上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二三年度

□

验i证

您可使用手机“扫一-扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc.此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具.V.CD进行查验.可

报告编码:沪2445XQ3H9Y

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

审计报告及财务报表

(2023年01月01日至2023年12月31日止)页次

二、财务报表财务报表附注合并利润表和母公司利润表合并资产负债表和母公司资产负债表合并现金流量表和母公司现金流量表1-45-67-89-121-89

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

审计报告

信会师报字[2024]第ZA10188号

上海飞科电器股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海飞科电器股份有限公司(以下简称飞科电器)财

务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公

司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了飞科电器2023年12月31日的合并及母公司

财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独

立于飞科电器,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们

获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最

为重要的事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.

审计报告第1页宝

BDOBDO信BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP立信会计师事务所(特殊普通合伙)

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

(一)收入确认

(二)应收账款的坏账准备务报表项目注释”三.应收账款坏账准备的会计政策及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释十所述的会计政策及“五、合并财2023年度飞科电器应收账款余额为人民币29,695.30万元,坏账准备金额5,460.73万元.①②性;相关的内部控制的设计和执行的有效性;预期信用损失模型的恰当性,评价预期信用损失率的恰当我们就应收账款的坏账准备确认执行的审计程序包括:了解、测试和评价公司应收账款信用政策及减值测试了解和评估管理层在应收账款的减值测试中使用的

审计报告第2页

BDOBDO信BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP立信会计师事务所(特殊普通合伙) 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

飞科电器按照应收账款整个存续期内预期信③复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及

用损失的金额计量减值准备.客观证据,分析判断是否存在其他表明应收账款发生减值

对于有客观证据反映应收账款存在减值的,按的迹象;

照预期信用损失计提单项坏账准备.4分析公司应收账款的账龄和客户信用情况,并执行应

对于不存在减值客观证据的,区分应收账款的收账款函证程序及检查期后回款情况;

信用风险特征组合,根据历史信用损失情况、5复核管理层应收账款坏账准备计算过程及准确性,并

结合当前状况、综合前瞻性信息确认减值准评估应收账款坏账准备披露的充分性.

备.

飞科电器应收账款余额重大,且涉及重大判

断,为此我们确定应收账款的坏账准备为关键

审计事项.

四、其他信息

飞科电器管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息

包括飞科电器2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和

我们的审计报告.

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此

过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的

情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,

我们应当报告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公

允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在

由于舞弊或错误导致的重大错报.

审计报告第3页

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立信会计师事务所(特殊普通合伙)

信BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

在编制财务报表时,管理层负责评估飞科电器的持续经营能力,

披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非

计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择.

治理层负责监督飞科电器的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保

证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并

保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞燦或错误导致的财务报表重大错报风险,

设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,

作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报

的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根

据获取的审计证据,就可能导致对飞科电器持续经营能力产生重大疑

虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论

认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非

无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,

未来的事项或情况可能导致飞科电器不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并

评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.

审计报告第4页

2

C55

BDOBDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

(六)就飞科电器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督

和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺

陷.

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声

明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

他事项,以及相关的防范措施(如适用).

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表

审计最为重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些

事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.

0PUB

会计师事中国注册会计师:

特殊普通合(项目合伙人)

特殊普通合伙党会中

海计

兵师册

中国注册会计师:

折

中国上海二〇二四年三月十一日

7

审计报告第5页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

合并资产负债表

2023年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产:

货币资金(一)524,762,662.66507,897,776.44

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产(二)1,322,051,114.201,010,368,644.57

衍生金融资产

应收票据

应收账款(三)242,345,719.48277,426,841.95

应收款项融资

预付款项(四)58,759,114.9476,518,879.12

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款(五)27,701,227.6524,083,073.06

买入返售金融资产

存货(六)472,910,380.22652,453,470.00

合同资产持有待售资产

持有待售资产

其他流动资产(七)75,185,315.9822,004,575.53

非流动资产:

发放贷款和垫款

债权投资(八)50,470,136.99

债权投资

其他债权投资

长期应收款218,986,074.52

长期股权投资(九)219,945,092.40

其他权益工具投资

投资性房地产

固定资产(十)1,064,243,235.431,123,629,086.67

在建工程(十)112,324,700.50122,305,540.08

生产性生物资产

油气资产

使用权资产(十二)27,670,740.1027,492,182.59

无形资产(十三)191,901,568.22196,465,339.50

开发支出

商誉

长期待摊费用(十四)18,196,841.6616,210,104.16

递延所得税资产(十五)44,497,801.2269,563,708.53

其他非流动资产(十六)6,235,066.581,131,159.50

非流动资产合计1,735,485,183.101,775,783,195.55

资产总计4,459,200,718.234,346,536,456.22

后附财务报表限注为财务银展的组成部分.

公司负责人:管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第1页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

合并资产负债表(续)

2023年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债:A

短期借款)5l

向中央银行借款

拆入资金U

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款(十七)446,532,367.56510,483,624.81

预收款项

合同负债(十八)58,425,911.0540,217,088.68

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

应付职工薪酬(十九)73,766,308.4156,933,693.67

应交税费(二十)53,395,599.6470,297,595.08

应交税费其他应付款(二十一)108,557,676.1798,131,246.99

应付手续费及佣金

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

-年内到期的非流动负债(二十二)16,430,133.1314,854,233.22

其他流动负债(二十三)14,024,796.7719,179,457.57

流动负债合计

非流动负债:

长期借款

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债(二十四)9,840,366.2210,694,107.60

租赁负债(二十四)9,840,366.2210,694,107.60

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债(二十五)25,464,182.3618,984,284.99

预计负债(二十六)76,128,496.1176,213,723.53

递延收益(二十六)76,128,496.1176,213,723.53

其他非流动负债

其他非流动负债

非流动负债合计111,722,184.42108,300,578.48

负债合计882,854,977.15918,397,518.50

所有者权益:

股本(二十七)435,600,000.00435,600,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积(二十八)690,890,808.08691,360,342.05

减:库存股

其他综合收益(二十九)239,719.03

专项储备

盈余公积(三十)217,800,000.00217,800,000.00

一般风险准备

未分配利润(三十)2,231,815,213.972,083,378,595.67

归属于母公司所有者权益合计3,576,345,741.083,428,138,937.72

少数股东权益

所有者权益合计3,576,345,741.083,428,138,937.72

负债和所有者权益总计4,459,200,718.234,346,536,456.22

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:X入7J会计机构负责人:

报表第2页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

母公司资产负债表

2023年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产:

货币资金78,392,381.16226,541,762.96

交易性金融资产875,634,860.82622,558,712.70

衍生金融资产

应收票据

应收账款(一)350,081,299.73313,867,482.40

应收款项融资

预付款项17,484,490.5423,571,956.71

其他应收款(二)29,608,590.3424,534,169.41

存货388,030,786.86472,245,285.88

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产68,747,386.329,682,371.00

非流动资产:1,693,001,741.06

债权投资50,470,136.99

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资(三)978,453,156.771,169,666,823.65

其他权益工具投资

投资性房地产

固定资产519,341,017.71549,227,118.67

在建工程107,982,856.30118,704,416.78

生产性生物资产

油气资产

使用权资产6,515,696.9310,719,647.50

无形资产125,537,876.08128,538,983.61

开发支出

商誉

长期待摊费用3,121,957.15382,209.69

递延所得税资产14,616,248.7924,333,556.88

其他非流动资产1,111,400.00714,559.50

非流动资产合计1,807,150,346.722,002,287,316.28

资产总计3,615,130,142.493,695,289,057.34

后附财务报表附注为财表的组成部分.

公司负责人:管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第3页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2023年12月31日

月(除特别注明外,金额单位均为人民币元)负债和所有者权益附注十六期末余额上年年末余额

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款361,146,810.30370,222,991.23

预收款项

合同负债34,788,690.2425,088,968.75

应付职工薪酬46,384,133.6636,376,805.33

应交税费8,524,262.8145,037,989.20

其他应付款89,557,215.8675,279,892.48

持有待售负债

一年内到期的非流动负债3,948,230.405,514,568.96

流动负债合计8,229,932.2413,653,336.20

流动负债合计552,579,275.51571,174,552.15

非流动负债:

长期借款

应付债券

永续债

长期应付款2,535,792.015,318,866.29

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益3,134,004.20

递延所得税负债562,422.84

其他非流动负债139,678.18

非流动负债合计5,669,796.21

负债合计5,669,796.216,020,967.31

所有者权益:

股本435,600,000.00435,600,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积691,864,587.12692,334,121.09

减:库存股

其他综合收益239,719.03

专项储备

盈余公积217,800,000.00217,800,000.00

未分配利润1,711,376,764.621,772,359,416.79

所有者权益合计3,056,881,070.773,118,093,537.88

负债和所有者权益总计3,615,130,142.493,695,289,057.34

后附财务报表附注为财务费表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人

报表第4页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

合并利润表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注五本期金额上期金额

、营业总收入5,059,683,184.434,627,133,751.96

其中:营业收入(三十二)5,059,683,184.434,627,133,751.96

利息收入X

已限保费(

手续费及佣金收入

二、营业总成本//3,970,665,999.243,574,950,745.97

其中:营业成本(三十二)2,170,682,371.992,145,802,398.97

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

保单红利支出

保单红利支出

税金及附加(三十三)53,137,719.7742,606,020.71

销售费用管理费用(三十四)(三十五)1,476,887,697.87177,360,416.591,142,405,697.87160,979,238.17

管理费用(三十五)177,360,416.59160,979,238.17

财务费用(三十七)-6.679,476.31-5,669,520.53

其中:利息费用1,109,237.02811,611.90

利息收入7,633,748.744,883,351.44

加:其他收益(三十八)8,293,346.5810,086,865.25

投资收益(损失以-号填列)(三十九)6,916,146.781,848,232.12

其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,188,832.82-1,637.961.29

汇兑收益(损失以"号填列)

汇兑收益(损失以"号填列)

公允价值变动收益(损失以号填列)(四十)24,147,174.3212,356,145.70

信用减值损失(损失以“号填列)(四十)1,724,982.88-21,323,238.79

资产减值损失(损失以“号填列)(四十二)587,957.53-7,666,896.97

资产处置收益(损失以“号填列)(四十三)-58,303.21665,815.76

1,130,628,490.071,048,149,929.06

加:营业外收入(四十四)130,068,283.2349,746,609.41

减:营业外支出(四十五)7,618,431.8611,057,629.03

四、利润总额(亏损总额以”号填列)1,253,078,341.441,086,838,909.44

减:所得税费用(四十六)233,441,723.14264,306,694.95

五、净利润(净亏损以“号填列)1,019,636,618.30822,532,214.49

1.持续经营净利润(净亏损以-号填列)1,019,636,618.30822,532,214.49

2.终止经营净利润(净亏损以号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“号填列)1,019,636,618.30822,977,243.54

2.少数股东损益(净亏损以号填列)-4+5,029.05

2.少数股东损益(净亏损以号填列)-4+5,029.05

六、其他综合收益的税后净额239,719.03

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额239,719.03

(一)不能重分类进损益的其他综合收益239,719.03

1.重新计量设定受益计划变动额

3.其他权益工具投资公允价值变动239,719.03

3.其他权益工具投资公允价值变动239,719.03

4.企业自身信用风险公允价值变动

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.现金流量套期储备

6.外币财务报农折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

L、综合收益总额 1,019,876,337.33 822,532,214.49

归属于母公司所有者的综合收益总额1,019,876,337.33822,977,243.54

归属于少数股东的综合收益总额-445,029.05

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) (四十L) 2.34 1.89

(二)稀释每股收益(元/股)(四十七)2.341.89

后附财务报表限注为财务报表的组成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第5页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

20母公司利润表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入(四)3,585,052,975.413,543,123,493.17

减:营业成本(四)1,766,238,313.771,882,560,788.53

税金及附加32,489,269.3626,663,907.00

销售费用681,937,784.97547,394,151.26

管理费用0ueV 122,364,560.44 103,598,405.54

研发费用101,921,286.5888,812,858.26

财务费用-3,456,298.74-2,918,890.15

其中:利息费用398,823.98621,673.39

利息收入3,625,242.101,891,126.38

加:其他收益1,260,620.962,281,304.00

投资收益(损失以“-”号填列)(五)18,117,390.7351,111,483.33

其中:对联营企业和合营企业的投资收益1,188,832.82-1,637,961.29

认收益以摊余成本计量的金融资产终止确

净敞口套期收益(损失以-”号填列)

公允价值变动收益(损失以-”号填列)15,165,376.645,576,989.77

资产减值损失(损失以”号填列)-9,176,410.67-13,491,020.74

资产处置收益(损失以“号填列)25,477.16242,852.86

二、营业利润(亏损以“-”号填列)909,785,854.58922,647,536.48

减:营业外支出4,768,951.517,260,991.58

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)964,200,920.68931,858,124.57

减:所得税费用153,983,572.85221,723,080.31

四、净利润(净亏损以“号填列)810,217,347.83710,135,044.26

(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)810,217,347.83710,135,044.26

(二)终止经营净利润(净亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额239,719.03

(一)不能重分类进损益的其他综合收益239,719.03

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动239,719.03

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

额3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益息额810,457,066.86710,135,044.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.

公司负责人:会计工作负责人:会计机构负责)

报表第6页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

合并现金流量表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) MS项目V 附注五 本期金额 上期金额

二、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5,690,189,015.415,197,161,956.37

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、于续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还637,894.0021,317,213.67

收到其他与经营活动有关的现金(四十八)148,197,734.8977,011,026.26

经营活动现金流入小计5,839,024,644.305,295,490,196.30

购买商品、接受劳务支付的现金2,001,553,802.972,267,259,293.99

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金506,594,942.85473,818,686.58

支付的各项税费691,587,097.12741,938,204.98

支付其他与经营活动有关的现金(四十八)691,587,097.12741,938,204.98

经营活动现金流出小计(四十八)1,328,337,190.71996,478,904.65

经营活动现金流出小计4,528,073,033.654,479,495,090.20

二、投资活动产生的现金流量 1,3J0,951,610.65 815,995,106.10

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金22,394,676.8316,565,986.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,394,676.8316,565,986.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,646,856,323.39

投资支付的现金71,538,363.12113,135,537.29

投资支付的现金3,857,000,000.002,743,812,013.89

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3,928,538,363.122,856,947,551.18

投资活动产生的现金流量净额-403,241,416.40-210,091,227.79

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金871,200,000.00435,600,000.00

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金(四十八)19,964,025.1312,206,480.65

筹资活动现金流出小计891,164,025.13447,806,480.65

筹资活动产生的现金流量净额-891,164,025.13-447,806,480.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响318,717.101,747,102.74

五、现金及现金等价物净增加额16,864,886.22159,844,500.40

加:期初规金及现金等价物余额507,897,776.44348,053,276.04

六、期末现金及现金等价物余额524,762,662.66507,897,776.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分./

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第7页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

母公司现金流量表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项日附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金3,964,025,418.944,017,096,665.38

收到的税费返还385,769.59932,026.51

收到其他与经营活动有关的现金116,944,663.3756,779,516.53

经营活动现金流入小计4,081,355,851.904,074,808,208.42

购买商品、接受劳务支付的现金1,881,948,294.482,186,779,905.07

支付给职工以及为职工支付的现金248,453,126.12228,441,024.40

支付的各项税费493,742,084.88554,538,796.67

支付其他与经营活动有关的现金606,765,539.13511,393,400.89

经营活动现金流出小计3,230,909,044.613,481,153,127.03

经营活动产生的现金流量净额850,446,807.29593,655,081.39

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2,720,580,649.132,008,508,005.98

取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回25,547,649.4465,057.50496,242.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2,746,193,356.072,069,202,479.37

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付2,746,193,356.0733,890,565.6644,981,141.82

的现金2,090,212,113.89

投资支付的现金2,833,500,000.002,090,212,113.89

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2,867,390,565.662,135,193,255.71

投资活动现金流出小计2,867,390,565.66-121,197,209.592,135,193,255.71-65,990.776.34

投资活动产生的现金流量净额-121,197,209.59-65,990.776.34

吸收投资收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金871,200,000.00435,600,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金6,517,696.606,247,836.60

筹资活动现金流出小计877,717,696.60441,847,836.60

筹资活动产生的现金流量净额-877,717,696.60-441,847,836.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响318,717.101,747,102.74

五、现金及现金等价物净增加额-148,149,381.8087,563,571.19

加:期初现金及现金等价物余额226,541,762.96138,978,191.77

六、期末现金及现金等价物余额78,392,381.16226,541,762.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分.(

公司负责人:主管会计工作负责人:V会计机构负责人:

报表第8页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

合并所有者权益变动表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项日本期金额

归属于母公司所有者权益

上年年末余额435,600,000.00217,800,000.00

加:会计政策变更3,428,138,937.72

前期差错更正

同控制下企业合并

其他

、本年年初余额435,600,000.00

三、本期增减变动金额(减少以““号填列)239,719.033,428,138,937.723,428,138,937.72

(一)综合收益总额148,206,803.36148,206,803.36

(二)所有者投入和减少资本1,019,876,337.331,019,876,337.33

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分限

1.提取盈余公积-871,200,000.00

2.提取-股风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

4.其他-871,200,000.00

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收券

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额-469,533.97-469,533.97

217,800,000.002,231,815,213,973,576,345,741.083,576,345,741.08

后附财务报表附公为财L成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第9页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

合并所有者权益变动表(续)

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项H 上期金额

项H 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减:库存股专项储备监余公积-般风险准备小计

水续债其他

二、上年年末余额435,600,000.00692,833,532.35217,800,000.003,042,234,884.48-1,123,040.503,041,111,843.98

加:会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额、本期增减变动金额(减少以号填列)435,600,000.00692,833,532.35217,800,000.003,042,234,884.48-1,123,040.503,041,111,843.98

-1,473,190.30387,027,093.74

(一)综合收益总额-445,029.05822,532,214.49

(二)所有者投入和减少资本-1,568,069.55

1.所有者投入的普通股

3.股份支付计入所有者权益的金额3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-1,568,069.55-1,568,069.551,568,069.55

(三)利润分配435,600,000.00-435,600,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一股风险准备

3.对所有者(或股东)的分配-435,600,000.00435,600,000.00

4.共他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他94,879.2594,879.25

四、本期期末余额435,600,000.00691,360,342.05217,800,000.003,428,138,937.723,428,138,937.72

后附财务报表附为限成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

7

□℃

报表第10页

℃

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项口本期金额

其他权益工具资本公积减:库盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额435,600,000.00692,334,121.09217,800,000.001,772,359,416.793,118,093,537.88

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

、本年年初余额435,600,000.00692,334,121.09217,800,000.001,772,359,416.793,118,093,537.88

、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-469,533.97239,719.03-60,982.652.17-61,212,467.11

()综合收益总额239,719.03810,217,347.83810,457,066.86

(二)所有者投入利减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

(三)利润分配-871,200,000.00-871,200,000.00

(三)利润分配-871,200,000.00-871,200,000.00

2.对所有者(或股东)的分配-871,200,000.00-871,200,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(fi)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他-469,533.97-469,533.97

四、本期期末余额435,600,000.00691,864,587.12239,719.03217,800,000.001,711,376,764.623,056,881,070.77

后附财务报表附注为财务b成部分.

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第11页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

母公司所有者权益变动表(续)

2023年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)项日上期金额

股本其他权益工具资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股其他

、上年年末余额017435,600,000.00692,239,241.84217,800,000.001,497,824,372.532,843,463,614.37

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额435,600,000.00692,239,241.84217,800,000.001,497,824,372.532,843,463,614.37

、本期增减变动金额(减少以-号填列)94,879.25274,535,044.26274,629,923.51

(一)综合收益总额710,135,044.26710,135,044.26

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配-435,600,000.00-435,600,000.00

(三)利润分配-435,600,000.00-435,600,000.00

2.对所有者(或股东)的分配435,600,000.00-435,600.000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他94,879.2594,879.25

四、本期期末余额7435,600,000.00692,334,121.09217,800,000.001,772,359,416.793,118,093,537.88

后附财务报表附注为财务成部分./

公司负责人:-(主管会计工作负责人:α会计机构负责人:

报表第12页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二O二三年度

财务报表附注

上海飞科电器股份有限公司

二℃二三年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

i

一、公司基本情况

上海飞科电器股份有限公司(若无特殊说明,以下简称“公司”、“本公司”、“股份

公司”)系由上海飞科电器有限公司以2012年9月30日的净资产折股、以上海飞科

投资有限公司、李写腾为发起人设立的股份有限公司,于2012年11月13日在上海

市工商行政管理局完成工商登记手续,注册资本为人民币357,000,000.00元.

2014年12月,根据公司2014年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公

司以未分配利润35,000,000元送红股35,000,000股,送股后股本变更为392,000,000

元.

2016年4月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]542号”《关于核准上海

飞科电器股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民

币普通股(A股)4,360万股,公司发行新股后股本变更为435,600.000.00元.公

司的企业法人统-一社会信用代码:91310000789541823F.公司2016年4月18日在

上海证券交易所上市.所属行业为电气机械和器材制造业

截至2023年12月31日止,本公司累计发行股本总数43,560.00万股,注册资本为

人民币43,560.00万元,注册地及总部地址:上海市松江区广富林东路555号.本公

司主要经营活动为:个人护理电器产品的研发、生产、委托生产加工及销售.本公

司的母公司为上海飞科投资有限公司,本公司的实际控制人为李写腾

本财务报表业经公司董事会于2024年3月11日批准报出

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和各项具体会计准则

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计

准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号---财务报告的一般规定》的相关规定编制

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制

公司自报告期期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事

项.

财务报表附注第1页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二O二三年度

财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计.详见本附注“三、(二十二)收入”、“五、(三十二)营业收入和营业成本”

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023

年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现

金流量.

(二)会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为-个会计年度

(三)营业周期

本公司营业周期为12个月.

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务

报表中的账面价值为基础计量.在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积

中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉:合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量.

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额

财务报表附注第2页

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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公

司.控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为-一个会计主体,按照统-的会计政策编制合并财务

报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.本公司与子公司

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销.内部交易表明相关资产发生

减值损失的,全额确认该部分损失.如子公司采用的会计政策、会计期间与本

公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整.

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示.子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并

财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

-控制之日敦晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

报表.

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益

财务报表附注第3页

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(2)处置子公司

①)--般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控

制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期

投资收益.

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明该多次交易事项为一揽子交易:

i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果

ii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时,按处置子公司

一般处理方法进行会计处理

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留

存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益

财务报表附注第4页

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(七)现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物,是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资.

(八)外币业务和外币报表折算

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资

产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产.

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

一业务模式是以收取合同现金流量为目标；

一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产(债务工具):

--业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标

-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).该指定

在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产.在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公

财务报表附注第5页

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司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产.

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债.

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告.

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收

款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初

始确认金额.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出

计入当期损益.

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他

权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.取得

的股利计入当期损益

财务报表附注第6页

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终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出

计入留存收益.

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

计入当期损益.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期

损益.

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.该金融

负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款

长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

计入初始确认金额

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产

一收取金融资产现金流量的合同权利终止:

一金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

一金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制.

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确

认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产.

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的

则不终止确认该金融资产

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则.

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资产整体转移

满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益

财务报表附注第7页

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(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产(债务工具)的情形)之和.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值:

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债.

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益.

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值

并优先使用相关可观察输入值.只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值

财务报表附注第8页

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6、金融工具(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减

值会计处理.

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失.

对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险

自初始确认后的变动情况.

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.通常逾期超过30日,

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加.

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.由此形成的损失准备的增加或转

回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备

并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示

的账面价值.

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记

该金融资产的账面余额.

(十)应收账款坏账准备

1、应收账款

对于由《企业会计准则第14号-一收入》规范的交易形成的应收款项和合同

资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备.

对于由《企业会计准则第21号租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本

公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.

财务报表附注第9页

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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上

对该应收款项计提减值准备.

除单项计提环账准备的上述应收款项外,本公司依据信用风险特征将其余金融

工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失.本公司对应收账款计

提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:项目组合类别确定依据

应收账款信用风险组合以应收账款对应交易发生的完成日期确定账龄

合并范围内关联方组合受本公司控制的子公司

2、其他应收款

对于其他应收款项的减值损失计量,比照前述金融工具(不含应收款项)的减

值损失计量方法处理.本公司对其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确

定依据如下:项目组合类别确定依据

其他应收款押金保证金、应收出口退税、代垫暂付款、其他按款项性质确定

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等

存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出.

2、发出存货的计价方法

日常核算取得时按实际成本计价,发出时按加权平均法计价

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制.

4、低值易耗品、包装物和模具的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法

(2)包装物采用一次转销法;

(3)模具采用一次转销法.

财务报表附注第10页

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5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值熟低计量.当存货成本高于其

可变现净值的,应当计提存货跌价准备.可变现净值,是指在日常活动中,存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额.

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货

的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,

转回的金额计入当期损益

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债.本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产.同一合同下的

合同资产和合同负债以净额列示.本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示.

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三(九)6、

金融工具(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法”.

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.本公司与其他合营方-

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业.

财务报表附注第11页

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重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.本公司能够对被投资单位

施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业

:

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

时,调整留存收益.因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本.

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本.

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条

件.除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益.

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本

财务报表附注第12页

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益.

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的

会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

认.

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售

的资产构成业务的除外.与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产

减值损失的,全额确认.

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限.合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.

部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益.

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核

算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所

有者权益变动全部结转.

财务报表附注第13页

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的

各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在

丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时

再一并转入丧失控制权的当期损益.不属于一揽子交易的,对每一项交易分别

进行会计处理

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产.固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量.

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时,计入固定资产成本；对于被替换的部分,终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益.

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率.对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折日额.如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率

或折旧方法,分别计提折旧.

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

电子设备年限平均法35.0031.67

运输工具年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法5-105.009.50-19.00

固定资产装修年限平均法50.0020.00

财务报表附注第14页

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3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认

该固定资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益.

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量.实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出.

在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.本公

司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:类别转为固定资产的标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)继

续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)

固定资产装修所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基

本相符:(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达

到预定可使用状态之日起,根据工程实际成本按估计价值转入固定资产.

机器设备间内保持正常稳定运行；(3)设备达到预定可使用状态.(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出.

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命.

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不

予摊销.

财务报表附注第15页

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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命(年)摊销方法残值率(%)依据

专利权10年限平均法0.00法定受益年限

电脑软件3年限平均法0.00预计可使用年限

土地使用权50年限平均法0.00土地使用权年限

专利权实施许可8-16年限平均法0.00合同规定年限

其他10年限平均法0.00预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

经复核,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、研究开发投入、相关折旧摊销费用等相关支出,并按以下方式进行归集:

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发投入

主要指直接投入研发活动的模具、相关材料等；相关折旧摊销费主要指用于研

发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费,用于研发活动的软件、专利

权、非专利技术等无形资产的摊销费用.

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段.

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出同时满足下列条件

的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第16页

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(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有

用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并

有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损

益.

(十七)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值

迹象的,进行减值测试.减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,

按其差额计提减值准备并计入减值损失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.资产减值准备按单

项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合.

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试.

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合.相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合.

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金

额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.

财务报表附注第17页

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(十八)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用.本公司长期待摊费用包括装修费、绿化费用等

1、摊销方法:

长期待摊费用在受益期内平均摊销.

2、摊销年限

装修费、绿化费用等摊销年限:按预计受益期平均摊销.

(十九)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债.本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本.

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量.

2、离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

财务报表附注第18页

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产.设定受益计划存在盈余的,本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的敦低者计量设定受益计划净资产.

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额,确认结算利得或损失.

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工新

酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时.

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债

(1)该义务是本公司承担的现时义务:

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

(3)该义务的金额能够可靠地计量.

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素.对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数.

所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理

·或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.

·或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定

请偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够

收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值

财务报表附注第19页

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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价

值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入.取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益.

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义

务.本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项.本公司根据合同条款,

结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格.合同中存在重大融资成分的,本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额.

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时

点履行履约义务:

·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益

.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.

.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入,但是,履约进度不能合理确定的除外.本公司考虑商品或服务的性质,采

用产出法或投入法确定履约进度.当履约进度不能合理确定时,已经发生的成

本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约

进度能够合理确定为止.

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入.在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹

象:

财务报表附注第20页

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·本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现

时付款义务.

·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定

所有权.

·本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.

·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬

·客户已接受该商品或服务等.

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来

判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人.本公司在向客户转让

商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应

收对价总额确认收入；否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手

续费的金额确认收入.

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

(1)本公司销售商品收入分国内销售和出口销售

国内销售模式:

公司国内主要销售模式包括直营和经销.直营渠道主要包括连锁电器商城、大

卖场、商场、电子商务等.经销渠道主要包括产品批发商、终端经销商等,公

司根据经销商的订单,向经销商发货.

国内销售收入确认

①)直营渠道收入确认原则:零售业务以售出货物并收货款后确认收入的实

现；代销业务以取得受托方代销清单后确认收入；买断销售在货物发出并经客

户签收后确认收入；电子商务在货物发出并经客户签收后确认销售收入

②经销渠道收入确认原则:公司根据经销商的订单,向经销商发货,在货物

发出并经经销商签收后确认收入.

出口销售模式:

公司产品出口为自营出口,公司直接销售给境外客户.

出口销售收入确认

自营出口业务收入确认原则:根据公司与客户签订的产品销售合同,由公司组

织发货,在货物报关离岸,并取得相关单证后确认收入.

(2)让渡资产使用权收入.

分下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定

财务报表附注第21页

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②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

③出租物业收入:

a、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

b、履行了合同规定的义务,且相应收入已经取得或确信可以取得.

(二十三)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本.

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

·该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关.

·该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源

·该成本预期能够收回.

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项

资产.

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销:但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期

损益.

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计

提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本.

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司

转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助.与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助.

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于构建或

以其他方式形成长期资产的政府补助；

财务报表附注第22页

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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助

之外的政府补助;

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助整体归类为与收益

相关的政府补助

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.

3、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.确认为递

延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与

本公司日常活动相关的,计入其他收益；与本公司日常活动无关的,计入营业

外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,

确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本

公司日常活动相关的,计入其他收益；与本公司日常活动无关的,计入营业外

收入)或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益；与本

公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税.除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益.

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认.

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产.

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

·商誉的初始确认；

财务报表附注第23页

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.既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且

初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易或事项.

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税

负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回.对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得

税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示:

.纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

.递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债.

(二十六)租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同.

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁.如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁

或者包含租赁.

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进

行会计处理.合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租

赁部分进行分拆.

财务报表附注第24页

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1、本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用

权资产.使用权资产按照成本进行初始计量.该成本包括:

+租赁负债的初始计量金额;

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受

的租赁激励相关金额;

本公司发生的初始直接费用;

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生

的成本.

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧.对能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则,

租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间内计提折旧.

本公司按照本附注“三、(十七)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理.

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁

负债.租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量.租赁付款额

包括:

.固定付款额(包括实质固定付款额)存在租赁激励的,扣除租赁激励相

关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额;

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

●购买选择权的行权价格.前提是公司合理确定收行值该选权权

●行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权.

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,

则采用本公司的增量借款利率作为折现率.

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并

计入当期损益或相关资产成本.

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本.

财务报表附注第25页

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财务报表附注

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司董新计量租赁负债,并间券相应

的他用权资产,若使用权资产的账面价他已调城至签,但租资负债价需进相步调减的,将差额计入当期损益:

●当购买选择权、续租选择权或络止进权权的评付付明

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司投变动后报资份运额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付放额发生变动、担保余值预计的应付金领发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付数额和

原折现本计算的现值重新计量租赁负债.但是,租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值.

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选排对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和报赁负债的,将

相关的租赁付放额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相类关资产

成本,短期租资,是指在租货期开始日,租赁期不超过12个月且不包告资买

选择权的租赁.低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值各额的

租赁.公司转租成预期转租赁资产的,顾租赁不展于低价值资产货.(4)租赁变更

租资发生变更且同时符合下列条任什6公司将该租贸交更作为一项单独租赁进行会计处理:

●该租赁变更通过增加一项或名项积任资产的体网一、

.控加的0对价与租赁范固扩大入部分的单独价格技资合同情况调报后的金额相当.

租债变更未作为一项单独组赁进行会计处重的,在报资变页生效日,公司重新

分推变更后合同的对价,承新确定租资期,并按期变更后租资付资额和司证后的折现率计算的现值重新计量租赁负债.

租赁变更导致租赁范围缩小或租资期络用的,本公司相应调减或使用权资产的账

面价值,并将部分终止成或完全终止租贫的相关利得或损大计入当用期投益产:其他

租赁变更导致租赁负赁重新计量的,本公司相应调资使用投资产的账项价值.

2、本公司作为出租人

在租赁开给日,本公司期租赁分为融资租赁和经告租赁,融资租贫,是指无论

所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几于金报无险

和投期用的租赁.经营租债,地指除融资租赁以分外的其他租资.本公司作为货输

出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类.

财务报表附注第26页

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财务报表附注

(1)经营租赁会计处理

经营报赁的租赁收款额在租赁期内各个拥间按要直线法确认为租金收入.本公

司将发生的与经售租赁有关的初细结直按费用子以资本化,在租资期内交照与想

金收入确认相间的基础分摊计入当期损益.未计入租赁收款额的可变租赁付款

额在实际发生时计入当期损益.经营租赁发生变更的,公司自变员生资行券

其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收成应收程资收款额视为新租赁的收款额.

(2)融资租赁会计处理

在租赁份开始日,本公司对融资租赁确认应收政资租赁款,并终止确认融资租货

资产.本公司对应收融资租赁数注行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融

资租赁款的入账价值.租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日情未收预的租赁收款额按照租赁内合利率折现的现值之和.

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入.应收

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(九)金融工具”进行会计处理.

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在交际发生时计入当期损益.

融资租赁发生交变更日同时对符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

●该变更通过增加一项或名项租任资立的付四、

.增加的对价与报赁范固扩大部分的单独价格孩该合同用情况调基后的金额相当.

融资租赁的变页未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

·假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生发

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;

●假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为隔资损债的,本公司按展

本附注“三、(九)金融工具”关于偿改或重新议定合同的政策进行会计处理.

3、售后租回交易

公司按照本附注“三(二十二)收入”所述原则计估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售.

财务报表附注第27页

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财务报表附注

(1)作为承租人

与相同状得的他用权有关的部分,计元理所成的供用产资断价值信后组因交易计的资产转证属于销售的,公司不为%承租人投费资产所账面价值中转让至出租人的权利确认相关利得或损失.

产,同同第认一项与转让收入等领的金负债,金融资供的公资计绩认该专让资供后相回四交员中的资产转证不属于第供的公司作方系租人第续确认支计资注“三、(九)金融工具”

(2)作为出租人

信机四交易十的资产转让不展于销供的公司作为出人不限行会计处资产.处理,并根报市法“2、本公司作为出租人”的政集对资产出租进行会进行会计供赁州固交员中的资产转让展于销售的,公司作为出租人划资产购买进行公计

(九)金融工具”.公十定理下本附注二、

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收账款1000万人民币

重要的债权投资1000万人民币

重要的在建工程1000万人民币

账龄超过一年或逾期的重要应付账款1000万人民币

重要的合营或联营企业1000万人民币

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

关的递延所得从不适用初始确认豁免的会计处理”的规定(1)执行个企业会计准测第16分”关项交产生的资产和交负须

31号,以下1其(12年1月日(计年16人(2

起施行.122日3元日2023年1月1日

解择第16导规理定,对于不是企业公开、交易发生财究不影第会计利也不权始项认租货负债计入使用权资产的经贷交易,以及因国固定资和资研开须日应综供额(入)且该产利供有也不的移行时性差异和可抵担首时性差异的生项交易(包括东根人在程资期算额应

财务报表附注第28页

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财务报表附注

义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初

始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据

《企业会计准则第18号所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得

税负债和递延所得税资产.

对于在首次施行该规定的财务报表列报最旱期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单

项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和

对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按

照该规定进行调整.

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响

2、重要会计估计变更

本公司本期未发生主要会计估计变更事项.

四、税项

主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分13%、9%、6%

为应交增值税

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海飞科电器股份有限公司15%

其他子公司25%

(二)税收优惠

本公司系高新技术企业,证书编号:GR202331000776,发证日期:2023年11月15

日,有效期3年.按照《企业所得税法》等相关规定,本公司享受高新技术企业15%

的所得税优惠税率.

:

财务报表附注第29页

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财务报表附注

本公司子公司浙江飞科电器有限公司、飞科供应链有限公司、博锐电器有限公司、

浙江飞科科品电商有限公司、浙江飞科科上电商有限公司、浙江飞科科佳电商有限

公司、浙江飞科科业电商有限公司、浙江飞科科邦电商有限公司、浙江飞科信息技

术服务有限公司、浙江科正电器有限公司、浙江飞科科皓电子商务有限公司、浙江

飞科科名电子商务有限公司、浙江博锐锐来电商有限公司、浙江飞科科峰电子商务

有限公司、浙江飞科科森电子商务有限公司、浙江飞科商业有限公司符合以下税收

政策:根据浙政办函[2015]66号浙江省人民政府办公厅关于景宁金族自治县企业所

得税优惠政策的复函,凡在景宁县注册的新办企业,自注册之日起10年内,可对应

缴纳的企业所得税中属于地方享有的部分实行减征或免征.

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的

公告》财政部税务总局公告2023年第12号)第三条规定:对小型微利企业减按25%

计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月

31日.本公告小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳

税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过500万元等三

个条件的企业.

五、合并财务报表项目注释

货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金796.00147.00

银行存款484,522,443.88463,753,674.72

其他货币资金40,239,422.7844,143,954.72

合计524,762,662.66507,897,776.44

交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,322,051,114.201,010,368,644.57

其中:银行理财产品及结构性存款1,322,051,114.201,010,368,644.57

合计1,322,051,114.201,010,368,644.57

财务报表附注第30页

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财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内245,025,518.57281,226,774.68

1至2年1,866.0615,358,015.00

2至3年15,358,015.0037,246,285.03

3年以上36,567,592.03

小计296,952,991.66333,831,074.71

减:坏账准备54,607,272.1856,404,232.76

合计242,345,719.48277,426,841.95

财务报表附注第31页

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财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备51,925,607.0317.4951,925,607.03100.0052,604,300.03

按组合计提坏账准备245,027,384.6382.512,681,665.151.09242,345,719.483,799,932.73

合计296,952,991.661,000,054,607,272.181,000,054,607,272.18242,345,719.4856,404,232.76277,426,841.95

277,426,841.95

财务报表附注第32页

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财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:名称账面余额期末余额上年年末余额

坏账准备计提比例(%)计提依据账面余额坏账准备

客户一51,925,607.0351,925,607.03100.00预计无法收回52,604,300.0352,604,300.03

合计51,925,607.0351,925,607.0352,604,300.0352,604,300.03

组合计提项目:名称期末余额

应收账款坏账准备计提比例(%)

信用风险特征组合245,027,384.632,681,665.151.09

合计245,027,384.632,681,665.15

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别上年年末余额计提收回或转转销或核期末余额

销

按信用风险特征组合

合计56,404,232.76-1,087,761.16678,693.0030,506.4254,607,272.18

4、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款30,506.42

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名应收账款期末应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准

称/名次余额同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减

额数的比例(%)值准备期末余额

第一名102,104,247.32102,104,247.3234.381,249,701.29

第二名62,454,928.6062,454,928.6021.03624,549.29

财务报表附注第33页

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财务报表附注单位名应收账款期末合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准

称/名次余额产期末余额同资产期末余额资产期末余额合计数的比例(%)备和合同资产减值准备期末余额

第三名51,925,607.0351,925,607.0317.4951,925,607.03

第四名9,781,379.659,781,379.653.2997,813.80

第五名9,692,511.739,692,511.733.2696,925.12

合计235,958,674.33235,958,674.3379.4653,994,596.52

预付款项

1、预付款项按账龄列示账龄期末余额上年年末余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内57,153,526.2497.2775,625,939.7398.83

1至2年1,482,366.602.52796,632.581.04

2至3年94,075.160.1696,306.810.13

3年以上29,146.940.05

合计58,759,114.94100.0076,518,879.12100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象/名次期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名11,580,860.1619.71

第二名9,145,680.0015.56

第三名3,066,279.635.22

第四名2,665,000.004.54

第五名2,114,100.003.60

合计28,571,919.7948.63

其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项27,701,227.6524,083,073.06

合计27,701,227.6524,083,073.06

财务报表附注第34页

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财务报表附注

其他应收款项

(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内10,647,081.635,990,556.83

1至2年1,093,038.772,879,839.35

2至3年1,212,451.861,219,391.00

3年以上15,034,465.7914,247,375.00

小计27,987,038.0524,337,162.18

减:坏账准备285,810.40254,089.12

合计27,701,227.6524,083,073.06

财务报表附注第35页

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财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额上年年末余额账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比

按组合计提坏账准备27,987,038.05100.00285,810.401.0227,701,227.6524,337,162.18100.00254,089.12例(%)1.0424,083,073.06

合计27,987,038.05100.00285,810.4027,701,227.65100.00

24,083,073.06

财务报表附注第36页

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财务报表附注

按组合计提环账准备:名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

按信用风险特征组合计提

坏账准备27,987,038.05285,810.401.02

合计27,987,038.05285,810.40

(3)坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损失(已发生合计

上年年末余额243,214.1210,875.00254,089.12

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提36,596.284,875.0041,471.28

本期转回

本期转销

本期核销9,750.009,750.00

其他变动

期末余额279,810.406,000.00285,810.40

其他应收款项账面余额变动如下:第-阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月预整个存续期预整个存续期预期合计

期信用损失(未信用损失(已发生

发生信用减值)信用减值)

上年年末余额24,321,412.1815,750.0024,337,162.18

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

财务报表附注第37页

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财务报表附注第一阶段第二阶段第三阶段

期信用损失期信用损失(未发生信用减值)信用损失(已发生信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增9,155,448.309,155,448.30

本期终止确认5,495,822.439,750.005,505,572.43

其他变动

期末余额27,981,038.056,000.0027,987,038.05

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别本期变动金额

上年年末余额计提收回或转回转销或核销期末余额

合计254,089.1241,471.289,750.00285,810.40

(5)本期实际核销的其他应收款项情况

(6)按款项性质分类情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项9,750.00

财务报表附注第38页款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金27,803,971.5024,219,524.03

应收出口退税96,851.2074,964.49

代垫、暂付款83,978.3523,824.96

其他2,237.0018,848.70

合计27,987,038.0524,337,162.18

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(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项坏账准备期

/名次的比例(%)末余额

第一名押金、保证金13,808,000.003年以上49.34138,080.00

第二名押金、保证金3,000,000.001年以内10.7230,000.00

第三名押金、保证金1,200,000.001年以内、1-2年、2-3年、3年以上4.2912,000.00

第四名押金、保证金907,925.061年以内、1-2年、2-3年、3年以上3.249,079.25

第五名押金、保证金739,411.031年以内、1-2年、2-3年、3年以上2.647,394.11

合计19,655,336.0970.23196,553.36

财务报表附注第39页

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(六)存货

1、存货分类类别期末余额上年年末余额

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料21,661,727.1421,661,727.1446,674,058.541,027,314.1345,646,744.41

委托加工物资658,643.86658,643.86309,282.56309,282.56

在产品14,138,824.5814,138,824.5818,013,645.3718,013,645.37

库存商品428,011,465.154,419,854.54423,591,610.61578,658,553.018,791,751.52569,866,801.49

发出商品12,859,574.0312,859,574.0318,616,996.1718,616,996.17

合计477,330,234.764,419,854.54472,910,380.22662,272,535.659,819,065.65652,453,470.00

2、存货跌价准备类别上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料1,027,314.131,027,314.13

库存商品8,791,751.52-587,957.533,783,939.454,419,854.54

合计9,819,065.65-587,957.534,811,253.584,419,854.54

财务报表附注第40页

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其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣增值税进项税1,897,089.4716,494,850.92

预缴企业所得税69,576,402.791,275,114.56

应收退货成本3,711,823.724,234,610.05

合计75,185,315.9822,004,575.53

(八)债权投资

1、债权投资情况期末余额上年年末余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额银行存单50,470,136.9950,470,136.99

小计50,470,136.9950,470,136.99

减:一年内到

期部分

合计50,470,136.9950,470,136.99

财务报表附注第41页

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二〇二三年度

财务报表附注,

2、期末重要的债权投资项目期末余额上年年末余额

面值票面利率实际利率到期日逾期本金票面利率实际利率到期日逾期本金

民生银行2023年2年期按月集中转让大额存单第9期50,000,000.002.60%2.60%2025/8/21

合计50,000,000.00

(九)长期股权投资被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动计提减值准备其他

联营企业

纯米科技(上海)股份有限公司218,986,074.521,188,832.82239,719.03-469,533.97219,945,092.40

小计218,986,074.521,188,832.82239,719.03-469,533.97219,945,092.40

合计218,986,074.521,188,832.82239,719.03-469,533.97219,945,092.40

财务报表附注第42页

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二〇二三年度

财务报表附注

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额

固定资产1,064,243,235.431,123,629,086.67

固定资产清理

合计1,064,243,235.431,123,629,086.67

财务报表附注第43页

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二O二三年度

财务报表附注

2、固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修其他设备合计

1.账面原值

(1)上年年末余额1,105,203,714.36227,098,478.225,412,727.0029,507,070.6471,092,543.5860,234,613.351,498,549,147.15

(2)本期增加金额60,758.1921,634,640.142,127,907.976,543,018.3210,091,743.142,190,373.4942,648,441.25

-购置60,758.1913,730,847.801,678,053.105,130,363.411,089,754.0221,689,776.52

一在建工程转入7,903,792.34449,854.871,412,654.9110,091,743.141,100,619.4720,958,664.73

(3)本期减少金额4,015,019.07237,359.48907,778.82352,198.145,512,355.51

--处置或报废4,015,019.07237,359.48907,778.82352,198.145,512,355.51

(4)期末余额1,105,264,472.55244,718,099.297,303,275.4935,142,310.1481,184,286.7262,072,788.701,535,685,232.89

2.累计折日

(1)上年年末余额192,303,389.4887,978,623.243,886,434.3420,551,021.0731,462,916.6538,730,402.87374,912,787.65

(2)本期增加金额52,680,884.0320,680,107.65910,775.935,231,866.9113,465,733.097,986,194.28100,955,561.89

－计提52,680,884.0320,680,107.65910,775.935,231,866.9113,465,733.097,986,194.28100,955,561.89

(3)本期减少金额3,063,208.25225,491.51853,146.58291,778.574,433,624.91

-处置或报废3,063,208.25225,491.51853,146.58291,778.574,433,624.91

(4)期末余额244,984,273.51105,595,522.644,571,718.7624,929,741.4044,928,649.7446,424,818.58471,434,724.63

3.减值准备

(1)上年年末余额6,161.721,111.117,272.83

(2)本期增加金额

-计提

财务报表附注第44页

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二〇二三年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备固定资产装修其他设备合计

(3)本期减少金额

－处置或报废

(4)期末余额6,161.721,111.117,272.83

4.账面价值

(1)期末账面价值860,280,199.04139,116,414.932,731,556.7310,211,457.6336,255,636.9815,647,970.121,064,243,235.43

(2)上年年末账面价值912,900,324.88139,113,693.261,526,292.668,954,938.4639,629,626.9321,504,210.481,123,629,086.67

财务报表附注第45页

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二O二三年度

财务报表附注

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额

在建工程112,324,700.50122,305,540.08

工程物资

合计112,324,700.50122,305,540.08

2、在建工程情况项目账面余额期末余额上年年末余额

减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

家用电器松江生107,982,856.30107,982,856.30110,546,628.66110,546,628.66

公大楼三楼、四楼

精装修工程

装修工程3,455,649.253,455,649.25

芜湖生产基地自

动化设备改造项692,454.81692,454.812,464,087.952,464,087.95

旦

设备购置193,740.14193,740.141,137,035.351,137,035.35

信息系统建设735,769.76735,769.76

合计112,324,700.50112,324,700.50122,305,540.08122,305,540.08

财务报表附注第46页

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二O二三年度

财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况项目名称上年年末余额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额资金来源

家用电器松江生产基地新建项目110,546,628.664,927,844.033,563,281.92107,982,856.30自有资金

合计110,546,628.664,927,844.033,563,281.92107,982,856.30

财务报表附注第47页

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二O二三年度

财务报表附注

(十二)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1.账面原值

(1)上年年末余额39,776,768.2739,776,768.27

(2)本期增加金额21,507,663.0421,507,663.04

-新增租赁16,189,956.6016,189,956.60

-重估调整5,317,706.445,317,706.44

(3)本期减少金额12,682,027.6112,682,027.61

－处置12,682,027.6112,682,027.61

(4)期末余额48,602,403.7048,602,403.70

2.累计折旧

(1)上年年末余额12,284,585.6812,284,585.68

(2)本期增加金额18,486,617.3918,486,617.39

18,486,617.3918,486,617.39

－处置9,839,539.479,839,539.47

(4)期末余额20,931,663.6020,931,663.60

3.减值准备

(1)上年年末余额

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值27,670,740.1027,670,740.10

(2)上年年末账面价值27,492,182.5927,492,182.59

(十三)无形资产项目土地使用权电脑软件专利权专利权实施许可其他合计

1.账面原值

(1)上年年末余额230,119,121.5516,429,673.7930,000.004,754,717.00346,305.63251,679,817.97

(2)本期增加金额753,761.08753,761.08

-购置

财务报表附注第48页

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二O二三年度

财务报表附注项目土地使用权电脑软件专利权专利权实施许可其他合计

--在建工程转入753,761.08753,761.08

(3)本期减少金额58,102.5858,102.58

-处置58,102.5858,102.58

(4)期末余额230,119,121.5517,125,332.2930,000.004,754,717.00346,305.63252,375,476.47

2.累计摊销

(1)上年年末余额34,540,685.1015,644,460.9630,000.004,754,717.00244,615.4155,214,478.47

(2)本期增加金额4,610,515.89672,412.3334,604.145,317,532.36

-计提4,610,515.89672,412.3334,604.145,317,532.36

-处置58,102.5858,102.58

(4)期末余额39,151,200.9916,258,770.7130,000.004,754,717.00279,219.5560,473,908.25

3.减值准备

(1)上年年末余额

(2)本期增加金额

(3)本期减少金额

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值190,967,920.56866,561.5867,086.08191,901,568.22

价值196,465,339.50

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

绿化费9,339,322.121,868,700.042,822,428.858,385,593.31

装修费6,770,168.417,958,847.424,944,678.219,784,337.62

其他100,613.6373,702.9026,910.73

合计16,210,104.169,827,547.467,840,809.9618,196,841.66

财务报表附注第49页

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二○二三年度

财务报表附注

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资

异异产

可抵扣的经营亏损13,644,391.472,741,464.0557,206,738.6311,138,765.65

补助计入递延收益的政府76,128,496.1114,799,634.7376,213,723.5314,915,241.98

减值准备59,313,765.349,003,651.2066,483,660.3616,380,890.40

合并抵销未实现内部66,483,660.3616,380,890.40

利润48,960,332.767,423,257.6137,382,947.108,913,574.52

销售折扣与折让36,427,759.895,464,163.9822,319,074.445,579,768.61

36,427,759.895,464,163.9822,319,074.445,579,768.61

除的广告费8,509,305.051,276,395.7541,707,426.096,256,113.94

预计负债25,464,182.365,699,641.5018,984,284.994,517,387.28

预计退货2,965,622.52474,269.168,169,650.851,823,358.00

新租赁准则下的纳税

差异27,891,637.374,294,783.23154,432.6038,608.15

合计299,305,492.8751,177,261.21328,621,938.5969,563,708.53

2、未经抵销的递延所得税负债项目期末余额上年年末余额

应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负

差异债异债

折旧与摊销差3,818,799.27954,699.825,733,313.821,433,328.46

金融资产公允价值变动11,175,438.191,752,251.264,358,531.30975,133.90

新租赁准则下的纳税差

合计42,664,977.566,968,599.7210,091,845.122,408,462.36

财务报表附注第50页

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二〇二三年度

财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负伴项目期末上年年末

递延所得税资产抵销后递延所得抵销后递延所得

和负债互抵金额税资产或负债余和负债互抵金额税资产或负债余

额和负债互抵金额额

递延所得税资产6,679,459.9944,497,801.2269,563,708.53

递延所得税负债6,679,459.99289,139.732,408,462.36

4、未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣的经营亏损8,802,857.3820,926,211.23

可抵扣暂时性差异168,112,232.68143,182.76

合计176,915,090.0621,069,393.99

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年480,872.891,173,997.07

2026年9,932,780.01

2027年1,780,153.149,819,434.15

2028年6,541,831.35

合计8,802,857.3820,926,211.23

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房地产、

工程、设备等6,235,066.586,235,066.581,131,159.50

款项

合计6,235,066.5862,350,665,811,131,159.501,131,159.50

财务报表附注第51页

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二〇二三年度

财务报表附注

(十七)应付账款

1、应付账款列示项目期末余额上年年末余额

应付货款404,945,045.23450,673,170.60

应付工程、设备款41,587,322.3359,810,454.21

合计446,532,367.56510,483,624.81

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商-13,314,476.04工程质量保证金

供应商二12,086,450.00工程质量保证金

合计25,400,926.04

(十八)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款58,425,911.0540,217,088.68

合计58,425,911.0540,217,088.68

(十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬53,018,656.01483,957,915.66468,739,164.0768,237,407.60

离职后福利-设定提存计划3,426,806.6643,234,473.2342,581,066.084,080,213.81

辞退福利488,231.004,796,599.633,836,143.631,448,687.00

合计56,933,693.67531,988,988.52515,156,373.7873,766,308.41

2、短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

(1)工资、奖金、津贴和50,113,696.35

补贴422,871,430.87407,927,894.8765,057,232.35

(2)职工福利费22,702,413.8422,702,413.84

(3)社会保险费2,035,524.6626,529,846.2326,362,395.642,202,975.25

其中:医疗保险费1,902,710.1924,828,996.0824,701,219.082,030,487.19

财务报表附注第52页

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二O二三年度

财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费132,814.471,700,850.151,661,176.56172,488.06

生育保险费

(4)住房公积金869,435.0011,728,939.0011,621,174.00977,200.00

(5)工会经费和职工教育

经费125,285.72125,285.72

合计53,018,656.01483,957,915.66468,739,164.0768,237,407.60

3、设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险3,322,278.9741,915,651.8041,283,686.833,954,243.94

失业保险费104,527.691,318,821.431,297,379.25125,969.87

合计3,426,806.6643,234,473.2342,581,066.084,080,213.81

(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税17,918,787.2028,197,771.29

企业所得税28,217,966.7534,410,600.26

个人所得税1,338,631.491,146,049.91

城市维护建设税950,503.411,734,450.27

房产税2,424,620.801,823,113.09

教育费附加678,931.021,286,984.73

印花税962,274.06920,782.60

土地使用税837,308.61733,500.31

水利建设基金66,576.3044,212.42

环境保护税130.20

合计53,395,599.6470,297,595.08

二)其他应付款

:项目期末余额上年年末余额

应付利息

应付股利

其他应付款项108,557,676.1798,131,246.99

合计108,557,676.1798,131,246.99

财务报表附注第53页

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二O二三年度

财务报表附注

其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用82,410,612.1174,891,734.72

保证金23,559,490.0019,649,990.00

员工承担的社保费用4,460.75156,783.52

其他2,583,113.313,432,738.75

合计108,557,676.1798,131,246.99

(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

-年内到期的租赁负债16,430,133.1314,854,233.22

合计16,430,133.1314,854,233.22

(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

应付退货款6,677,446.2413,424,498.17

待转销项税7,347,350.535,754,959.40

合计14,024,796.7719,179,457.57

(二十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物9,840,366.2210,694,107.60

合计9,840,366.2210,694,107.60

(二十五)预计负债项目期末余额上年年末余额形成原因

产品质量保证25,464,182.3618,984,284.99计提产品质量保证金

合计25,464,182.3618,984,284.99

财务报表附注第54页

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二O二三年度

财务报表附注

(二十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助76,213,723.535,931,100.006,016,327.4276,128,496.11收到政府补助

合计76,213,723.535,931,100.006,016,327.4276,128,496.11

(二十七)股本项目上年年末余额本期变动增(+)减(一)期末余额

发行新送股公积金其他小计

股份总额435,600,000.00435,600,000.00

(二十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)684,926,253.07684,926,253.07

其他资本公积6,434,088.98-469,533.975,964,555.01

合计691,360,342.05-469,533.97690,890,808.08

注:本期权益法核算的纯米科技(上海)股份有限公司发生股份支付等形成的资本

公积变动,公司按投资比例相应减少其他资本公积.

财务报表附注第55页

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二〇二三年度

财务报表附注

(二十九)其他综合收益项目上年年末余额本期金额

本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益期末余额

合收益1.不能重分类进损益的其他综239,719.03239,719.03239,719.03

他综合收益其中:权益法下不能转损益的其239,719.03239,719.03239,719.03

其他综合收益合计239,719.03239,719.03239,719.03

财务报表附注第56页

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二〇二三年度

财务报表附注

(三十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积217,800,000.00217,800,000.00

合计217,800,000.00217,800,000.00

(三十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2,083,378,595.671,696,001,352.13

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)

调整后年初未分配利润2,083,378,595.671,696,001,352.13

加:本期归属于母公司所有者的净利润1,019,636,618.30

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利871,200,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润2,231,815,213.972,083,378,595.67

(三十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额

收入成本收入成本

主营业务5,048,444,299.122,167,115,777.284,613,215,018.822,140,541,707.14

其他业务11,238,885.313,566,594.7113,918,733.145,260,691.83

合计5,059,683,184.432,170,682,371.994,627,133,751.962,145,802,398.97

营业收入明细:项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入5,058,924,559.474,626,225,812.89

租赁收入758,624.96907,939.07

合计5,059,683,184.434,627,133,751.96

财务报表附注第57页

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二〇二三年度

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2、合同产生的收入情况类别本期金额

营业收入营业成本

业务类型:

销售商品5,058,128,216.49

提供服务796,342.98747,911.90

合计5,058,924,559.472,170,190,682.79

按区域分类:

国内5,052,752,521.83

国外6,172,037.643,035,084.39

合计5,058,924,559.473,035,084.39

按商品转让时间分类:2,170,190,682.79

在某一时点确认5,058,924,559.47

在某一时段内确认2,170,190,682.79

合计5,058,924,559.472,170,190,682.79

(三十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税21,624,008.9017,942,342.28

土地使用税2,753,458.723,325,100.82

房产税7,655,381.153,663,393.65

教育费附加15,737,794.9213,349,911.00

印花税4,618,927.303,453,749.07

水利建设基金744,289.11866,314.22

其他3,859.675,209.67

合计53,137,719.7742,606,020.71

(三十四)销售费用项目本期金额上期金额

广告、推广及促销费1,172,286,493.33919,597,459.99

职工薪酬185,832,365.22139,240,229.09

售后服务费37,452,504.5530,425,254.64

折旧与摊销35,581,416.0220,443,941.08

财务报表附注第58页

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二O二三年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

办公、差旅、租赁24,472,235.7712,992,504.44

其他21,262,682.9819,706,308.63

合计1,476,887,697.871,142,405,697.87

(三十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬96,017,408.1594,265,541.82

折旧与摊销54,359,811.1345,871,271.33

办公、差旅、租赁12,220,203.6910,083,466.52

咨询及中介费7,247,747.855,741,956.56

其他7,515,245.775,017,001.94

合计177,360,416.59160,979,238.17

(三十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬42,975,443.4143,596,964.79

研究开发投入40,359,832.9828,843,156.04

折旧与摊销9,012,200.509,082,735.14

咨询及中介费1,529,645.753,369,083.17

办公、差旅、租赁1,273,049.95584,526.18

其他4,127,096.743,350,445.46

合计99,277,269.3388,826,910.78

(三十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1,109,237.02811,611.90

其中:租赁负债利息费用1,109,237.02811,611.90

减:利息收入7,633,748.744,883,351.44

汇兑损益-239,717.10-1,668,845.09

其他84,752.5171,064.10

合计-6,679,476.31-5,669,520.53

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二○二三年度

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(三十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助8,040,075.629,835,710.59

代扣个人所得税手续费253,270.96251,154.66

合计8,293,346.5810,086,865.25

(三十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1,188,832.82-1,637,961.29

处置交易性金融资产取得的投资收益5,257,176.973,486,193.41

债权投资持有期间取得的利息收入470,136.99

合计6,916,146.781,848,232.12

(四十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产24,147,174.3212,356,145.70

合计24,147,174.3212,356,145.70

(四十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-1,766,454.1621,284,153.91

其他应收款坏账损失41,471.2839,084.88

合计-1,724,982.8821,323,238.79

(四十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-587,957.537,666,896.97

合计-587,957.537,666,896.97

财务报表附注第60页

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(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置固定资产利得或损失-54,655.31630,945.94-54,655.31

处置使用权资产利得或损失-3,647.9034,869.82-3,647.90

合计-58,303.21665,815.76-58,303.21

(四十四)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得合计5,622.717,912.065,622.71

其中:固定资产毁损报废利得5,622.717,912.065,622.71

政府补助126,318,317.0048,158,967.29126,318,317.00

违约金、罚款收入660,059.001,333,412.11660,059.00

其他3,084,284.52246,317.953,084,284.52

合计130,068,283.2349,746,609.41130,068,283.23

(四十五)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失858,749.063,505,805.21858,749.06

其中:固定资产毁损报废损失858,749.063,484,903.12858,749.06

无形资产处置损失20,902.09

赔偿款31,640.76466,631.4831,640.76

罚款滞纳金支出27,020.7051,040.8727,020.70

公益性捐赠支出6,579,150.006,832,751.196,579,150.00

其他121,871.34201,400.28121,871.34

合计7,618,431.8611,057,629.037,618,431.86

(四十六)所得税费用

1、所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用210,495,138.46266,537,626.12

递延所得税费用22,946,584.68-2,230,931.17

合计233,441,723.14264,306,694.95

财务报表附注第61页

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2、会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额1,253,078,341.44

按法定[或适用]税率计算的所得税费用187,961,751.22

期初期末所得税率变动影响递延所得税9,677,551.48

子公司适用不同税率的影响(注)2,421,792.73

调整以前期间所得税的影响945.47

不征税、免税收入的税额影响-1,883,528.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,241,462.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,404,911.39

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响27,426,658.83

所得税费用233,441,723.14

注:含享有景宁鑫族自治县企业所得税优惠政策及小微企业税收减免的影响.

(四十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算:项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1,019,636,618.30822,977,243.54

本公司发行在外普通股的加权平均数435,600,000.00435,600,000.00

基本每股收益2.341.89

其中:持续经营基本每股收益2.341.89

终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发

行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)1,019,636,618.30822,977,243.54

本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)435,600,000.00435,600,000.00

稀释每股收益2.341.89

其中:持续经营稀释每股收益2.341.89

终止经营稀释每股收益

财务报表附注第62页

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二〇二三年度

财务报表附注

(四十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款3,387,633.1314,460,584.08

专项补贴、补助款134,273,165.2055,097,457.44

租赁收入822,351.19992,520.00

利息收入7,633,748.744,883,351.44

营业外收入2,080,836.631,577,113.30

合计148,197,734.8977,011,026.26

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业间往来15,056,548.3610,229,093.69

销售费用支出1,229,397,750.93927,584,653.72

管理费用支出26,938,391.14

财务费用支出84,752.5171,064.10

营业外支出6,494,545.297,134,244.61

研发支出50,365,202.4831,075,774.11

合计1,328,337,190.71996,478,904.65

2、与筹资活动有关的现金

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金19,964,025.1312,206,480.65

合计19,964,025.1312,206,480.65

(2)筹资活动产生的各项负债的变动项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

现金变动非现金变动现金变动

负债25,548,340.8221,507,663.0419,100,983.451,684,521.0626,270,499.35

财务报表附注第63页

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二〇二三年度

财务报表附注

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1,019,636,618.30822,532,214.49

加:信用减值损失-1,724,982.8821,323,238.79

资产减值准备-587,957.537,666,896.97

固定资产折旧100,955,561.8992,503,734.60

油气资产折耗

使用权资产折旧18,486,617.399,780,257.33

无形资产摊销5,317,532.365,356,241.18

长期待摊费用摊销7,840,809.961,842,406.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)58,303.21-665,815.76

固定资产报废损失(收益以“一”号填列)853,126.353,497,893.15

公允价值变动损失(收益以“一”号填列)-24,147,174.32-12,356,145.70

财务费用(收益以“一”号填列)790,519.92-935,490.84

投资损失(收益以“-”号填列)-6,916,146.78-1,848,232.12

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)25,065,907.31-1,781,483.05

存货的减少(增加以“一”号填列)-2,119,322.63-449,448.12

经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)180,131,047.31-23,863,853.22

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-5,396,626.3277,586,530.36

其他-184,193,838.40

经营活动产生的现金流量净额1,310,951,610.65815,995,106.10

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

二年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额524,762,662.66507,897,776.44

减:现金的期初余额507,897,776.44348,053,276.04

加:现金等价物的期末余额

财务报表附注第64页

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财务报表附注补充资料本期金额上期金额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额16,864,886.22159,844,500.40

2、现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

二、现金524,762,662.66507,897,776.44

其中:库存现金796.00

可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款484,522,443.88463,753,674.72

可随时用于支付的其他货币资金40,239,422.7844,143,954.72

可用于支付的存放中央银行款项44,143,954.72

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

其中:持有但不能由母公司或集团内其他子公司使524,762,662.66507,897,776.44

用的现金和现金等价物

(五十)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率

货币资金

其中:美元1,011,045.137.0827

(五十一)租赁

1、作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1,109,237.02

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短811,611.90

期租赁费用841,955.91173,640.00

与租赁相关的总现金流出20,862,777.8712,384,242.65

财务报表附注第65页

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财务报表附注

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

758,624.96907,939.07

于资产负债农日后将收到的未折现的租赁收款额0下:剩余租赁期本期金额

796,431.19720,000.00

合计796,431.19

研发支出

研发支出项目本期金额

职工薪酬42,975,443.41上期金额

研究开发投入40,359,832.9843,596,964.79

折旧与摊销9,012,200.5028,843,156.04

咨询及中介费1,529,645.759,082,735.14

办公、差旅、租赁1,529,645.753,369,083.17

其他1,273,049.95584,526.18

合计4,127,096.743,350,445.46

其中:费用化研发支出99,277,269.3388,826,910.78

资本化研发支出99,277,269.3388,826,910.78

合并范围的变更

其他原因的合并范围变动企业名称注册地持股比例表决权比合并范围变动

上海飞科个人护理电器有限公司(%)例(%)原因

芜湖飞科生活电器有限公司上海市松江区100.00100.002023年注销

芜湖飞科健康电器有限公司安徽省芜湖市100.00100.002023年注销

安徽省芜湖市100.00100.002023年注销

浙江省丽水市100.00100.002023年注销

浙江省丽水市100.00100.002023年注销

浙江省丽水市100.00100.002023年注销

财务报表附注第66页

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财务报表附注企业名称注册地持股比例表决权比合并范围变动

浙江博锐锐来电商有限公司(%)例(%)原因

芜湖飞科科驰电子商务有限公司浙江省丽水市100.00100.002023年注销

浙江飞科信息技术服务有限公司(注安徽省芜湖市100.00100.002023年注销

浙江飞科信息技术服务有限公司(注1)浙江省丽水市100.00

芜湖飞科科技服务有限公司(注2)100.002023年注销

芜湖飞科科技服务有限公司(注2)芜湖飞科科云电子商务有限公司安徽省芜湖市100.00100.002023年注销

注1:原名浙江K科科核中日元动100.00100.002023年注销 安徽省芜湖市注1:原名浙江K科科核中日元动100.00100.002023年注销 100.00注1:原名浙江K科科核中日元动100.00100.002023年注销 注1:原名浙江K科科核中日元动100.00100.002023年注销 2023年注销注1:原名浙江K科科核中日元动100.00100.002023年注销

务有限公司”.

限公司”.公中净,202、年8月更名为“芜湖飞科科技服务有

八、在其他主体中的权益

(二)在子公司中的七并

企业集团的构成子公司名称芜湖飞科电器有限公司主要经营地注册地业务性持股比例(2%)

质直接间接

浙江飞科电器有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市制造业100.00

飞科供应链有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市制造业100.00--设立

博锐电器有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业100.00---设立

上海科誉贸易有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业100.00设立

上海飞科生活电器有限公司上海市松江区上海市松江区商业100.00设立

芜湖飞科信息技术有限公司(注1)上海市松江区上海市松江区商业100.00设立

芜湖飞科信息技术有限公司(注1)安徽省芜湖市安徽省芜湖市商业100.00

浙江飞科科上电商有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业100.00设立

浙江飞科科邦电商有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业设立

浙江科正电器有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业设立

浙江飞科科皓电子商务有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业

浙江省丽水市浙江省丽水市商业100.00

上海市松江区上海市松江区商业100.00

芜湖飞科科来电子商务有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市100.00

浙江省丽水市100.00

财务报表附注第67页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司二O二三年度

财务报表附注子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得

直接间接方式

芜湖飞科电子产品有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市制造业100.00

浙江飞科科森电子商务有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市商业设立

浙江飞科商业有限公司(注2)浙江省丽水市浙江省丽水市商业100.00设立-

术有限公司”.

业有限公司”.)0讼(号,2023年)月更名为“浙江飞科商

(二)在合营安排成联共个-

1、重要的合营企业成联共合合营企业或联营主要经营注册地持股比例(%)对合营企业对本公司

业务

企业名称地或联营企业活动是否

性质直接间接投资的会计具有战略

纯米科技(上海)处理方法性

股份有限公司上海市上海市商业14.1791权益法

响的依据:20元域以L衣决权值不具有重大影

技(上海)股份有限公司构成重大影响.

2、重要联营企业的士要文位户期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

纯米科技(上海)股份有限公司纯米科技(上海)股份有限公司

流动资产1,057,393,182.73纯米科技(上海)股份有限公司

非流动资产377,530,501.921,157,891,640.41

资产合计1,434,923,684.65

流动负债728,339,542.08

非流动负债63,875,312.65

负债合计792,214,854.73927,695,392.97

财务报表附注第68页

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二〇二三年度

财务报表附注期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

纯米科技(上海)股份有限公司纯米科技(上海)股份有限公司

少数股东权益-2,290,990.91纯米科技(上海)股份有限公司

归属于母公司股东权益644,999,820.83953,539.12

按持股比例计算的净资产638,236,221.08

份额91,455,198.4890,496,180.60

调整事项128,489,893.92

-商誉128,489,893.92128,489,893.92

对联营企业权益投资的账128,489,893.92128,489,893.92

面价值219,945,092.40218,986,074.52

营业收入1,582,328,352.59

净利润5,042,439.381,828,772,139.99

其他综合收益1,690,650.00-11,551,937.50

综合收益总额6,733,089.38

政府补助

政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助资产负债表列报项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或

本期金额冲减相关成本费

递延收益93,710,289.386,016,327.426,509,609.82其他收益

合计93,710,289.386,016,327.426,509,609.82

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

关成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益2,023,748.202,023,748.20

营业外收入126,318,317.00126,318,317.00

合计128,342,065.20128,342,065.2051,485,068.06

财务报表附注第69页

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二O二三年度

财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目负债项目上年年末余额本期新增补本期计入营本期转入其本期冲减其他与资产相关

助金额业外收入金额他收益金额成本费用变动期末余额/与收益相

递延收益76,213,723.533,781,100.006,016,327.42

递延收益2,150,000.0073,978,496.11与资产相关

合计76,213,723.535,931,100.006,016,327.42250,000.00与收益相关

与金融工具相关的风险

金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种企融风险；信用风险、流动性风险和市场风险(包括

汇案风险、利率风险和其他价格风险)上达述金融风险以及本公司为降低资(包括采取的风险管理政策如下所述:

指引并监督风险管理指流的执行情况.本公司已制定风险管理攻策以识划和分相类董事会负责规划并建立本公司的风险理架构,制定本公司的风股管理或策布相关

险、信用风险和流动性,风险管理等请多方四.本公司定用资他出资环级及子布场风公司所面临例风险,这资风险管理政策对持定风险选进行了明确规定,深益行分析不

管活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行出新,本公司的风股券会司经

险管理委员会接限蓄事会批准前政策开展,风险管理资员会通过与本公司其他出员

部门的紧密合作来识别、评价和规资相关风险.本公司内部审计部门资风监管业授制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会.

本公司通过流当的多伴化投资及业务组合未分收金础工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对于的风险.1、信用风险

信用风险是指交易对于未能履行合同义务而导数本公司发生财务损失的风险.

本公司主要面临除销导致的容户信用风险.在签订新合同之前,本公司会对新

客户的信用风险进行评估占,包活外部信用评级和在来当情况下的银行资信证明

《当此信息可获取时).公司对每一签户均设置了股销限额页,该限报为无需获得额外批准的最大额度.

公司通过对已有客户的应收账款账路分行折的定期审核末硕保公司的基体信用风险在可控的范围内.

本公司的货币资金、结构性存款存放于国内信用计级较高的商业银行,放资金的信用风险较低.

财务报表附注第70页

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二O二三年度

财务报表附注

本公司短期银行理财投资于国内信用评级较高的商业银行发行的任低风险理财

产品,故投资的信用风险较低.

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.流动性生风险出本公司的

财务部门集中控制.财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及

对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.

(1)利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.

本公司无对外银行借款及应付债券符带息债务融资情况,因此本公司无重大利率风险.

(2)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值成或未来现金流虽因外汇率变动而发生波动的风险.

本公司承受外汇风险主费与出口销售业务收汇涉及的关元等有关,本公司主要

经营处于境内,主要业务活动以人民币计价结算.因此本公司无重大汇率风险.

(3)其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风

险以外的市场价格变动而发生波动的风险.

本公司未持有其他上市公司的权益投资,无此类投资活动面临的市场价格风险.

财务报表附注第71页

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财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价.

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定.

()以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

二、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产1,322,051,114.201,322,051,114.20

1.以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产1,322,051,114.201,322,051,114.20

银行理财产品、结构性存款1,322,051,114.201,322,051,114.20

持续以公允价值计量的资产总额132,205,114,201,322,051,114.20132,205,114,201,322,051,114.20

财务报表附注第72页

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财务报表附注

--持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息期未账固价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析项目上年年末余额转入第三层次当期利得或损失总额期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未

转出第三层次计入其他综合收益购买出告结算

交易性金融资产1,010,368,644.57实现利得或变动

以公允价值计量且3,807,000,000.003,524,721,881.661,322,051,114.2011,175,438.19

其变动计入当期损益的金融资产1,010,368,644.573,807,000,000.003,524,721,881.661,322,051,114.2011,175,438.19

合计1,010,368,644.571,322,051,114.2011,175,438.19

380,700,000.003,524,721,881.661,322,051,114.20

11,175,438.19

财务报表附注第73页

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财务报表附注

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、应付款项.不以公允价

值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异较小.

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况注册资本母公司对本母公司对本

母公司名称注册地业务性质(万元)公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

上海市松江区实业投资、房地产

广富林东路555投资、投资管理、10,000.0080.99

理、企业管理咨询

本公司最终控制方是:李弓腾.

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”.

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”.

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司关系

纯米科技(上海)股份有限公司联营企业

其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

芜湖纯米电子科技有限公司联管公司纯米科技(上海)股份有限公司子公司

浙江江心调味食品有限公司同受母公司控制

财务报表附注第74页

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财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

纯米科技(上海)股份有限公司货款1,270,353.78

芜湖纯米电子科技有限公司样品、设计费107,153.98

浙江江心调味食品有限公司食品费25,491.6038,760.00

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海飞科投资有限公司水电费3,185.843,185.84

2、关联租赁情况

本公司作为出租方:承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海飞科投资有限公司房屋685,003.29685,003.29

3、关键管理人员薪酬项目本期金额(万元)上期金额(万元)

关键管理人员薪酬985.93979.48

关联方应收应付等未结算项目

应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款

浙江江心调味食品有限公司4,210.009,980.00

财务报表附注第75页

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财务报表附注

十三、承诺及或有事项

重要承诺事项

公司本期有以下重大合同的付款承诺供应商合同内容合同金额(万元)已支付金额(万元)

上海建工五建集团家用电器松江生产基地新建

有限公司项目主体及募墙工程29,921.6628,454.17

浙江中立建设有限飞科电器丽景园生产基地项

公司目总包工程24,172.9022,964.25

(二)或有事项

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至2024年3月11日,本公司无需要披露的资产负债表日后的重大的非调整事项.

利润分配情况

2024年3月11日,公司召开第四届董事会第八次会议,会议通过了2023年度利润

分配预案,拟以2023年12月31日的总股本435,600,00股为基数,向全体股东每

10股派发现金红利23.00元(含税),共计分配现金红利1,001,880,000.00元.2023

年度不进行资本公积金转增股本.该议案需报请公司2023年年度股东大会审议批准

后实施.

十五、其他重要事项

执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定

(2023年修订)》的主要影响

本公司在编制本财务报表时,按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日

发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定

(2023年修订)》的要求披露有关财务信息,除金融工具、存货、长期资产减值、

营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外,执行该规定没有

对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响.

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大其他重要事项.

财务报表附注第76页

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财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内346,732,992.28314,515,569.03

1至2年3,822,492.4915,358,015.00

2至3年15,358,015.0037,246,285.03

3年以上36,567,592.03

小计402,481,091.80367,119,869.06

减:坏账准备52,399,792.0753,252,386.66

合计350,081,299.73313,867,482.40

财务报表附注第77页

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财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备51,925,607.0312.9051,925,607.03100.0052,604,300.0352,604,300.03100.00

按组合计提坏账准备350,555,484.7787.10474,185.040.14350,081,299.73314,515,569.03648,086.630.21313,867,482.40

合计402,481,091.80100.0052,399,792.07350,081,299.73367,119,869.0653,252,386.66313,867,482.40

财务报表附注第78页

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财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款:名称账面余额期末余额上年年末余额

坏账准备计提比例(%)计提依据账面余额坏账准备

客户一51,925,607.0351,925,607.03100.00预计无法收回52,604,300.0352,604,300.03

合计51,925,607.0351,925,607.0352,604,300.0352,604,300.03

按组合计提坏账准备:期末余额

名称应收账款坏账准备计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备350,555,484.77474,185.040.14

合计350,555,484.77474,185.04

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别上年年末余额计提收回或转回转销或核销期末余额

按单项计提坏账准备52,604,300.03678,693.0051,925,607.03

按组合计提坏账准备648,086.63-173,901.59474,185.04

合计53,252,386.66-173,901.59678,693.0052,399,792.07

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和应收账款坏账

应收账款期末合同资产同资产期末余合同资产期末准备和合同资

额比例(%)产减值准备期

第一名末余额

101,190,871.19101,190,871.1925.14

第二名86,950,118.8286,950,118.8221.60

第三名51,925,607.0351,925,607.0312.9051,925,607.03

第四名35,544,489.2935,544,489.298.83

第五名26,313,775.5226,313,775.526.54

合计301,924,861.85301,924,861.8575.0251,925,607.03

财务报表附注第79页

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财务报表附注

其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款项29,608,590.3424,534,169.41

合计29,608,590.3424,534,169.41

其他应收款项

(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内14,677,204.609,507,129.81

1至2年300,000.00447,400.00

2至3年169,000.00507,700.00

3年以上14,655,075.0014,247,375.00

小计29,801,279.6024,709,604.81

减:坏账准备192,689.26175,435.40

合计29,608,590.3424,534,169.41

财务报表附注第80页

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财务报表附注

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额上年年末余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备29,801,279.60100.00192,689.260.6529,608,590.3424,709,604.81175,435.400.7124,534,169.41

合计29,801,279.60100.00192,689.2629,608,590.3424,709,604.81175,435.4024,534,169.41

财务报表附注第81页

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财务报表附注

按组合计提坏账准备:名称期末余额

其他应收款项坏账准备计提比例(%)

按信用风险特征组合计

提坏账准备29,801,279.60192,689.260.65

合计29,801,279.60192,689.26

(3)坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月预整个存续期预整个存续期预合计

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额169,435.406,000.00175,435.40

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提17,253.8617,253.86

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额186,689.266,000.00192,689.26

其他应收款项账面余额变动如下:第一阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期

期信用损失信用损失(未发信用损失(已发合计

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额24,703,604.816,000.0024,709,604.81

上年年末余额在本期

--转入第二阶段

财务报表附注第82页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注第一阶段第二阶段第三阶段

账面余额未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期

期信用损失生信用减值)生信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增7,599,371.777,599,371.77

本期终止确认2,507,696.982,507,696.98

其他变动

期末余额29,795,279.606,000.0029,801,279.60

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余本期变动金额期末余额

额计提收回或转回转销或核销

按信用风险特征组合计提

坏账准备175,435.4017,253.86192,689.26

合计175,435.4017,253.86192,689.26

(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金18,578,075.0016,872,475.00

代垫、暂付款11,126,353.407,762,165.32

应收出口退税96,851.2074,964.49

合计29,801,279.6024,709,604.81

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称占其他应收款项坏账准备期末

/名次款项性质期末余额账龄期末余额合计数的比例(%)余额

第一名押金、保证金13,808,000.003年以上46.33138,080.00

第二名代垫、暂付款7,446,000.981年以内24.99

第三名押金、保证金3,000,000.001年以内10.0730,000.00

财务报表附注第83页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注单位名称占其他应收款项坏账准备期末

/名次款项性质期末余额账龄期末余额合计数的比例(%)余额

第四名代垫、暂付款1,095,397.171年以内3.68

第五名代垫、暂付款897,623.341年以内3.01

合计26,247,021.4988.08168,080.00

(三)长期股权投资项目账面余额期末余额期末余额减值准备账面价值账面余额上年年末余额上年年末余额减值准备账面价值

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司

投资766,600,100.008,092,035.63758,508,064.37958,100,100.007,419,350.87950,680,749.13

对联营、合

营企业投219,945,092.40219,945,092.40218,986,074.52218,986,074.52

资

合计986,545,192.408,092,035.63978,453,156.771,177,086,174.527,419,350.871,169,666,823.65

财务报表附注第84页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注

1、对子公司投资被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海飞科个人护理电器有限公司50,000,000.0050,000,000.00

芜湖飞科电器有限公司235,000,000.00235,000,000.00

芜湖飞科生活电器有限公司80,000,000.0080,000,000.00

浙江飞科电器有限公司330,000,000.0020,000,000.00350,000,000.00

飞科供应链有限公司50,000,000.0050,000,000.00

博锐电器有限公司10,000,000.0010,000,000.00

上海科誉贸易有限公司1,000,000.001,000,000.00

上海飞科生活电器有限公司19,000,000.0019,000,000.008,092,035.638,092,035.63

芜湖飞科健康电器有限公司16,000,000.0016,000,000.00

芜湖飞科信息技术有限公司(注1)2,000,000.002,000,000.00

浙江飞科科品电商有限公司2,000,000.002,000,000.00

浙江飞科科上电商有限公司2,000,000.002,000,000.00

浙江飞科科佳电商有限公司1,000,000.001,000,000.00

浙江飞科科业电商有限公司1,000,000.001,000,000.00

浙江飞科科邦电商有限公司2,000,000.002,000,000.00

浙江飞科信息技术服务有限公司(注2)1,000,000.001,000,000.00

浙江科正电器有限公司1,000,000.001,000,000.00

浙江飞科科皓电子商务有限公司2,000,000.002,000,000.004,000,000.00

浙江飞科科名电子商务有限公司1,000,000.004,000,000.005,000,000.00

财务报表附注第85页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

朗默科技有限公司2,100,100.003,500,000.005,600,100.00

芜湖飞科科驰电子商务有限公司1,000,000.001,000,000.00

芜湖飞科科来电子商务有限公司2,000,000.002,000,000.00

浙江飞科科峰电子商务有限公司5,000,000.005,000,000.00

芜湖飞科电子产品有限公司50,000,000.0050,000,000.00

芜湖飞科科技服务有限公司(注3)90,000,000.0090,000,000.00

浙江飞科商业有限公司(注4)1,000,000.0019,000,000.0020,000,000.00

浙江飞科科森电子商务有限公司1,000,000.002,000,000.003,000,000.00

合计958,100,100.0050,500,000.00242,000,000.00766,600,100.008,092,035.638,092,035.63

注1:原名芜湖飞科科信电商有限公司,2023年2月更名为“芜湖飞科信息技术有限公司”

注2:原名浙江飞科科扬电商有限公司,2023年1月更名为“浙江飞科信息技术服务有限公司”

注3:芜湖飞科塑胶制品有限公司,2023年8月更名为“芜湖飞科科技服务有限公司”

注4:原名浙江飞科科然电子商务有限公司,2023年7月更名为“浙江飞科商业有限公司”

财务报表附注第86页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注

2、对联营、合营企业投资被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额

减值准备上年年末余额追加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他

联营企业

纯米科技(上海)股份有限公司218,986,074.521,188,832.82239,719.03-469,533.97219,945,092.40

合计218,986,074.521,188,832.82239,719.03-469,533.97219,945,092.40

3、长期股权投资的减值测试情况

本期,本公司对子公司上海飞科生活电器有限公司进行了减值测试,按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额,确认资

产减值损失8,092,035.63元.

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定:项目账面价值可收回金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

上海飞科生活电器有限公司19,000,000.0010,907,964.37各项资产和负债的可变现价值被投资单位的财务报表

财务报表附注第87页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况项目本期金额上期金额

收入成本收入成本

主营业务3,582,775,317.871,765,433,160.963,535,724,471.95

其他业务2,277,657.54805,152.817,399,021.22

合计3,585,052,975.411,766,238,313.773,543,123,493.171,882,560,788.53

营业收入明细:项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入3,584,367,972.123,542,215,554.10

租赁收入685,003.29907,939.07

合计3,585,052,975.413,543,123,493.17

2、合同产生的收入情况类别本期金额

营业收入营业成本

业务类型:

销售商品3,584,367,972.12

提供服务1,765,746,624.57

合计3,584,367,972.12

按区域分类:1,765,746,624.57

国内3,578,195,934.48

国外6,172,037.64

合计3,584,367,972.123,159,730.85

按商品转让时间分类:1,765,746,624.57

在某一时点确认3,584,367,972.12

在某一时段内确认1,765,746,624.57

合计3,584,367,972.121,765,746,624.57

财务报表附注第88页

上海飞科电器股份有限公司上海飞科电器股份有限公司

二〇二三年度

财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益50,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益1,188,832.82-1,637,961.29

处置长期股权投资产生的投资收益12,444,430.43

处置交易性金融资产取得的投资收益4,013,990.492,749,444.62

债权投资持有期间取得的利息收入470,136.99

合计18,117,390.7351,111,483.33

十七、补充资料

当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-911,429.56

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、

符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持

续影响的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益29,874,488.28

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,015,339.28

小计160,306,112.06

所得税影响额-26,712,289.01

少数股东权益影响额(税后)

合计133,593,823.05

净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润29.732.34

扣除非经常性损益后归属于公司普通2.34

股股东的净利润25.832.032.03

上海飞科电器股份有限公司

二〇三四年三月十一日

财务报表附注第89页

L

统一社会信用代码营业执照

扫描市场主体身

91310101568093764U记、备资、许可份码了解更多券监管信息、体

证照编号:0100000202401150067验更多应用服务.

(副本)

名称立信委计师事务房(特通合伙)

会计师事务所出资额人民币15450.0000万元整

类型特殊理通获普通合伙

成立日期2011年01月24日

执行事务合伙人朱建弟,预志国

主要经营场所上海市黄浦区南京东路61号四楼

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本,出具验资报措办理企业发年度齐计资算事管计的市计务出具验资

务资询、现资定的算计提列计息术理记拢内会计资美报资基本理设年度财决算市计管代理害计业务计资具

务:法律、法秋动年张其份业务

动]性的项告:经格关部门批准后方可升展经管活

登记机关

2024年01月15日

2

周家金信息公示系xg:htpr/www.gsxt.gov.cn

家企业信用信息公示系统报递公示年度投告.市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制

证书序号:0001247证书序号:0001247

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

执业证书凭证.

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.

应当向财政部门申请换发.

名称:立信金计师事募所(表普通合伙)

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

(特殊普通合伙)

租、出借、转让.

首席合伙人:朱建第

4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:

政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼

市

组织形式:特殊普通合伙制发证机关:上海市财政

入

执业证书编号:31000006

·

二O一八年六方日

批准执业文号:沪财会[2000〕26号(装制批文沪财会(2010]82号)

批准执业日期:2000年6月13日(转制日期2010年12月31日)中华人民共和国财政部制

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度检验登记

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本事检验合格,有技一年

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310000062132

证书编号:

No.ofCertificate7

上海市注册会计师协会

批准注册协会:

AuthorizedInstituteofCPAs

20001219饶海兵年检二维码

发注日期一年月日

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三

令8117

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年度检验登记

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3100061728

NoorCeninicate证书号:

批本注协会；上海市注册会计师协会

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