中公高科养护科技股份有限公司
二〇二五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-75致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2026）第 110A003209 号
中公高科养护科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中公高科养护科技股份有限公司（以下简称中公高科公司）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中公高科公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及
2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于中公高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、22及附注五、26。
1、事项描述
中公高科公司2025年度确认的营业收入为27442.91万元，主要通过公路养护决策咨询服务、公路养护信息系统开发与销售等业务实现。中公高科公司四季度确认的收入占全年比重为50%左右，存在季节性周期特征和临近期末集中确认收入的情形。由于营业收入是评价中公高科公司经营业绩的主要指标之一，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价、测试了中公高科公司销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取样本检查销售合同，分析与相关商品或服务控制权转移的合同条款，评价收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定。
（3）执行分析程序，按类别具体分析了收入、成本、毛利的变动合理性；按照季度分析收入，判断收入季度性周期确认的合理性。
（4）对本期记录的交易选取样本，核对销售发票、销售合同及出库
单、用户证明，检查收款记录，以验证销售收入的真实性和准确性。
（5）抽查部分重要客户的工商信息，选取样本对应收账款期末余额和
年度销售额进行函证；对未收到回函的样本，执行了替代性审计程序。
（6）对临近资产负债表日的收入确认交易进行了截止测试，并对大额应收账款检查了期后回款情况。
2（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、9，及附注五、3。
1、事项描述
截至2025年12月31日，中公高科公司合并财务报表的应收账款余额为
20008.41万元，应收账款坏账准备余额为4996.39万元。由于中公高科公司
在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价了中公高科公司与预期信用损失计量相关的内部控制，并测试了关键控制运行的有效性。
（2）评估了中公高科公司管理层（以下简称管理层）确定的预期信用
损失模型的合理性；对模型中相关历史信用损失数据的准确性进行了测试，复核历史违约损失百分比的准确性；根据对客户所在行业的了解及参考外部数据源，判断管理层对前瞻性信息调整的合理性。
（3）对于单项计提预期信用损失的应收账款，选取样本复核了管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性。
（4）对于以信用风险特征为依据采用组合计提方法确认预期信用损失
的应收账款，抽样检查账龄组合划分的适当性，按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比，重新计算了预期信用损失。
（5）检查了与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。
四、其他信息中公高科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中公高科公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
3结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中公高科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中公高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中公高科公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中公高科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对中公高科公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中公高科公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中公高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二六年三月十九日
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2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提的应收款项原值高于100万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额合同资产账面价值发生重大变动
的30%以上
重要的在建工程占在建工程期末余额的50%比例以上相关主体总资产占合并报表总资产的比例超过
重要的非全资子公司10%或净利润占合并报表净利润的比例超过10%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
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按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
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因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合：账龄组合
C、合同资产
*合同资产组合：账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合：账龄组合，其他组合。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
对于应收分期收款销售商品款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款之外的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
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资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
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必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物4552.11
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类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
机器设备1059.50
电子设备3-5519.00-31.67
运输设备4523.75
办公设备3-5519.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年4个月直线法预计使用寿命软件3年直线法预计使用寿命
专利权4.5年直线法预计使用寿命
著作权9.5年直线法预计使用寿命非专利技术10年直线法预计使用寿命
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
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17、研发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
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产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
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分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
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*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司的收入主要包括路况快速检测设备研发生产与销售收入、公路养护决策咨询服务收入以及公路养护信息系统开发与销售收入。
（1）路况快速检测设备研发生产与销售收入
路况快速检测设备研发生产与销售在合同约定的标的物交付，买方验收合格出具验收单时确认收入。
（2）公路养护决策咨询服务收入
公路养护决策咨询服务业务，由于咨询周期较短等特点，根据合同约定验收条款，经客户验收确认后，按照合同金额确认收入。
（3）公路养护信息系统开发与销售收入公路养护信息系统开发与销售包括通用类软件产品销售和定制化软件开发与销售。
1）通用类软件产品销售收入确认和计量方法：通用类软件产品是指经过认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
2）定制化软件开发与销售收入确认和计量方法：定制软件是指根据与客户签订的技术
开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
定制化软件开发与销售业务一般约定售后服务条款，具体分为明确约定售后服务收入金额及未明确约定售后服务收入金额两类，对于涉及的售后服务收入确认也分为两类：
*明确约定售后服务金额：根据合同约定验收条款，经客户验收确认后，除约定的售后服务收入金额外，按照合同金额确认收入，约定的售后服务收入金额在售后服务期内按期分摊；
*未明确约定售后服务收入金额：根据合同约定验收条款，按照售后服务的期限约定一定的比例，确定售后服务收入金额，在售后服务期内按期分摊。除售后服务收入金额外，经客户验收确认后，按照合同金额确认收入。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
27、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类
如附注三、10所述，本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
如附注三、10所述，本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款
预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货跌价准备
如附注三、12所述，本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值
的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。
存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存
货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2025年 7 月 8日发布标准仓单[GT1.1]交易相关会计处理实施问答。该问答规定企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对
应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）动中获取利润的惯例，应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照《企业会计准则第22号——金融工具》的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。
本公司对执行上述会计准则对本期期初资产负债表相关项目没有影响。
（2）重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进6%、13%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率明细如下：
纳税主体名称所得税税率%中公高科养护科技股份有限公司15北京市路兴公路新技术有限公司25
中公高科（霸州）养护科技产业有限公司25
2、税收优惠及批文
1、高新技术企业税收优惠
中公高科养护科技股份有限公司于2024年10月29日取得北京市科学技术委员会、北京
市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号 GR202411000622，有效期三年。根据国家高新技术企业所得税优惠政策的相关规定，
2024年度至2026年度公司按照15%的税率征收企业所得税。
2、软件增值税即征即退
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、
《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）第一条和《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）第一条的规定，自行开发生产销售软件产品（包括将进口软件产品进行本地化改造后对外销售）的增值税一般纳税人，销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据上述政策，中公高科养护科技股份有限公司2025年度享受软件增值税即征即退优惠政策。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
银行存款333561628.03269594295.77
其他货币资金225469.20324711.30
合计333787097.23269919007.07
其中：存放在境外的款项总额
本公司其他货币资金为银行保函保证金，金额为225469.20元。
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票710060.00710060.00100000.00100000.00
商业承兑汇票400000.00400000.00
合计710060.00710060.00500000.00500000.00
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内105886052.5994817681.20
1至2年38002960.5220746709.10
2至3年8862548.7626966962.64
3至4年15640643.9814583034.87
4至5年9809248.357369126.91
5年以上21882601.0716665964.16
小计200084055.27181149478.88
减：坏账准备49963947.8641418049.81
合计150120107.41139731429.07
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备4019440.372.014019440.37100.00
按组合计提坏账准备196064614.9097.9945944507.4923.43150120107.41
其中：
账龄组合196064614.9097.9945944507.4923.43150120107.41
合计200084055.27100.0049963947.86150120107.41
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备
(%)预期信用损账面价值金额比例金额
失率(%)
按单项计提坏账准备4019440.372.224019440.37100.00
按组合计提坏账准备177130038.5197.7837398609.4421.11139731429.07
其中：
账龄组合177130038.5197.7837398609.4421.11139731429.07
合计181149478.88100.0041418049.81139731429.07按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损
账面余额坏账准备%计提依据失率（）北京特希达特种设备
3079280.003079280.00100.00预计无法收回
技术有限公司北京众达路通科技有
368717.37368717.37100.00预计无法收回
限公司
湖北长大智联工程咨476000.00476000.00100.00公司已注销询有限公司
天津利兆通科技有限95443.0095443.00100.00已吊销营业执照公司
合计4019440.374019440.37100.00
续：
上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提依据
（%）
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额名称预期信用损失率
账面余额坏账准备%计提依据（）
北京特希达特种设备3079280.003079280.00100.00预计无法技术有限公司收回
北京众达路通科技有368717.37368717.37100.00预计无法限公司收回
湖北长大智联工程咨476000.00476000.00100.00预计无法询有限公司收回
天津利兆通科技有限95443.0095443.00100.00预计无法公司收回
合计4019440.374019440.37100.00按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内105886052.596504020.256.1494817681.205531756.695.83
1至2年38002960.525962645.4815.6920746709.103126595.4315.07
2至3年8862548.762394699.9327.0226966962.646432088.2623.85
3至4年15640643.986828637.0743.6614583034.875504913.1337.75
4至5年9809248.356391344.0665.167369126.914156732.1456.41
5年以上17863160.7017863160.70100.0012646523.7912646523.79100.00
合计196064614.9045944507.49177130038.5137398609.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额41418049.81
本期计提8545898.05本期收回或转回本期核销
期末余额49963947.86
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额35876708.91元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例17.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7873929.03元。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款和应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款合同资产单位名称合同资产期产期末和合同资产减值准期末余额期末余额末余额余额合备期末余额计数的
比例%
四川华腾公路试验10333463.83203340.0010536803.835.02657304.20检测有限责任公司
北京新桥技术发展6826405.476826405.473.25516818.39有限公司北京交科公路勘察
设计研究院有限公6707056.496707056.493.19411979.01司
广东省公路工程质6124352.006124352.002.925882871.47量监测中心
山西高速公路工程5682091.125682091.122.71404955.96检测有限公司
合计35673368.91203340.0035876708.9117.097873929.03
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内2771984.5767.101680532.3336.19
1至2年61190.001.482494314.5053.72
2至3年829417.0020.0821408.310.46
3年以上468394.6111.34446986.309.63
合计4130986.18100.004643241.44100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备未结算的原因计的比例
（%）
唐山市宏远专用汽车有限公司519500.0012.58合同尚未履行完毕
合计519500.0012.58
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2904270.86元，占预付款项期末余额合计数的比例70.30%。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
北京众成佳业汽车销售服务有限公959300.0023.22司
北京佳润万业科技有限公司745641.9018.05
唐山市宏远专用汽车有限公司519500.0012.58
昆仑健康保险股份有限公司北京分391310.699.47公司
中国重型汽车集团唐山市宏远专用288518.276.98汽车有限公司
合计2904270.8670.30
5、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款5611455.818292461.82
（1）其他应收款
1按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内3356400.163408177.74
1至2年801865.521591626.02
2至3年390974.70932854.94
3至4年747433.98850466.79
4至5年133966.791575593.09
5年以上2986211.612247540.92
小计8416852.7610606259.50
减：坏账准备2805396.952313797.68
合计5611455.818292461.82
2按款项性质披露
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金1139012.051139012.052088530.122088530.12
保证金4667726.702805396.951862329.756552525.902313797.684238728.22
押金379686.40379686.40379686.40379686.40
其他2230427.612230427.611585517.081585517.08
合计8416852.762805396.955611455.8110606259.502313797.688292461.82
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3坏账准备计提情况期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备8416852.7660.102805396.955611455.81
其他组合3749126.063749126.06
账龄组合4667726.7060.102805396.951862329.75
合计8416852.7660.102805396.955611455.81期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预
类别账面余额(%)坏账准备账面价值期信用损失率
按组合计提坏账准备10606259.5040.992313797.688292461.82
其他组合4961633.604961633.60
账龄组合5644625.9040.992313797.683330828.22
合计10606259.5040.992313797.688292461.82
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
期初余额2313797.682313797.68
本期计提491599.27491599.27
期末余额2805396.952805396.95
5按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
1036200.001年以内、2-3陕西省公路局保证金
年、4-512.31863522.60年
41中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计
期末余额(%)期末余额数的比例农民工工
农民工工资保障金873900.005年以上10.38资保障金
南昌市市政工程管理处保证金475000.005年以上5.64475000.00福建省高速技术咨询有限
保证金373750.001-2年4.4458641.19公司
江西省公路管理局信息数客户往来248800.005年以上2.96248800.00据中心款
合计3007650.0035.731645963.79
6、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
/跌价准备/项目跌价准备合同履约账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值本减值准备准备
原材料11037403.84622586.3210414817.5212333421.68419963.2811913458.40
在产品13171023.101340831.2311830191.877616184.557616184.55
库存商品586479.61586479.61591169.87591169.87
周转材料48267.3048267.3048267.3048267.30
合同履约成28889614.02297671.9528591942.0717287983.53462441.7916825541.74本
合计53732787.872261089.5051471698.3737877026.93882405.0736994621.86
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料419963.28250444.4347821.39622586.32
在产品1340831.231340831.23
合同履约成本462441.79297671.95462441.79297671.95
合计882405.071888947.61510263.182261089.50
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将
项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因
用于进一步加工生产的原材料，用于进一步加工生产的原材料，原材料以产品是否跌价确定以其对应的产品是否销售确定。
用于进一步加工生产的在产品，在产品商品无法进行销售以产品是否跌价确定
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将
项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因用于进一步投入成本的合同项用于进一步投入成本的合同项
合同履约成本目，以其对应的项目合同是否跌目，以其对应的项目是否销售确价确定。定。
7、合同资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值路况快速检测
系统开发与集9961528.001607858.848353669.1612331066.751833401.9610497664.79成
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备预期预期类别账面账面比例信用比例信用
金额(%)金额价值金额损失(%)金额价值损失
率(%)率(%)按组合
计提坏9961528.00100.001607858.8416.148353669.1612331066.75100.001833401.9614.8710497664.79账准备
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损
合同资产减值准备(%)合同资产减值准备失率失率(%)
1年以内3248440.00199534.496.144272488.00249865.525.85
1至2年4049488.00635362.6415.693855578.75581048.0515.07
2至3年2343600.00633251.1027.024203000.001002488.3923.85
3至4年320000.00139710.6143.66
合计9961528.001607858.8412331066.751833401.96
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
路况快速检测系-225543.12统开发与集成
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税20456882.2122636551.72
预缴个税4414.80
合计20456882.2122640966.52
9、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产394772038.86404367075.56
固定资产清理96983.45202814.73
合计394869022.31404569890.29
（1）固定资产
1固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额432653471.6742639460.8811533926.4714807090.352302129.51503936078.88
44中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
2.本期增加61105.291117042.02320796.46792248.67228989.392520181.83
金额
（1）购置25663.72320796.46792248.67228989.391367698.24
（2）在建工61105.291091378.301152483.59程转入
3.本期减少1914983.98653860.122568844.10
金额
（1）处置或1914983.98653860.122568844.10报废
4.期末余额432714576.9643756502.909939738.9514945478.902531118.90503887416.61
二、累计折旧
1.期初余额44260881.7530443308.8110886976.9512463141.621514694.1999569003.32
2.本期增加9084196.741476392.8539364.411021861.07363971.9611985787.03
金额
（1）计提9084196.741476392.8539364.411021861.07363971.9611985787.03
3.本期减少1819234.78620177.822439412.60
金额
（1）处置或1819234.78620177.822439412.60报废
4.期末余额53345078.4931919701.669107106.5812864824.871878666.15109115377.75
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面379369498.4711836801.24832632.372080654.03652452.75394772038.86
价值
2.期初账面388392589.9212196152.07646949.522343948.73787435.32404367075.56
价值
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
59915.05资产使用时间过长，没有维修价办公电子设备
值
85535.303386.10资产使用时间过长，没有维修价工具及家具
值
运输工具11448.15139513.58
合计96983.45202814.73
10、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程10155321.8111246700.11
（1）在建工程
1在建工程明细
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值公路智能养
护技术应用10155321.8110155321.8110155321.8110155321.81开发中心项目
整车高速弯1091378.301091378.30沉仪
合计10155321.8110155321.8111246700.1111246700.11
2重要在建工程项目变动情况
其利息资他工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累期末余额减计金额少
公路智能养护技术10155321.8161105.2961105.2910155321.81应用开发中心项目
整车高速弯沉仪1091378.301091378.30
合计11246700.1161105.291152483.5910155321.81
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数%工程进度资金来源占预算比例
公路智能养护技术应用开发265174500.0099.45100.00募集资金及自中心项目筹资金
合计265174500.00
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额1408211.711408211.71
2.本期增加金额
（1）租入
3.本期减少金额
4.期末余额1408211.711408211.71
二、累计折旧
1.期初余额1314434.401314434.40
2.本期增加金额93777.3193777.31
（1）计提93777.3193777.31
3.本期减少金额
4.期末余额1408211.711408211.71
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值93777.3193777.31
12、无形资产
项目软件土地使用权专利权非专利技术著作权合计
一、账面原值
1.期初余额4540849.7436552630.00180550.00752610.01831590.0042858229.75
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）其他减少
4.期末余额4540849.7436552630.00180550.00752610.01831590.0042858229.75
二、累计摊销
1.期初余额4156266.336293830.40180550.00747597.94831590.0012209834.67
2.本期增加金额70761.59726211.205012.07801984.86
（1）计提70761.59726211.205012.07801984.86
3.本期减少金额
4.期末余额4227027.927020041.60180550.00752610.01831590.0013011819.53
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值313821.8229532588.4029846410.22
2.期初账面价值384583.4130258799.605012.0730648395.08
47中公高科养护科技股份有限公司
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产
递延所得税资产：
信用减值损失52769344.818593525.8343731847.497179471.74
资产减值损失3868948.34581068.012715807.03408096.81
预计负债2486442.05385247.061631511.92254014.30
内部交易未实现利润2526183.53378927.532858292.00428743.80
其他5975.221493.80
小计61650918.739938768.4350943433.668271820.45
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损28333575.8825309413.09
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2026年2673585.89
2027年5489935.725489935.72
2028年4235775.894235775.89
2029年4339871.424339871.42
2030年8570244.178570244.17
2031年5697748.68
合计28333575.8825309413.09
14、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款48725170.1137497248.41
合计48725170.1137497248.41
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
交通运输部公路科学研究所1699745.29未到结算期
交通运输部路网监测与应急处置1335266.04未到结算期中心
计量所930236.37未到结算期
安徽皖通科技股份有限公司843396.23未到结算期
北京众成佳业汽车销售服务有限767300.00未到结算期公司
合计5575943.93
15、合同负债
项目期末余额上年年末余额
1年以内45041310.5931680538.85
1-2年6594388.711779258.99
2-3年844919.3640087.82
3-4年40087.8228226.42
4-5年28226.42516078.64
5年以上516078.64
合计53065011.5434044190.72
16、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬23183610.8777091251.1373661286.5226613575.48
离职后福利-设定提存计划1581896.7112606718.5812527116.191661499.10
辞退福利285000.00285000.00
合计24765507.5889982969.7186473402.7128275074.58
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴21581292.7463927019.7360278334.0125229978.46
职工福利费419318.51419318.51
社会保险费373063.515473812.915439776.17407100.25
其中：1．医疗保险费365671.295352044.975318414.98399301.28
2．工伤保险费7392.22121767.94121361.197798.97
住房公积金6090125.396090125.39
工会经费和职工教育经费1119254.621180974.591323732.44976496.77
其他短期薪酬110000.00110000.00
合计23183610.8777091251.1373661286.5226613575.48
49中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利1581896.7112606718.5812527116.191661499.10
其中：基本养老保险费593266.648390123.078354750.35628639.36
失业保险费18304.31271380.07270186.4819497.90
企业年金缴费970325.763945215.443902179.361013361.84
合计1581896.7112606718.5812527116.191661499.10
17、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税6867595.225852207.67
企业所得税5655941.034266536.19
城市维护建设税243333.44302666.98
个人所得税794773.03309610.67
教育费附加（含地方教育费附加）241895.07301579.35
印花税82453.2362408.07
合计13885991.0211095008.93
18、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利11162.8511162.85
其他应付款13735104.4913060324.08
合计13746267.3413071486.93
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利11162.8511162.85
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
往来款12858376.5212092489.16
保证金875068.01867446.68
其他1659.96100388.24
合计13735104.4913060324.08
50中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因
西安巨龙软件信息技术有限公司223950.00未到期
上海亿用信息科技有限公司223800.00未到期
唐山市宏远专用汽车有限公司5631275.18未结算
合计6079025.18
19、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额311758.07151893.24
20、预计负债
项目期末余额上年年末余额
产品质量保证2486442.051631511.92
21、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助公路养护技术
国家工程研究16146268.71636352.1915509916.52与资产相关中心创新能力建设项目
公路养护决策248683.69248683.69与收益相关技术规范制订
合计16394952.40636352.1915758600.21
22、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数6668.006668.00
23、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价220710452.33220710452.33
51中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33340000.0033340000.00
任意盈余公积2160180.502160180.50
合计35500180.5035500180.50
25、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润482719729.55447452961.77
调整后期初未分配利润482719729.55447452961.77
加：本期归属于母公司股东的净利润45598765.6844619863.78
加：处置其他权益工具962300.00
减：应付普通股股利11155564.0010315396.00
期末未分配利润517162931.23482719729.55
26、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务268744638.29132015077.91254430041.63121883388.40
其他业务5684486.802380855.995532307.092995634.91
合计274429125.09134395933.90259962348.72124879023.31
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
路况快速检测系统开发与集59847412.5446202521.0567938703.5655088138.33成收入
养护决策方案咨询收入190071727.0675745486.29169911373.1855648593.41
公路资产管理系统开发和销16636985.418419018.5816579964.8911146656.66售收入
路面升级改造工程实施收入2188513.281648051.99
小计268744638.29132015077.91254430041.63121883388.40
其他业务：
租赁收入5567672.642380855.995505758.422995634.91
其他收入116814.1626548.67
小计5684486.802380855.995532307.092995634.91
合计274429125.09134395933.90259962348.72124879023.31
52中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额路况快速检测设公路养护信息路面升级改造公路养护决策项目备研发生产与销系统开发与销工程实施收入其他咨询服务售售收入收入收入收入收入主营业务
其中：在某一时59847412.54190071727.0616636985.412188513.28点确认其他业务
其中：租赁收入5567672.64
其他收入116814.16
合计59847412.54190071727.0616636985.412188513.285684486.80续上表本期发生额路况快速检测路面升级改造公路养护决策公路养护信息系项目设备研发生产工程实施收入其他咨询服务统开发与销售与销售成本成本成本成本成本主营业务
其中：在某一时点确46202521.0575745486.298419018.581648051.99认其他业务
其中：租赁成本2380855.99
合计46202521.0575745486.298419018.581648051.992380855.99
27、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税542663.97754992.76
房产税3986786.634129813.17
土地使用税210893.13276566.88
教育费附加（含地方教育费附加）536604.74749808.61
印花税148576.48114597.87
车船税19341.9631361.70
合计5444866.916057140.99
28、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4092343.023015492.09
咨询服务费353707.40876958.21
劳务费239999.94241679.94
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
宣传费147509.43530053.06
差旅费120361.98125056.73
车辆费用117053.78114701.05
办公费用85766.20122311.85
业务招待费29271.2229580.86
折旧费14952.6516281.27
通讯费13200.008796.60
材料配件及施工5156.2131362.84
其他26147.8512125.49
合计5245469.685124399.99
29、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30586392.2029919533.88
折旧费9796246.6110317950.16
办公费3244461.082338004.17
水电物业费2201877.542136225.45
咨询服务费1495087.852145481.43
无形资产摊销777101.16777101.16
其他税金674474.61506995.76
租赁费368407.82383827.31
采暖费267785.38681248.01
差旅费260379.27514776.55
劳务费190990.18142664.76
车辆费用126012.76173639.20
咨询、审计费100943.3969238.49
其他福利费支出78262.9168071.57
业务招待费75576.5367329.27
其他1883523.411227372.64
合计52127522.7051469459.81
30、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13438039.5613188014.48
项目外包费2099501.96339093.09
材料及配件971616.041647283.06
差旅费722750.51242442.99
固定资产折旧416412.01933962.20
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
劳务费343501.16190334.09
办公费用183704.33283835.48
车辆费用106093.41
咨询服务费55257.4182641.52
租赁费31430.0073500.00
通讯费31417.1234200.00
业务招待费27993.3025108.50
无形资产摊销27942.10143417.29
运费16972.84
市内交通费16522.809948.89
会议费10824.505602.09
其他89551.73
合计18589530.7817199383.68
31、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出16186.786135.38
减：利息收入2462674.251695520.01汇兑损益
手续费及其他15916.4623133.37
合计-2430571.01-1666251.26
32、其他收益
项目本期发生额上期发生额
增值税即征即退807836.77963698.29
政府补贴1169678.212622808.17
稳岗补贴24223.00
扣代缴个人所得税手续费返还1027.25
合计2002765.233586506.46
33、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-8545898.05-9959339.53
其他应收款坏账损失-580095.66-252573.53
合计-9125993.71-10211913.06
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失720626.92
存货跌价损失-1663404.49-680764.75
合计-1663404.4939862.17
35、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置1600.04
应收款项核销462550.43
合计464150.47
36、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失199830.8545209.85199830.85
滞纳金408.36408.36
其他5708.2116828.475708.21
合计205947.4262038.32205947.42
37、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税8776187.188158961.59
递延所得税费用-1666947.98-1859807.73
合计7109239.206299153.86
（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额
利润总额52063791.7450715759.92
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%）7809568.767607363.99
某些子公司适用不同税率的影响-642061.40-868592.13
对以前期间当期所得税的调整60262.160.01权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失313330.85433090.75利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1303123.36964957.56
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1734984.53-1837666.32其他
所得税费用7109239.206299153.86
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
备用金2630782.601453074.03
政府补助558637.901045652.46
利息收入2462420.341695520.01
往来款2610574.543938525.80
保证金5455737.745785558.28
其他224751.61814080.18
合计13942904.7314732410.76
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
金融机构手续费13023.7612637.51
投标、履约保证金3095269.402254109.53
支付的往来款4452701.2212389743.26除金融机构手续费外的期间费
用（或办公费、差旅费、业务招31969742.7022051146.67待费等费用开支）
其他352932.6517103.31
合计39883669.7336724740.28
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
租赁负债378000.00个人借款
证券登记手续费2998.6910315.40
合计2998.69388315.40
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润44954552.5444416606.06
加：资产减值损失1663404.49-39862.17
信用减值损失9125993.7110211913.06
固定资产折旧11985787.0313289018.61
使用权资产折旧93777.31375109.20
无形资产摊销801984.861035007.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
“”44397.06（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）199830.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1588391.03-1667207.83
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1666947.98-1859807.74
存货的减少（增加以“－”号填列）-15855760.941732077.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-16105243.83-39028851.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）42597507.9422466178.41
经营活动产生的现金流量净额76206494.9550974578.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产375109.21
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额333561628.03269594295.77
减：现金的期初余额269594295.77235677537.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额63967332.2633916758.00
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
一、现金333561628.03269594295.77
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款333561628.03269594295.77可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额333561628.03269594295.77
40、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金225469.20银行保函保证金
本公司其他货币资金为银行保函保证金，金额为225469.20元。
研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
人工费13438039.5613378348.57
材料费971616.041647283.06
折旧费416412.01933962.20
无形资产摊销27942.10143417.29
其他3735521.071096372.56
合计18589530.7817199383.68在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中公高科（霸州）养护科科学研究和
河北霸州河北霸州100.00投资设立技产业有限公司技术服务业北京市路兴公路新技术有科学研究和同一控制下企
北京市北京市53.44限公司技术服务业业合并
（2）重要的非全资子公司
59中公高科养护科技股份有限公司
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益宣告分派的股利益余额
北京市路兴公路新46.56-644213.143143600.16技术有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债北京市路兴公
路新技术有限11816189.994766360.2216582550.219708024.10122807.569830831.66公司
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债北京市路兴
公路新技术14068738.435044934.5319113672.9610885460.0292875.0810978335.10有限公司
续（2）：
本期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入
北京市路兴公路新8868380.13-1383619.31-1383619.31984656.79技术有限公司
续（3）：
上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现营业收入净利润额金流量
北京市路兴公路新技术有限公司8176589.90-436550.07-436550.07-143991.22
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因公路养护技术
国家工程研究16146268.71636352.1915509916.52与资产相关中心创新能力建设项目
公路养护决策248683.69248683.69与收益相关技术规范制订
合计16394952.4015758600.21
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期新本期结转与资产相其他计入损益
补助项目种类期初余额增补助计入损益期末余额关/与收变动的列报项金额的金额益相关目公路养护技术国家工程
研究中心创财政拨款16146268.71636352.1915509916.52与资产相其他收益关新能力建设项目
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量本期结转本期结转计本期新与资产相关冲减相关其他入冲减相关
补助项目种类期初余额增补助期末余额/与收益相成本的金变动成本的列报金额关额项目公路养护决
策技术规范财政拨款248683.69248683.69研发费用与收益相关制订
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益的金计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额额报项目收益相关软件增值税即征
财政拨款963698.29807836.77其他收益与收益相关即退
稳岗补贴财政拨款31954.1724223.00其他收益与收益相关
其他补贴50000.00534353.27其他收益与收益相关
合计1045652.461366413.04
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
62中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的17.09%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的35.73%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
期末余额项目一年至二年至五年以及时偿还一年之内合计两年五年上
金融负债：
应付账款48725170.1148725170.11
其他应付款13735104.4913735104.49
金融负债和或有负债合计62460274.6062460274.60
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
上年年末余额项目一年至二年至五年以及时偿还一年之内合计两年五年上
金融负债：
应付账款37497248.4137497248.41
其他应付款13060324.0813060324.08
金融负债和或有负债合计50557572.4950557572.49
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为17.29%（上年年末：17.13%）。
资产负债表日，本公司的资本负债比率如下﹕项目期末余额上年年末余额
债务净额176254314.92138651800.13
股东权益843093483.28809398175.68
总资本1019347798.20948049975.81
资本负债比率17.29%17.13%关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质(万元)持股比例%表决权比例%
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注册资本母公司对本公司母公司对本公司
母公司名称注册地业务性质(万元)持股比例%表决权比例%中路高科交通科技集团
北京投资及管理10000.0046.2446.24有限公司
本公司最终控制方是交通运输部公路科学研究所，中路高科交通科技集团有限公司为交通运输部公路科学研究所之全资子公司。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系北京公科固桥技术有限公司同一母公司北京交科公路勘察设计研究院有限公司同一母公司北京新桥技术发展有限公司同一母公司北京中交华安科技有限公司同一母公司
中公高远（北京）汽车检测技术有限公司同一母公司中路高科交通检测检验认证有限公司同一母公司北京路桥瑞通科技发展有限公司同一母公司
程宁董事长、党委书记杨文静董事徐海青董事刘兆磊董事
潘宗俊董事、总经理
曹江董事、副总经理
张一庶党委副书记、纪委书记徐全亮副总经理
刘昊东财务总监、董事会秘书乔占祥独立董事徐世法独立董事徐图独立董事
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1采购商品、接受劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中路高科交通检测检验认证
检测费、计量费107877.35100047.16有限公司
交通运输部公路科学研究所技术服务费718020.752326845.85
北京新桥技术发展有限公司技术服务费3138.00
定价政策：市场价
2出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
养护决策方案咨询2631047.17中路高科交通检测检验认证
有限公司路况快速检测系统开发16991.15与集成
交通运输部公路科学研究所养护决策方案咨询278655.67
检测费884.96北京交科公路勘察设计研究
养护决策方案咨询6671443.10院有限公司
养护决策方案咨询5194280.10
路况快速检测系统开发29115.0457522.12北京新桥技术发展有限公司与集成
技术服务费47169.8131132.08
维修费214000.0010371.68
定价政策：市场价
（2）关联租赁情况
1公司出租
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益中路高科交通检测检验认证
检测车238938.05398230.09有限公司
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员10人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5809168.837935279.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
66中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中路高科交通检测检验
应收账款389920.60252685.33676159.38255195.13认证有限公司北京新桥技术发展有限
应收账款6826405.47516818.396112498.86357473.84公司交通运输部公路科学研
应收账款295375.0017747.32究所北京交科公路勘察设计
应收账款6707056.49402987.08研究院有限公司
（2）应付关联方款项上年年末余项目名称关联方期末余额额
应付账款交通运输部公路科学研究所2666349.072426456.60应付账款中路高科交通检测检验认证有限公司
合同负债交通运输部公路科学研究所3160377.391509433.98
合同负债中路高科交通检测检验认证有限公司17242.13256180.18承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2025年12月31日，本公司尚未结清的银行保函余额为225469.20元。
资产负债表日后事项
截至2026年3月19日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
2025年1月，河北环渤工程建设监理有限公司起诉中公霸州给付监理工作酬金，一审法
院判决后中公霸州于2025年9月提出上诉，目前在二审审理当中，截止2026年3月19日，霸州子公司基本户被银行冻结2712510.48元。
公司拟向全体股东按每股派发现金红利0.2052元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本66680000股，以此计算合计拟派发现金红利13682736.00元（含税）。本年度公司现金分红金额占归属于上市公司股东的净利润比例为30%。预计分红时间为2026年6月。
其他重要事项
1、分部报告
（1）报告分部的确定依据与会计政策
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司以不同的产品和服务为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按照不同的产品或服务进行划分，分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。
（2）报告分部的财务信息
公司主要在中华人民共和国大陆经营与公路养护相关的业务，而且主要可辨认资产都位于中国大陆。公司对外交易收入均来源于本国。公司的主要经营决策者为公司董事会，向董事会报告用于经营决策和资源分配的资料以各业务部门整体经营为基础编制，为公司内部报告的唯一经营分部。
相关主营业务收入、主营业务成本的具体内容详见附注五、（二十七）。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内97959355.4794700904.97
1至2年40954242.3320944979.66
2至3年10673203.3026845588.93
3至4年16042670.2714124003.67
4至5年9493967.156468500.74
5年以上17045414.5312455613.79
小计192168853.05175539591.76
减：坏账准备43548444.8635562921.53
合计148620408.19139976670.23
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
(%)预期信用账面价值金额比例金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备571443.000.30571443.00100.00
按组合计提坏账准备191597410.0599.7042977001.8623.58148620408.19
其中：
账龄组合191597410.0599.7042977001.8623.58148620408.19
关联方组合9307571.004.849307571.00
合计192168853.05100.0043548444.86148620408.19
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备571443.000.33571443.00100.00
按组合计提坏账准备174968148.7699.6734991478.5321.11139976670.23
其中：
账龄组合165720308.7694.4134991478.5321.11130728830.23
关联方组合9247840.005.279247840.00
合计175539591.76100.0035562921.53139976670.23按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据
湖北长大智联工程咨476000.00476000.00100.00公司注销询有限公司
天津利兆通科技有限95443.0095443.00100.00已吊销营公司业执照
合计571443.00571443.00100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用
账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)
1年以内97899624.476013456.206.1489618316.155241097.745.85
1至2年35871653.515628244.4815.6917303952.722607761.0315.07
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财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备
损失率(%)账面余额坏账准备损失率(%)
2至3年7032176.361900125.2027.0226321364.696278101.9523.85
3至4年15518446.036775285.9843.6614124003.675331634.6037.75
4至5年9493967.156185918.4765.166468500.743648712.4356.41
5年以上16473971.5316473971.53100.0011884170.7911884170.79100.00
合计182289839.0542977001.86165720308.7634991478.53
组合计提项目：关联方组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内59731.005082588.82
1至2年5082588.823641026.94
2至3年3641026.94524224.24
3至4年524224.24
合计9307571.009247840.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额35562921.53
本期计提7985523.33本期收回或转回本期核销
期末余额43548444.86
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款和应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款合同资产单位名称合同资产期产期末和合同资产减值准期末余额期末余额末余额余额合备期末余额计数的
比例%
四川华腾公路试验10333463.83203340.0010536803.835.21657304.20检测有限责任公司
中公高科（霸州）养
护科技产业有限公9307571.009307571.004.60司北京交科公路勘察
设计研究院有限公6707056.496707056.493.32411979.01司
70中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款和应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款合同资产单位名称合同资产期产期末和合同资产减值准期末余额期末余额末余额余额合备期末余额计数的
比例%
北京新桥技术发展6562405.476562405.473.25500602.26有限公司
广东省公路工程质6124352.006124352.003.035882871.47量监测中心
合计39034848.79203340.0039238188.7919.417452756.94
2、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6972899.0615798676.48
1至2年13723556.9729703618.98
2至3年28627272.5114884138.77
3至4年14723717.8194490993.16
4至5年93849493.16113503377.59
5年以上113789071.281055188.00
小计271686010.79269435992.98
减：坏账准备2439658.871971979.76
合计269246351.92267464013.22
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款265497534.03265497534.03261150257.84261150257.84
保证金4199983.672439658.871760324.805093425.591971979.763121445.83
备用金935917.09935917.091473284.441473284.44
其他672889.60672889.601339338.711339338.71
押金379686.40379686.40379686.40379686.40
合计271686010.792439658.87269246351.92269435992.981971979.76267464013.22
71中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备271686010.7958.092439658.87269246351.92
账龄组合4199983.6758.092439658.871760324.80
其他组合1988493.091988493.09
关联方组合265497534.03265497534.03
合计271686010.7958.092439658.87269246351.92期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备269435992.9838.721971979.76267464013.22
账龄组合5093425.5938.721971979.763121445.83
其他组合3192309.553192309.55
关联方组合261150257.84261150257.84
合计269435992.9838.721971979.76267464013.22
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初余额1971979.761971979.76
本期计提467679.11467679.11
期末余额2439658.872439658.87
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄余额合计期末余额期末余额数的比例
(%)
1年以内、1-2
中公高科（霸州）养护
往来款265497534.03年、2-3年、3-497.72科技产业有限公司
年、4-5年
72中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款期末其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄余额合计期末余额期末余额数的比例
(%)
1年以内、2-3
陕西省公路局保证金1036200.004-50.38863522.60年、年
南昌市市政工程管理处保证金475000.005年以上0.17475000.00福建省高速技术咨询有
保证金373750.001-2年0.1458641.19限公司
北京北电科林电子有限押金、保证361365.004年以上0.13228936.46公司金
合计267743849.0398.541626100.25
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资106298706.79106298706.79106298706.79106298706.79
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额中公高科（霸州）养护科技产103000000.00103000000.00业有限公司北京市路兴公
路新技术有限3298706.793298706.79公司
合计106298706.79106298706.79
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务258644222.33137585741.98253588176.06140595889.49
其他业务1409778.76124454.762196106.19124454.76
合计260054001.09137710196.74255784282.25140720344.25
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
73中公高科养护科技股份有限公司
财务报表附注
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
路况快速检测设备研发生产与销售57879010.6144400998.0068983080.5055047359.70
公路养护决策咨询服务184690173.2284765725.40168380882.9174401873.13
公路养护信息系统开发与销售16075038.508419018.5816224212.6511146656.66
小计258644222.33137585741.98253588176.06140595889.49
其他业务：
租赁收入1292964.60124454.762169557.52124454.76
其他收入116814.1626548.67
小计1409778.76124454.762196106.19124454.76
合计260054001.09137710196.74255784282.25140720344.25
（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额路况快速检测设备公路养护决策咨公路养护信息系统开项目其他研发生产与销售询服务发与销售收入收入收入收入主营业务
其中：在某一时点57879010.61184690173.2216075038.50确认其他业务
其中：租赁收入1292964.60
其他收入116814.16
合计57879010.61184690173.2216075038.501409778.76
74此件仅供业务报告使用，复印无效
沪公网安备31011802005267号
