新智认知数字科技股份有限公司自2024年1月1日

至 2024年 12月 31日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tower (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An Avenue 东长安街 1 号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8 层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 ( 10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 ( 10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111

Internet kpmg .com/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2512059号

新智认知数字科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的新智认知数字科技股份有限公司(以下简称“新智认知公司”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了新智认知公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新智认知公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司 (英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2512059号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注23收入所述的会计政策、

“五、合并财务报表项目注释”附注43营业收入、营业成本及“十八、母公司财务报表主要项目注释”附注4营业收入、营业成本。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

2024年度，新智认知公司及其子公司(以下与评价收入确认相关的审计程序中包括以下

简称“新智认知集团”)营业收入为程序：

665240458.46元，主要来源于产品销售及*了解和评价与收入确认相关的关键财务

系统集成收入和技术服务及软件收入，其中报告内部控制的设计和运行有效性；

来自关联方的销售收入占比约35%。*选取主要客户的销售合同，检查与商品控制权转移相关的主要条款，评价新智根据与客户签订的销售合同条款和业务安排认知集团收入确认的会计政策是否符合的不同，新智认知集团对销售商品收入，不企业会计准则的规定；

需要安装的以商品交付并经购货方验收后确

*在抽样的基础上，将报告期内记录的收认收入；需安装调试的按合同约定在商品安入，核对至相关合同、验收报告、初验装调试完毕并经对方验收合格后确认收入。

报告、完工确认单及发票等支持性文

新智认知集团对系统集成收入，在系统安装件，以评价相关收入是否按照新智认知调整完毕后，取得购货方的初验报告或安装集团的会计政策予以确认；

调试完工确认单时确认收入。

第2页，共9页审计报告(续)毕马威华振审字第2512059号

三、关键审计事项(续)

收入确认(续)

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注23收入所述的会计政策、

“五、合并财务报表项目注释”附注43营业收入、营业成本及“十八、母公司财务报表主要项目注释”附注4营业收入、营业成本。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

新智认知集团软件产品包括自主开发软件产*在抽样的基础上，对于资产负债表日的品和定制开发软件产品。对自主开发软件产应收账款余额及本年度的销售交易金额品，以产品交付安装后并经购货方验收后确执行函证程序；

认收入。对定制开发软件产品，定制软件项*选取接近年末记录的大额收入，执行项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收目现场走访，访谈直接客户或最终业主合格后确认收入。了解合同履行情况，并观察客户定制化软件产品使用情况、系统集成项目中硬

收入是新智认知集团的关键业绩指标之一，件设备的交付安装情况或软件系统的部存在管理层为了达到特定目标或预期而操纵

署运行情况，评价收入确认的适当性；

收入的固有风险，我们将收入确认识别为关*选取第三方主要客户，利用企业信息查键审计事项。

询工具查询其背景信息，以识别其是否与新智认知集团存在关联方关系；

*选取主要关联方交易，检查相关合同条款，询问管理层相关交易安排，评价关联交易是否具备合理的商业理由，检查销售合同、验收报告等支持性文件，并结合实地走访、函证程序，评价收入的真实性；

第3页，共9页审计报告(续)毕马威华振审字第2512059号

三、关键审计事项(续)

收入确认(续)

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注23收入所述的会计政策、

“五、合并财务报表项目注释”附注43营业收入、营业成本及“十八、母公司财务报表主要项目注释”附注4营业收入、营业成本。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

*检查资产负债表日后是否存在销售退回，对于销售退回，检查相关支持性文件(如适用)，以评价收入是否记录于恰当的会计期间；

*选取符合特定风险标准的与收入确认有

关的会计分录，向管理层询问做出以上会计分录的原因核对至相关支持性文件。

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三、关键审计事项(续)

商誉减值测试

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注19除存货及金融资产外的

其他资产减值所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”附注22商誉。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

2024年12月31日，新智认知集团的商誉原与评价商誉减值测试相关的审计程序中包括

值为696117230.46元，商誉减值准备余额以下程序：

为144393363.85元，该商誉是新智认知集*了解并测试新智认知集团与商誉减值测团于2016年10月收购博康智能网络科技股试相关的关键财务报告内部控制的设计份有限公司股权所形成的。和运行有效性；

*评价管理层对资产组的识别和将资产分管理层在每年年度终了对商誉进行减值测配至资产组的做法以及评价管理层在编试，并将含有商誉的资产组的账面价值与其制折现的现金流量预测时采用的方法是

可收回金额进行比较，以确定是否需要计提否符合企业会计准则的要求；

减值。可收回金额是采用预计未来现金流量*基于我们对新智认知集团所处行业的了的现值计算所得。确定预计未来现金流量的解，综合考虑相关资产组的历史经营情现值涉及重大的管理层判断，特别是对预测况、经批准的经营预测和其他外部信息

期收入增长率、毛利率、稳定期收入增长率等，评价管理层在确定预计未来现金流及折现率等关键假设的估计。

量现值时所采用的预测期收入增长率、

由于对商誉的减值评估涉及较为复杂的估值毛利率、稳定期收入增长率等关键假设的合理性；

技术且在商誉减值测试中使用的关键假设涉

*评价管理层所聘用的外部评估机构的胜

及重大的管理层判断，这些判断存在固有不任能力、专业素质和客观性；

确定性，并且有可能受到管理层偏向的影响，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。

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三、关键审计事项(续)

商誉减值测试(续)

请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”附注19除存货及金融资产外的

其他资产减值所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”附注22商誉。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

*利用毕马威估值专家的工作，评价管理层确定预计未来现金流量现值时所采用

的估值方法、稳定期收入增长率及使用的折现率的合理性；

*对管理层采用的折现率和其他关键假设

进行敏感性分析，评价关键假设的变动对减值测试结论的影响，以及是否存在管理层偏向的迹象；

*将管理层在上一年度编制预计未来现金流现值时使用的估计和假设与本年度的

实际结果进行比较，以评价是否存在管理层偏向的迹象；及

*评价在财务报表中对商誉的减值测试以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

第6页，共9页审计报告(续)毕马威华振审字第2512059号

四、其他信息新智认知公司管理层对其他信息负责。其他信息包括新智认知公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新智认知公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非新智认知公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新智认知公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第7页，共9页审计报告(续)毕马威华振审字第2512059号

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新智认知公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新智认知公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就新智认知公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

第8页，共9页新智认知数字科技股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况

新智认知数字科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在广西壮族自治区北海市注册的

股份有限公司，由北部湾旅游有限公司依法整体变更设立。变更设立时股权结构如下：

股东名称股份(万股)占股本总额比例(%)

新奥能源供应链有限公司12195.9375.20

天津亿恩锐投资中心(有限合伙)(曾用名：北京亿

2140.7813.20

恩锐投资中心(有限合伙))

上海万丰锦源投资有限公司810.905.00

北京华戈天成投资有限公司642.233.96

深圳市天禄行信息咨询有限公司275.711.70

深圳市方基创业投资合伙企业(有限合伙)152.450.94

合计16218.00100.00

2015年3月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]307号文核准，本公司采用网

下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股54060000，

并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2015)第 110ZC0134号验资报告验证。发行后股本为21624.00万元。

2016年9月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北部湾旅游股份有限公司向博康控股公司有限公司(“博康控股”)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可

[2016]1372号)核准，本公司向张滔等合计发行人民币普通股82541257股，购买其持有的博康智能网络科技股份有限公司(现名称变更为新智认知数据服务有限公司，以下简称“数据服务”)100%股权，并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2016)第 110ZA0577号验资报告验证。发行后股本29878.13万元。

2016年10月18日，本公司以询价方式向张滔、宿迁新毅德辉投资管理中心(有限合伙)、新奥

控股投资有限公司等3家特定投资者增发人民币普通股50025011股，并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2016)第 110ZA0612 号验资报告验证。发行后股本为 34880.63万元。

第20页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2019年5月16日，经2018年年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本，每股转增

0.45股。转增后股本为504500508股。

本公司统一信用代码914505001993014674，注册地为北海市四川南路铁路桥以南新奥大厦，

法定代表人为史玉江。本公司的母公司为新奥能源供应链有限公司，最终控股方为王玉锁、赵宝菊夫妇。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事行业认知解决方案业务，产品应用领域涵盖社会公共安全管理、城市燃气能源安全管理、社区综合治理、旅游运营安全管理等各类城市安全管理场景。本公司子公司的相关信息参见附注八。

二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、公司重要会计政策、会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊

销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营

特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司将从购买存货或开始服务起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。

第21页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准单项计提坏账准备金额占各类应收款项重要的单项计提坏账准备的应收款项

坏账准备总额的5%以上单项转回及核销坏账准备金额重要的转回及核销坏账准备的应收款项

占转回及核销坏账准备总额的5%以上

重要的账龄超过1年以上的预付账款/合单项账龄超过1年以上的预付账款/合同负债/应付账款/

同负债/应付账款/其他应付款其他应付款占余额的10%以上

重要的债权投资单项债权投资金额超过集团总资产1%

重要的在建工程单项在建工程账面金额超过集团总资产1%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过集团重要的合营安排或联营企业

总资产1%

重要的非全资子公司非全资子公司总资产超过集团总资产5%

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过集团总资产1%

重要的资本化研发项目单个研发项目开发支出账面金额超过集团总资产1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

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(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉(参见附注三、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

第23页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3)处置子公司

本公司丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

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于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

10、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、12)以外的股权投资、应收款

项、应付款项、借款及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、23的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

第25页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

第26页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于此类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失计入当期损益。

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-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的金额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

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(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第29页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表应收款项的坏账准备

（a）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

应收票据根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合。

应收账款根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

其他应收款本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收其他款项等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为两个组合，具体为：应收押金和保证金组合、应收其他款项组合。

合同资产根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部合同资产作为一个组合，在计算合同资产的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

长期应收款本集团的长期应收款主要为应收分期收款销售商品款。对于应收分期收款融资性质销售交易款，根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部长期应收账款作为一个组合，在计算长期应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

（b）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

第30页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

本集团认为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构的货币资金，具有低信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。

第31页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

第32页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(7)权益工具

本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

11、存货

(1)存货类别

本集团存货分为库存商品、合同履约成本及发出商品等。

(2)发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

系统集成施工成本按实际成本计量，包括从合同签订开始至项目交付日止所发生的、与履行合同有关的直接费用和间接费用。系统集成施工成本按项目归集。

(3)盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

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12、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为长期股权投资

的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。

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(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、29)。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以

外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归

属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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13、固定资产

(1)固定资产确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出，在发生时计入当期损益。

(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、29)。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物30年5%3.17%

机器设备10年5%9.50%

运输工具4-6年5%15.83%-23.75%

电子设备及其他3-6年5%15.83%-31.67%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

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14、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附

注三、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准和时点，应符合下列情况之一：

-固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

-购建的固定资产与设计要求、合同规定等相符或基本相符，即使有极个别与设计、合同不符，但不影响其正常使用；

-继续发生在所购建固定资产的支出金额很少或几乎不再发生。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行

会计处理，计入当期损益。

15、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，并计入相关资产的成本；其他借款费用，均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

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在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

16、无形资产

(1)使用寿命及摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注三、29)。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法土地使用权50年产权登记期限直线法专利权5年受益期直线法非专利技术10年受益期直线法软件5年受益期直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

(2)研发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。开发阶段为进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

本集团研究开发项目在满足上述条件，针对市场需求、营销策略、产品后续迭代计划等作出初步评估，通过可行性研究评审，形成项目立项后，开始资本化。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途、通过公司研发结项评审后转为无形资产。

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17、商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列示。

18、长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目摊销期限房屋装修支出10年

19、除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-长期股权投资

-商誉

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

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可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、20)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值时，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

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21、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

22、股份支付

(1)股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

(2)实施股份支付计划的相关会计处理

-以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

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23、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他

因素)作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10、(6))。本集

团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

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(a) 销售商品

对销售商品收入，不需要安装的以商品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在商品安装调试完毕并经对方验收合格后确认收入。

(b) 系统集成

对系统集成收入，本集团在系统安装调试完毕后，取得购货方的初验报告或安装调试完工确认单时确认收入。

(c) 软件产品开发与销售软件产品包括自主开发软件产品和定制开发软件产品。

自主开发软件产品是指本集团自行开发研制的软件产品，以产品交付安装后并经购货方验收后确认收入。

定制开发软件产品是指本集团根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品。对定制开发软件产品，定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。

(d) 技术服务

对于一次性提供的专业服务，在服务已经提供，收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入；对于需在一定期限内提供的技术服务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务。对于在固定期间内持续提供的技术服务，根据合同约定的收款标准，在服务期内按照直线法分期确认收入。

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24、合同成本

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，本集团选择将其在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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25、职工薪酬

(1)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

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27、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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28、租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1)本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为全

新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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(2)本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、10所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按照直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

29、持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、20)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非

流动资产(不包括金融资产(参见附注三、10)、递延所得税资产(参见附注三、27)及采用公允

价值模式进行后续计量的投资性房地产)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、20)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

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(2)终止经营

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

-该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

30、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

31、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

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32、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

(1)主要会计估计

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、13和16)和各类资产减值(参见附

注五、4、7、8、14、17、20、22以及附注十八、1和2)涉及的会计估计外，其他主要的会

计估计如下：

(a) 附注五、24 - 递延所得税资产的确认；

(b) 附注十一 - 金融工具公允价值估值；及

(c) 附注十三 - 股份支付。

(2)主要会计判断

本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：

附注八、1和2-披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。

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33、主要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更的内容及原因

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)(以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定；

-《企业会计准则解释第18号》中“关于保证类质保费用的列报”规定。

(a) 本集团采用上述规定及指引的主要影响

(i) 关于流动负债与非流动负债的划分规定

根据解释第17号的规定，本集团在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利(以

下简称“推迟清偿负债的权利”)，而不考虑本集团是否有行使上述权利的主观可能性。

对于本集团贷款安排产生的负债，如果本集团推迟清偿负债的权利取决于本集团是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称“契约条件”)，本集团在对相关负债的流动性进行划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本集团在资产负债表日之后应遵循的契约条件的影响。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(ii) 保证类质保费用的列报

本集团根据财政部发布的《企业会计准则解释第18号》的规定，本集团将计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”，不再计入“销售费用”。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

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四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额6%、9%、13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%

除下述单位外，本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为25%：

纳税主体名称企业所得税税率

新智认知数据服务有限公司15%

博康智能信息技术有限公司15%

上海澳马信息技术服务有限公司15%

2、税收优惠

(1)增值税

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定上海博

康智能信息技术有限公司、北京汇通纵横智能信息技术有限公司、北京银河金星科技发展有限

公司、博康智能信息技术有限公司、上海澳马信息技术服务有限公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

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(2)企业所得税

2022年12月24日，新智认知数据服务有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202231002719)，有效期三年。新智认知数据服务有限公司 2024 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。

2024年12月2日，博康智能信息技术有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：

GR202411004526)，有效期三年。博康智能信息技术有限公司 2024 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。

2020年11月18日，上海澳马信息技术服务有限公司取得上海市科学技术委员会、上海市财

政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，并于

2023 年通过了高新复审 (证书编号：GR202331006993) 。上海澳马信息技术服务有限公司

2024年度按15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2024年2023年银行存款872584308.62957643646.07

其他货币资金44665650.8490516143.84

合计917249959.461048159789.91

于2024年12月31日，银行存款中诉讼冻结资金2187983.39元(2023年12月31日：

108381835.45元)；因注销及法人变更导致只收不付冻结资金874.35元(2023年12月31日：718174.84元)；作为保证金质押的其他货币资金44379520.39元（2023年12月31日：89864694.78元）。除此之外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

于2024年12月31日，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、保函保证金、存出投资款及其他共计44665650.84元(2023年12月31日：90516143.84元)。

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2、交易性金融资产

种类2024年2023年指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产253494081.00385802295.60

其中：理财产品253494081.00251500604.03

结构性存款-100425666.91

业绩补偿承诺或有对价-33876024.66

合计253494081.00385802295.60

3、应收票据

(1)应收票据分类种类2024年2023年银行承兑汇票753625.009357969.28

商业承兑汇票1500000.004431549.56

小计2253625.0013789518.84

减：坏账准备1324777.72297314.96

合计928847.2813492203.88

上述应收票据均为一年内到期。

(2)年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票-72168.00

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(3)应收票据按坏账准备计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备1300000.0057.681300000.00100.00-

按组合计提坏账准备953625.0042.3224777.722.60928847.28

-银行承兑汇票753625.0033.4419581.192.60734043.81

-商业承兑汇票200000.008.885196.532.60194803.47

合计2253625.00100.001324777.7258.78928847.28

2023年

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备13789518.84100.00297314.962.1613492203.88

-银行承兑汇票9357969.2867.86125388.261.349232581.02

-商业承兑汇票4431549.5632.14171926.703.884259622.86

合计13789518.84100.00297314.962.1613492203.88

2024年重要的按单项计提坏账准备的计提依据：

名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据

到期未承兑，预计A 公司 1300000.00 1300000.00 100.00无法收回

合计1300000.001300000.00100.00

(4)坏账准备的变动情况

2024年2023年

银行承兑汇票商业承兑汇票合计银行承兑汇票商业承兑汇票合计

年初余额125388.26171926.70297314.9662385.2579786.59142171.84

本年计提19581.191305196.531324777.72125388.26171926.70297314.96

本年转回(125388.26)(171926.70)(297314.96)(62385.25)(79786.59)(142171.84)

年末余额19581.191305196.531324777.72125388.26171926.70297314.96

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4、应收账款

(1)应收账款按账龄分析如下：

账龄2024年2023年

1年以内(含1年)313449790.62600243864.57

1至2年(含2年)223864916.41203467877.10

2至3年(含3年)61659263.8994065139.60

3至4年(含4年)31542334.5460069478.82

4至5年(含5年)12303760.85129085484.35

5年以上172322706.14153399208.91

小计815142772.451240331053.35

减：坏账准备198510607.52286261151.52

合计616632164.93954069901.83

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(2)应收账款按坏账准备计提方法分类披露

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

2024年

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备147454974.3918.0967649052.3945.8879805922.00

按组合计提坏账准备667687798.0681.91130861555.1319.60536826242.93

合计815142772.45100.00198510607.5224.35616632164.93

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2023年

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备87463061.517.0547288101.9854.0740174959.53

按组合计提坏账准备1152867991.8492.95238973049.5420.73913894942.30

合计1240331053.35100.00286261151.5223.08954069901.83

(a) 2024年无重要的按单项计提坏账准备的应收账款

(b) 应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

2024年

账龄预期信用损失率年末账面余额年末减值准备

1年以内(含1年)2.60313445545.348144151.20

1至2年(含2年)6.85197024953.4513505634.22

2至3年(含3年)19.9329300573.485839464.56

3至4年(含4年)31.6229262334.549253391.39

4至5年(含5年)63.1412303760.857768283.36

5年以上100.0086350630.4086350630.40

合计19.60667687798.06130861555.13

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2023年

账龄预期信用损失率年末账面余额年末减值准备

1年以内(含1年)3.88600243864.5723287102.53

1至2年(含2年)9.07199878427.9118124718.14

2至3年(含3年)14.5784368385.6012294312.48

3至4年(含4年)27.0253085948.8914346138.21

4至5年(含5年)55.82100439754.8856069168.19

5年以上100.00114851609.99114851609.99

合计20.731152867991.84238973049.54

预期信用损失率基于过去3年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(3)坏账准备的变动情况：

注2024年2023年年初余额286261151.52249012890.65

本年计提8689919.90111897178.71本年转销(53070363.09)（63307238.15)本年核销 (a) (20972559.17) (11341679.69)

处置子公司(22397541.64)-

年末余额198510607.52286261151.52

(a) 本年实际核销重要的应收账款情况履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

A 公司 项目款 2408589.78 项目尾款，账龄较长，无法收回 管理层审批 否B 公司 项目款 4191958.90 项目尾款，账龄较长，无法收回 管理层审批 否C公司 项目款 2560500.00 债务单位被宣告破产，无法收回 管理层审批 否D公司 项目款 2100000.00 项目尾款，账龄较长，无法收回 管理层审批 否E 公司 项目款 1876548.00 项目尾款，账龄较长，无法收回 管理层审批 否F 公司 项目款 1712603.43 项目尾款，账龄较长，无法收回 管理层审批 否G 公司 项目款 1091220.00 项目尾款，账龄较长，无法收回 管理层审批 否合计15941420.11

第58页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本集团年末余额前五名的应收账款和合同资产合计人民币218541876.85元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的25.47%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民18042323.11元。

5、应收款项融资

项目2024年2023年银行承兑汇票2382173.60-

合计2382173.60-

年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

种类年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票57826.40-

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示如下：

2024年2023年

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)17221876.8286.0515438647.1785.88

1至2年(含2年)1552703.737.761098928.086.11

2至3年(含3年)863176.194.31722275.934.02

3年以上377279.141.88716660.003.99

合计20015035.88100.0017976511.18100.00

账龄自预付款项确认日起开始计算。

于2024年12月31日，无账龄超过1年的重要预付款项。

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币5914830.30元，占预付款项年末余额合计数的

29.55%。

第59页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7、其他应收款

2024年2023年其他应收款31905656.9352629830.31

(1)按账龄分析如下账龄2024年2023年

1年以内(含1年)4437460.716970668.52

1至2年(含2年)3713392.6910623079.41

2至3年(含3年)10520493.9814712588.06

3至4年(含4年)2191477.569004966.95

4至5年(含5年)8537835.8828245073.99

5年以上49528748.8235909994.86

小计78929409.64105466371.79

减：坏账准备47023752.7152836541.48

合计31905656.9352629830.31

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

(2)按款项性质分类情况款项性质2024年2023年押金及保证金22189378.2639486226.67

其他款项56740031.3865980145.12

小计78929409.64105466371.79

减：坏账准备47023752.7152836541.48

合计31905656.9352629830.31

第60页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)坏账准备的变动情况

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

-未发生信用减值-已发生信用减值

2024年1月1日余额1349831.47-51486710.0152836541.48本年计提(或转回）1491301.92-1849410.503340712.42本年核销及转销(860339.26)-（8238179.54)(9098518.80)本年处置子公司(54982.39)--(54982.39)

2024年12月31日余额1925811.74-45097940.9747023752.71

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

-未发生信用减值-已发生信用减值

2023年1月1日余额1184323.18-84677294.0285861617.20本年计提(或转回）165508.29-(33190584.01)（33025075.72)

2023年12月31日余额1349831.47-51486710.0152836541.48

(4)本年的实际核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款1788999.11其中重要的核销情况履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

H 公司 项目款 928659.85 涉及诉讼，无法收回 管理层审批 否合计928659.85

第61页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的情况占年末余额合计数的单位名称款项的性质年末余额账龄坏账准备年末余额

比例(%)

第一名其他款项20181300.001-2年25.5720181300.00

第二名其他款项16069205.003-4年2-3年20.3616069205.00

第三名押金及保证金10000000.002-3年12.672000000.00

第四名其他款项5000000.005年以上6.335000000.00

第五名押金及保证金2780000.004-5年3.52121433.32

合计54030505.0068.4543371938.32

8、存货

(1)存货分类

2024年2023年

存货跌价准存货跌价准

存货种类备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品9230161.31-9230161.317343816.64-7343816.64

合同履约成本62799106.35997136.9961801969.36241619317.37-241619317.37

合计72029267.66997136.9971032130.67248963134.01-248963134.01

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额存货种类年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本-997136.99---997136.99

第62页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

9、合同资产

(1)合同资产情况

2024年

项目账面余额坏账准备账面价值

合同资产53455920.8519631602.6433824318.21

减：列示于其他非流动资产的合同资产

10717655.45731649.529986005.93

(附注五、25)

合计42738265.4018899953.1223838312.28

2023年

项目账面余额坏账准备账面价值

合同资产69544015.3121574398.7947969616.52

减：列示于其他非流动资产的合同资产

11241258.05637452.5310603805.52

(附注五、25)

合计58302757.2620936946.2637365811.00

(2)合同资产(含长期部分)按坏账准备计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备2571657.374.81598687.4923.281972969.88

按组合计提坏账准备50884263.4895.1919032915.1537.4031851348.33

合计53455920.85100.0019631602.6436.7233824318.21

2023年

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按组合计提坏账准备69544015.31100.0021574398.7931.0247969616.52

合计69544015.31100.0021574398.7931.0247969616.52

第63页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表合同资产预期信用损失的评估

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量合同资产的减值准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

2024年

账龄年末账面余额年末减值准备预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)15003830.17389839.532.60

1至2年(含2年)10260752.72703352.406.85

2至3年(含3年)4717769.83940229.0319.93

3至4年(含4年)4470271.641413597.8531.62

4至5年(含5年)2294315.641448572.8663.14

5年以上14137323.4814137323.48100.00

合计50884263.4819032915.1537.40

2023年

账龄年末账面余额年末减值准备预期信用损失率(%)

1年以内(含1年)17093815.69663172.873.88

1至2年(含2年)7365837.95681316.899.25

2至3年(含3年)10067973.471754475.7517.43

3至4年(含4年)19215264.795192802.4327.02

4至5年(含5年)5701001.333182508.7755.82

5年以上10100122.0810100122.08100.00

合计69544015.3121574398.7931.02

预期信用损失率基于过去3年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(3)本年合同资产(含长期部分)计提坏账准备情况：

项目年初余额本年计提本年转销或核销本年处置子公司年末余额

单项计提-598687.49--598687.49

组合计提21574398.795925072.20(899353.00)(7567202.84)19032915.15

合计21574398.796523759.69(899353.00)(7567202.84)19631602.64

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10、一年内到期的非流动资产

项目2024年2023年一年内到期的债权投资329530726.03-

一年内到期的长期应收款235966906.62401756645.44

减：减值准备9824072.0241076113.37

合计555673560.63360680532.07

11、其他流动资产

项目2024年2023年待抵扣、待认证进项税额65278593.4353571826.48

代采货物19932736.278199704.43

合计85211329.7061771530.91

12、债权投资

2024年

项目附注账面余额减值准备账面价值

大额存单329530726.03-329530726.03

定期存款364568152.82-364568152.82

小计694098878.85-694098878.85

减：一年内到期的非流动资产五、10329530726.03-329530726.03

合计364568152.82-364568152.82

2023年

项目账面余额减值准备账面价值

大额存单318980726.03-318980726.03

于2024年12月31日，因开具银行承兑汇票用作质押的债权投资金额人民币70000000.00元，因司法冻结的债权投资金额人民币595500元。

年末重要的大额存单：

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

2025年

大额存单100000000.003.55%3.55%-

3月18

第65页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

13、长期应收款

项目附注2024年2023年折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品348452959.9212378142.60336074817.32579349935.8047172488.68532177447.12

减：未实现融资收益14184404.90-14184404.9020454296.06-20454296.064.75%-5%

小计334268555.0212378142.60321890412.42558895639.7447172488.68511723151.06

减：一年内到期部分五、10235966906.629824072.02226142834.60401756645.4441076113.37360680532.07

合计98301648.402554070.5895747577.82157138994.306096375.31151042618.99

(1)长期应收款(含一年内到期部分)按坏账准备计提方法分类披露

2024年2023年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别

比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备-----215074662.4638.4830925282.2814.38184149380.18

按组合计提坏账准备334268555.02100.0012378142.603.70321890412.42343820977.2861.5216247206.404.73327573770.88

合计334268555.02100.0012378142.603.70321890412.42558895639.74100.0047172488.688.44511723151.06

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(2)长期应收款(含一年内到期部分)坏账准备的情况本年转销或核项目年初余额本年转回处置子公司年末余额销

分期收款销售商品47172488.68(1567614.43)(2362402.56)(30864329.09)12378142.60

合计47172488.68(1567614.43)(2362402.56)(30864329.09)12378142.60

14、长期股权投资

(1)长期股权投资分类如下：

项目2024年2023年对联营企业的投资25868248.2428122896.13

小计25868248.2428122896.13

减：减值准备--

合计25868248.2428122896.13

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(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：

本年增减变动减值准备被投资单位年初余额追加权益法下确认其他综合收益调宣告发放现金计提减值年末余额其他年末余额投资的投资收益整其他权益变动股利或利润准备

联营企业

北京天路纵横交通科技有限公司9566197.52-513516.36----10079713.88-

深圳市阿格斯科技有限公司1470793.43-(391837.70)----1078955.73-

上海展湾信息科技有限公司(注)17085905.18-(2376326.55)----14709578.63-

合计28122896.13-(2254647.89)----25868248.24-

注：根据上海展湾信息科技有限公司(以下简称“上海展湾”)章程规定，董事会席位7名，本公司持有上海展湾19.8113%股权，派遣1名董事，董事会对审议事项作出决议须经半数以上的董事通过。因此本公司对上海展湾能够施加重大影响。

同时，根据股东协议约定，如上海展湾未能在战略轮投资人增资交割日起的四年内实现合格上市或未能以不低于8亿元的估值被并购，投资人均有权要求上海展湾公司及/或创始人对其所持有的全部或部分公司股权进行回购。本公司将前述回购权确认为衍生工具并按公允价值后续计量，截至2024年12月31日，公允价值为人民币4802.98万元，参见附注五、16。

15、其他权益工具投资

本年增减变动本年确认累计计入累计计入项目年初余额本年计入其他综本年计入其他综年末余额的股利收其他综合收其他综合收益的指定的原因追加投资其他合收益的利得合收益的损失入益的利得损失出于战略目

上海新奥智论数字科

1000000.00-(1000000.00)----(1000000.00)的而计划长

技有限公司-期持有

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16、其他非流动金融资产

项目2024年2023年指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

嘉兴润骏投资合伙企业(有限合伙)(注)38831040.8840829486.85

上海展湾信息科技有限公司(附注五、14)48029826.2246547300.00

合计86860867.1087376786.85

注：本公司作为有限合伙人，持有嘉兴润骏投资合伙企业(有限合伙)19.83%份额，对其不具有共同控制或重大影响。

17、固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

原值

年初余额374118071.7380699.033291708.48130093570.34507584049.58

本年增加3018311.97-701603.60330011072.75333730988.32

-购置--701603.60330011072.75330712676.35

-在建工程转入3018311.97---3018311.97

本年减少--780500.8548317008.4549097509.30

-处置或报废--780500.85469970.291250471.14

-处置子公司---47847038.1647847038.16年末余额377136383.7080699.033212811.23411787634.64792217528.60

累计折旧

年初余额46123527.8015278.732621542.97112149262.32160909611.82

本年计提12015951.9113548.35266723.5030361972.0942658195.85

本年减少--739296.3243429849.2944169145.61

-处置或报废--739296.32415699.041154995.36

-处置子公司---43014150.2543014150.25年末余额58139479.7128827.082148970.1599081385.12159398662.06

账面价值

年末账面价值318996903.9951871.951063841.08312706249.52632818866.54年初账面价值327994543.9365420.30670165.5117944308.02346674437.76

第69页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

18、在建工程

2024年2023年在建工程1058384.04648245.84

在建工程情况

2024年2023年

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新奥广场副楼518242.91-518242.91471698.10-471698.10

办公室装修326238.53-326238.53---

新奥广场人脸门禁213902.60-213902.60---

其他---176547.74-176547.74

合计1058384.04-1058384.04648245.84-648245.84

19、使用权资产

本集团作为承租人的租赁情况项目房屋及建筑物

原值

年初余额13700549.09

本年增加3851507.42

本年减少13415199.78

本年处置子公司236094.52年末余额3900762.21

累计折旧

年初余额6415256.80

本年计提3270392.18

本年减少8480109.74

本年处置子公司78715.05年末余额1126824.19

账面价值

年末账面价值2773938.02年初账面价值7285292.29

本集团有关租赁活动的具体安排，参见附注五、61。

第70页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

20、无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

账面原值

年初余额62400095.28316871658.399756492.1825217647.47414245893.32

本年增加金额-10372974.90-2311024.2912683999.19

-购置---2311024.292311024.29

-内部研发-10372974.90--10372974.90

本年减少金额-203815413.609756492.188043384.12221615289.90

-处置或报废--9756492.18-9756492.18

-本年处置子公司-203815413.60-8043384.12211858797.72

重分类-3256187.83-(3256187.83)-

年末余额62400095.28126685407.52-16229099.81205314602.61

累计摊销

年初余额15119814.01199894855.829756492.1810035058.81234806220.82

本年计提1228117.6739916877.88-4192093.8145337089.36

本年减少金额-165800131.799756492.184944077.00180500700.97

-处置--9756492.18-9756492.18

-本年处置子公司-165800131.79-4944077.00170744208.79

重分类-2723314.16-(2723314.16)-

年末余额16347931.6876734916.07-6559761.4699642609.21

账面价值

年末账面价值46052163.6049950491.45-9669338.35105671993.40年初账面价值47280281.27116976802.57-15182588.66179439672.50

本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为45.30%。

21、开发支出

期初本期增加金额本期减少金额项目期末余额余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

燃气监管平台-5687609.44---5687609.44

智能体产品-1195792.50---1195792.50

城市燃气安全智能运营平台-965157.62---965157.62

智慧应急平台-361521.00---361521.00

安全大模型-853000.21-(853000.21)--

安全风险智能地图-4904185.31-(4904185.31)--

聚安卫士-1616134.29-(1616134.29)--

聚安工厂智能双预控产品-1322278.41-(1322278.41)--

聚安商业平台-1677376.68-(1677376.68)--

合计-18583055.46-(10372974.90)-8210080.56

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22、商誉

(1)商誉变动情况被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年处置年末余额账面原值

数据服务696117230.46--696117230.46减值准备

数据服务144393363.85--144393363.85账面价值

数据服务551723866.61--551723866.61

(2)商誉减值准备

a. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据保持一致新智认知数据服务有限公司全部经营性资产及相关负债数据服务数据业务是

按照《企业会计准则第8号——资产减值》相关规定进行确定

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b. 可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关键参数(收

预测期的关键参数(收入增稳定期的关键参数的

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期内的参数的确定依据入增长率、利润率、

长率、利润率、折现率等)确定依据

折现率等)

收入增长率、利润率：根据

公司以前年度的经营业绩、

收入增长率：稳定期收入增长率：

增长率、行业水平以及管理收入增长率：0%

-14.21%~20.31%；0%；

数据服务1009125754.711029583852.13-5层对市场发展的预期；利润率：20.90%

利润率：10.77%~20.90%利润率、折现率：与

折现率：反映当前市场货币折现率：10.39%

折现率：10.39%预测期最后一年一致时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

本公司根据过往表现及对市场发展的预期，预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。减值测试中采用的其他关键假设包括预计收入、毛利率、费用率、折现率等，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。

第73页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

23、长期待摊费用

项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

房屋装修支出-10556627.80(404939.67)-10151688.13

24、递延所得税资产、递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债

2024年2023年

项目可抵扣或应纳税暂递延所得税资产/可抵扣或应纳税暂递延所得税资产/时性差异负债时性差异负债

递延所得税资产：

资产减值准备280866020.1749401480.83408141895.4274185288.09

内部交易未实现利润344227538.9659476431.38346701776.1460552982.89

递延收益968000.00145200.00968000.00145200.00

股份支付费用5232623.56794605.265232623.51794605.25

租赁负债2709478.51406421.787192561.081208285.88

可抵扣亏损181040789.1232935301.75--

小计815044450.32143159441.00768236856.15136886362.11

互抵金额-(406421.78)-(1208285.88)

互抵后的金额-142753019.22-135678076.23

递延所得税负债：

非同一控制企业合并

(2415802.06)(362370.31)(2483724.00)(372558.60)资产评估增值

交易性金融工具、其

他非流动金融资产公(15395842.54)(3848960.64)(14446020.52)(3611505.13)允价值变动

使用权资产(2773938.02)(416090.70)(7458140.13)(1864535.03)

小计(20585582.62)(4627421.65)(24387884.65)(5848598.76)

互抵金额-406421.78-1208285.88

互抵后的金额-(4220999.87)-(4640312.88)

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(2)未确认递延所得税资产明细项目2024年2023年可抵扣亏损72501663.55268982635.96

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年2023年

2024年-50400649.90

2025年2867922.673305581.79

2026年519932.2356552600.13

2027年31856235.7134917560.27

2028年12705264.6036761303.76

2029年17694396.03-

2030年--

2031年1206575.112973096.49

2032年43386.6619893180.44

2033年5607950.5464178663.18

合计72501663.55268982635.96

25、其他非流动资产

2024年2023年

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产(附注五、9)10717655.45731649.529986005.9311241258.05637452.5310603805.52

预付长期资产款项1754378.60-1754378.60---

合计12472034.05731649.5211740384.5311241258.05637452.5310603805.52

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26、所有权或使用权受到限制的资产

2024年2023年

项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

货币资金46568378.1346568378.13注1注1198964705.07198964705.07注1注1

债权投资70595500.0070595500.00注2注2--

注1：货币资金受限情况，参见附注五、1。

注2：受限债权投资情况，参见附注五、12。

27、短期借款

项目2024年2023年保证借款-101579859.00

质押借款(注)48617361.11-

应计利息1305233.912441534.49

合计49922595.02104021393.49

注：截至2024年12月31日，本公司之子公司博康智能信息技术有限公司将其持有的人民币

5000.00万元信用证质押给宁波银行长宁支行，获取短期借款人民币4861.74万元。

28、应付票据

项目2024年2023年商业承兑汇票-100483.60

银行承兑汇票16774763.6575809248.93

合计16774763.6575909732.53

上述金额均为一年内到期的应付票据。

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29、应付账款

项目2024年2023年货款及项目款403539273.96457113099.99

工程设备软件款8577407.21734968.63

其他8256688.077034376.41

合计420373369.24464882445.03

于2024年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。

30、合同负债

项目2024年2023年销售合同的预收款102982224.8659828519.07

合同负债主要涉及本集团从客户的销售合同中收取的预收款。预收款在合同签订时收取，合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。

(1)账龄超过1年的重要合同负债：

项目年末余额未结转的原因

I公司 16153200.00 合同尚未履行完毕

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31、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示：

附注年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬(2)36759154.54175058707.05180103676.3931714185.20

离职后福利-设定提存计划(3)760688.0418236070.8718227184.08769574.83

辞退福利-9576309.889576309.88-

合计37519842.58202871087.80207907170.3532483760.03

(2)短期薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴35994456.68148764552.58153781594.3630977414.90

职工福利费-4864244.724864244.72-

社会保险费

-医疗保险费412752.469982235.829977548.11417440.17

-工伤保险费11445.41354902.10356440.119907.40

-生育保险费1245.26174048.48169802.905490.84

住房公积金328055.9610653956.0510678737.12303274.89

工会经费和职工教育经费11198.77264767.30275309.07657.00

合计36759154.54175058707.05180103676.3931714185.20

(3)离职后福利-设定提存计划

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险727855.0917654417.1617639053.09743219.16

失业保险费32832.95581653.71588130.9926355.67

合计760688.0418236070.8718227184.08769574.83

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32、应交税费

项目2024年2023年增值税93507647.49174864526.04

企业所得税4970444.645417051.47

个人所得税857673.201102233.84

房产税1075845.49740634.19

城市维护建设税995387.51637837.17

教育费附加493123.24285711.23

地方教育费附加332382.11195737.93

印花税275538.1919941.26

土地使用税14039.8514039.85

合计102522081.72183277712.98

33、其他应付款

2024年2023年其他应付款138147254.10207318056.43

(1)按款项性质列示：

项目2024年2023年往来款80561746.19161954268.12

员工持股计划认购款40408122.0040408122.00

押金、质保金3102026.641803972.81

代扣代缴个人社保1339926.861050811.33

其他12735432.412100882.17

合计138147254.10207318056.43

(2)账龄超过1年的重要其他应付款项项目年末余额未偿还的原因

个人20407902.00未达到结算条件

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34、一年内到期的非流动负债

项目2024年2023年一年内到期的租赁负债(附注五、36)1281786.735091046.79

35、其他流动负债

项目2024年2023年待转销项税额10246785.865711647.72

已背书未到期且未终止确认的应收票据72168.00-

合计10318953.865711647.72

36、租赁负债

项目2024年2023年长期租赁负债2851356.567534799.10

减：未确认融资费用141878.0534401.45

减：一年内到期的租赁负债(附注五、34)1281786.735091046.79

合计1427691.782409350.86

本集团有关租赁活动的具体安排，参见附注五、61。

37、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助基于低时延图像分析方法下的

公交盲区监测及驾驶预警系815000.00--815000.00政府补助统研发及示范应用项目城市燃气系统泄漏在线监测与

153000.00--153000.00政府补助

智能预警响应技术研究

合计968000.00--968000.00政府补助

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38、股本

本年变动增减(＋、－)年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数504500508.00-----504500508.00

39、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2544663998.26--2544663998.26

其他资本公积(注)75457188.5051580188.07-127037376.57

合计2620121186.7651580188.07-2671701374.83

注：其他资本公积本期增加，系向关联方处置子公司重庆数潼大数据科技有限公司影响所致。

40、库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股108832743.55176239493.48-285072237.03

于2023年10月26日，本公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不低于10000万元(含)且不超过15000万元(含)自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施股权激励。截至2024年12月31日，本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份20105005股，占公司总股本的比例为3.99%，成交的最低价为4.32元/股，成交的最高价为10.16元/股，累计支付的总金额为133979648.26元(不含佣金等交易费用)。

于2024年8月15日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不低于6000万元(含)且不超过12000万元(含)自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购所得股份将全部予以注销。截至2024年12月31日，本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份

10383920股，占公司总股本的比例为2.06%，成交的最低价为4.53元/股，成交的最高价

为6.64元/股，累计支付的总金额为60634016.72元(不含佣金等交易费用)。

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41、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积68918769.58--68918769.58

42、未分配利润

项目注2024年2023年调整前上年年末未分配利润732808415.11911717209.52

调整年初未分配利润合计数十七、1-(108035374.19)

调整后年初未分配利润732808415.11803681835.33

加：本年归属于母公司股东的净利润20740654.69(70873420.22)

减：提取法定盈余公积--

应付普通股股利--

年末未分配利润753549069.80732808415.11

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43、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

2024年2023年

项目收入成本收入成本

主营业务662429379.89412034182.41945825559.64655597624.23

其他业务2811078.571630635.3440651.47-

合计665240458.46413664817.75945866211.11655597624.23

其中：合同产生的收入662429379.89412034182.41945825559.64655597624.23

其他收入2811078.571630635.3440651.47-

(2)主营业收入、主营业务成本的分解信息

2024年2023年

合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

按产品类型分类

产品销售及系统集成243240194.28201747518.51611233606.76496153707.55

技术服务及软件收入419189185.61210286663.90332198553.73158072253.30

其他--2393399.151371663.38

合计662429379.89412034182.41945825559.64655597624.23

合同分类主营业务收入主营业务成本

按商品转让的时间分类

在某一时点确认593515512.48371140790.42

在某一时段内确认68913867.4140893391.99

合计662429379.89412034182.41

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44、税金及附加

项目2024年2023年房产税3430475.932966900.67

城市维护建设税3333258.632757380.26

教育费附加1944876.151650152.27

地方教育费附加1305208.711100101.50

印花税1535812.30825798.09

土地使用税56159.4056159.40

其他税金3027.441759.65

合计11608818.569358251.84

45、销售费用

项目2024年2023年职工薪酬70801499.7765023704.31

差旅费6557957.804505269.82

业务招待费4154218.323767018.92

租赁费736916.36972927.64

服务费556968.94846136.69

办公费333388.52444703.68

运输费656476.66374632.24

折旧费118454.50145506.89

员工持股计划-119716.98

促销、宣传费291146.194355.80

其他2751149.401443345.10

合计86958176.4677647318.07

第84页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

46、管理费用

项目2024年2023年职工薪酬71147147.3363346908.92

固定资产折旧19541588.7921046055.25

专业服务费14764282.1810907573.16

物业及租赁费5599033.784470162.72

业务招待费1850196.714341272.53

差旅费3262170.612780307.00

无形资产摊销4727595.281594712.03

运输费2092106.911473014.55

员工持股计划-1429382.77

办公费634595.99936076.42

其他10491883.773517099.94

合计134110601.35115842565.29

47、研发费用

项目2024年2023年折旧及摊销38830798.9875866300.61

职工薪酬20181660.6253662252.04

租赁及办公费76785.24203756.14

员工持股计划-72056.33

其他889525.612547129.14

合计59978770.45132351494.26

48、财务费用

项目2024年2023年利息支出3214740.085988410.83

减：利息收入33783767.9527906445.49

手续费及其他407297.09774729.37

合计(30161730.78)(21143305.29)

第85页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

49、其他收益

按性质分类2024年2023年政府补助11040283.8212338373.68

个税返还237371.98243661.67

递延收益摊销-6122655.16

合计11277655.8018704690.51

50、投资收益

投资收益分项目情况项目2024年2023年权益法核算的长期股权投资损失(2254647.89)(6629502.16)

处置长期股权投资产生的投资损失(62339.78)-

处置交易性金融资产取得的投资收益7335792.2914835415.20

其他-(305784.70)

合计5018804.627900128.34

51、公允价值变动收益

项目2024年2023年交易性金融资产3494081.003609017.04

其他非流动金融资产(515919.75)16084620.51

合计2978161.2519693637.55

52、信用减值损失

项目2024年2023年应收票据(1027462.76)(155143.12)

应收账款(8689919.90)(111897178.71)

其他应收款(3340712.42)33025075.72

长期应收款(含一年内到期部分)1567614.43(13058583.12)

合计(11490480.65)(92085829.23)

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53、资产减值损失

项目2024年2023年

存货(997136.99)-

合同资产(6523759.69)(6632175.30)

合计(7520896.68)(6632175.30)

54、资产处置收益

项目2024年2023年固定资产处置利得499731.9255563.03

55、营业外收入

2024年计入

项目2024年2023年非经常性损益的金额

违约金收入1289132.222595000.001289132.22

无法支付的款项2311317.80240218.462311317.80

诉讼赔款收入3660000.00-3660000.00

其他66681.71470908.5766681.71

合计7327131.733306127.037327131.73

56、营业外支出

2024年计入

项目2024年2023年非经常性损益的金额

罚款、滞纳金（注）8590166.7344266.638590166.73

赔偿支出11200.0030841.0011200.00

固定资产报废损失42085.167223.3542085.16

其他182450.86485827.64182450.86

合计8825902.75568158.628825902.75

注：主要系2024年12月27日，中国证监会广西监管局下发《行政处罚决定书》（〔2024〕

5号），对公司涉嫌信息披露违法违规作出行政处罚850万元。

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57、所得税费用

项目2024年2023年按税法及相关规定计算的当年所得税1209090.323402357.65

递延所得税的变动(32682838.42)(1519650.81)

汇算清缴差异调整(805154.83)(7348469.32)

合计(32278902.93)(5465762.48)

(1)递延所得税的变动分析如下：

项目2024年2023年暂时性差异的产生和转回(8040410.33)(1519650.81)

所得税税率的变动--

确认的以前年度未利用可抵扣亏损(24642428.09)-

合计(32682838.42)(1519650.81)

(2)所得税费用与会计利润的关系如下：

项目2024年2023年税前亏损(11654790.09)(73413753.98)

按税率25%计算的预期所得税(2913697.52)(18353438.49)

子公司适用不同税率的影响102664.811682307.02

调整以前年度所得税的影响(805154.83)(7348469.32)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响(900309.38)2987300.32

使用/确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

(31807128.51)(4336457.53)的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

4401124.1152990869.09

可抵扣亏损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响(356401.61)(33087873.57)

本年所得税费用(32278902.93)(5465762.48)

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58、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均

数计算：

2024年2023年归属于本公司普通股股东的合并净利润/(亏损)20740654.69(70873420.22)

本公司发行在外普通股的加权平均数482974406.00499515641.00

基本每股收益/(亏损)(元/股)0.04(0.14)

普通股的加权平均数计算过程如下：

2024年2023年年初已发行普通股股数497093608.00502089508.00

回购股份的影响(附注五、40)(14119202.00)(2573867.00)

年末普通股的加权平均数482974406.00499515641.00

(2)稀释每股收益本公司于本财务报告期间并无任何具有潜在稀释影响的股份。因此稀释每股收益与基本每股收益相同。

59、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年2023年诉讼等受限货币资金152396326.94-

代采货物收到的现金53793302.7291826026.95

资金往来-55702767.10

利息收入9169585.9920557732.73

政府补助-2042035.35

其他28189586.927122164.36

合计243548802.57177250726.49

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(b) 支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年2023年诉讼等受限货币资金-176989249.53

代采货物支付的现金10877883.1691968664.80

付现费用55641080.0343534781.61

资金往来46730672.10-

其他1883804.181220437.66

合计115133439.47313713133.60

(2)与投资活动有关的现金

(a) 收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年2023年赎回结构性存款736500000.004269471250.00

赎回理财产品594990000.00963000000.00

赎回大额存单30000000.00-

合计1361490000.005232471250.00

(b) 支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年2023年购买结构性存款636500000.004269270000.00

购买理财产品594990000.001213000000.00

购买大额存单390000000.00105965972.22

合计1621490000.005588235972.22

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(3)与筹资活动有关的现金

(a) 收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年2023年信用证及票据贴现48617361.1138270792.07

与股东权益性交易的收款570000000.00266725157.70

合计618617361.11304995949.77

(b) 支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年2023年股份回购176239493.4849389579.05

偿还租赁负债支付的金额3269015.445369779.49

支付子公司少数股东减资款2094844.93-

合计181603353.8554759358.54

(c) 筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款104021393.49178000000.001739207.67283760601.16--

租赁负债(含一年内到期的

7500397.65-3615412.883269015.445137316.582709478.51

非租赁负债)

合计111521791.14178000000.005354620.55287029616.605137316.582709478.51

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60、现金流量表相关情况

(1)现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动现金流量：

项目2024年2023年净利润/（亏损）20624112.84(67947991.50)

加：资产减值损失7520896.686632175.30

信用减值损失11490480.6592085829.23

固定资产折旧42658195.8521792631.30

使用权资产摊销3270392.184762198.22

无形资产摊销45337089.3671713544.17

长期待摊费用摊销404939.6710215.59

处置固定资产、无形资产和

(509404.49)(55563.03)其他长期资产的收益

固定资产报废损失42085.167223.35

公允价值变动收益(2978161.25)(19693637.55)

财务收益(21399441.88)(1360301.93)

投资收益(5018804.62)(8355913.04)

递延所得税资产增加(32302870.30)(5772313.46)

递延所得税负债(减少)/增加(379968.12)4257662.66

存货的增加(13313749.39)(106370919.09)

经营性应收项目的减少/(增加)453194370.49(237572957.10)

经营性应付项目的(减少)/增加(139909946.75)43881445.43

股权激励-1621156.07

经营活动产生的现金流量净额368730216.08(200365515.38)

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(b) 现金及现金等价物净变动情况：

项目2024年2023年现金的年末余额870681581.33849195084.84

减：现金的年初余额849195084.841224334614.33

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加/（减少）额21486496.49(375139529.49)

(2)现金和现金等价物的构成项目2024年2023年现金870681581.33849195084.84

其中：可随时用于支付的银行存款870395450.88848543635.78

可随时用于支付的其他货币资金286130.45651449.06

现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

年末现金及现金等价物余额870681581.33849195084.84

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

--现金等价物

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(3)本年处置子公司及其他营业单位的相关信息

2024年2023年

处置子公司及其他营业单位的价格1.00-本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的

1.00-

现金或现金等价物

其中：重庆数潼大数据科技有限公司1.00-

减：子公司及其他营业单位持有的

36607427.99-

现金及现金等价物

其中：重庆数潼大数据科技有限公司36607427.99-

加：以前年度处置子公司及其他营业单位

--于本年收到的现金或现金等价物

其中：重庆数潼大数据科技有限公司--

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额36607426.99-处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债

-流动资产495019825.85-

-非流动资产249256805.53-

-流动负债842242578.48-

-非流动负债278036.90-

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年2023年理由

货币资金46568378.13198964705.07参见附注五、1

61、租赁

本集团作为承租人的租赁情况项目2024年2023年选择简化处理方法的短期租赁费用1215934.213620722.27选择简化处理方法的低价值资产租赁费用

22745.0053247.13

(低价值资产的短期租赁费用除外)

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--

转租使用权资产取得的收入-40651.47

与租赁相关的总现金流出4507694.655729545.80

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六、研发支出

1、按费用性质列示

项目2024年2023年职工薪酬35693302.1972046249.19

折旧及摊销38830798.9875866300.61

劳务费2722334.22-

其他1238605.282633349.55

租赁及办公费76785.24204706.14

员工持股计划-72056.33

合计78561825.91150822661.82

其中：费用化研发支出59978770.45132351494.26

资本化研发支出18583055.4618471167.56

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本年增加金额本年减少金额项目年初余额转入当年末余额内部开发支出其他确认为无形资产期损益

燃气监管平台-5687609.44---5687609.44

智能体产品-1195792.50---1195792.50城市燃气安全智能

-965157.62---965157.62运营平台

智慧应急平台-361521.00---361521.00

安全大模型-853000.21-(853000.21)--

安全风险智能地图-4904185.31-(4904185.31)--

聚安卫士-1616134.29-(1616134.29)--聚安工厂智能双预

-1322278.41-(1322278.41)--控产品

聚安商业平台-1677376.68-(1677376.68)--

合计-18583055.46-(10372974.90)-8210080.56

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七、合并范围的变更

1、处置子公司

本年丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与处置与原子公司丧失控制丧失控制权之日投资对应的合并丧失控制权按照公允价值股权投资相关丧失控制权丧失控制权权之日合并财务合并财务报表层丧失控制权丧失控制权时点丧失控制权时点丧失控制权时点财务报表层面之日合并财务报重新计量剩余的其他综合单位名称的处置比例时点的之日剩余报表层面剩面剩余股权公允的时点的处置价款的处置方式享有该子公司表层面剩余股权股权产生的收益转入投资

(%)判断依据股权的比例余股权的价值的确定

净资产份额的的账面价值利得或损失损益/留存收益公允价值方法及主要假设差额的金额该公司的生产经营已经由新股东

2024年12月

重庆数潼大数据科技有限公司1.00100%出售接手负责，原股51580188.070%---不适用-

28日

东已经退出生产经营管理

本集团由于丧失对重庆数潼大数据科技有限公司的控制权而产生的利得为5158万元，列示在合并财务报表的资本公积项目中。

2、其它原因的合并范围变动

本集团有关合并范围变动的具体安排，参见附注八、1。

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八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

持股比例(%)主要注册资本

子公司名称注册地业务性质(或类似权益比例)取得方式

经营地(万元)直接间接

新智认知数据服务有限公司上海上海软件和信息技术50000.00100.00非同一控制下企业合并计算机及相关设备和

博康智能信息技术有限公司北京北京25000.00100.00同一控制下企业合并信息技术

北京汇通纵横智能信息技术有限公司北京北京安防行业中的视频500.00100.00设立

云南博康智能信息技术有限公司昆明昆明监控行业1000.00100.00设立

江西博康智能信息技术有限公司南昌南昌计算机及相关设备500.0051.00设立

博康智慧城市信息技术有限公司成都成都制造和服务业5000.00100.00设立

广西博康智能信息技术有限公司南宁南宁计算机及相关设备500.00100.00设立

江苏博康智慧产业发展有限公司盐城盐城制造和服务业5000.00100.00设立

上海博康智能信息技术有限公司上海上海计算机及相关设备1000.00100.00同一控制下企业合并

深圳市博康智能信息技术有限公司深圳深圳制造和服务业5000.00100.00同一控制下企业合并

上海澳马车辆物资采购有限公司上海上海计算机及相关设备2000.0060.00同一控制下企业合并

上海澳马信息技术服务有限公司上海上海制造和服务业5000.0060.00同一控制下企业合并

北京银河金星科技发展有限公司北京北京计算机及相关设备1000.00100.00同一控制下企业合并

西藏博康智能信息技术有限公司拉萨拉萨制造和服务业5000.00100.00设立

新智认知数据运营有限公司成都成都制造和服务业15000.00100.00设立

新智聚安科技有限公司天津天津制造和服务业5000.00100.00设立

广西新智算力有限公司北海北海软件和信息技术5000.00100.00设立

甘肃新智智算科技有限公司庆阳庆阳软件和信息技术5000.00100.00设立

注：博康智能信息技术有限公司持有上海澳马车辆物资采购有限公司60%股权，上海澳马车辆物资采购有限公司持有上海澳马信息技术服务有限公司100%股权。

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2、在联营企业中的权益

项目2024年2023年联营企业

-重要的联营企业--

-不重要的联营企业25868248.2428122896.13

小计25868248.2428122896.13

减：减值准备--

合计25868248.2428122896.13

不重要联营企业的汇总财务信息如下：

2024年2023年联营企业：

投资账面价值合计25868248.2428122896.13

下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润(2254647.89)(6629502.16)

-其他综合收益--

-综合收益总额(2254647.89)(6629502.16)

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九、政府补助计入当期损益的种类金额列报项目金额

镇级财政扶持款10770000.00其他收益10770000.00

稳岗补贴151064.02其他收益151064.02

高新技术企业重新认证补贴100000.00其他收益100000.00

其他19219.80其他收益19219.80

合计11040283.8211040283.82

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

-利率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

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(1)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、合同资产、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。于资产负债表日，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

应收账款和合同资产

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款和合同资产。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款和合同资产占本集团应收账款和合同资产总额的25.47%(2023年：25.85%)。

对于应收账款，本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。

有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五、4和9的相关披露。

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(2)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率

则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

2024年未折现的合同现金流量

资产负债表日账面项目1年内或实时偿还1年至2年2年至5年

5年以上合计价值

(含1年)(含2年)(含5年)

短期借款50000000.00---50000000.0049922595.02

应付票据16774763.65---16774763.6516774763.65

应付账款420373369.24---420373369.24420373369.24

其他应付款138147254.10---138147254.10138147254.10

租赁负债(含一年内到期)1362037.201266078.98223240.382851356.562709478.51

合计626657424.191266078.98223240.38-628146743.55627927460.52

2023年未折现的合同现金流量

资产负债表日账面项目1年内或实时偿还1年至2年2年至5年

5年以上合计价值

(含1年)(含2年)(含5年)

短期借款104021393.49---104021393.49104021393.49

应付票据75909732.53---75909732.5375909732.53

应付账款464882445.03---464882445.03464882445.03

其他应付款207318056.43---207318056.43207318056.43

租赁负债(含一年内到期)5743177.372688499.38--8431676.757500397.65

合计857874804.852688499.38--860563304.23859632025.13

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(3)利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

a. 本集团于 12月 31日持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具

2024年2023年

项目实际利率金额实际利率金额

金融资产

-货币资金0.10%-2.20%572947060.940.20%-2.75%706229259.83

-债权投资2.45%-2.75%364568152.823.45%-3.55%318980726.03

-一年内到期的非流动资产3.45%-5.00%555673560.634.75%-5.00%360680532.07

-长期应收款4.75%-5.00%95747577.824.75%-5.00%151042618.99

金融负债

-短期借款2.83%(49922595.02)3.10%(104021393.49)

-租赁负债(含一年内到期)3.95%-4.30%(1427691.78)4.30%-5.66%(7500397.65)

合计1537586065.411425411345.78

浮动利率金融工具

2024年2023年

项目实际利率金额实际利率金额

金融资产

-货币资金0%-1.15%344302898.520.20%-1.85%341930530.08

合计344302898.52341930530.08

b. 敏感性分析

于2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降100个基点将会导致本集团净利润及股东权益将减少或增加约413247.57元(2023年12月31日：863428.80)。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

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十一、公允价值的披露下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

2024年12月31日

项目附注第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

持续的公允价值计量----

交易性金融资产五、2-253494081.00-253494081.00

其中：理财产品和结构性存款-253494081.00-253494081.00

其他权益工具投资五、15----

其他非流动金融资产五、16--86860867.1086860867.10

其中：以公允价值计量且其变动计

--86860867.1086860867.10入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额-253494081.0086860867.10340354948.10

2023年12月31日

项目附注第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

持续的公允价值计量

交易性金融资产五、2-351926270.9433876024.66385802295.60

其中：理财产品和结构性存款-351926270.94-351926270.94

业绩补偿承诺或有对价--33876024.6633876024.66

其他权益工具投资五、15--1000000.001000000.00

其他非流动金融资产五、16--87376786.8587376786.85

其中：以公允价值计量且其变动计

--87376786.8587376786.85入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额-351926270.94122252811.51474179082.45

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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团由财务经理领导的专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债

进行估值，该团队直接向财务总监和审计委员会汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计量的变动分析报告，并经财务总监审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与财务总监和审计委员会讨论估值流程和结果。

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

2024年12月范围区间

估值技术不可观察输入值

31日的公允价值(加权平均值)

其他权益工具投资-净资产价值财务数据不适用

其他非流动金融资产市场乘数法和

嘉兴润骏投资合伙企业(有限合伙)38831040.88流动性折扣27.00%净资产调整法

市场法-

上海展湾信息科技有限公司48029826.22波动率39.19%权益分配模型

2023年12月范围区间

估值技术不可观察输入值

31日的公允价值(加权平均值)

交易性金融资产

业绩补偿承诺或有对价33876024.66现金流量折现现金流量折现不适用

其他权益工具投资1000000.00净资产价值财务数据不适用

其他非流动金融资产市场乘数法和

嘉兴润骏投资合伙企业(有限合伙)40829486.85流动性折扣26.20%净资产调整法最近轮融资价格法

上海展湾信息科技有限公司46547300.00波动率40.80%权益分配模型

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其

他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

第104页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司的持母公司对本公司的表本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)股比例(%)决权比例(%)最终控制方

新奥能源供应链有限公司廊坊市能源运输3000042.19%45.43%王玉锁、赵宝菊夫妇

2、本公司的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注八、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

本集团重要的合营或联营企业详见附注五、14。

4、其他关联方情况

关联方名称关联关系济南市莱芜新奥燃气有限公司相同的实际控制人东莞新奥燃气有限公司相同的实际控制人新绎七修酒店管理有限公司相同的实际控制人上海叁零肆零科技有限公司关联自然人控制的其他下属企业新奥（中国）燃气投资有限公司相同的实际控制人天津新智感知科技有限公司相同的实际控制人天津新奥安捷物流有限公司相同的实际控制人新奥（舟山）液化天然气有限公司相同的实际控制人新奥科技发展有限公司相同的实际控制人洪泽新奥燃气有限公司相同的实际控制人西藏旅游股份有限公司相同的实际控制人青岛新奥燃气有限公司相同的实际控制人北海新绎游船有限公司相同的实际控制人新奥新智科技有限公司相同的实际控制人

第105页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系青岛新奥清洁能源有限公司相同的实际控制人肇庆新奥燃气有限公司相同的实际控制人上海万事红管道燃气经营有限公司相同的实际控制人淮安新奥绿色能源发展有限公司相同的实际控制人青岛新奥新能源有限公司相同的实际控制人峡江新奥燃气有限公司相同的实际控制人哈尔滨新奥燃气有限公司相同的实际控制人新奥数能科技有限公司相同的实际控制人湛江新奥燃气有限公司相同的实际控制人安徽新奥清洁能源有限公司相同的实际控制人洪泽新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人淮安双闽管道燃气有限公司相同的实际控制人廊坊新奥燃气有限公司相同的实际控制人滁州新奥燃气工程有限公司相同的实际控制人包头新奥燃气有限公司相同的实际控制人广州新瑞新能源发展有限公司东莞分公司相同的实际控制人新地能源工程技术有限公司相同的实际控制人郎溪新奥燃气有限公司相同的实际控制人临沂新奥能源发展有限公司相同的实际控制人廊坊汇佳物业服务有限公司相同的实际控制人

运途云（北京）科技有限公司相同的实际控制人廊坊易通程商务服务有限公司相同的实际控制人葫芦岛新奥燃气有限公司相同的实际控制人石家庄新奥燃气有限公司相同的实际控制人浙江新奥智能装备贸易有限公司相同的实际控制人舟山市蓝焰燃气有限公司实际控制人的联营企业定州市富源天然气有限公司相同的实际控制人河北新奥能源发展有限公司相同的实际控制人好买气电子商务有限公司相同的实际控制人嗯噢哇网络科技有限公司相同的实际控制人新奥（北京）电力服务有限公司相同的实际控制人盐城亭湖新奥清洁能源有限公司第一分公司相同的实际控制人

第106页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系南通新奥能源发展有限公司相同的实际控制人绥化新奥燃气有限公司相同的实际控制人保定新奥燃气有限公司相同的实际控制人上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司实际控制人的联营企业宿迁双闽管道燃气有限公司相同的实际控制人开新房地产开发经营有限公司相同的实际控制人东莞市新奥能源服务有限公司相同的实际控制人上海新奥新能源发展有限公司相同的实际控制人湖州南浔新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人龙游新奥新睿能能源发展有限公司相同的实际控制人泰兴新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人宁国新奥能源发展有限公司相同的实际控制人邹平新奥燃气有限公司相同的实际控制人开封城发新智运营科技有限公司联营企业淮安新奥燃气有限公司相同的实际控制人新奥能源物流有限公司相同的实际控制人青岛新奥燃气设施开发有限公司相同的实际控制人澄城县华兴燃气有限公司相同的实际控制人瑞安新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人连云港徐圩新区新奥燃气有限公司相同的实际控制人常州新奥同仁燃气设备有限公司相同的实际控制人商丘新奥能源发展有限公司相同的实际控制人石家庄新奥能源发展有限公司相同的实际控制人辉县市亿米施商贸有限公司相同的实际控制人石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司相同的实际控制人舟山市智企智家科技服务有限公司实际控制人的联营企业蚌埠新奥能源发展有限公司相同的实际控制人盐城新奥天然气技术服务有限公司相同的实际控制人临城国源燃气有限公司相同的实际控制人东台新奥燃气有限公司相同的实际控制人蚌埠众德燃气有限公司相同的实际控制人固镇新奥燃气有限公司相同的实际控制人淮安新奥新瑞新能源有限公司相同的实际控制人

第107页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系凤阳新奥能源发展有限公司相同的实际控制人宣城市合众天然气管网有限公司相同的实际控制人兴化新奥燃气有限公司相同的实际控制人河北新奥能源销售有限公司沧州分公司相同的实际控制人德化广安天然气有限公司相同的实际控制人开封新奥能源发展有限公司相同的实际控制人泉州新奥能源发展有限公司相同的实际控制人石家庄昆仑新奥能源发展有限公司实际控制人的联营企业正定新奥燃气有限公司相同的实际控制人石家庄新奥中泓燃气有限公司实际控制人的联营企业洛阳新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人广东新睿能源工程技术服务有限公司相同的实际控制人肇庆市高新区新瑞能源发展有限公司相同的实际控制人清远新奥燃气有限公司相同的实际控制人封开新奥燃气有限公司相同的实际控制人广州南沙新奥能源发展有限公司相同的实际控制人连州新奥燃气有限公司相同的实际控制人怀集新奥燃气有限公司相同的实际控制人肇庆市高新区新奥燃气有限公司相同的实际控制人肇庆市鼎湖区新奥燃气有限公司相同的实际控制人广宁新奥燃气有限公司相同的实际控制人肇庆新奥清洁能源有限公司相同的实际控制人四会新奥燃气有限公司相同的实际控制人连云港恒新燃气有限公司相同的实际控制人滁州新奥能源发展有限公司相同的实际控制人泰兴新奥燃气有限公司相同的实际控制人献县新奥燃气有限公司相同的实际控制人开封新奥燃气有限公司相同的实际控制人辉县市新奥燃气有限公司相同的实际控制人卫辉新奥燃气有限公司相同的实际控制人瑞安新奥燃气有限公司相同的实际控制人新乡新奥新泉燃气有限公司相同的实际控制人

第108页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系卫辉市中原天然气开发有限公司相同的实际控制人伊川新奥燃气有限公司相同的实际控制人天长新奥燃气有限公司相同的实际控制人连云港新奥能源发展有限公司相同的实际控制人延津新奥燃气有限公司相同的实际控制人滦州新奥清洁能源有限公司相同的实际控制人玉田新奥燃气有限公司相同的实际控制人广州南沙新奥燃气有限公司相同的实际控制人广州番禺新奥燃气有限公司相同的实际控制人扬州新瑞能源发展有限公司相同的实际控制人通辽新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人石狮市新奥能源发展有限公司相同的实际控制人古田新奥燃气有限公司相同的实际控制人泉州台商投资区新奥能源发展有限公司相同的实际控制人泉州泉港新奥能源发展有限公司相同的实际控制人晋江市新奥能源发展有限公司相同的实际控制人安溪新奥燃气有限公司相同的实际控制人宁德新奥工程技术有限公司相同的实际控制人南安市新奥能源发展有限公司相同的实际控制人永春县新奥能源发展有限公司相同的实际控制人惠安县新奥能源发展有限公司相同的实际控制人龙岩新奥燃气有限公司相同的实际控制人贵港新奥燃气有限公司相同的实际控制人肇庆新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人天长新奥清洁能源有限公司相同的实际控制人北京新奥京谷燃气有限公司相同的实际控制人新乡新奥燃气有限公司相同的实际控制人汝阳县新奥燃气有限公司相同的实际控制人海盐新奥能源发展有限公司相同的实际控制人灌南新奥燃气有限公司相同的实际控制人新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人衢州新奥能源发展有限公司相同的实际控制人衢州新奥燃气有限公司相同的实际控制人

第109页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系卫辉市亿米施商贸有限公司相同的实际控制人新乡新奥燃气工程有限公司相同的实际控制人新乡县新奥能源发展有限公司相同的实际控制人阳江新奥能源发展有限公司相同的实际控制人海宁新奥智城科技有限公司相同的实际控制人汝州新奥燃气有限公司相同的实际控制人新地（廊坊）园林绿化工程有限公司相同的实际控制人新奥新能源工程技术有限公司相同的实际控制人唐山丰南新奥燃气有限公司相同的实际控制人葫芦岛新奥燃气发展有限公司相同的实际控制人邢台新奥能源发展有限公司相同的实际控制人淇县亿米施商贸有限公司相同的实际控制人洛阳新奥能源发展有限公司相同的实际控制人栾川新奥燃气有限公司相同的实际控制人亳州新奥燃气工程有限公司相同的实际控制人六安新奥燃气有限公司相同的实际控制人六安新奥能源发展有限公司相同的实际控制人海宁新奥燃气有限公司相同的实际控制人青岛新奥能源发展有限公司相同的实际控制人新奥保险经纪有限公司相同的实际控制人青岛新奥胶城燃气工程有限公司相同的实际控制人诸城新奥燃气有限公司相同的实际控制人新奥文化产业发展有限公司相同的实际控制人全椒新奥智城科技有限公司相同的实际控制人廊坊汇佳物业服务有限公司上海浦东分公司相同的实际控制人廊坊新绎水云间商业管理有限公司相同的实际控制人新智云数据服务有限公司相同的实际控制人洛阳市明炬燃气工程有限责任公司相同的实际控制人新奥新能源工程技术有限公司天津分公司相同的实际控制人上海新智数能科技有限公司相同的实际控制人

新绎天成（廊坊）文化交流有限公司相同的实际控制人西藏圣地文化有限公司相同的实际控制人新奥（中国）燃气投资有限公司廊坊分公司相同的实际控制人

第110页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系河南新聚安全技术有限公司关联自然人控制的其他下属企业新聚（徐州）安全科技有限公司关联自然人控制的其他下属企业新智我来网络科技有限公司相同的实际控制人

新绎只有红楼梦（廊坊）文化运营有限公司相同的实际控制人北京新绎爱特文化科技有限公司相同的实际控制人新绎七修健康咨询有限公司相同的实际控制人新绎健康管理有限公司廊坊综合门诊部相同的实际控制人新奥集团股份有限公司相同的实际控制人廊坊新奥建筑安装工程有限公司相同的实际控制人阜宁新奥燃气有限公司相同的实际控制人西藏圣地国际旅行社有限责任公司相同的实际控制人北海新奥阳光智采科技有限公司相同的实际控制人新奥恒新投资有限公司相同的实际控制人南京新奥智能科技有限公司相同的实际控制人

新智数通（北京）技术服务有限公司相同的实际控制人新聚（廊坊）检测技术服务有限公司关联自然人控制的其他下属企业新地能源工程技术有限公司设计分公司相同的实际控制人廊坊艾力枫社体育俱乐部有限公司相同的实际控制人新能（天津）能源有限公司相同的实际控制人亳州新锐新能源发展有限公司相同的实际控制人将乐县天成天然气有限公司相同的实际控制人湖南新奥智慧能源有限公司相同的实际控制人新奥阳光易采科技有限公司相同的实际控制人

新绎剧社（廊坊）文化发展有限公司相同的实际控制人

第111页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方名称关联关系西藏圣地文化有限公司北京朝阳区分公司相同的实际控制人青岛国际机场新能源发展有限公司相同的实际控制人广西乐新海洋运动投资有限公司相同的实际控制人新奥泛能科技有限公司相同的实际控制人新奥光伏能源有限公司相同的实际控制人新智数字科技有限公司相同的实际控制人广州新奥燃气有限公司相同的实际控制人廊坊市新奥能源有限公司相同的实际控制人泰安新奥燃气有限公司相同的实际控制人杭州萧山管道燃气发展有限公司相同的实际控制人上海新奥智论数字科技有限公司相同的实际控制人廊坊新奥智能科技有限公司相同的实际控制人

第112页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5、关联交易情况

下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行的。

(1)采购商品/接受劳务(不含关键管理人员薪酬)获批的是否超过关联方关联交易内容2024年2023年交易额度交易额度

上海叁零肆零科技有限公司采购商品及接受劳务11660429.4618892100.00否351510.70

新奥新能源工程技术有限公司天津分公司采购商品3108806.4418892100.00否1152119.10

廊坊易通程商务服务有限公司场地租赁、行政服务、物业管理、2051194.213935000.00否2614245.26车辆租赁等服务

天津新智感知科技有限公司采购商品及接受劳务1788161.9418892100.00否1115411.43

廊坊汇佳物业服务有限公司上海浦东分公司物业管理1588304.8318892100.00否283682.07

上海展湾信息科技有限公司技术服务1307433.63-不适用-

新智云数据服务有限公司购置资产658977.6618892100.00否-

廊坊新奥建筑安装工程有限公司工程施工571400.0018892100.00否-

新地能源工程技术有限公司设计分公司采购商品459433.9618892100.00否65094.34

新绎七修酒店管理有限公司物业管理及招待费424708.9018892100.00否247766.66

廊坊新奥燃气有限公司技术服务352614.5618892100.00否-新奥（中国）燃气投资有限公司廊坊分公司共享中心服务费334417.9218892100.00否856667.91

阜宁新奥燃气有限公司技术服务330188.6818892100.00否-

新奥新智科技有限公司租赁办公场地289900.3118892100.00否603765.88

洛阳市明炬燃气工程有限责任公司采购商品214420.6718892100.00否14543.75

新绎健康管理有限公司廊坊综合门诊部员工体检服务179091.0018892100.00否-新聚（廊坊）检测技术服务有限公司技术服务136000.0018892100.00否-

新绎天成（廊坊）文化交流有限公司招待费120556.3018892100.00否3158.00

北京新绎爱特文化科技有限公司招待费108593.0018892100.00否4668.00

北海新奥阳光智采科技有限公司购置资产96609.2218892100.00否-

西藏圣地文化有限公司招待费95735.0018892100.00否39442.00

临沂新奥能源发展有限公司技术服务63946.2318892100.00否-新能（天津）能源有限公司技术服务50811.3218892100.00否-

西藏圣地国际旅行社有限责任公司招待费40000.0018892100.00否-

新奥新能源工程技术有限公司采购商品29414.1318892100.00否35997.99

北海新绎游船有限公司租赁办公场地27522.9418892100.00否27522.94

新绎七修健康咨询有限公司物业管理费26935.1018892100.00否-

廊坊艾力枫社体育俱乐部有限公司招待费22220.0018892100.00否-

南京新奥智能科技有限公司采购商品15600.0718892100.00否56670.80

新奥恒新投资有限公司技术服务15092.0618892100.00否9987.92

廊坊新绎水云间商业管理有限公司招待费12880.0018892100.00否3920.00

新奥数能科技有限公司采购商品4716.9818892100.00否

新奥集团股份有限公司购置资产1852.5718892100.00否-

湖南新奥智慧能源有限公司租赁办公场地--否247706.42

新奥阳光易采科技有限公司平台使用服务--否61072.78

新绎剧社（廊坊）文化发展有限公司招待费--否21840.00

新绎只有红楼梦（廊坊）文化运营有限公司招待费--否6282.00

廊坊汇佳物业服务有限公司物业管理服务--否4737.40

西藏圣地文化有限公司北京朝阳区分公司招待费--否3597.00

河南新聚安全技术有限公司采购商品--否316.58新聚（徐州）安全科技有限公司采购商品--否(0.02)

合计26187969.097831726.91

第113页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)出售商品/提供劳务关联方关联交易内容2024年2023年新奥（中国）燃气投资有限公司技术服务48280180.40195257556.15

廊坊新奥燃气有限公司技术服务26415094.34-

郎溪新奥燃气有限公司技术服务23113207.55-

青岛新奥清洁能源有限公司技术服务16037735.85-

东莞新奥燃气有限公司技术服务15802820.9916330367.92

滁州新奥燃气工程有限公司技术服务13584905.66-

包头新奥燃气有限公司技术服务13043159.33-

广州新瑞新能源发展有限公司东莞分公司技术服务12264150.94-

安徽新奥清洁能源有限公司技术服务9055023.58-

新地能源工程技术有限公司技术服务7954319.34584905.66

全椒新奥智城科技有限公司技术服务6506902.81-

淮安新奥绿色能源发展有限公司技术服务3079952.13794921.10

石家庄新奥中泓燃气有限公司系统集成、技术服务2727449.92-

新奥新智科技有限公司系统集成、技术服务2398165.99566037.74

石家庄新奥能源发展有限公司技术服务2235546.10-

盐城亭湖新奥清洁能源有限公司第一分公司系统集成、技术服务2094404.00-

运途云（北京）科技有限公司系统集成1726415.11-

蚌埠新奥能源发展有限公司技术服务2043465.98-

滁州新奥能源发展有限公司技术服务1906490.04-

洪泽新奥燃气有限公司产品销售、系统集成1229214.89-

广东新睿能源工程技术服务有限公司技术服务1164118.36-

宁国新奥能源发展有限公司技术服务1113430.45-

德化广安天然气有限公司技术服务1019564.17-

凤阳新奥能源发展有限公司技术服务783164.42-

西藏旅游股份有限公司系统集成769801.47-

连云港恒新燃气有限公司技术服务759449.69-

开封新奥能源发展有限公司技术服务739582.74-

亳州新奥燃气工程有限公司技术服务735586.88-

南通新奥能源发展有限公司技术服务733022.18-

海盐新奥能源发展有限公司技术服务697893.87-

峡江新奥燃气有限公司系统集成675465.52-

石家庄昆仑新奥能源发展有限公司技术服务554899.64-

晋江市新奥能源发展有限公司技术服务526832.03-

连云港新奥能源发展有限公司技术服务522766.11-

青岛新奥新能源有限公司系统集成、技术服务520576.16-

新奥科技发展有限公司产品销售、系统集成511785.74803289.36

连云港徐圩新区新奥燃气有限公司技术服务449533.50-

肇庆市高新区新瑞能源发展有限公司技术服务440133.48-

第114页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方关联交易内容2024年2023年商丘新奥能源发展有限公司技术服务424479.70-

泉州新奥能源发展有限公司系统集成、技术服务408236.12-

洪泽新奥燃气发展有限公司技术服务403935.17441122.94

石家庄新奥燃气有限公司技术服务346755.73-

淮安新奥燃气有限公司技术服务346393.47-

洛阳新奥燃气发展有限公司技术服务334470.08-

肇庆市高新区新奥燃气有限公司技术服务332541.70-

上海叁零肆零科技有限公司系统集成329687.771362497.92

广州南沙新奥能源发展有限公司技术服务328363.22-

泰兴新奥燃气有限公司技术服务320301.54-

新奥燃气发展有限公司技术服务317731.88-

天长新奥燃气有限公司技术服务310124.71-

新奥数能科技有限公司系统集成297184.91-

天津新奥安捷物流有限公司技术服务283405.68-

临沂新奥能源发展有限公司技术服务267194.40-

舟山市智企智家科技服务有限公司技术服务222963.89-

淮安新奥新瑞新能源有限公司技术服务204060.41-

正定新奥燃气有限公司技术服务200851.80-

泉州台商投资区新奥能源发展有限公司技术服务200609.01-

石狮市新奥能源发展有限公司技术服务196049.17-

瑞安新奥燃气有限公司产品销售、技术服务188412.52-

湛江新奥燃气有限公司系统集成175261.07-

新乡新奥燃气有限公司技术服务174510.45-

瑞安新奥燃气发展有限公司技术服务170130.39-

石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司技术服务163724.65-

宣城市合众天然气管网有限公司技术服务153819.58-

南安市新奥能源发展有限公司技术服务150374.05-

玉田新奥燃气有限公司技术服务129261.87-

葫芦岛新奥燃气有限公司技术服务121779.32-

河北新奥能源销售有限公司沧州分公司技术服务118609.49-

四会新奥燃气有限公司技术服务116262.56-

伊川新奥燃气有限公司技术服务112671.76-

肇庆市鼎湖区新奥燃气有限公司技术服务106116.02-

安溪新奥燃气有限公司技术服务104559.11-

葫芦岛新奥燃气发展有限公司技术服务98280.36-

蚌埠众德燃气有限公司技术服务97983.08-

六安新奥燃气有限公司技术服务82839.09-

贵港新奥燃气有限公司技术服务77196.89-

临城国源燃气有限公司技术服务73401.46-

固镇新奥燃气有限公司技术服务66129.38-

第115页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方关联交易内容2024年2023年天津新智感知科技有限公司产品销售64245.581320575.21

滦州新奥清洁能源有限公司技术服务63424.86-

洛阳新奥能源发展有限公司技术服务63262.13-

卫辉市亿米施商贸有限公司技术服务57831.10-

宁德新奥工程技术有限公司技术服务57633.44-

肇庆新奥清洁能源有限公司技术服务57271.15-

泉州泉港新奥能源发展有限公司技术服务52170.54-

东台新奥燃气有限公司技术服务48644.01-

广州番禺新奥燃气有限公司技术服务48114.20-

延津新奥燃气有限公司技术服务46199.56-

广宁新奥燃气有限公司技术服务43709.60-

青岛新奥能源发展有限公司技术服务35839.28-

绥化新奥燃气有限公司技术服务35419.62-

保定新奥燃气有限公司技术服务33660.46-

新乡新奥燃气工程有限公司技术服务33058.29-

清远新奥燃气有限公司技术服务33025.32-

栾川新奥燃气有限公司技术服务33021.84-

肇庆新奥燃气发展有限公司技术服务31903.08-

惠安县新奥能源发展有限公司技术服务31204.78-

永春县新奥能源发展有限公司技术服务30672.81-

泰兴新奥燃气发展有限公司技术服务29068.63-

通辽新奥燃气发展有限公司技术服务25488.11-

哈尔滨新奥燃气有限公司系统集成25399.40-

淇县亿米施商贸有限公司技术服务24985.01-

定州市富源天然气有限公司技术服务24622.43-

常州新奥同仁燃气设备有限公司技术服务24425.28-

汝州新奥燃气有限公司技术服务23919.79-

怀集新奥燃气有限公司技术服务21009.04-

龙岩新奥燃气有限公司技术服务20830.87-

肇庆新奥燃气有限公司技术服务20723.51-新地（廊坊）园林绿化工程有限公司系统集成18688.60-

新奥保险经纪有限公司技术服务17201.83-

献县新奥燃气有限公司技术服务17154.23-

连州新奥燃气有限公司技术服务17141.90-

封开新奥燃气有限公司技术服务15791.53-

新乡新奥新泉燃气有限公司技术服务13244.40-

扬州新瑞能源发展有限公司技术服务12704.72-

亳州新锐新能源发展有限公司产品销售12366.37-

舟山市蓝焰燃气有限公司产品销售11163.52-

广州南沙新奥燃气有限公司技术服务10401.44-

第116页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方关联交易内容2024年2023年天长新奥清洁能源有限公司技术服务9238.00-

唐山丰南新奥燃气有限公司技术服务8090.03-

邢台新奥能源发展有限公司技术服务7677.21-

古田新奥燃气有限公司技术服务7123.51-

将乐县天成天然气有限公司技术服务5694.59-

澄城县华兴燃气有限公司技术服务4716.98-

新绎七修酒店管理有限公司技术服务3962.27-

海宁新奥智城科技有限公司技术服务3759.20-

卫辉新奥燃气有限公司技术服务3531.84-

辉县市新奥燃气有限公司技术服务3139.42-

淮安双闽管道燃气有限公司技术服务2864.64458620.18新奥（舟山）液化天然气有限公司系统集成1568.553596643.34

宿迁双闽管道燃气有限公司技术服务700.47-

兴化新奥燃气有限公司技术服务552.59-

北京新奥京谷燃气有限公司技术服务320.40-

青岛新奥燃气有限公司系统集成210.30-

上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司系统集成2.83-

新奥文化产业发展有限公司系统集成、技术服务-40939062.28

好买气电子商务有限公司技术服务-14382851.49

北海新绎游船有限公司系统集成-14255232.61

新奥新能源工程技术有限公司技术服务-2735849.06

北京新奥安捷科技有限公司技术服务-1197840.21

浙江新奥智能装备贸易有限公司系统集成-614585.84

湖州南浔新奥燃气发展有限公司技术服务-71698.11

北京天路纵横交通科技有限公司软件开发-2924.53

青岛国际机场新能源发展有限公司技术服务-2139.62

上海万事红管道燃气经营有限公司系统集成-(108409.62)

合计234122669.91295610311.65

第117页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(3)关联租赁

(a) 出租租赁收入承租方名称租赁资产种类

2024年2023年

嗯噢哇网络科技有限公司房屋80350.65-

上海新奥新能源发展有限公司房屋266493.54-

新奥新智科技有限公司房屋906403.83-

新奥数能科技有限公司房屋300325.80-新奥（北京）电力服务有限公司房屋6303.50-

新奥保险经纪有限公司工位-70754.72

广西乐新海洋运动投资有限公司土地-(30103.25)

(b) 承租简化处理的短期租赁和租赁资产支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称低价值资产租赁的租金费用种类

2024年2023年2024年2023年2024年2023年2024年2023年

湖南新奥智慧能源有限公司房屋-247706.62-270000.00----

廊坊易通程商务服务有限公司房屋198570.97653164.81215742.34707529.72----

新奥新智科技有限公司工位219381.42579614.94230350.49600000.00----

北海新绎游船有限公司房屋27522.9427522.9430000.0030000.00----

第118页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)关联担保本集团作为被担保方担保金额担保方担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

(万元)

本公司、新奥控股10157.992023年3月16日2024年3月10日是

本公司、新奥控股17800.002024年3月28日2024年7月25日是

注：与该笔担保相关的借款已经于本年归还完毕。

(5)关键管理人员报酬

2024年2023年关键管理人员报酬(万元)1084.621271.89

(6)关联方资产转让

于2024年6月7日，本公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了将其全资子公司新智认知数据服务有限公司（以下简称“数据服务”）持有的重庆数潼大数据科技有限公司（以下简称“重庆数潼”）100%股权以1元人民币出售给新奥科技发展有限公司（以下简称“新奥科技”）。交易双方已于2024年6月7日签署《股权转让协议》，数据服务于同日收到新奥科技支付的股权转让款项，同时新奥科技也提供资金协助重庆数潼结清了对本公司及所属子公司所有的往来款（参见附注 59(3)(a)）。于 2024 年 12 月 28 日，经交易双方确认，《股权转让协议》约定的交割条件均已达成，数据服务不再持有重庆数潼股权。

第119页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6、应收、应付等关联方等未结算项目情况

(1)应收关联方款项

(a) 应收账款

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新奥（中国）燃气投资有限公司9664660.001526896.7639237160.002814065.51

新地能源工程技术有限公司5561778.50144509.84620000.0024053.56

石家庄新奥中泓燃气有限公司2902326.3775410.18--

上海叁零肆零科技有限公司2295000.0059630.22171800.003905.01

石家庄新奥能源发展有限公司1989137.9851683.11--

盐城亭湖新奥清洁能源有限公司第一分公1695591.4244055.99--司

蚌埠新奥能源发展有限公司1592478.6441376.84--

新奥科技发展有限公司1368000.0070320.03869360.0039659.50

滁州新奥能源发展有限公司1351330.1335111.16--

新奥新智科技有限公司1224067.1831804.533611496.00629350.30

天津新智感知科技有限公司1105223.5074391.151073048.5041630.06

宁国新奥能源发展有限公司1072857.1627875.69--

凤阳新奥能源发展有限公司850437.5322096.64--

亳州新奥燃气工程有限公司821732.0321350.79--

东莞新奥燃气有限公司715643.4549055.8116248850.00630391.51

淮安新奥绿色能源发展有限公司691622.6117970.20--

新奥数能科技有限公司679259.5017648.97--

石家庄昆仑新奥能源发展有限公司611830.6015896.99--

晋江市新奥能源发展有限公司587199.6515257.01--

广东新睿能源工程技术服务有限公司496973.6712912.70--

德化广安天然气有限公司489926.7512729.60--

南通新奥能源发展有限公司447545.9811628.44--

青岛新奥新能源有限公司388609.0010097.10--

泉州新奥能源发展有限公司384698.359995.49--

泰兴新奥燃气有限公司354682.799215.60--

广州南沙新奥能源发展有限公司317910.998260.18--

新奥燃气发展有限公司304518.857912.21--

肇庆市高新区新奥燃气有限公司301777.977841.00--

石家庄新奥燃气有限公司290613.897550.92--

天长新奥燃气有限公司288470.057495.22--

开封城发新智运营科技有限公司234692.0046773.00234692.0021281.57

淮安新奥新瑞新能源有限公司226033.205872.95--

正定新奥燃气有限公司224334.715828.81--

石狮市新奥能源发展有限公司218798.245684.96--

泉州台商投资区新奥能源发展有限公司218224.345670.05--

洪泽新奥燃气有限公司200546.185210.72--

第120页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湛江新奥燃气有限公司188142.754888.45--

石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司180319.874685.19--

宣城市合众天然气管网有限公司170917.404440.89--

南安市新奥能源发展有限公司167844.254361.04--

玉田新奥燃气有限公司151679.943941.05--

葫芦岛新奥燃气有限公司134910.413505.33--

河北新奥能源销售有限公司沧州分--

134749.643501.16

公司

包头新奥燃气有限公司127503.603312.88--

临沂新奥能源发展有限公司124737.763241.02--

嗯噢哇网络科技有限公司123162.773200.10--

开封新奥能源发展有限公司121583.723159.07--

安溪新奥燃气有限公司116403.803024.48--

肇庆市鼎湖区新奥燃气有限公司111741.212903.33--

葫芦岛新奥燃气发展有限公司107446.332791.74--

洛阳新奥燃气发展有限公司105406.792738.75--

蚌埠众德燃气有限公司98376.792556.09--

肇庆市高新区新瑞能源发展有限公--

93902.222439.83

司

伊川新奥燃气有限公司93872.302439.05--

六安新奥燃气有限公司90363.272347.88--

连云港恒新燃气有限公司90171.992342.91--

贵港新奥燃气有限公司87596.452275.99--

临城国源燃气有限公司82327.652139.09--

滦州新奥清洁能源有限公司72999.481896.72--

青岛新奥胶城燃气工程有限公司72841.7623034.1672841.7612693.63

四会新奥燃气有限公司65272.551695.95--

宁德新奥工程技术有限公司63920.881660.83--

海盐新奥能源发展有限公司57295.811488.70--

泉州泉港新奥能源发展有限公司56935.801479.34--

商丘新奥能源发展有限公司54830.221424.64--

东台新奥燃气有限公司53457.021388.96--

广州番禺新奥燃气有限公司52481.601363.61--

延津新奥燃气有限公司51177.241329.72--

汝州新奥燃气有限公司41142.051068.98--

栾川新奥燃气有限公司39043.951014.47--

瑞安新奥燃气有限公司38600.001002.93--

青岛新奥能源发展有限公司38298.09995.09--

肇庆新奥燃气发展有限公司34790.49903.95--

惠安县新奥能源发展有限公司34741.25902.67--

泰兴新奥燃气发展有限公司32143.11835.16--

洪泽新奥燃气发展有限公司28832.15749.14211323.008198.50

淇县亿米施商贸有限公司28110.79730.39--

通辽新奥燃气发展有限公司28109.78730.37--

第121页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

定州市富源天然气有限公司27353.66710.72--

哈尔滨新奥燃气有限公司27295.80709.22--

肇庆新奥燃气有限公司22648.09588.46--

固镇新奥燃气有限公司22568.06586.38--新地（廊坊）园林绿化工程有限公司20975.00544.99--

北京天路纵横交通科技有限公司20000.0020000.0020000.0020000.00

献县新奥燃气有限公司18935.07491.98--

连州新奥燃气有限公司18727.22486.58--

封开新奥燃气有限公司17247.35448.13--

肇庆新奥清洁能源有限公司15877.26412.53--

连云港徐圩新区新奥燃气有限公司14692.22381.74--

广州南沙新奥燃气有限公司11365.23295.30--

天长新奥清洁能源有限公司10331.32268.44--

新乡新奥燃气有限公司9457.08245.72--

唐山丰南新奥燃气有限公司8934.02232.13--

连云港新奥能源发展有限公司8911.28231.54--

清远新奥燃气有限公司8720.19226.57--

舟山市智企智家科技服务有限公司8586.11223.09--

邢台新奥能源发展有限公司8426.56218.94--

古田新奥燃气有限公司8004.28207.97--

亳州新锐新能源发展有限公司6567.78170.65--

海宁新奥智城科技有限公司6465.82168.00--

济南市莱芜新奥燃气有限公司--714809.20124564.83

新绎七修酒店管理有限公司4913.21127.66--

扬州新瑞能源发展有限公司3968.44103.11--

广宁新奥燃气有限公司3207.0683.33--

淮安双闽管道燃气有限公司3186.0282.78--

绥化新奥燃气有限公司1488.4538.67--

怀集新奥燃气有限公司420.6410.93--

淮安新奥燃气有限公司2.040.05--

青岛新奥燃气有限公司--24635.244293.01

浙江新奥智能装备贸易有限公司--639404.1528922.74

上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司--165645.6328865.91

诸城新奥燃气有限公司--30256.705272.62

新智数通（北京）技术服务有限公司--4170000.00378130.22

新奥泛能科技有限公司--330000.0057506.81

北京新奥安捷科技有限公司--250000.0022669.68

新奥光伏能源有限公司--190654.57104431.79

新智数字科技有限公司--75000.0013069.73

广州新奥燃气有限公司--60525.7510547.40

廊坊市新奥能源有限公司--46500.0012566.33

泰安新奥燃气有限公司--2400.00418.23

合计46155993.402667247.5769070402.505036488.45

第122页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 合同资产

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新奥（中国）燃气投资有限公司2627500.0073696.524012500.00155669.24

北海新绎游船有限公司1733118.71250791.871733118.71122777.01

廊坊新奥燃气有限公司1400000.0036375.73--

郎溪新奥燃气有限公司1225000.0031828.77--

青岛新奥清洁能源有限公司881094.0031917.8731094.005418.54

滁州新奥燃气工程有限公司720000.0018707.52--

包头新奥燃气有限公司650000.0016888.73--

广州新瑞新能源发展有限公司东莞--

650000.0016888.73

分公司

安徽新奥清洁能源有限公司479916.2512469.50--

内蒙古鑫能矿业有限公司365000.0073000.00365000.0033097.72新奥（舟山）液化天然气有限公司281800.9438209.48281800.9418429.67

上海叁零肆零科技有限公司155000.004027.3145000.001745.82

新地能源工程技术有限公司143490.003728.25--

新奥新智科技有限公司110000.002858.09--

新奥科技发展有限公司72000.003701.0556378.233999.56

天津新智感知科技有限公司85353.125393.6074612.502894.66

洪泽新奥燃气发展有限公司62507.004284.7262507.002425.03

洪泽新奥燃气有限公司55662.121446.25--

青岛新奥新能源有限公司44080.001145.32--

西藏旅游股份有限公司42998.501117.22--

峡江新奥燃气有限公司37100.00963.96--

新奥数能科技有限公司16533.40429.58--

上海万事红管道燃气经营有限公司10844.212161.2010844.21983.34

湛江新奥燃气有限公司9902.25257.29--

临沂新奥能源发展有限公司9600.00249.43--

哈尔滨新奥燃气有限公司844.2021.93--

亳州新锐新能源发展有限公司419.2210.89--

青岛新奥燃气有限公司60.0018.9748707.838487.97

济南市莱芜新奥燃气有限公司--65637.1511438.13

肇庆新奥燃气有限公司--28520.004969.98

淮安新奥绿色能源发展有限公司--112641.004370.03

淮安双闽管道燃气有限公司--64986.002521.20

浙江新奥智能装备贸易有限公司--69862.6210409.45

杭州萧山管道燃气发展有限公司--53175.004821.84

新奥集团股份有限公司--2238.86390.15

合计11869823.92632589.787118624.05394849.34

第123页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(c) 预付款项

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

西藏圣地文化有限公司40607.00-40607.00-

新奥新智科技有限公司9600.00---

廊坊汇佳物业服务有限公司3000.00-3000.00-

新奥数能科技有限公司283.02---

新绎七修酒店管理有限公司--68353.40-

深圳市阿格斯科技有限公司--692800.00-

新绎天成（廊坊）文化交流有限公

--37925.00-司

合计53490.02-842685.40-

第124页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(d) 其他应收款

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

运途云（北京）科技有限公司2780000.00121433.32--

深圳市阿格斯科技有限公司692800.0030262.23--

廊坊易通程商务服务有限公司217008.329479.15217008.324312.57

廊坊汇佳物业服务有限公司8000.008000.008000.00124.00新奥（舟山）液化天然气有限公司--60000.001192.37

葫芦岛新奥燃气有限公司--4343.5786.32

北京新奥安捷科技有限公司--3140000.0048670.00

上海新奥智论数字科技有限公司--1185679.24-

合计3697808.32169174.704615031.1354385.26

(e) 长期应收款

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

新奥文化产业发展有限公司44269121.592096246.5445236957.831755016.15

全椒新奥智城科技有限公司6926336.77268714.64--

合计51195458.362364961.1845236957.831755016.15

(f) 应收票据

2024年2023年

关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

济南市莱芜新奥燃气有限公司6000.00155.90--

合计6000.00155.90--

第125页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)应付关联方款项

(a) 应付账款关联方2024年2023年上海叁零肆零科技有限公司3994955.13488164.60

北京天路纵横交通科技有限公司2805859.142805859.14

新奥新能源工程技术有限公司天津分公司2997090.34-

天津新智感知科技有限公司2015990.18800411.43

新智云数据服务有限公司1570970.26935218.05

新智我来网络科技有限公司1000000.001000000.00

新智数通（北京）技术服务有限公司883847.91883847.91

开封城发新智运营科技有限公司773384.84773384.84

上海展湾信息科技有限公司674927.53-

新地能源工程技术有限公司设计分公司445283.02-

廊坊新奥建筑安装工程有限公司366000.00-

廊坊易通程商务服务有限公司312951.00-

阜宁新奥燃气有限公司188679.24-

廊坊新奥燃气有限公司186000.00-

新奥新能源工程技术有限公司138637.8135997.99

新绎七修酒店管理有限公司118894.00-

新奥新智科技有限公司111458.2173000.00

洛阳市明炬燃气工程有限责任公司84907.16-

河南新聚安全技术有限公司77739.39214545.39

南京新奥智能科技有限公司61848.2956670.79

北海新奥阳光智采科技有限公司40099.82-新聚（徐州）安全科技有限公司12000.0053275.75

新绎只有红楼梦（廊坊）文化运营有限公司6282.00-

廊坊新绎水云间商业管理有限公司5000.00-新聚（廊坊）检测技术服务有限公司-17924.54

合计18872805.278138300.43

第126页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 合同负债关联方2024年2023年东莞新奥燃气有限公司4687342.30-

石家庄新奥能源发展有限公司3547884.06-

西藏旅游股份有限公司2657144.94-

淮安新奥绿色能源发展有限公司1765431.74248487.96

东莞市新奥能源服务有限公司970441.61-

盐城亭湖新奥清洁能源有限公司第一分公司897055.39-

好买气电子商务有限公司709871.37-

宁国新奥能源发展有限公司674838.91-

石家庄新奥燃气有限公司605981.06-

石家庄市鹿泉区新奥燃气有限公司508657.80-

正定新奥燃气有限公司481940.37-

新奥燃气发展有限公司394665.82-

宣城市合众天然气管网有限公司359755.96-

新乡新奥燃气有限公司322462.34-

蚌埠新奥能源发展有限公司322401.27-

淮安新奥燃气有限公司314637.72145279.65

保定新奥燃气有限公司285551.01-

泰兴新奥燃气有限公司237308.26-

天长新奥燃气有限公司236022.47-

海宁新奥燃气有限公司232455.75-

开新房地产开发经营有限公司223274.34223274.34

石家庄新奥中泓燃气有限公司214701.83-

延津新奥燃气有限公司212851.83-

阳江新奥能源发展有限公司210440.17-

淮安双闽管道燃气有限公司195265.90-

开封新奥能源发展有限公司193809.76-

开封新奥燃气有限公司183533.02-

凤阳新奥能源发展有限公司169164.92-

德化广安天然气有限公司168264.48-

淮安新奥新瑞新能源有限公司157989.57-

新奥新能源工程技术有限公司156792.45-

第127页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方2024年2023年滁州新奥能源发展有限公司145277.73-

葫芦岛新奥燃气有限公司137564.15-

伊川新奥燃气有限公司135363.36-

南通新奥能源发展有限公司121575.99-

新奥能源物流有限公司121089.84121089.84

定州市富源天然气有限公司110317.31-

石家庄昆仑新奥能源发展有限公司108891.30-

洪泽新奥燃气发展有限公司97837.08-

河北新奥能源销售有限公司沧州分公司93813.99-

海盐新奥能源发展有限公司90718.68-

衢州新奥燃气有限公司85188.50-

滦州新奥清洁能源有限公司84804.63-

六安新奥能源发展有限公司83601.94-

连云港恒新燃气有限公司76762.50-

舟山市蓝焰燃气有限公司75628.9319811.32

龙游新奥新睿能能源发展有限公司75471.70-

玉田新奥燃气有限公司74003.77-

临城国源燃气有限公司63302.75-

湖州南浔新奥燃气发展有限公司55033.02-

商丘新奥能源发展有限公司53447.99-

上海叁零肆零科技有限公司50188.68-

辉县市亿米施商贸有限公司47032.12-

河北新奥能源发展有限公司44247.79-

肇庆市高新区新瑞能源发展有限公司43363.53-

东台新奥燃气有限公司38782.57-

盐城新奥天然气技术服务有限公司37437.61-

衢州新奥能源发展有限公司36189.38-

天津新智感知科技有限公司35083.07-

新乡新奥燃气工程有限公司29096.17-

通辽新奥燃气发展有限公司27655.66-

浙江新奥智能装备贸易有限公司26030.25-

澄城县华兴燃气有限公司23584.9014150.94

第128页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方2024年2023年常州新奥同仁燃气设备有限公司17992.82-

廊坊汇佳物业服务有限公司13973.0813973.08

献县新奥燃气有限公司13562.39-

广宁新奥燃气有限公司12867.43-

汝阳县新奥燃气有限公司12437.74-

蚌埠众德燃气有限公司12392.59-

绥化新奥燃气有限公司9424.78-

唐山丰南新奥燃气有限公司8462.80-

新乡县新奥能源发展有限公司7904.72-

洛阳新奥能源发展有限公司7862.24-

包头新奥燃气有限公司7838.74-

宿迁双闽管道燃气有限公司7705.19-

固镇新奥燃气有限公司7322.59-

卫辉市亿米施商贸有限公司6383.65-

兴化新奥燃气有限公司6078.54-

新乡新奥新泉燃气有限公司5456.29-

瑞安新奥燃气有限公司5387.05-

卫辉市中原天然气开发有限公司4618.87-

邹平新奥燃气有限公司4509.214509.21

北京新奥京谷燃气有限公司3210.92-

上海昆仑新奥清洁能源股份有限公司2830.19-新奥（北京）电力服务有限公司2824.81-

青岛新奥燃气设施开发有限公司2344.792344.79

永春县新奥能源发展有限公司1851.31-

卫辉新奥燃气有限公司1455.01-

辉县市新奥燃气有限公司1293.34-

灌南新奥燃气有限公司1214.15-

连云港徐圩新区新奥燃气有限公司747.17-

龙岩新奥燃气有限公司646.85-

将乐县天成天然气有限公司433.56-

瑞安新奥燃气发展有限公司253.49-

青岛新奥能源发展有限公司172.36-

肇庆市高新区新奥燃气有限公司138.48-

第129页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表关联方2024年2023年连云港新奥能源发展有限公司80.47-

济南市莱芜新奥燃气有限公司--

新绎七修酒店管理有限公司-15849.06

天津新奥安捷物流有限公司-139336.25

新奥新智科技有限公司-443193.81

新奥保险经纪有限公司-23584.91

廊坊新奥智能科技有限公司-557.52

合计24818002.931415442.68

(c) 其他应付款关联方2024年2023年新奥能源供应链有限公司8331522.008331522.00

上海新智数能科技有限公司1050326.831050326.83

上海展湾信息科技有限公司122300.89-

新绎天成（廊坊）文化交流有限公司3158.003158.00新奥（中国）燃气投资有限公司-5000.00

上海新奥智论数字科技有限公司-36857.19

合计9507307.729426864.02

十三、股份支付

1、各项权益工具

本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

关键管理人员24698.00-----1906418.005000342.03

第130页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2、以权益结算的股份支付情况根据公司第四届董事会第二十一次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过的《2022年员工持股计划(草案)》、《2022年员工持股计划管理办法》，公司授予激励对象员工持股计划，员工认购股份数为6734687股，认购价格为6元/股。

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价减去授予价格授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价格

在等待期的每个资产负债表日，根据可行可行权权益工具数量的确定依据权人数变动、业绩指标完成情况等信息进行修正本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1917101.54

3、本年股份支付费用

以权益结算的股份以现金结算的股份授予对象类别支付费用支付费用

关键管理人员--

4、以股份支付换取服务

本集团2024年度，以股份支付换取的职工服务总额为0元。

5、股份支付的修改、终止情况

根据公司股权激励计划，本集团2024年度未达到业绩考核条件及因员工离职失效的股权激励涉及股份1906418股，本集团将按照股权激励计划完成股份回购及注销相关工作。

十四、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本集团的资产负债率为19.09%(2023年12月31日：23.04%)。

第131页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)未决诉讼

2024年度本公司之子公司被某供应商及其关联公司以未支付已订立采购合同项下款项为由提起诉讼。截至2024年12月31日，因该项诉讼本公司银行账户余额被冻结2187983.39元。

本公司管理层根据内部律师和外部法律顾问的意见认定，于2024年12月31日本公司就此未决诉讼无需计提额外的预计负债。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明

2024年12月25日，本公司的孙公司云南博康智能信息技术有限（以下简称“云南博康“）通过上海联合产权交易所（以下简称”产权交易所“）公开挂牌的方式，转让19个客户对应的应收账款，19项应收账款涉及的账面原值为6483.38万元，转让债权价格为2400.00万元。于 2024年 12月 31日，云南博康与 J 公司签署了债权转让协议，约定款项在 2025年分三笔支付，并在支付转让价款后资产权利转移。于 2025 年 1 月，J 公司按照协议支付 1020.00万元。

2、资产负债表日后利润分配情况说明

项目注金额

拟分配的利润或股利（1）6231275.87经审议批准宣告发放的利润或股利

(1)于资产负债表日后提议分配的普通股股利

董事会于2025年4月27日提议向本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币0.133元，共人民币6231275.87元。此项提议尚待股东大会批准，于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。

第132页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十七、其他重要事项

3、前期会计差错更正

(1)前期差错更正及影响

(a) 行政处罚及相关的前次更正调整

2024年12月27日，本公司收到中国证监会广西监管局下发的《行政处罚决定书》

（[2024]5号，具体情况详见本公司于2024年12月28日在上海证券交易所网站披露的相关公告）。因行政处罚认定的事项与本公司在2023年度财务报告中所做的前期差错更正中的销售业务相关的更正有关，故本公司结合《行政处罚决定书》认定对此进行了补充更正，具体影响参见本附注下述表格披露。

(b) 商誉减值

为更加全面反映本公司的财务状况和经营成果，结合《行政处罚决定书》的相关认定，本公司本着谨慎性的原则对相关年度的财务报告数据进行了全面自查。基于行政处罚认定事项影响历史业绩表现的考量，本公司对2019年末、2020年末及2021年末的商誉重新执行减值测试，并追溯调整了商誉和资产减值损失。该项差错导致本集团2023年末资产负债表中商誉和未分配利润多计34962947.11元。

本公司在综合考量《行政处罚决定书》相关认定对报表的影响后，就《行政处罚决定书》的相关认定，对公司相关年度会计差错采用追溯重述法进行更正调整。

第133页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)上述前期会计差错更正对本集团2023年年初及年末未分配利润的影响汇总如下：

注年末未分配利润年初未分配利润

调整前之未分配利润840843789.30911717209.52调整事项

- 行政处罚 (1)(a) (131456178.25) (131456178.25)

- 前次更正调整 (1)(a) 58383751.17 58383751.17

- 商誉减值 (1)(b) (34962947.11) (34962947.11)

小计(108035374.19)(108035374.19)

调整后之未分配利润732808415.11803681835.33

(3)上述前期会计差错更正对本集团于2023年12月31日合并资产负债表各项目的影响如下：

调整前调整数调整后

应收账款964636574.14(10566672.31)954069901.83

其他应收款42063158.0010566672.3152629830.31

商誉586686813.72(34962947.11)551723866.61

资本公积2547048759.6873072427.082620121186.76

未分配利润840843789.30(108035374.19)732808415.11

(4)上述前期会计差错更正对本集团2023年度合并利润表各项目无影响

(5)上述前期会计差错更正对本集团2023年度合并现金流量表各项目的影响如下：

调整前调整数调整后

销售商品、提供劳务收到的现金1190135723.79(266725157.70)923410566.09

收到其他与筹资活动有关的现金38270792.07266725157.70304995949.77

4、分部报告

除认知数据业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。

第134页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按账龄分析如下：

账龄2024年2023年

1年以内(含1年)21430000.0031728057.70

1至2年(含2年)420200.0034358471.70

2至3年(含3年)32327471.703714594.46

3至4年(含4年)72841.76-

4至5年(含5年)-15718.56

5年以上-1712603.43

小计54250513.4671529445.85

减：坏账准备7324029.556722144.39

合计46926483.9164807301.46

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(2)按坏账准备计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例(%)金额

比例(%)

按单项计提坏账准备32327471.7059.596715383.0320.7725612088.67

按组合计提坏账准备21923041.7640.41608646.522.7821314395.24

合计54250513.46100.007324029.5513.5046926483.91

2023年

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备15718.560.0215718.56100.00-

按组合计提坏账准备71513727.2999.986706425.839.3864807301.46

合计71529445.85100.006722144.399.4064807301.46

第135页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表按组合计提坏账准备的应收账款

2024年

账龄年末账面余额年末减值准备预期信用损失率

1年以内(含1年)21430000.00556808.562.60

1至2年(含2年)420200.0028803.806.85

2至3年(含3年)---

3至4年(含4年)72841.7623034.1631.62

4至5年(含5年)---

5年以上---

合计21923041.76608646.522.78

2023年

账龄年末账面余额年末减值准备预期信用损失率

1年以内(含1年)31728057.701230923.923.88

1至2年(含2年)34358471.703115581.929.07

2至3年(含3年)3714594.46647316.5617.43

3至4年(含4年)---

4至5年(含5年)---

5年以上1712603.431712603.43100.00

合计71513727.296706425.839.38

预期信用损失率基于过去3年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(3)坏账准备的变动情况

2024年2023年年初余额6722144.393822618.27

本年计提2330207.152899526.12

本年转销及核销(1728321.99)-

年末余额7324029.556722144.39

第136页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产的情况占应收账款和合同坏账准备单位名称应收账款合同资产资产期末余额合计年末余额

数的比例(%)

第一名32327471.701925470.6560.697100477.16

第二名14280000.00-25.30371032.48

第三名7150000.00-12.67185776.07

第四名420200.00-0.7428803.80

第五名72841.76-0.1323034.16

合计54250513.461925470.6599.537709123.67

2、其他应收款

2024年2023年其他应收款1172641672.681151625976.37

(1)按账龄分析如下：

账龄2024年2023年

1年以内(含1年)1171336297.31962466502.71

1至2年(含2年)-187821600.08

2至3年(含3年)--

3至4年(含4年)--

4至5年(含5年)--

5年以上6880000.006880000.00

小计1178216297.311157168102.79

减：坏账准备5574624.635542126.42

合计1172641672.681151625976.37

账龄自其他应收款确认日起开始计算。

第137页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)按款项性质分类情况款项性质2024年2023年合并范围内关联方款项1171336297.311150288102.79

押金及保证金1365000.001365000.00

其他款项5515000.005515000.00

小计1178216297.311157168102.79

减：坏账准备5574624.635542126.42

合计1172641672.681151625976.37

(3)坏账准备的计提情况

2024年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失用损失预期信用损失

-未发生信用减值-已发生信用减值

2024年1月1日余额27126.42-5515000.005542126.42

本年计提32498.21--32498.21

2024年12月31日余额59624.63-5515000.005574624.63

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失用损失预期信用损失

-未发生信用减值-已发生信用减值

2023年1月1日余额95879.36-5515000.005610879.36

本年转回(68752.94)--(68752.94)

2023年12月31日余额27126.42-5515000.005542126.42

(4)坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

押金及保证金27126.4232498.21---59624.63

其他款项5515000.00----5515000.00

合计5542126.4232498.21---5574624.63

第138页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的情况占年末余额合计数的坏账准备单位名称年末余额款项的性质账龄

比例(%)年末余额

第一名858341821.4572.85一年以内737300000.00，1-2年往来款-

121041821.45

第二名275494475.8623.38往来款一年以内--

第三名37000000.003.14往来款一年以内--

第四名5000000.000.42单项计提5年以上5000000.00

第五名515000.000.04单项计提5年以上515000.00

合计1176351297.3199.835515000.00

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类如下：

2024年2023年

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3489500994.19-3489500994.193439000994.19500000.003438500994.19

对联营企业投资14709578.63-14709578.6317085905.18-17085905.18

合计3504210572.82-3504210572.823456086899.37500000.003455586899.37

第139页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

(2)对子公司投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

新智认知数据服务有限公司2630682553.31--2630682553.31--

西藏博康智能信息技术有限公司804904165.22--804904165.22--

北海金海水陆运输有限责任公司500000.00-500000.00---

新智聚安科技有限公司2073801.461000000.00-3073801.46--

博康智能信息技术有限公司840474.20--840474.20--

甘肃新智智算科技有限公司-50000000.00-50000000.00--

合计3439000994.1951000000.00500000.003489500994.19--

本公司子公司的相关信息参见附注八、1。

(3)对联营企业的投资本年增减变动减值准备被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金年末余额追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他年末余额投资收益调整股利或利润

上海展湾信息科技有限公司17085905.18--(2376326.55)-----14709578.63--

第140页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

2024年2023年

项目收入成本收入成本

主营业务31892452.8322099236.004535393.50129923.95

其他业务----

合计31892452.8322099236.004535393.50129923.95

其中：合同产生的收入31892452.8322099236.004535393.50129923.95

其他收入----

(2)主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2024年2023年

合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

按产品类型分类

产品销售及系统集成--2240650.53-

技术服务及软件收入31892452.8322099236.002294742.97129923.95

合计31892452.8322099236.004535393.50129923.95

合同分类主营业务收入主营业务成本

按商品转让的时间分类

在某一时点确认--

在某一时段内确认31892452.8322099236.00

合计31892452.8322099236.00

5、投资收益

项目2024年2023年处置交易性金融资产取得的投资收益3516921.651689120.55

权益法核算的长期股权投资损失(2376326.55)(1005394.82)

处置长期股权投资产生的投资损失(313185.00)-

其他-(455784.70)

合计827410.10227941.03

第141页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十九、2024年非经常性损益明细表项目金额说明

(1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分467319.33

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、

(2)符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生119219.80

持续影响的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融主要包括云南博康账面

(3)企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及25195591.86应收账款以处置对价为

处置金融资产和金融负债产生的损益基础而转回的坏账准备为2023年及以前年度可抵扣亏损于本年确认

(4)确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响24642428.09递延所得税资产的损益影响

(5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(1466358.43)

小计48958200.65

(6)减：所得税影响额6877242.78

(7)少数股东权益影响额(税后)316334.50

合计41764623.37

注：上述(1)-(3)及(5)项各非经常性损益项目按税前金额列示。

第142页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

二十、净资产收益率及每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如

下：

加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率(%)

归属于公司普通股股东的净利润0.560.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

(0.56)(0.04)(0.04)利润

1、每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

基本每股收益的计算过程详见附注五、58。

(2)扣除非经常性损益后的基本每股收益扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净

利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2024年2023年归属于本公司普通股股东的合并净利润/(亏损)20740654.69(70873420.22)

归属于本公司普通股股东的非经常性损益41764623.3742708632.15扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东

(21023968.68)(113582052.37)的合并净亏损

本公司发行在外普通股的加权平均数482974406.00499515641.00

扣除非经常性损益后的基本每股亏损(元/股)(0.04)(0.23)

(3)稀释每股收益

稀释每股收益的计算过程详见附注五、58。

(4)扣除非经常性损益后的稀释每股收益本公司于本财务报告期间并无任何具有潜在稀释影响的股份。因此扣除非经常性损益后的稀释每股收益与扣除非经常性损益后的基本每股收益相同。

第143页新智认知数字科技股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2、加权平均净资产收益率的计算过程

(1)加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东

的合并净资产的加权平均数计算：

2024年2023年归属于本公司普通股股东的合并净利润/(亏损)20740654.69(70873420.22)归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均

3736389087.293875765011.31

数

加权平均净资产收益率(%)0.56(1.83)

归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：

2024年2023年年初归属于本公司普通股股东的合并净资产3817516135.903936223306.20

本年归属于本公司普通股股东的合并净利润/(亏损)

9945327.36(35436710.11)

的影响

回购股份的影响(附注五、40)(91072375.97)(25734673.06)

股份支付的影响(附注十三)-713088.28年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权

3736389087.293875765011.31

平均数

(2)扣除非经常性损益后的加权平均净资产损失率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东

的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：

2024年2023年扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合

(21023968.68)(113582052.37)并净亏损归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均

3736389087.293875765011.31

数

扣除非经常性损益后的加权平均净资产损失率(%)(0.56)(2.93)