,170.76

投资收益（损失以“-”号填列）十三、（六）128,865.05497,573.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益74.399.30

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4,643,918.42-2,139,102.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-573,349.34-1,487.926.12

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2,904.42

二、营业利润（亏损以“”号填列）48,191.124.4942.314,125.52

加：营业外收入47,998.47292,600.00

减：营业外支出18,428.689,981.51

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）48.220.694.2842.596,744.01

减：所得税费用6.200,329.775357.279.07

四、净利润（净亏损以“-”号填列）42,020,364.5137.239,464.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）42.020.364.5137.239,464.94

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额42,020,364.5137.239,464.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

报表第6页中公高科养护科技股份有限公司合并现金流量表

2021年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金209.233.721.71203.210.957.58

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1.663.103.563.436.293.22

收到其他与经营活动有关的现金6.445.213.749.039.073.58

经营活动现金流入小计217.342,03901215.686.324.38

购买商品、接受劳务支付的现金70.809.4857873.315.613.06

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金79.100.973.8967.263.37690

支付的各项税费13.908.996.0619.619.91782

支付其他与经营活动有关的现金17.367.365.1019.293.737.54

经营活动现金流出小计181.186.820.83179.492.645.32

经营活动产生的现金流量净额36.155.2181836.193.679.06

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金54.465752.123.320.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8.740.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.00260.000.00000

投资活动现金流入小计20.054,465.75262,132.06054

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85.254.3848869.988.006.67

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20.000.00000135,000.000.00

投资活动现金流出小计105.254.384.88204.988.00667

投资活动产生的现金流量净额-85.199.919.1357.144.053.87

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金225.000.00225.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金225.000.00225.000.00

取得借款收到的现金2,000.000.002.000.000.00

收到其他与等资活动有关的现金

等资活动现金流入小计2.225,000.002.225.00000

偿还债务支付的现金2.336.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7.083.579.5811.026,06074

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与等资活动有关的现金3.425.894.265.01

等资活动现金流出小计9.423.005.4711.030.325.75

筹资活动产生的现金流量净额-7,198.00547-8.805.325.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-56.242.7064284.532.407.18

加：期初现金及现金等价物余额249.826.621.39165.294.21421

六、期末现金及现金等价物余额193.583.914.97249.826.621.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：会计机构负责人：

主管会计工作负责人：

报表第7页中公高科养护科技股份有限公司母公司现金流量表

2021年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金191.327.589.76185.801.246.65

收到的税费返还1,640,442.493,425,142.27

收到其他与经营活动有关的现金6743,330.427.866,416.59

经营活动现金流入小计199,711,362.67197.092,805.51

购买商品、接受劳务支付的现金63,003,983.1659,995,065.77

支付给职工以及为职工支付的现金72.526229.4459.384.486.97

支付的各项税费13,011,165.4418.958.518.01

支付其他与经营活动有关的现金13,495,992.7116,418,494.44

经营活动现金流出小计162,037,370.75154.756.565.19

经营活动产生的现金流量净额37.673,991.9242.336,240.32

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金54,465.752,123,320.54

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,740.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20.000.000.00260,000,000.00

投资活动现金流入小计20.054,465.75262,125,060.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,480,463.825,315,672.18

投资支付的现金275,000.00275,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金111.868,788.77201,260,000.00

投资活动现金流出小计114,624,252.59206,850,672.18

投资活动产生的现金流量净额-94.569.786.8455.274.388.36

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,008,068.0011.005,545.20

支付其他与筹资活动有关的现金3,425.894,265.01

筹资活动现金流出小计7,011,493.8911,009,810.21

筹资活动产生的现金流量净额-7.011,493.89-11.009,810.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-63,907288.8186,600,818.47

加：期初现金及现金等价物余额236.861.893.38150,261,074.91

六、期末现金及现金等价物余额172.954,604.57236.861,893.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：会计机构负责人：

主管会计工作负责人：

报表第8页

中公高科养护科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2021年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额

归属于母公司所有省权益少数股东权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备益余公积一般风险准备未分配利润小计

优先股永续债其他

一、上年年末余额66.680.000.00220.710.4523335.500.18050341.912.755.38664.803.388.216485.85791671.289.246.12

加：合计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额66.680.000.00220.710.4523335.500.180.50341.912.755.38664.803.388.216.485.857.91671.289.246.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30.775.218.7530.775.218.75-1.366.965.1429.408.253.61

（一）综合收益总额37.783.286.7537.783.286.75-1.591.965.1436.191.321.61

（二）所有者投入和减少资本225,000.00225,000.00

1.所有者投入的普通股225.00000225.000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-7.008.068.00-7.008.068.00-7.008.068.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-7.008.068.00-7.008.068.00-7.008.068.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50372.687.974.13695.578.606.965,118.892.77700.697.499.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页中公高科养护科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计

优先股永续债其他

一、上年年末余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50317.877.97825640.768.611.086.783.634.00647.552.245.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50317.877978.25640.768.611086.783.634.00647.552.245.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）24.034.777.1324.034.77713-297776.0923.737.001.04

（一）综合收益总额35.040.322.3335.040.322.33-522,776.0934.517546.24

（二）所有者投入和减少资本225,000.00225000.00

1.所有者投入的普通股225,000.00225.000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-11.005.54520-11.005.545.20-11.005.545.20

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-11.005.545.20-11.005.545.20-11.005.545.20

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50341.912.755.38664.803.388.216.485.857.91671.289,246.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

中公高科养护科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2021年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额66.680.00000220.710.4523335.500.180.50346.146.877.86669.037.510.69

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额66,680.000.00220.710.452.3335.500.180.50346.146.877.86669.037.51069

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）35.012.296.5135.012.296.51

（一）综合收益总额42.020.364.5142.020364.51

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7.008.068.00-7.008.068.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-7.008.068.00-7.008.06800

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.．其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50381.159,174.37704.049.807.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

中公高科养护科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2021年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50319.912.958.12642.803.590.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50319.912.958.12642.803.590.95

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）26.233.919.7426.233.919.74

（一）综合收益总额37.239.4649437.239.464.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-11.005.545.20-11.005.545.20

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配-11.005.545.20-11.005,545.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额66.680.000.00220.710.452.3335.500.180.50346.146.877.86669.037.510.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

报表第12页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一)

公司概况

中公高科养护科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在中公高科（北

京）养护科技有限公司（以下简称“有限公司”）基础上整体变更设立的股份有限公

司。有限公司成立于2007年9月29日，根据交通运输部《关于交通部公路科学研

K2007）485号）文件，由交通运输部公路科学研究所（原名为“交通部公路科学研

究所”，以下简称“公路所”、潘玉利、赵怀志、朱红兵和程珊珊五方共同投资组建，

注册资本为人民币220万元。其中公路所出资人民币143万元，占注册资本的65%；

潘玉利、赵怀志、朱红兵各出资人民币22万元，各占注册资本的10%；程珊珊出资

人民币11万元，占注册资本的5%。上述注册资本已经北京正大会计师事务所审验，

出具了正大验字（2007）第B1307号《验资报告》；并经大信会计师事务有限公司

进行了复核，出具了大信专审字（201】第1-2042号复核报告。

2009年12月22日，有限公司注册资本增加至人民币1,000万元，其中，公路所全

资子公司中路高科交通科技集团有限公司（原名为“北京中公高科投资管理有限公

司”，以下简称“中路高科”）出资人民币507万元，占增资后注册资本的50.7%；潘

玉利、赵怀志、朱红兵各出资人民币78万元，程珊珊出资人民币39万元，四位自

然人股东增资后持有有限公司股权比例不变。增资后，公路所持有有限公司股权比

例下降为14.3%。上述注册资本已经北京安信君合会计师事务所审验，出具了安信

（2009）验字第024号《验资报告》;并经大信会计师事务有限公司进行了复核，出

具了大信专审字【2011】第1-2043号复核报告。

2010年4月，朱红兵和程珊珊在内的13名员工填写了《股权认购申请单》，认购了

之前一直以朱红兵和程珊珊名义持有的15%股权，并支付了股权认购款，成为有限

公司的间接持有人，在工商登记中该股权仍由朱红兵和程珊珊二人持有。

2010年5月31日，根据交通运输部办公厅下发《关于公路所无偿划转所持北京新

桥技术发展有限公司等三家公司国有股权的批复》（厅财字【2010】7号），并经有

限公司2009年11月6日股东会审议同意，公路所将其持有有限公司的14.3%的股

权无偿划转给中路高科，转让后公路所不再直接持有有限公司的股权，中路高科持

有有限公司的股权增加至65%。

财务报表附注第1页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

根据2011年8月19日签署的《股权转让协议》，13名原间接持股人将所持有限公

司6.78%股权转让给6名自然人受让方，并将该19名自然人全部登记为有限公司股

东。2011年8月29日，有限公司办理完毕本次股权转让的工商变更登记手续。

2011年11月16日有限公司各股东签署《发起人协议书》，有限公司整体变更为中

公高科养护科技股份有限公司。有限公司以2011年8月31日经审计后的净资产折

算股本人民币50.000.000.00元，占公司注册资本的100%，未折合股本的部分，共

计人民币20.549.095.21元计入资本公积，上述变更已经德勤华永会计师事务所有限

公司北京分所验证并出具德师京报（验）字（11）第0015号《验资报告》。并经立

信会计师事务有（特殊普通合伙）进行了复核，出具了信会师报字[2012]第710039

号复核报告。

有限公司整体变更为股份公司后，注册资本及股本总额人民币50.000.000.00元，每

股面值人民币1元，股份总数共计50.000.000.00股。公司于2011年11月28日取

得由北京市工商行政管理局换发的注册号为110108010524258号企业法人营业执照。

经2017年7月14日中国证券监督管理委员会证监许可【2017】1244号文《关于核

准中公高科养护科技股份有限公司首次发行股票的批复》核准，本公司向社会公开

发行1668万股，人民币普通股股票A股)，每股面值人民币1元，每股发行价人民

币15.62元，共募集资金人民币260.541,600.00元，扣除与发行相关费用人民币

37.998.949.67元（不含税），实际可使用募集资金人民币222.542.650.33元，并经立

信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字【2017】第ZE10528号《验

资报告》。公司于2017年8月2日在上海证券交易所上市。

截止2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数6,668.00万股，注册资本为

6,668.00万元。

公司基本信息如下：

公司名称：中公高科养护科技股份有限公司

统一社会信用代码：911101086675097450

企业类型：其他股份有限公司（上市）

住所：北京市海淀区地锦路9号院4号楼-1至4层101

法定代表人：孟书涛

注册资本：6668万元

成立日期:2007年9月29日

营业期限：2007年9月29日至长期

本公司主要经营活动为:技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；

销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、仪器仪表、汽车;货物进出口、技术进

出口、代理进出口;技术检测（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动;依法

财务报表附注第2页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产

业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

本公司的母公司情况的说明:

公司控股股东为中路高科交通科技集团有限公司，最终控制方为交通运输部公路科

学研究所，中路高科交通科技集团有限公司为交通运输部公路科学研究所之全资子

公司。

本财务报表业经公司董事会于2022年3月8日批准报出。

(二)

合并财务报表范围

截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下

子公司名称

中公高科（霸州）养护科技产业有限公司

北京市路兴公路新技术有限公司

中公慧科（杭州）交通技术有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在

其他主体中的权益”。

二、

财务报表的编制基础

(一）

编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)

持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、

重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三（二十三）收入”。

--

财务报表附注第3页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

(一)

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021

年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

(二)

会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)

营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四)

记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务

报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(+)

合并财务报表的编制方法

1、

合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子

公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活

动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第4页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财

务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子

公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关

资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会

计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、

会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合

收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对

合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告

主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并

方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处

于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定

的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并

财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日

之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买

方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他

所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的

剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权

取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计

财务报表附注第5页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类

进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司

股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明该多次交易事项为一揽子交易；

i．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ii。这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ii。一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

iv。一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于-一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况

下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理:在丧失控制权时，按处置子

公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调

整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本

溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)

合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。

财务报表附注第6页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三（十三）长期股权投资”。

()

现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资。

(九)

金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

—业务模式是以收取合同现金流量为目标；

—合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）：

—业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指

定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定

义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入

财务报表附注第7页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，

本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内

部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损

益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采

用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综

合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入当期损益。

财务报表附注第8页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收

益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易

费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计

入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该

金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

4

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交

易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、

金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

—收取金融资产现金流量的合同权利终止；

一金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

一金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第9页中公高科养护科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。

4、

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分;本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现

存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认

部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第10页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

5、

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用

在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择

与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得

或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、

金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预

期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能

收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该

金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未

来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增

加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以

评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金

融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础

上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第11页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的

金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减

记该金融资产的账面余额。

(十)

存货

1、存货的分类和成本

存货分类为:原材料、在产品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货

达到目前场所和状态所发生的支出。

2、

发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、

不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于

其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值:需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值：为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以

转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

4、

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、

低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十一）合同资产

1、

合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下

的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间

流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）金

融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批

准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成

的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值

减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当

期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第13页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（十三）长期股权投资

1、

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资

单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、

初始投资成本的确定

以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支

付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行

权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、

后续计量及损益确认方法

（1）长期股权投资的核算

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大

于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资

的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份

额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公

司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调

整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

财务报表附注第14页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或

出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以

长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在

收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（2）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权

益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股

权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他

所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

（十四）固定资产

1、

固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能

够可靠计量时，计入固定资产成本;对于被替换的部分，终止确认其账面价

值:所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、

折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间

按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产

各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不

同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第15页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法45V2.11

机器设备年限平均法10n9.50

运输工具年限平均法423.75

电子设备年限平均法3-5V19.00-31.67

3、

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六）借款费用

1、

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第16页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

3、

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借

款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入

符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及

其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

（十七）无形资产

1、

无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法

财务报表附注第17页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，

不予摊销。

2、

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率依据

软件3年平均年限法0预计使用寿命

专利权4.5年平均年限法0预计使用寿命

著作权9.5年平均年限法○预计使用寿命

3、

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。

4

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条

件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产：

(5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期

损益。

（十八）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

财务报表附注第18页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值

迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

（十九）长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

（二十）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十一）职工薪酬

1、

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相

关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、

离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工

为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳

金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与

财务报表附注第19页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工

资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损

益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公

司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰,低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的

十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种

相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本：重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受

益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配

利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价

格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、

辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁

减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成

本或费用时。

（二十二）预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注第20页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

●或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十三）收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时

确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用

并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约

义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履

约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，

不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同

条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可

变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的

影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发

生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分

的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金

额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对

价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一

时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

●

●客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第21页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

●本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认

收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，

采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生

的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直

到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权

时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

列迹象：

●本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

●本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定

所有权。

●本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

●

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

●客户已接受该商品或服务等。

2、

具体原则

公司的收入主要包括路况快速检测系统开发与集成销售收入、公路养护决策

咨询业务收入以及公路养护分析系统开发与销售收入。

（1）路况快速检测系统开发与集成销售收入

路况快速检测系统开发与集成属于商品销售。在合同约定的标的物交付，买

方验收合格出具验收单时确认收入。

（2）公路养护决策咨询收入

公路养护决策咨询业务属于提供劳务，由于咨询周期较短等特点，根据合同

约定验收条款，经客户验收确认后，按照合同金额确认收入。

（3）公路养护分析系统开发与销售收入

公路养护分析系统开发与销售包括通用类软件产品销售和定制化软件开发与

销售。通用类软件产品销售属于商品销售，定制化软件开发与销售属于提供

劳务。

①通用类软件产品销售收入确认和计量方法:通用类软件产品是指经过认证

并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有

财务报表附注第22页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并

经购货方验收后确认收入;需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对

方验收合格后确认收入。

②定制软件产品销售收入确认和计量方法:定制软件是指根据与客户签订的

技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的

实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。

不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入;需安装调试的按合同

约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

定制软件产品销售业务-一般约定售后服务条款，具体分为明确约定售后服务

收入金额及未明确约定售后服务收入金额两类，对于涉及的售后服务收入确

认也分为两类：

i.明确约定售后服务金额:根据合同约定验收条款，经客户验收确认后，除约

定的售后服务收入金额外，按照合同金额确认收入，约定的售后服务收入金

额在售后服务期内按期分摊；

ii未明确约定售后服务收入金额:根据合同约定验收条款，按照售后服务的期

限约定一定的比例，确定售后服务收入金额，在售后服务期内按期分摊。除

售后服务收入金额外，经客户验收确认后，按照合同金额确认收入。

（二十四）合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

，该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第23页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十五）政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

2、

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为

递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益;与本公司日常活动无关的，

计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益;与本公司日常活动无关的，计入营

业外收入）或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收

益;与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损

失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借

款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财务报表附注第24页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其

他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

。商誉的初始确认；

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损）的交

易或事项。

对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除

非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能

不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差

异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

财务报表附注第25页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债。

（二十七）租赁

自2021年1月1日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁

或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租

赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租

金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发

生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减计

前折现率折现均可；

减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付

租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少

不满足该条件；以及

●

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使

用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

●

租赁负债的初始计量金额：

●

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；

●

本公司发生的初始直接费用；

●

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

发生的成本。

财务报表附注第26页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否

则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租

赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付

款额包括：

●

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

●

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

●根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

●购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

●行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，

则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，

并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相

应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进

一步调减的，将差额计入当期损益：

●

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述

选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付

款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

●当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款

额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动

源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第27页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并

将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资

产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购

买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较

低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁

进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围：

●

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重

新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修

订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的

账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面

价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租

赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当

期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租

金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解

除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本

或费用，同时相应调整租赁负债;延期支付租金的，本公司在实际支付时冲

减前期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原

合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金

作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金

的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲

减前期确认的应付款项。

财务报表附注第28页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无

风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作

为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照

与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租

赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生

效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收

租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租

赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应

收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未

收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应

收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(九）金融工具”进行会计处

理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租

赁进行会计处理：

●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

●

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

二

相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情开

对变更后的租赁进行处理：

●

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自

租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更

生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值：

●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按

财务报表附注第29页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续

按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入：发生租金减免

的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收

入;延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收

款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

●

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续

按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免

的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃

原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租

赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；

延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

3、

售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资

产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值

中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并

仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让

不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让

收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会

计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资

产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附

注“三、（九）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全

财务报表附注第30页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租

金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发

生租赁变更，也不重新评估租赁分类；

●减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让

前折现率折现均可；

●减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付

租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少

不满足该条件；以及

●综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照

与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免

的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租

金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时

冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

接费用，计入当期费用;如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照

与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的，本公

司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的，

本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减

前期确认的应收款项。

财务报表附注第31页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长

期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法

对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照

与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与

减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本

公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，

计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当

期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减

前期确认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认

为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租

赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照

与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金

减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金

收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时

相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实

现融资收益;延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应

收款。

（二十八）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本

公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金

额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公

财务报表附注第32页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间

的终止经营损益列报。

（二十九）重要会计政策和会计估计的变更

1、

重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准

则”)。本公司自021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对

于首次执行目前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租

赁或者包含租赁。

●

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则

当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款

额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项

租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本

公司的增量借款利率作为折现率。

与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选

择采用下列一项或多项简化处理;

1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行

使及其他最新情况确定租赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三（二十二）预计负债

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计

入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终

安排，按照新租赁准则进行会计处理。

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资

产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

财务报表附注第33页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

●本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且,在首次执行日后仍存续的转租赁，本公

司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，

并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作头

一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。

本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。执行该规定未对本公

司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第14号》

〔IZ0Z〕号翔《台Ⅰ祟赫胡回耿书号不变》上变夺日目ZO乙士器血

1号，以下简称“解释第14号”)，自公布之日起施行。2021年1月1日至施行

日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，

对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同

应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开

始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关

项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成

果产生重大影响。

②基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确

定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应

当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表

数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之

间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合

收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《关于调整＜新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的

通知》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规

定》(财会〔2020〕10号)，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金

财务报表附注第34页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会

计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起

施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的

新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的

应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，

其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行

会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法

进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合

同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据;对2021年1月1日至该

通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根

据该通知进行调整。

（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（财会〔2021〕

35号，以下简称“解释第15号”，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布

之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金

实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了

明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、

重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)

主要税种和税率税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、6%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

财务报表附注第35页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中公高科养护科技股份有限公司15%

北京市路兴公路新技术有限公司20%

中公高科（霸州）养护科技产业有限公司25%

中公慧科（杭州）交通技术有限公司25%

(二)

税收优惠

1、高新技术企业税收优惠

中公高科养护科技股份有限公司于2021年10月25日取得北京市科学技术委

员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合认定的高

新技术企业证书，证书编号GR202111001538，有效期三年。根据国家高新技

术企业所得税优惠政策的相关规定，2021年度至2023年度公司按照15%的税

率征收企业所得税。

2、

小型微利企业税收优惠

根据中国财政部及中国国家税务总局联合颁布的财税【2019】13号《关于实

施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，自2019年1月1日至2021

年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，

减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税：对年纳税所

得额超过100万元但未超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，

按照20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型德

利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公

告2021年第8号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型

微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得

额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述政策，北京市路兴公路新技术

有限公司2021年度享受小型微利企业的企业所得税优惠政策。

五、

财务报表项目注释

(一)

货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金300.00

银行存款193.583,914.97249.826,921.39

财务报表附注第36页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其中：存放财务公司款项

其他货币资金71.255,024.762.347334.24

合计194.838,939.73252,174,555.63

其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：项目期末余额上年年末余额

履约保证金1.255,024.762.347334.24

活期ETC保证金600.00

合计1255,024.762.347.934.24

%

(二)

应收票据

应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票380,000.00

合计380,000.00

(三)

应收账款

1、

应收账款按账龄披露

账龄上年年末余额

期末余额1年以内71,262,974.9273.095.768.83

1至2年23.755,032.4317.566,416.70

2至3年6,834,618.9711,477,148.70

3至4年4,426,571.396,054,658.68

4至5年5,039,045.804.762,212.80

5年以上9.875,212.676,439,385.87

小计121.193,456.18119.395.591.58

减：坏账准备18,710,892.5414.690.663.85

合计102,482.563.64104,704,927.73

财务报表附注第37页

中公高科养护科技股份有限公司

二〇二一年度

财务报表附注

2、

应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额

账面余额坏账准备计提比金额账面价值账面余额上年年末余额坏账准备账面价值

金额比例（%）

金额比例计提比

按单项计提坏账准备3,447,997.372.853,447997.37例（%）（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备117.745,458.8197.1515.262,895.17100.0012.963,447,997.372.893,447,997.37100.00

其中：102,482,563.64115,947,594.2197.1111,242,666.489.70104,704,927.73

账龄组合117,745,458.8197.1515,262,895.1712.96

合计121,193,456.18100.0018.710,892.54102,482,563.64115,947,594.2197.1111.242,666.489.70104,704,927.73

102,482,563.64119,395,591.58100.0014,690,663.85104,704,927.73

财务报表附注第38页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

北京特希达特种设备技术有限公司3,079,280.003,079,280.00100.00预计无法收回

北京众达路通科技有限公司368.717.37368,717.37100.00公司注销

合计3,447,997.373,447,997.37

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合117.745,458.8115,262,895.1712.96

合计117.745,458.8115.262,895.17

3、

本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账3,447997.373,447.997.37

按组合计提坏账11.242.666.484.650,728.69630.500.0015,262,895.17

合计14.690.663.854,650.728.69630,500.0018,710,892.54

4、

本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款630,500.00

其中重要的应收账款核销情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生

浙江省公路管理局软件系统销售款630,000.00预计无法收回总经理办公会否

合计630,000.00

财务报表附注第39页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

5、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

中路高科交通检测检验认证有限公司9,046,024.687.68561.997.70

广东省公路工程质量监测中心8,474,500.007.20944,375.00

四川华腾公路试验检测有限责任公司5,601,771.504.76697526.00

江苏省南京市公路管理处公路科学研究所5,557,000.004.72277,850.00

安徽省公路工程检测中心4.098,756.003.48352,137.80

合计32.778,052.1827.842.833,886.50

(四)

预付款项

1、

预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2,135,813.2152.734382,078.2984.44

1至2年1.526,863.0037.70384,375.007.41

2至3年264,888.016.54315.957.656.09

3年以上122.958.483.04107,000.832.06

合计4,050.522.70100.005,189,411.77100.00

2、

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象占预付款项期末余额合计数期末余额的比例(%)

北京佳润万业科技有限公司1,030,332.0025.44

北京昌海福江汽车销售服务有限公司745,100.0018.40

北京恒新天创科技有限公司478,800.0011.82

中交汇通（北京）科技有限公司287,910.007.11

北京众友元科技发展有限公司282,701.016.98

合计2,824,843.0169.75

财务报表附注第40页中公高科养护科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

(五)

其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项6,211,109.316,744,894.66

合计6,211,109.316,744,894.66

其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2,935,076.493,703,055.75

1至2年1,644,748.011.270.022.24

2至3年876.522.68750.830.88

3至4年509.130.881,510,492.00

4至5年1.288,712.00221,028.00

5年以上751.992.00696.351.56

小计8.006,182.068,151,780.43

减：坏账准备1,795,072.751,406,885.77

合计6,211,109.316,744,894.66

财务报表附注第41页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8.006,182.06100.001,795,072.7522.426,211,109.318,151,780.43100.001,406,885.7717.266,744,894.66

其中：

账龄组合8.006,182.06100.001,795,072.7522.426.211,109.318,151,780.43100.001,406,885.7717.266.744,894.66

合计8.006,182.06100.001.795.072.756.211,109.318.151.780.43100.001,406,885.776.744,894.66

0

财务报表附注第42页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合8,006,182.061,795,072.7522.42

合计8,006,182.061,795,072.75

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值)整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

上年年末余额1,406,885.771,406,885.77

上年年末余额在本期1,406,885.771,406,885.77

--转入第二阶段

-转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提388.186.98388186.98

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额1,795,072.751,795,072.75

其他应收款项账面余额变动如下：账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值）

上年年末余额8,151,780.438,151,780.43

上年年末余额在本期8,151,780.438,151,780.43

-转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

财务报表附注第43页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值)

本期新增13,993,830.1913,993,830.19

本期终止确认14,139,428.5614,139,428.56

其他变动

期末余额8.006,182.068,006,182.06

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账1,406.885.77388,186.981,795,072.75

合计1,406,885.77388.186.981,795,072.75

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金5,562,690.226,019,845.26

备用金及职工借款1,654,716.321,422,973.18

押金446,372.58331,942.14

房租保证金80.158.36

社保公积金342,402.94296.861.49

合计8,006,182.068.151.780.43

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

陕西省公路局保证金893,000.001-2年11.15160,740.00

农民工工资保障金保证金873,900.004-5年10.92602,991.00

南昌市市政工程管理处保证金475,000.002-3年5.93147,250.00

吉林省公路管理局保证金447,500.001年以内5.5922,375.00

青海省交通科学研究院保证金348,000.001年以内、5年以上4.35300,500.00

合计3,037,400.0037.941,233,856.00

财务报表附注第44页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度

财务报表附注

(+)存货

1、存货分类项目期末余额上年年末余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料14,643,403.91163,731.5714,479,672.3411,768,150.07126,763.1211.641,386.95

周转材料48,267.3048,267.3048,267.3048.267.30

在产品16,434,379.8148,390.2516,385,989.5617675,727.7217,675,727.72

库存商品3,158,779.323,158,779.322,849,902.662,849,902.66

合同履约成本13,082,410.12295,174.1712,787,235.9511.555,215.831,049,376.9710.505,838.86

合计47.367,240.46507,295.9946,859,944.4743,897,263.581,176,140.0942,721,123.49

财务报表附注第45页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料126,763.12163,731.57126.763.12163,731.57

在产品48,390.2548,390.25

合同履约成本1.049,376.97754,202.80295,174.17

合计1,176,140.09212,121.82754.202.80126,763.12507,295.99

财务报表附注第46页中公高科养护科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

(七)

合同资产

1、

合同资产情况项目期末余额上年年末余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1年以内4316,020.00134,561.104,181,458.903,410.898.8068.217.983,342,680.82

1至2年2,455,268.30228,591.832,226,676.473,993,626.70279.553.873,714,072.83

2至3年1743,786.70296,443.741,447,342.96387,000.0054,180.00332,820.00

3至4年387,000.00104,490.00282,510.00

4至5年

5年以上190,500.00190,500.00190,500.00190,500.00

合计9,092575.00954586.678,137988.337982,025.50592,451.857389,573.65

财务报表附注第47页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

2、

合同资产按减值计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）账面价值比例金额（%）计提比例金额（%）

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备9.092.575.00100.00954586.6710.508.137.988.337982,025.50100.00592,451.857.427,389,573.65

其中：

账龄组合9,092,575.00100.00954.586.6710.508.137.988.337982,025.50100.00592,451.857.427389.573.65

合计9,092,575.00100.00954586.678,137,988.337,982,025.50100.00592,451.857389.573.65

财务报表附注第48页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

1名称期末余额

合同资产减值准备计提比例（%）

账龄组合9,092,575.00954.586.6710.50

合计9.092,575.00954.586.67

3、

本期合同资产计提减值准备情况项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

按组合计提坏账592,451.85362,134.82954,586.67

合计592,451.85362,134.82954,586.67

Y)

其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴个税19.50

待抵扣、待认证进项税额17.464,808.667.475.839.74

合计17,464,828.167475.839.74

财务报表附注第49页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

(九)

长期股权投资被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

联营企业

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司5362.557.8474,399.301.700.830.687,137.787.82

中公实业工程咨询（吉林）有限公司1.700,830.68--1,700,830.68

合计7063,388.5274.399.307,137,787.82

说明：中公诚科（吉林）工程检测有限公司于2021年3月15日召开股东会，同意中公诚科（吉林）工程检测有限公司以吸收合并方式并

购中公实业工程咨询（吉林）有限公司，合并后中公实业工程咨询（吉林）有限公司注销，中公诚科（吉林）工程检测有限公司更名为中

公诚科（吉林）工程咨询有限公司。

财务报表附注第0页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

(十)

其他权益工具投资项目期末余额上年年末余额

北京路桥瑞通科技发展有限公司300,000.00300,000.00

合计300,000.00300,000.00

（十一）固定资产

1、

固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额

固定资产161,565,717.02165,405,011.54

固定资产清理

合计161,565,717.02165,405,011.54

财务报表附注第51页

财务报表附注第52页（4）期末余额

—处置或报废

（3）本期减少金额

一计提

（2）本期增加金额

（1）上年年末余额

3.减值准备

72.979,792.3883.3843811,945,883.6510.517,612.2922.851,746.6227.581,165.44（4）期末余额

385.060.77385.060.77处置或报废

385,060.77385.060.77（3）本期减少金额

9.238.755.5621.583.121.681.274.74501,206.503,466,776.503.567,914.70一计提

9.238.755.5621.583.121,681,274.74501,206.503,466,776.503.567,914.70（2）本期增加金额

64,126,097.5961.801.2610.649,669.6810.016,405.7919.384.970.1224,013,250.74（1）上年年末余额

2.累计折旧

234,545,509.401386,799.6514.512,162.0311.865,743.1337.835.153.48168.945.651.11（4）期末余额

403,489.41403,489.41一处置或报废

403,489.41403,489.41（3）本期减少金额

5.417889.681,294,805.46831.925.87513,274.342.777884.01—购置

5,417.889.681.294.805.46831.925.87513.274.342.777,884.01（2）本期增加金额

229.531,109.1391,994.1914.083.725.5711.352,468.7935.057,269.47168,945,651.11（1）上年年末余额

1.账面原值

合计办公设备电子设备运输工具机器设备房屋及建筑物项目

2、

固定资产情况

财务报表附注

二○二一年度

中公高科养护科技股份有限公司财务报表附注第53页值

165,405,011.5430,192.933,434055.891,336,063.0015.672,299.35144,932,400.37

（2）上年年末账面价

161.565,717.021.303,415.272.566.278.381348,130.8414.983.406.86141.364,485.67（1）期末账面价值

4.账面价值

合计办公设备电子设备运输工具机器设备房屋及建筑物项目

财务报表附注

二○二一年度

中公高科养护科技股份有限公司

中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

3、

通过经营租赁租出的固定资产情况项目机器设备运输工具合计

1.账面原值

（1）年初余额1.760,645.84579,099.002.339,744.84

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额1.760,645.84579,099.002.339,744.84

2．累计折旧

（1）年初余额203,150.81550,144.05753,294.86

（2）本期增加金额167,261.34167.261.34

—计提167.261.34167.261.34

（3）本期减少金额

（4）期末余额370,412.15550.144.05920.556.20

3.减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4.账面价值

（1）期末账面价值1.390.233.6928.954.951,419,188.64

（2）年初账面价值1.557.495.0328.954.951586,449.98

（十二）在建工程

1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额

在建工程227,460.289.39153.760,805.23

工程物资

合计227,460,289.39153,760,805.23

2、

在建工程情况项目账面余额期末余额减值准备账面价值上年年末余额

账面余额减值准备账面价值

公路智能养护技术应用开发中心项目

225,248,768.79225,248.768.79152.574395.32152.574395.32

高速弯成仪2,211,520.602,211,520.601,186,409.911.186,409.91

合计227,460,289.39227,460.289.39153.760,805.23153,760.805.23

财务报表附注第54页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

3、

重要的在建工程项目本期变动情况项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

公路智能养护技术应用开发中心项目374.204,500.00152.574,395.3272.674373.47225,248,768.7960.1960.19募集资金、自筹资金

高速弯沉仪6808,300.001,186,409.911.025,110.692.211,520.6032.4832.48自筹资金

合计153.760,805.2373.699,484.16227,460.289.39

财务报表附注第55页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（十三）使用权资产项目房屋及建筑物合计

1.账面原值

（1）年初余额

（2）本期增加金额657.993.29657.993.29

—新增租赁657.993.29657.993.29

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额657.993.29657.993.29

2.累计折旧

（1）年初余额

（2）本期增加金额246.747.48246,747.48

一计提246,747.48246.747.48

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额246.747.48246,747.48

3.减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

一计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产…44

（4）期末余额

4.账面价值

（1）期末账面价值411245.81411,245.81

（2）年初账面价值

（十四）无形资产

1、无形资产情况项目软件土地使用权专利权非专利技术著作权合计

1.账面原值

（1）上年年末余额3.284.817.2736.552,630.00180,550.00752,000.00831,590.0041,601,587.27

（2）本期增加金额548.627.43548,627.43

—购置548.627.43548,627.43

（3）本期减少金额

财务报表附注第56页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注项目软件土地使用权专利权非专利技术著作权合计

—处置

（4）期末余额3.833,444.7036.552,630.00180,550.00752,000.00831,590.0042,150,214.70

2．累计摊销

（1）上年年末余额2.875,033.463.388.985.61180,550.00676,405.37831,590.007.952,564.44

（2）本期增加金额281,329.09786,728.7917,645.641.085,703.52

一计提281,329.09786,728.7917,645.641,085,703.52

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额3.156,362.554,175,714.40180,550.00694,051.01831,590.009.038.267.96

3、减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

一计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4.账面价值

（1）期末账面价值677.082.1532,376,915.6057,948.9933,111,946.74

（2）上年年末账面价值409.783.8133,163,644.3975.594.6333,649.022.83

（十五）递延所得税资产

1、

未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失20,140,497.373,021,074.6115,884,320.152382.648.02

资产减值损失1,461,882.66219,282.401,768,591.94265,288.79

内部交易未实现利润933,392.73140,008.91478.056.3671,708.46

预计负债1,689,720.84253,458.131,312.807.20196,921.08

合计24,225,493.603.633,824.0519,443,775.652,916,566.35

2、

未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损9.283,645.987,794,204.64

财务报表附注第57页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计9.283,645.987.794.204.64

3、

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

20211,184,144.55

20221,496,514.701,496,514.70

20232,125,724.912,125,724.91

20242.987.820.482.987.820.48

20252.673,585.89

合计9.283.645.987.794,204.64

（十六）短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款2,000,000.002,000,000.00

合计2,000,000.002,000,000.00

说明：短期借款系北京市路兴公路新技术有限公司与广发银行股份有限公司北京清

华东路支行于2021年9月签署的借款合同，约定借款利率为4%，最高限额200万，

每笔借款不超过12个月，由北京首创融资担保有限公司进行信用担保。

（十七）应付账款

1、

应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内11.881.068.6812.630.894.97

1-2年5.703.918.582,313.263.76

2-3年1,426,193.951.805,552.59

3年以上913.135.82131,980.66

合计19.924,317.0316.881,691.98

财务报表附注第58页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（十八）合同负债

1、

合同负债情况项目期末余额上年年末余额

1年以内20.998.398.4030.098,912.34

1-2年2.523,152.562.699.887.45

2-3年1,460.313.301.585,849.06

3年以上1.771,698.12639.622.64

合计26.753.562.3835.024,271.49

（十九）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬15.798.712.5467,027,087.9165.935.536.9816,890,263.47

离职后福利-设定提存计划9.559.872.489,029,018.06530.854.42

辞退福利365.968.14333,468.1432,500.00

一年内到期的其他福利

合计15.798,712.5476.952.928.5375.298,023.1817453,617.89

2、

短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴15,449,219.1455.979.445.1054.861,200.6716.567,463.57

（2）职工福利费408,778.94408.778.94

（3）社会保险费349,193.404,556,602.534.583,716.03322,079.90

其中：医疗保险费349,193.404475.185.744.508,740.23315,638.91

工伤保险费77959.5871.518.596,440.99

生育保险费3,457.213,457.21

（4）住房公积金300.004.994.577.004.994,157.00720.00

（5）工会经费和职工教育经费1.087,684341,087,684.34

合计15.798.712.5467.027,087.9165.935,5369816.890.263.47

财务报表附注第59页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

3、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险6,567389.746.052638.44514.751.30

失业保险费247.258.43231,155.3116,103.12

企业年金缴费2,745,224.312,745,224.31

合计9.559,872.489,029,018.06530.854.42

（二十）应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4.487.067.374.242,833.85

企业所得税4651,499.052.308,879.00

个人所得税279,740.20278.790.04

城市维护建设税226,753.61277,730.96

教育费附加134,769.33119,027.57

地方教育费附加89.846.2479.351.72

其他121.00

合计9.869,675.807306,734.14

（二十一）其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息

应付股利11,162.8511,162.85

其他应付款项9,171,747.218.965,057.86

合计9,182,910.068.976,220.71

1、

应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利11,162.8511,162.85

合计11,162.8511,162.85

说明:应付普通股股利系北京市路兴公路新技术有限公司应付个人股东股利，

由于此股东已离世，故本年度暂未支付。

财务报表附注第60页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金652,139.40572,139.40

往来款8,456,079.658.357,767.22

其他63,528.1635,151.24

合计9.171.747.218.965.057.86

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

中国重型汽车集团唐山市宏远专用汽车有限公司5,631275.18尚未交付车辆的代收车体款

（二十二）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税69,053.64287,081.46

合计69,053.64287.081.46

（二十三）租赁负债项目期末余额

租赁付款额336,000.00

减：未确认融资费用14,006.71

合计321,993.29

（二十四）预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产品质量保证1.312.807.201.235.988.80859.075.161.689.720.84产品维修保证金

合计1,312,807.201.235,988.80859.075.161,689,720.84

财务报表附注第61页

：中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（二十五）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30.618,355.50100,000.004633,998.9926.084356.51

合计30.618,355.50100,000.004633,998.9926,084,356.51

财务报表附注第62页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度

财务报表附注

涉及政府补助的项目：负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

公路养护技术国家工程研究中心创新能力建设项目(注1）28.752.545.893,367993.2025,384,552.69与资产相关

公路养护决策技术规范制订(注2）723.892.3224,088.50699.803.82与收益相关

公路非现场执法系统技术规范制订(注3）515,726.49515.726.49与收益相关

农村公路养护技术规范制订(注4)280871.97280.871.97与收益相关

公路养护作业单位资质管理政策及评定指标研究(注5）120.166.80120,166.80与收益相关

四好农村路法制保障体系研究(注6）225,152.03225,152.03与收益相关

“四好农村路”信息化管理应用研究(注7）100,000.00100,000.00与收益相关

合计30.618,355.50100,000.004633,998.9926.084356.51

注1:根据2012年6月15日中华人民共和国交通运输部“关于报送公路养护技术国家工程研究中心创新能力建设项目资金申请报告的函”

（交函规划【2012】148号），和2012年10月19日国家发展和改革委员会办公厅“国家发展改革委办公厅关于公路养护技术国家工程研

究中心创新能力建设项目的复函”（发改办高技【2012】2949号），公路养护技术国家工程研究中心创新能力建设项目总投资21,905万元。

其中，国家安排补助资金3000万元，主要用于建设公路养护技术的研发、工程化试验验证条件和产业化示范设施等；交通运输部安排补

助资金2000万元；银行贷款4000万元，其余资金由单位自筹解决。

随着“公路养护技术国家工程研究中心创新能力建设项目”研发楼装修工程竣工及相关实验设备安装验收，转入固定资产并开始计提折旧，

与其相关的政府补助按相应资产的折旧年限结转损益。

财务报表附注第63页

中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

注2:根据与交通运输部公路局签订合同，中公高科养护科技股份有限公司承担“公路养护决策技术规范制订”项目的编写任务，项目时间

为2018年6月至2020年6月，该项目总经费0万元，2018年度拨付40万元，提交送审稿后拨付50万元。

注3：根据与交通运输部公路局签订合同，中公高科养护科技股份有限公司承担“公路非现场执法系统技术规范制订”项目的编写任务，项

目时间为2018年5月至2019年12月，该项目总经费0万元，2018年度拨付0万元，提交送审稿后拨付40万元。

注4:根据与交通运输部公路局签订合同，中公高科养护科技股份有限公司承担“农村公路养护技术规范制订”项目的编写任务，项目时间

为2018年5月至2019年12月，该项目总经费0万元，2018年度拨付40万元，提交送审稿后拨付50万元。

注5：根据交通运输战略规划政策项目任务书，中公高科养护科技股份有限公司承担“公路养护作业单位资质管理政策及评定指标”项目的

研究工作，项目时间为2018年1月至2019年7月，该项目部拨经费为40万元。

注6:根据交通运输战略规划政策项目任务书，中公高科养护科技股份有限公司承担“四好农村路’法制保障体系”项目的研究工作，项目

时间为2018年1月至2019年2月，该项目部拨经费为50万元，2018年度拨付25万元，2019年度拨付25万元。

注7:根据与交通运输部签订合同，中公高科养护科技股份有限公司承担“四好农村路”信息化管理应用的项目研究工作，项目时间为2021

年6月至2021年10月，该项目拨付经费为10万元。

财务报表附注第4页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（二十六）股本项目上年年末余额本期变动增（+）减（一）期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额66,680,000.0066.680,000.00

其中：限售股

流通股66,680,000.0066,680,000.00

（二十七）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）220.710.452.33220.710.452.33

合计220.710,452.33220,710,452.33

（二十八）盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积33.340,000.0033,340,000.0033,340,000.00

任意盈余公积2,160,180.502,160,180.502,160,180.50

合计35.500.180.5035.500,180.5035.500,180.50

（二十九）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润341,912,755.38317.877.978.25

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减一）

调整后年初未分配利润341.912.755.38317.877.978.25

加：本期净利润37.783,286.7535.040.322.33

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利7,008,068.0011,005,545.20

转作股本的普通股股利

期末未分配利润372.687,974.13341,912,755.38

注：根据2021年4月召开的股东大会决议，公司分配2020年度利润7008.068.00

元。

财务报表附注第65页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（三十）营业收入和营业成本

1、

营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额

收入成本收入成本

主营业务196.837.916.81102.698,484.84176,118,242.3485,041,162.91

其他业务6,457,065.491,740,814.693,590,880.80621,955.43

合计203,294982.30104,439,299.53179,709,123.1485.663,118.34

2、

营业收入明细：项目本期金额上期金额

主营业务收入196,837,916.81176,118,242.34

其中:路况快速检测系统开发与集成收入64,000,048.6759,128,261.19

公路养护决策咨询收入109.685,209.66101,495,651.19

公路养护分析系统开发与销售收入23,152,658.4815,494,329.96

其他业务收入6,457,065.493.590.880.80

其中：租赁收入6,457,065.493.590.880.80

合计203,294,982.30179,709,123.14

3、

公司前五名客户的营业收入情况

占公司全部营业收入的

客户名称

与本公司关系营业收入总额中咨公路养护检测技术有限公司第三方客户10.636,794.06比例(%)5.23

浙江省公路与运输管理中心第三方客户9,152,830.194.50

中路高科交通检测检验认证有限公司同一母公司9,102.571.504.48

江苏省南京市公路管理处公路科学研究所第三方客户7,890,008.343.88

陕西省公路局第三方客户7.622,641.523.75

合计44,404,845.6121.84

（三十一）税金及附加项目本期金额上期金额

房产税1,423,943.461,422,331.36

城市维护建设税557.384.76558,391.89

土地使用税276,566.88279,266.88

财务报表附注第66页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

教育费附加299,602.09239,310.81

地方教育费附加199,734.72159,540.54

印花税99.389.8061,865.40

车船使用税34,100.3329,275.80

其他1,955.38

合计2890,722.042,751,938.06

（三十二）销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬4,112,505.072,473,916.06

销售服务费3,938,112.313.525,941.53

差旅费828,766.08522,124.38

办公费624,842.15387,057.47

折旧费103,385.3553.047.65

业务经费156,782.4478,710.67

交通费109,071.2434,001.11

租赁费128,934.5766.862.89

广告费16,002.80

劳务费66.923.5614,944.33

其他16,617.2511,324.11

合计10.085,940.027,183,933.00

（三十三）管理费用

项目

本期金额职工薪酬23.753,416.51上期金额22,144,426.59

折旧费4670,830.834833,308.40

办公费3,548,010.193.028,807.65

无形资产摊销910,398.031,159,659.24

租赁费768.535.84895,415.61

残疾人保证金592,062.41

差旅费578,577.63431,550.03

聘请中介机构费495.535.211,190,150.10

交通费410.648.98600,827.25

劳务费311,246.30279,520.82

财务报表附注第67页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

其他133,356.78382,257.87

业务招待费87,607.7095,091.11

通讯费86,011.86113,414.01

合计36,346,238.2735,154,428.68

（三十四）研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬8.690.824.178.952.371.41

固定资产折旧2.083,806.382.008,899.33

委外费用383,440.96651,528.92

材料及配件734,647.64610,563.98

差旅费102,399.83572,659.48

劳务费466,994.88193,072.41

租赁费40,274.5593,960.51

办公费用184378.8961.842.62

知识产权申请费10,000.008,465.00

业务招待费5,311.00

其他23,631.6417.116.87

合计12.725,709.9413,170,480.53

（三十五）财务费用

项目

本期金额上期金额利息费用75,511.5820.515.54

减：利息收入4183,668.881,150.919.39

手续费支出26,360.8827,493.67

合计-4,081,796.42-1,102,910.18

（三十六）其他收益项目本期金额上期金额

政府补助6.281,299.825.555,329.10

进项税加计抵减575,150.40540.789.06

代扣个人所得税手续费返还21,106.444975.66

税额减免280.00

财务报表附注第68页

中公高科养护科技股份有限公司

二〇二一年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

合计6.877,836.666,101,093.82

计入其他收益的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

公路养护技术国家工程研究中心创新能力建设项目3,367,993.203,367,993.20与资产相关

公路养护决策技术规范制订24,088.507,422.07与收益相关

公路非现场执法系统技术规范制订515,726.4936,207.14与收益相关

农村公路养护技术规范制订280.871.9721,848.86与收益相关

公路养护作业单位资质管理政策及评定指标研究120,166.801,079.65与收益相关

四好农村路法制保障体系研究225,152.033,209.21与收益相关

中关村科技园海淀园管委会-知识产权补贴款18,000.00与收益相关

“四好农村路”信息化管理应用研究100,000.00与收益相关

稳岗补贴6.858.34325,611.71与收益相关

软件增值税即征即退1,640,442.491,773,957.26与收益相关

合计6.281,299.825.555,329.10

（三十七）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益74399.30-1,625,747.24

理财产品投资收益54.465.752,123,320.54

合计128,865.05497.573.30

（三十八）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失4650,728.691.993,257.86

其他应收款坏账损失388,186.98174,094.56

合计5.038,915.672,167,352.42

财务报表附注第69页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注（三十九）资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失212,121.821.049.376.97

合同资产减值损失362.134.82592,451.85

合计574256.641,641,828.82

（四十）资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损益-1,212.50

合计-1,212.50

（四十一）营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

与日常活动无关的政府补助5,000.00292,600.005,000.00

其他42,998.4742.998.47

合计47998.47292,600.0047,998.47

计入营业外收入的政府补助补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

临时性岗位补贴292,600.00与收益相关

信用报告补贴5,000.00与收益相关

合计5,000.00292,600.00

（四十二）营业外支出项目本期金额计入当期非经常性损上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失18,428.649,981.5118,428.64

罚款及违约金100.00

其他1,773.381,773.38

合计10,081.5120,202.02

20.202.02

财务报表附注第70页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

（四十三）所得税费用

1、

所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用6,836,130.865.935,842.30

递延所得税费用-717.257.70-494,461.96

合计6,118,873.165,441,380.34

2、

会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额142,310,194.77

按适定/适用税率计算的所得税费用6,346,529.22

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响11,159.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响14.664.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响91.366.98

税法规定的额外可扣除费用

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除的影响-344,846.94

所得税费用6.118.873.16

（四十四）每股收益

1、

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润37.783,286.7535.040,322.33

本公司发行在外普通股的加权平均数66,680,000.0066.680,000.00

基本每股收益0.570.53

其中：持续经营基本每股收益0.570.53

终止经营基本每股收益

财务报表附注第71页中公高科养护科技股份有限公司二〇二一年度财务报表附注

2、

稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目

本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）37.783.286.7535.040.322.33

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）66,680,000.0066,680.000.00

稀释每股收益0.570.53

其中：持续经营稀释每股收益0.570.53

终止经营稀释每股收益

（四十五）现金流量表项目

1、

收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金、备用金等2.028.686.556,315.288.07

政府补助11858.34636,211.71

利息收入4.183.668.881,150,919.39

往来款210,000.00416,174.02

收回保函保证金520,480.39

其他10,999.97

合计6,445,213.749.039,073.58

2、

支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额

上期金额金融机构手续费26,360.8827,493.67

投标、履约保证金2.638,721.804,144,004.88

支付的往来款2,165,572.07469,256.95

除金融机构手续费外的期间费用（或办公费、差旅费、业务招待费等费用开支）12,111,935.6513.272,649.55

捐赠、罚款支出100.00

其他424,774.701.380,232.49

合计17.367,365.1019.293,737.54

财务报表附注第72页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

3、

收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品20,000,000.00260,000,000.00

合计20,000,000.00260,000,000.00

4、

支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

理财产品20,000,000.00135,000,000.00

合计20,000,000.00135,000,000.00

5、

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

证券登记手续费3,425.894,265.01

合计3,425.894,265.01

（四十六）现金流量表补充资料

1、

现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润36,191,321.6134,517.546.24

加：信用减值损失5.038,915.672,167,352.42

资产减值准备574.256.641.641.828.82

固定资产折旧9.238.755.569,003,731.97

使用权资产折旧246,747.48

无形资产摊销1,085,703.521,312,930.19

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以cc”号填列）-1,212.50

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）18,428.649,981.51

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）75.511.5820,515.54

投资损失（收益以“-”号填列）-128.865.05-497.573.30

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-717.257.70-494,461.96

财务报表附注第73页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“一”号填列）-4,138,820.98-9,392.347.73

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）2.766,623.83-6,804,508.56

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-14.096,102.624709,896.42

其他

经营活动产生的现金流量净额36.155,218.1836.193,679.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额193,583,914.97249,826.621.39

减:现金的期初余额249,826,621.39165,294,214.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-56,242,706.4284.532,407.18

2、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金193,583,914.97249.826,621.39

其中：库存现金300.00

可随时用于支付的银行存款193.583,914.97249.826,321.39

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额193,583,914.97249.826.621.39

（四十七）所有权或使用权受到限制的资产

■项目期末账面价值受限原因

货币资金1.255,024.76保函保证金

合计1255,024.76■

财务报表附注第74页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

（四十八）政府补助

1、

与资产相关的政府补助种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目

本期金额上期金额

公路养护技术国家工程研究中心创新能力建设项目3,367993.20递延收益3.367993.203,367,993.20其他收益

2、

与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目

本期金额上期金额

公路养护决策技术规范制订24,088.5024,088.507,422.07其他收益

公路非现场执法系统技术规范制订515,726.49515.726.4936,207.14其他收益

农村公路养护技术规范制订280,871.97280.871.9721,848.86其他收益

公路养护作业单位资质管理政策及评定指标研究120,166.80120,166.801,079.65其他收益

四好农村路法制保障体系研究225,152.03225,152.033,209.21其他收益

中关村科技园海淀园管委会-知识产权补贴款18,000.00其他收益

“四好农村路”信息化管理应用研究100,000.00100,000.00其他收益

软件增值税即征即退1,640,442.491,640,442.491773,957.26其他收益

稳岗补贴6.858.346858.34325,611.71其他收益

2020年度信用报告补贴5,000.005,000.00营业外收入

六、

合并范围的变更

本报告期本公司合并范围无变更。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、

企业集团的构成子公司名称

主要经营地注册地业务性质持股比例(%）取得方式

直接间接

中公高科（霸州）养护科技产业有限公司科学研究

河北霸州河北霸州和技术服100.00投资设立

务业

北京市路兴公路新技术有限公司

科学研究同一控制

北京市北京市和技术服53.44下企业合

务业并

财务报表附注第75页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%）取得方式

直接间接

中公慧科（杭州）交通技术有限公司杭州市杭州市科学研究和技术服务业55.00投资设立

2、

重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

北京市路兴公路新技术有限公司46.56%-954,547.495543,597.63

·

财务报表附注第76页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

3、

重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额流动资产上年年末余额

非流动资产资产合计流动负债非流动负负债合计

北京市路兴公路新债流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

技术有限公司19.885,192.864,384,220.2824269,413.1411,754,766.72608,294.1412,363,060.8624,473,900.122,645,699.0327,119,599.1512,847,605.79315,496.1213,163,101.91

财务报表附注第77页子公司名称本期金额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流上期金额

北京市路兴公路新技术有限公司13,148,465.74-2,050,144.96-2,050,144.96量1,667,786.24营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

16,527,424.6516,600.4516,600.45-4,972,879.34

中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

4、

重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接间接

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司吉林省吉林省技术检测19.90权益法

注：中公高科对联营企业外派董事，对联营企业可以施加重大影响。

5、

重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司中公诚科（吉林）工程检测有限公司中公实业工程咨询（吉林）有限公司

流动资产58.709,139.9533,161,196.5319.773.796.83

非流动资产5.975,048.037,112,891.40720,120.21

资产合计64.684,187.9840.274,087.9320,493,917.04

流动负债36.113,728.1219.813,916.5213.498.922.35

非流动负债

负债合计36,113,728.1219,813,916.5213,498.922.35

少数所有者权益

归属于母公司所有者权益28.570.459.8620,460,171.416,994,994.69

按持股比例计算的净资产份额5.685.521.514.071.574.111.392,003.94

调整事项1290.983.731.290,983.73308.826.73

—其他1290.983.731.290,983.73308.826.73

对联营企业权益投资的账面价值6.976,505.245.362.557.841.700.830.68

营业收入96.570.785.9463,423,925.7012.220.240.73

净利润373.865.832,402,190.63-9.639,964.94

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额373,865.832,402,190.63-9.639.964.94

本期收到的来自联营企业的股利

八、

与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括

汇率风险、利率风险和其他价格风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所

采取的风险管理政策如下所述：

财务报表附注第78页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关

指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本

公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风

险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经

营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风

险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务

部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控

制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的

风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)

信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的

以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银

行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关

政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可

能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信

用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司

会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险

在可控的范围内。

(二)

流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务

部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12

个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还

债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够

备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

财务报表附注第79页中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目期末余额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

应付账款19.924,317.0319.924,317.03

其他应付款9,182,910.069,182,910.06

合计29,107,227.0929,107,227.09

(三)项目上年年末余额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

应付账款16.881,691.9816.881,691.98

其他应付款8.976,220.718.976,220.71

合计25,857,912.6925.857912.69

市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、

利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波

动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及

现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的

比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，

本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波

动的风险。本公司本报告期无外币核算业务，未签署任何远期外汇合约或货

币互换合约。

3、

其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风

险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动

的风险。

财务报表附注第80页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，公司的主要金融

工具不存在重大的市场风险敞口，但管理层会随时监控有关的风险。

九、

关联方及关联交易

(一)

本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

中路高科交通科技集团有限公司北京投资及管理10,000.0046.2446.24

本公司的母公司情况的说明：

本公司最终控制方是交通运输部公路科学研究所，中路高科交通科技集团有限公司

为交通运输部公路科学研究所之全资子公司。

(二)

本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)

本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)

其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

北京公科固桥技术有限公司同一母公司

北京新桥技术发展有限公司同一母公司

北京路桥瑞通科技发展有限公司参股公司

中路高科交通检测检验认证有限公司同一母公司

北京中交华安科技有限公司同一母公司

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司联营企业

王锋监事

中公高远（北京）汽车检测技术有限公司同一母公司

1、关联交易情况

财务报表附注第81页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中公高远（北京）汽车检测技术有限公司技术检测19.811.329,433.96

交通运输部公路科学研究所计量费2,205,047.69

水电物业53,584.2063,499.64

其他9,811.3266,857.52

北京中交华安科技有限公司技术服务266,037.741,118,020.04

中路高科交通检测检验认证有限公司技术服务42,452.83151,415.09

北京新桥技术发展有限公司计量费1,432,924.49

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中路高科交通检测检验认证有限公司路况快速检测系统开发与集成5.398,123.89

公路养护决策咨询收入3.624,801.591,035,013.20

北京公科固桥技术有限公司公路养护决策咨询收入1,013,717.921,671,968.87

北京路桥瑞通科技发展有限公司公路养护决策咨询收入81,509.4312,735.85

北京新桥技术发展有限公司公路养护决策咨询收入706,128.68182,202.69

路况快速检测系统开发与集成收入9.603.54902.654.87

交通运输部公路科学研究所公路养护决策咨询收入754,716.982,736,011.71

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司公路养护决策咨询收入5.948,623.596.091,273.59

路况快速检测系统开发与集成收入371,529.20

3、

关联租赁情况

本公司作为出租方：承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中路高科交通检测检验认证有限公司设备79,646.02

财务报表附注第82页中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

本公司作为承租方：出租方名称租赁资产种类本期金额上期金额

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产承担的租赁负债利息支出确认的租赁费

交通运输部公路科学研究所房屋531.987.51840,171.46

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司车辆84.955.75

4、

关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬10,322,662.139387.644.05

关键管理人员包括公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书、财务

负责人以及其他由公司董事会聘任的高级管理人员。

(五)

关联方应收应付款项

1、应收项目项目名称关联方期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

北京公科固桥技术有限公司2,846,828.00372,738.711,772,287.0035,445.74

北京新桥技术发展有限公司288.496.4014,424.82658.634.8513,172.70

北京路桥瑞通科技发展有限公司86,400.004,320.00

中路高科交通检测检验认证有限公司9.046,024.68561,997.701,899,274.0037,985.48

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司1,289,328.2038,679.85208,921.174,178.43

合同资产

北京新桥技术发展有限公司51,000.001,020.00

其他应收款

王锋8,220.57164.41

财务报表附注第83页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

2、

应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款

北京中交华安科技有限公司353.982.301.089,831.36

中路高科交通检测检验认证有限公司151,415.09151,415.09

交通运输部公路科学研究所2,412,407.692.736,011.71

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司11320.76

合同负债

交通运输部公路科学研究所2,547,169.822.905,660.38

中公诚科（吉林）工程咨询有限公司185,849.05

中路高科交通检测检验认证有限公司1.829,964.00

(六)

关联方承诺

本公司无需要披露的关联方承诺。

十、承诺及或有事项

(一)

重要承诺事项

截止2021年12月31日，公司不存在需披露的重要承诺事项。

(二)

或有事项

截至2021年12月31日，本公司尚未结清的保函余额为1.255.024.76元，全部为履

约保函。

十一、资产负债表日后事项

利润分配情况拟分配的利润或股利7

经审议批准宣告发放的利润或股利

十二、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同

财务报表附注第84页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，

定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本

公司以不同的产品和服务为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成

本按照不同的产品或服务进行划分，分部间转移价格按照实际交易价格为基

础确定。

2、

报告分部的财务信息

公司主要在中华人民共和国大陆经营与公路养护相关的业务，而且主要可辨

认资产都位于中国大陆。公司对外交易收入均来源于本国。公司的主要经营

决策者为公司董事会，向董事会报告用于经营决策和资源分配的资料以各业

务部门整体经营为基础编制，为公司内部报告的唯一经营分部。

相关主营业务收入、主营业务成本的具体内容详见附注五、（三十）

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票380.000.00

商业承兑汇票

合计380,000.00

(二)

应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄

期末余额上年年末余额1年以内66.351,433.6164.097.257.53

1至2年21.634,639.2616.694,167.33

2至3年6,264,558.9710.052,488.70

3至4年3.952,711.396,039,658.68

4至5年5,024,045.803.858,546.80

5年以上6,248,922.303,712,375.50

小计109,476,311.33104,454,494.54

减：坏账准备14,494,514.2110.614,840.59

合计94.981,797.1293,839,653.95

财务报表附注第85页

中公高科养护科技股份有限公司

二○二一年度

财务报表附注

2、

应收账款按坏账计提方法分类披露类别账面余额金额比例（%）期末余额坏账准备

账面价值账面余额上年年末余额坏账准备账面价值

金额计提比

金额比例计提比

按单项计提坏账准备例（%）（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备109,476,311.33100.0014,494,514.21

其中：13.2494981,797.12104,454,494.54100.0010,614,840.5910.1693,839,653.95

账龄组合109,476,311.33100.0014,494,514.2113.24

关联方组合94.981,797.12104,268,653.8399.8210,614,840.5910.1893,653,813.24

合计109,476,311.33100.0014,494514.21185,840.710.18185,840.71

94981,797.12104,454,494.54100.0010,614,840.5993,839653.95

财务报表附注第86页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：名称应收账款期末余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合109.476,311.3314,494,514.2113.24

关联方组合

合计109,476,311.3314,494,514.21

3、

本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销

单独计提坏账

按组合计提坏账10.614,840.594,510,173.62630.500.0014,494,514.21

合计10,614,840.594.510,173.62630.500.0014,494,514.21

4、

本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款

630.500.00

其中重要的应收账款核销情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生

浙江省公路管理局软件系统销售款630,000.00预计无法收回总经理办公会否

合计630,000.00

5、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

中路高科交通检测检验认证有限公司9.046,024.688.26330,448.07

广东省公路工程质量监测中心8,474,500.00bLL534.585.00

财务报表附注第87页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度

财务报表附注单位名称期末余额

应收账款占应收账款合计数的比例(%）坏账准备

四川华腾公路试验检测有限责任公司5,601,771.505.12392,652.98

江苏省南京市公路管理处公路科学研究所5,557,000.005.08166,710.00

安徽省公路工程检测中心4098,756.003.74199,762.68

合计32,778,052.1829.941,624,158.73

(三)

其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项209,718,081.34116.238.280.76

合计209,718,081.34116.238,280.76

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄

期末余额

上年年末余额1年以内113.988,714.20114.595,023.87

1至2年95,163,222.17960.399.56

2至3年574,900.00269.662.34

3至4年98.962.34586,592.00

4至5年364,812.00221,028.00

5年以上750.328.00694687.56

小计210,940,938.71117,327,393.33

减：坏账准备1,222,857.371,089,112.57

合计209,718,081.34116,238280.76

财务报表附注第88页

中公高科养护科技股份有限公司

二〇二一年度

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露类别账面余额比例金额（%）期末余额坏账准备

账面价值账面余额比例上年年末余额坏账准备账面价值

金额计提比

按单项计提坏账准备例（%）金额（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备210,940,938.71100.001,222,857.37

其中：0.58209,718,081.34117.327393.33100.001,089,112.570.93116,238,280.76

账龄组合5,504,598.272.611,222,857.3722.22

关联方组合205,436,340.4497.394,281,740.905,706,675.054.861,089,112.5719.084,617,562.48

合计210,940,938.71100.001,222,857.37205,436,340.44111,620,718.2895.14111.620,718.28

209,718,081.34117,327393.33100.001,089,112.57116,238,280.76

财务报表附注第89页中公高科养护科技股份有限公司二〇二一年度

财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合5,504,598.271.222,857.3722.22

关联方组合205,436,340.44

合计210.940,938.711.222.857.37

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

上年年末余额1,089,112.571,089,112.57

上年年末余额在本期1,089,112.571,089,112.57

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提133,744.80133,744.80

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额1.222,857.371.222,857.37

其他应收款项账面余额变动如下：账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失(已发生信用减值）

上年年末余额117,327,393.33117.327393.33

上年年末余额在本期117.327,393.33117.327393.33

-转入第二阶段

-转入第三阶段

--转回第二阶段

财务报表附注第90页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度

财务报表附注账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值）

-转回第一阶段

本期新增142,122,213.61142,122,213.61

本期终止确认48.508.668.2348.508,668.23

其他变动

期末余额210.940,938.71210.940.938.71

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额本期变动金额期末余额

计提收回或转回转销或核销

单独计提坏账

按组合计提坏账1,089,112.57133,744.801.222,857.37

合计1.089,112.57133,744.801.222,857.37

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款205,436,340.44111,620,718.28

备用金1.154,341.57919,325.39

保证金3,461,603.434,196,164.62

押金356.888.00298,457.56

其他531,765.27292.727.48

合计210.940.938.71117,327,393.33

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%）坏账准备期末余额

中公高科（霸州）养护科技产业有限公司往来款205,436,340.441年以内、1-2年98.13

陕西省公路局保证金893,000.001-2年0.4389,300.00

南昌市市政工程管理处保证金475,000.002-3年0.2380,750.00

吉林省公路管理局保证金447,500.001年以内0.2113,425.00

财务报表附注第91页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

青海省交通科学研究院保证金348,000.001年以内、5年以上0.17299,500.00

合计207.599.840.4499.17482,975.00

财务报表附注第92页

中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

(四)

长期股权投资被投资单位上年年末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损本期其他综合收益调整增减变动其他权益变动宣告发放现金股利或利计提减期末余额其他减值准备期末余额

1.子公司润值准备

中公高科（霸州）养护科技产业有限公司103,000,000.00

北京市路兴公路新技术有限公司3,298,706.79103,000,000.00

中公慧科（杭州）交通技术有限公司825,000.00275,000.003.298,706.79

小计107,123,706.79275,000.001,100,000.00

2.联营企业107.398,706.79

中公诚科（吉林）工程检测有限公司5.362.557.8474,399.30

中公实业工程咨询（吉林）有限公司1,700,830.681,700,830.687,137,787.82

小计7,063,388.5274399.30-1,700,830.68

合计114,187,095.31275,000.0074,399.307,137.787.82

114,536,494.61

财务报表附注第93页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

(五)

营业收入和营业成本

1、

营业收入和营业成本情况

本期金额

上期金额项目收入收入成本

主营业务189,005,864.2397.041,231.35160.286,264.86

其他业务3,745,040.721,142,287.933.081,274.3475,483,451.63

合计192,750,904.9598.183,519.28163,367,539.20397,110.8175,880,562.44

2、

营业收入明细：

项目主营业务收入本期金额上期金额189.005,864.23160.286,264.86

其中:路况快速检测系统开发与集成收入59.214.559.51

公路养护决策咨询收入48,439,165.41107.824,487.0098.027,441.52

公路养护分析系统开发与销售收入21.966,817.72

其他业务收入13,819,657.933,745,040.72

其中：租赁收入3,081,274.343.745,040.72

合计3.081,274.34192,750,904.95163,367,539.20

3、

公司前五名客户的营业收入情况客户名称与本公司关系营业收入总额占公司全部营业收入的

中咨公路养护检测技术有限公司第三方客户10.636,794.06比例(%)

浙江省公路与运输管理中心第三方客户9,152,830.195.524.75

中路高科交通检测检验认证有限公司同--母公司9,102,571.504.72

江苏省南京市公路管理处公路科学研究所第三方客户7890,008.344.09

陕西省公路局第三方客户7,622,641.523.95

合计44,404845.6123.04

(六)

投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益74,399.30

理财产品投资收益54,465.75-1,625,747.24

合计128,865.052,123,320.54497,573.30

财务报表附注第94页中公高科养护科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注

十四、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,645,857.33

委托他人投资或管理资产的损益54,465.75

除上述各项之外的其他营业外收入和支出47.449.65

其他符合非经常性损益定义的损益项目21,106.44个税返还

小计4.768.879.17

所得税影响额-1.074,424.58

少数股东权益影响额（税后）-22,345.09

合计3,672,109.50

(二)

净资产收益率及每股收益报告期利润

加权平均净资产收每股收益（元）

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

5.560.570.57

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

5.030.510.51

中公高科养护科技股份有限公司

（加盖公章）

二○二二年三月八日

财务报表附注第95页