江苏南方卫材医药股份有限公司
2024年度财务报表及审计报告
【天衡审字（2025）01165号】江苏南方卫材医药股份有限公司
2024年度财务报表及审计报告
类别页码
审计报告1-3
2024年度财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
资产负债表7-8利润表9现金流量表10
公司股东权益变动表11-12
财务报表附注13-77补充资料1审计报告
天衡审字（2025）01165号
江苏南方卫材医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏南方卫材医药股份有限公司（以下简称“南卫股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南卫股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南卫股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
存货和固定资产的减值
相关信息披露详见财务报表附注三14、22和附注五7、10和46。
1、事项描述
南卫股份本期计提资产减值损失5319.80万元占利润总额的比例为26.49%。主要系报告期内丁腈手套市场供大于求，价格竞争激烈，公司手套生产线产能利用率低，业绩未达预期。故本期将手套业务相关资产的减值计提认定为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货减值：
（1）了解与评估管理层与存货减值确认相关的内部控制设计与执行；
（2）获取期末存货清单，执行存货监盘程序，检查存货数量及状态；
（3）获取存货跌价准备计算表，检查是否按相关会计政策执行，检查相关计算依据
是否合理，分析存货跌价准备计提是否充分。
针对固定资产减值：
（1）了解与评估管理层与固定资产减值确认相关的内部控制设计与执行；
（2）评估管理层采用的确定可收回金额方法的合理性，以及计算资产组预计未来现金流量现值模型是否准确；
（3）复核管理层计算可收回金额过程中所采用的关键假设和重要参数，如销售增长
率、毛利率和折现率等，评估是否合理。
-1-四、其他信息
南卫股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括南卫股份2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南卫股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南卫股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南卫股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南卫股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南卫股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容。
（6）就南卫股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
-2-从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：罗顺华（项目合伙人）
中国·南京中国注册会计师：孙晓薇
2025年4月29日
-3-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）一、公司基本情况
江苏南方卫材医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由常州市南方卫生器材厂
有限公司于2012年10月31日整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本和股本为
28904.20万元。
公司注册地址和总部地址：江苏武进经济开发区果香路1号。
本公司及子公司主要从事透皮产品、医用胶布胶带及绷带、运动保护用品、急救包、丁腈
手套及防护用品等产品的研发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注经本公司第四届董事会第十八次会议于2025年4月29日批准报出。
二、财务报表编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2024年12月31日止的2024年度财务报表。
三、主要会计政策、会计估计及其变更
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、29“收入”等各项描述。
1、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
-13-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过100万元或存在客观证据表明存在减值重要的核销应收款项单项金额超过100万元的核销应收款项
重要的在建工程单项金额超过资产总额1%的在建工程
重要的账龄超过1年的应付账款账龄超过1年且单项金额超过资产总额1%的应付账款
重要的账龄超过1年的合同负债账龄超过1年且单项金额超过资产总额1%的合同负债
重要的账龄超过1年的其他应付款账龄超过1年且单项金额超过资产总额1%的其他应付款单项投资账面金额或本年利润表影响金额超过100万元的子
重要的非全资子公司、合营和联营企业
公司、合营企业和联营企业
可能影响金额超过资产总额或收入总额或利润总额的10%的重要的承诺事项承诺事项重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
-14-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
-15-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
-16-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
-17-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、
债权投资、其他债权投资和长期应收款。
-18-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄计提比例
一年以内5%
一至二年10%
二至三年30%
三至四年50%
四至五年80%
五年以上100%
对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏账准备。
对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收款项连续账龄的原则计提坏账准备。
13、应收款项融资
-19-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。
按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产和终止经营
（1）持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
-20-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
-21-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
-22-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
项目预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20年5.00%4.75%
机器设备10年5.00%9.50%
运输设备4年5.00%23.75%
电子设备3年5.00%31.67%
其他设备5年5.00%19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别结转固定资产标准结转固定资产时点
房屋建筑物实际开始使用/完工验收熟早达到预定可使用状态
需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收熟早达到预定可使用状态达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
20、使用权资产
-23-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
21、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
项目使用寿命土地使用权50年或法定使用年限软件2年专利权10年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）研究与开发
1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。
2）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
3）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
-24-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4）研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、
使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
25、职工薪酬
-25-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-26-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
28、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
29、收入
业务类型及收入确认方法
（1）商品销售收入
商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。具体收入确认原则如下：
1）内销收入
-27-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）按照合同约定将货物送达客户指定地点并交付客户确认后，公司确认收入；
2）外销收入
国外销售采用装运港船上交货销售方式的，在外销产品已经报关出口、货物装船并取得提单后，公司确认外销收入；国外销售采用指定地点交货销售方式的，在将货物送达客户指定地点并交付客户确认后，公司确认收入。
（2）租赁收入
公司租赁收入为经营租赁，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
30、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
-28-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
32、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
33、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定
为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
-29-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
34、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1）财政部于2023年11月发布《企业会计准则解释第17号》，涉及*流动负债与非流动
负债的划分；*供应商融资安排的披露；*售后租回交易的会计处理；其中*、*自2024年1月1日起施行，*自2024年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行。
本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
2）财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》，涉及不属于单项履约义务
的保证类质量保证的会计处理，于印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额13%，5%城市维护建设税缴纳的增值税税额7%，5%教育费附加缴纳的增值税税额5%
企业所得税应纳税所得额5%，15%，25%
2、税收优惠
（1）根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局相关文件，本
公司于 2022 年 12 月 12 日被认定为高新技术企业，证书编号 GR202232014679，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，企业所得税减按15%的税率征收。
-30-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
（2）根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司安徽慧泽新材料科技有限公司满足小型微利企业标准享受相关税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）明细项目项目2024年12月31日2023年12月31日
现金16663.16281693.81
银行存款37210215.2539521505.73
其他货币资金12777265.7655869728.50
存放财务公司存款--
合计50004144.1795672928.04
其中：存放在境外的款项总额--
（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金5001290.78元、保函保证金
1875974.98元和诉讼冻结资金5900000.00元外，没有其他因质押、冻结等对变现有限
制或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
类别2024年12月31日2023年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产22522811.3322522811.33
合计22522811.3322522811.33
3、应收账款
（1）按账龄披露
2024年12月31日2023年12月31日
账龄账面余额账面余额
一年以内92193475.38121809941.37
一至二年18859692.4046608009.06
二至三年12423625.705455073.37
三至四年4783609.377541170.05
四至五年5134832.3713917212.06
五年以上23115847.549792227.37
-31-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日2023年12月31日
账龄账面余额账面余额
合计156511082.76205123633.28
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备42739124.5927.31%39738134.1892.98%3000990.41
按组合计提坏账准备113771958.1772.69%11876631.0310.44%101895327.14
其中：账龄组合113771958.1772.69%11876631.0310.44%101895327.14
合计156511082.76100.00%51614765.2132.98%104896317.55
（续）
2023年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备76112253.9637.11%57564925.4375.63%18547328.53
按组合计提坏账准备129011379.3262.89%10593393.358.21%118417985.97
其中：账龄组合129011379.3262.89%10593393.358.21%118417985.97
合计205123633.28100.00%68158318.7833.23%136965314.50按单项计提坏账准备
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备计提比例
预计全额无法收回【注1】32150322.3332150322.33100.00%
预计部分无法收回【注2】10588802.267587811.8571.66%
合计42739124.5939738134.1892.98%
注1：
部分客户受政治或经济环境影响回款困难，公司对该部分客户应收账款全额计提坏账准备。
注2：
部分客户受经济环境影响应收账款逾期，公司根据还款计划实际执行及预期可回收金额等情况预计信用损失计提坏账准备；
按组合计提坏账准备
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备计提比例
账龄组合113771958.1711876631.0310.44%
-32-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备计提比例
合计113771958.1711876631.0310.44%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额
2023年2024年
项目
12月31日收回转销其他计提12月31日
或转回或核销变动
应收账款坏账准备68158318.78-16525326.08-18227.49-51614765.21
合计68158318.78-16525326.08-18227.49-51614765.21本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款18227.49
合计18227.49本期无实际核销的重要应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2024年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总余额为57474449.21元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
19113732.66元。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票20084314.0919565354.09
合计20084314.0919565354.09
（2）按坏账准备计提方法分类披露
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备20084314.09100.00%--20084314.09
其中：银行承兑汇票组合20084314.09100.00%--20084314.09
合计20084314.09100.00%--20084314.09
（续）
-33-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2023年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备19565354.09100.00%--19565354.09
其中：银行承兑汇票组合19565354.09100.00%--19565354.09
合计19565354.09100.00%--19565354.09
（3）期末公司无已质押的应收款项融资。
（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
2024年12月31日2024年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票27047337.0818418094.09
合计27047337.0818418094.09
（5）本期公司无实际核销的应收款项融资。
（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目2023年12月31日本期新增本期终止确认2024年12月31日
银行承兑汇票19565354.09130438850.16129919890.1620084314.09
合计19565354.09130438850.16129919890.1620084314.09
应收款项融资全部为银行承兑汇票，其面值与公允价值相近。
5、预付账款
（1）账龄分析
2024年12月31日2023年12月31日
账龄金额占总额比例金额占总额比例
一年以内6282398.5929.31%8405568.5235.20%
一至二年230574.011.08%302616.561.27%
二至三年20000.000.09%3800976.6215.92%
三年以上14901099.6169.52%11367668.8847.61%
小计21434072.21100.00%23876830.58100.00%
减：减值损失【注】14867009.6114867009.61
合计6567062.609009820.97
注：
于2024年12月31日，公司预付WORLD GLOVES INTERNATIONAL GROUP SDN BHD（以下简称 WGI）的丁腈手套委托生产款 14867009.61 元，账龄 3 年以上。公司与 WGI-34-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）于2020年下半年签订丁腈手套委托生产及采购协议，协议总额440.8万美元，由于市场价格变化重新谈判以及当地停工等影响，截止期末尚有219.63万美元的丁腈手套未交付。
考虑到 WGI 后续交货或退款均存在严重困难，公司对上述预付账款全额计提减值。
（2）预付款项金额前五名单位情况
于2024年12月31日，本公司按预付对象归集的前五名预付账款汇总余额为
19046511.16元，占预付账款年末余额合计数的比例为88.86%，相应计提的减值损失期
末余额汇总金额14867009.61元。
6、其他应收款
（1）分类情况项目2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款5412638.859647189.82
合计5412638.859647189.82
（2）其他应收款
1）按账龄披露
2024年12月31日2023年12月31日
账龄账面余额账面余额
一年以内1774330.404808327.23
一至二年365947.133669649.18
二至三年3570290.761000117.20
三至四年801111.7110298362.13
四至五年9637310.2928704.78
五年以上4871.00-
合计16153861.2919805160.52
2）按款项性质分类情况
2024年12月31日2023年12月31日
项目账面余额账面余额
借款4069049.063384278.00
涉诉往来款【注】9624284.0910101133.64
其他往来款1018706.401118706.40
保证金及押金398189.694418832.30
备用金557141.10571921.63
其他486490.95210288.55
合计16153861.2919805160.52
注：
-35-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）部分供应商提供的原料质量难以满足生产的标准，公司及时采取法律手段并根据相关诉讼判决情况、诉讼执行情况以及诉讼保全措施的具体执行情况，计提相应的信用减值损失。
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额1028994.53-9128976.1710157970.70
2024年1月1日在本期
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提583251.74--583251.74
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额1612246.27-9128976.1710741222.44
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
2023年2024年
类别
12月31日收回或计提转销或核销其他变动12月31日
转回
单项计提9128976.17----9128976.17
组合计提1028994.53583251.741612246.27
合计10157970.70583251.7410741222.44本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2024年
2024年占其他应收款总
单位名称款项性质账龄12月31日
12月31日额的比例
坏账准备余额
第一名5031214.0931.15%涉诉往来4-5年4535906.17
第二名4593070.0028.43%涉诉往来4-5年4593070.00
第三名3384278.0020.95%借款2-3年1015283.40
-36-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年
2024年占其他应收款总
单位名称款项性质账龄12月31日
12月31日额的比例
坏账准备余额
第四名1018706.406.31%其他往来1-4年364202.81
第五名684771.064.24%借款1年以内34238.55
合计14712039.5591.08%10542700.93
7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。
-37-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
2024年12月31日2023年12月31日
项目存货存货账面余额账面价值账面余额账面价值跌价准备跌价准备
原材料40520153.906071573.9134448579.9946494931.655894983.4540599948.20
周转材料2851507.07-2851507.073619667.89-3619667.89
在产品12303097.02-12303097.0212185148.49-12185148.49
产成品153059047.9113766101.51139292946.40233643449.6122467847.15211175602.46
合计208733805.9019837675.42188896130.48295943197.6428362830.60267580367.04
（2）期末无确认为存货的数据资源。
（3）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目2023年12月31日2024年12月31日
计提其他转销或转回其他【注】
原材料5894983.452596085.29-2317050.51102444.326071573.91
产成品22467847.1512206100.42-20894836.9913009.0713766101.51
合计28362830.6014802185.71-23211887.50115453.3919837675.42
注：本期其他减少为存货核销。
（4）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
-38-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
8、其他流动资产
项目2024年12月31日2023年12月31日
待抵扣进项税1807218.777361291.81
预缴企业所得税8049.60-
待摊模具费-573734.85
待摊其他费用81867.65637520.08
合计1897136.028572546.74
9、长期股权投资
本期增减变动
2023年12月31日
被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动联营企业
Progressare Branding
1525593.32--8692.1022831.86-
B.V
江苏省医药有限公司60190617.63--8214072.33--
合计61716210.95--8222764.4322831.86-
（续）本期增减变动
2024年12月31日减值准备
被投资单位宣告发放现金
计提减值准备其他（账面价值）期末余额股利或利润联营企业
Progressare Branding B.V - - - 1557117.28 -
江苏省医药有限公司6852293.73--61552396.23-
合计6852293.73--63109513.51-
10、固定资产
（1）分类情况项目2024年12月31日2023年12月31日
固定资产488670659.61547882034.21
固定资产清理--
合计488670659.61547882034.21
（2）固定资产增减变动情况
-39-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1、2023年12月31日437753392.29359430338.609875036.079676789.90816735556.86
2、本期增加金额20033304.077420124.28-1322096.9828775525.33
（1）购置-3442477.87-540265.503982743.37
（2）在建工程转入20033304.073977646.41-781831.4824792781.96
3、本期减少金额-23940555.66234199.91881077.7725055833.34
（1）处置或报废-23940555.66234199.91881077.7725055833.34
4、2024年12月31日457786696.36342909907.229640836.1610117809.11820455248.85
二、累计折旧
1、2023年12月31日96809305.23102702689.178806450.857802669.11216121114.36
2、本期增加金额22584065.1625022246.45337392.421017188.7248960892.75
（1）计提22584065.1625022246.45337392.421017188.7248960892.75
3、本期减少金额-6162699.17190262.78838688.797191650.74
（1）处置或报废-6162699.17190262.78838688.797191650.74
4、2024年12月31日119393370.39121562236.458953580.497981169.04257890356.37
三、减值准备
1、2023年12月31日-52732408.29--52732408.29
2、本期增加金额-38395791.97--38395791.97
（1）计提-38395791.97--38395791.97
3、本期减少金额-17233967.39--17233967.39
4、2024年12月31日-73894232.87--73894232.87
-40-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
四、账面价值
1、2024年12月31日338393325.97147453437.90687255.672136640.07488670659.61
2、2023年12月31日340944087.06203995241.141068585.221874120.79547882034.21
（3）未办妥权证的房产情况项目账面价值未办妥原因
创可贴二车间东边建筑物428307.28正在办理过程中
办公楼南边建筑物2992782.40正在办理过程中
安徽南卫厂区2#车间15205532.04正在办理过程中
安徽南卫厂区3#车间14438074.48正在办理过程中
安徽南卫厂区宿舍楼5387260.39正在办理过程中
安徽南卫厂区综合楼7113209.58正在办理过程中
安徽南卫厂区配电房18016077.97正在办理过程中
合计63581244.14
（4）固定资产减值测试情况
1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
稳定期的关键参数确项目账面价值可收回金额减值金额预测期年限预测期关键参数稳定期关键参数定依据
1、营业收入增长率：56.54%-0%
手套生产线
153395791.97115000000.0038395791.979年2、毛利率：-7.87%-8.07%不适用不适用
相关的设备
3、折现系数：9.18%
-41-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
11、在建工程
（1）分类情况项目2024年12月31日2023年12月31日
在建工程7215565.048671140.30
工程物资--
合计7215565.048671140.30
（2）在建工程情况
2024年12月31日2023年12月31日
工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
安徽南卫丁腈手套项目7215565.04-7215565.048501415.53-8501415.53
江苏南卫车间改造项目---169724.77-169724.77
合计7215565.04-7215565.048671140.30-8671140.30
（3）重要在建工程项目本期变动情况本期减少利息资本化
2023年2024年
工程名称本期增加本期利资金
12月31日累计其中：本期利转入固定资产其他减少12月31日息资本来源
金额息资本化金额化率
安徽南卫丁腈手套项目8501415.5320205723.3621491573.85-7215565.04---自筹资金
-42-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
12、使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值：
1、2023年12月31日1969031.911969031.91
2、本期增加金额--
3、本期减少金额--
4、2024年12月31日1969031.911969031.91
二、累计折旧
1、2023年12月31日951698.79951698.79
2、本期增加金额393806.40393806.40
3、本期减少金额--
4、2024年12月31日1345505.191345505.19
三、减值准备
1、2022年12月31日--
2、本期增加金额--
3、本期减少金额--
4、2023年12月31日--
四、账面价值
1、2024年12月31日623526.72623526.72
2、2023年12月31日1017333.121017333.12
13、无形资产
（1）无形资产增减变动情况项目土地使用权办公软件专利合计
一、账面原值
1、2023年12月31日47237161.50236291.45-47473452.95
2、本期增加金额--3773584.903773584.90
（1）购置--3773584.903773584.90
3、本期减少金额----
4、2024年12月31日47237161.50236291.453773584.9051247037.85
二、累计摊销
1、2023年12月31日7595633.81236291.45-7831925.26
2、本期增加金额986120.54-94339.621080460.16
-43-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目土地使用权办公软件专利合计
（1）计提986120.54-94339.621080460.16
3、本期减少金额----
4、2024年12月31日8581754.35236291.4594339.628912385.42
三、减值准备
1、2023年12月31日----
2、本期增加金额----
3、本期减少金额----
4、2024年12月31日----
四、账面价值
1、2024年12月31日38655407.15-3679245.2842334652.43
2、2023年12月31日39641527.69--39641527.69
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末确认为无形资产的数据资源。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
14、长期待摊费用
2023年2024年
项目本期增加本期摊销
12月31日12月31日
车间修缮改造费用3537195.022716342.353627739.762625797.61
环境绿化工程1894250.561343751.66994791.492243210.73
合计5431445.584060094.014622531.254869008.34
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2024年12月31日2023年12月31日
项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产
信用减值损失77222997.2613830274.1193183299.0918180097.01
资产减值损失21521622.313322801.5745109461.106841567.92
可弥补亏损169051928.5130928315.6879389241.1613487207.01
租赁负债418054.1362708.12817870.73122680.61
递延收益1480000.00222000.00--
合计269694602.2148366099.48218499872.0838631552.55
（2）未经抵销的递延所得税负债
-44-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日2023年12月31日
项目暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动收益2522811.33378421.702522811.33378421.70
防疫资产一次性计提折旧6750558.331012583.7512139126.941820869.04初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资3062203.71459330.563062203.71459330.56产公允价值份额
使用权资产623526.8093529.021500109.19375027.30
内部未实现亏损868920.48217230.121017333.13152599.97
合计13828020.652161095.1520241584.303186248.57
（3）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日
可抵扣暂时性差异72210285.9835985777.79
可弥补亏损234464524.50112234755.43
合计306674810.48148220533.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日备注
2027年36507953.5635006986.65
2028年76518602.8577227768.78
2029年121437968.09-
合计234464524.50112234755.43
16、其他非流动资产
项目2024年12月31日2023年12月31日
预付长期资产购置款1083424.384798729.38
合计1083424.384798729.38
17、所有权或使用权受限资产
2024年12月31日
项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金12777265.7612777265.76其他保证金、冻结资金
应收款项融资18418094.0918418094.09质押已背书尚未终止确认
存货40000000.0040000000.00抵押借款抵押
其中：数据资源--
-45-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日
项目账面余额账面价值受限类型受限情况
长期股权投资61552396.2361552396.23质押借款抵押
固定资产369610616.10227550952.54抵押借款抵押
无形资产38432789.0030401381.88抵押借款抵押
其中：数据资源--
合计540791161.18390700090.50
（续）
2023年12月31日
项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金55869227.4655869227.46其他保证金、冻结资金
应收款项融资18496107.0018496107.00质押已背书尚未终止确认
固定资产248425220.44133456011.88抵押借款抵押
无形资产16635639.0012262823.05抵押借款抵押
其中：数据资源--
合计339426193.90220084169.39
18、短期借款
（1）短期借款分类借款类别2024年12月31日2023年12月31日
保证借款80000000.00254000000.00
抵押借款30000000.0030000000.00
保证、质押借款39554352.63-
保证、抵押借款300000000.00166500000.00
应计利息2374981.361533702.78
合计451929333.99452033702.78
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据
票据种类2024年12月31日2023年12月31日
银行承兑汇票5000000.0017800000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
-46-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目2024年12月31日2023年12月31日
应付货款152295452.17135655367.83
应付长期资产购置款61304992.3059940003.66
应付其他4497922.742016246.27
合计218098367.21197611617.76
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款金额22557222.63元，主要为尚未与供应商结算的采购商品与购置设备款项。
21、合同负债
（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日
预收货款5312525.246127025.39
（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2023年2024年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
短期薪酬9240756.1286532775.9685447622.1010325909.98
设定提存计划-6958416.456958416.45-
合计9240756.1293491192.4192406038.5510325909.98
（2）短期薪酬列示
2023年2024年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
工资、奖金、津贴和补贴9142743.9675802109.6275369967.239574886.35
职工福利-3551037.353551037.35-
社会保险费-4003828.204003828.20-
其中：医疗保险-3308913.083308913.08-
生育保险-453921.74453921.74-
工伤保险-240993.38240993.38-
住房公积金-2001340.002001340.00-
工会经费和职工教育经费98012.161174460.79521449.32751023.63
合计9240756.1286532775.9685447622.1010325909.98
（3）设定提存计划列示
-47-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2023年2024年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
基本养老保险-6744088.486744088.48-
失业保险费-214327.97214327.97-
合计-6958416.456958416.45-
23、应交税费
项目2024年12月31日2023年12月31日
企业所得税29174.3845119.35
增值税4053735.2178920.08
城市建设维护税123282.4373439.96
教育费附加88104.5552457.12
房产税715875.33665173.31
土地使用税435170.26435170.26
个人所得税253749.34267687.17
印花税169449.01149461.58
水利基金15482.5912946.55
环境保护税5644.055497.04
合计5889667.151785872.42
24、其他应付款
（1）分类情况项目2024年12月31日2023年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款887129.6420852821.16
合计887129.6420852821.16
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目2024年12月31日2023年12月31日
限制性股票回购义务【注】-18601440.00
限制性股票回购利息【注】-1597140.31
往来款项887129.64654240.85
合计887129.6420852821.16
-48-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）注：
本期限制性股票完成回购注销，减少回购义务18601440.00元，同时减少股本
3432000.00股，减少资本公积15169440.00元，减少库存股18601440.00股。
2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
项目2024年12月31日2023年12月31日
一年内到期的长期借款及利息23451810.7316472710.43
一年内到期的租赁负债418054.12399816.63
合计23869864.8516872527.06
26、其他流动负债
项目2024年12月31日2023年12月31日
未终止确认的已背书票据18418094.0918496107.00
债权凭证-50700000.00
合同负债对应的增值税部分533272.98401591.33
合计18951367.0769597698.33
27、长期借款
借款类别2024年12月31日2023年12月31日
抵押借款21134905.34-
合计21134905.34-
28、租赁负债
项目2024年12月31日2023年12月31日
租赁付款额432000.00864000.00
减：未确认融资费用13945.8846129.26
减：一年内到期418054.12399816.63
合计-418054.11
29、递延收益
2023年2024年
项目本期增加本期减少形成原因
12月31日12月31日
政府补助7580446.001600000.00598764.968581681.04收到政府补助
合计7580446.001600000.00598764.968581681.04
-49-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
30、股本
本期增减（+，-）
2023年
项目公积
2024年
12月31日发行送股金转其他【注】小计12月31日
新股股股份
292474000.00----3432000.00-3432000.00289042000.00
总数
合计292474000.00----3432000.00-3432000.00289042000.00
注：
本期限制性股票完成回购注销，减少回购义务18601440.00元，同时减少股本
3432000.00股，减少资本公积15169440.00元，减少库存股18601440.00股。
31、资本公积
2023年2024年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
股本溢价120748650.87664714.2315169440.00106243925.10
注：
本期增加：股东违规减持收益。
本期减少：限制性股票完成回购注销，减少回购义务18601440.00元，同时减少股本
3432000.00股，减少资本公积15169440.00元，减少库存股18601440.00股。
32、库存股
2023年2024年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
限制性股票18601440.00-18601440.00-
注：
本期限制性股票完成回购注销，减少回购义务18601440.00元，同时减少股本
3432000.00股，减少资本公积15169440.00元，减少库存股18601440.00股。
-50-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
33、其他综合收益
本期发生金额
2023年减：前期计入减：前期计入其2024年项目
12月31日本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于其他综合收益他综合收益当期12月31日
发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益--------
其中：重新计量设定受益计划变动额--------
权益法下不能转损益的其他综合收益--------
其他权益工具投资公允价值变动--------
企业自身信用风险公允价值变动--------
二、将重分类进损益的其他综合收益362877.8922831.86---22831.86-385709.75
其中：权益法下可转损益的其他综合收益362877.8922831.86---22831.86-385709.75
其他债权投资公允价值变动--------
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------
其他债权投资信用减值准备--------
现金流量套期储备--------
外币财务报表折算差额--------
其他综合收益合计362877.8922831.86---22831.86-385709.75
-51-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
34、盈余公积
2023年2024年
项目本期增加本期减少
12月31日12月31日
法定盈余公积41843366.59--41843366.59
35、未分配利润
项目2024年度备注
调整前上年年末未分配利润32440621.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-调整后年初未分配利润32440621.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润-190668979.26
减：提取法定盈余公积-10%
减：分配普通股股利-
期末未分配利润-158228357.31
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2024年度2023年度
项目收入成本收入成本
主营业务602011652.93616499955.66599663836.24544296383.91
其他业务603680.09225825.42431507.44133081.28
合计602615333.02616725781.08600095343.68544429465.19
（2）营业收入、营业成本的分解信息
2024年度2023年度
合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类
创可贴236974374.39195116084.12206394264.89162213388.99
贴膏剂1977230.541147999.462462447.251537453.16
敷贴33627928.0016369662.3223099979.6211186786.01
胶布胶带及绷带175417428.66171004850.55154985069.12146967985.58
急救包6372876.774535035.436163609.173992003.53
防护用品114066225.45203227797.47197808319.01210535298.10
其他34179269.2125324351.739181654.627996549.82
-52-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年度2023年度
合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按地区分类
境内339079540.21399203975.15355010509.24337379911.53
境外263535792.81217521805.93245084834.44207049553.66按销售渠道分类
直销586972898.59604018088.04583524695.23531636174.70
经销15642434.4312707693.0416570648.4512793290.49按商品转让的时间分类
某一时间点602124484.78616611460.08599676579.60544315144.17
某一时间段490848.24114321.00418764.08114321.02
37、税金及附加
项目2024年度2023年度
城市维护建设税738256.631206108.55
教育费附加529651.70864853.41
房产税2977742.892746358.34
土地使用税1740681.041735993.54
印花税568596.89288257.08
水利基金143841.11133240.77
环境保护税38385.6619621.58
合计6737155.926994433.27
38、销售费用
项目2024年度2023年度
职工薪酬2871770.522435261.33
合同取得成本2280865.80-
广告宣传及展会费1966748.931091598.55
业务招待费913422.081915211.59
差旅费834469.50918223.65
办公费及其他1002108.721367431.42
合计9869385.557727726.54
39、管理费用
-53-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目2024年度2023年度
职工薪酬15567580.1318774246.77
折旧及摊销19324160.7715437669.69
服务费7129423.645998296.29
办公费1975428.481973103.76
业务招待费4466670.613283044.73
车辆使用费1933500.442201143.39
差旅费856499.04997148.20
保险费627435.00717179.92
其他【注】33035414.652840480.48
合计84916112.7652222313.23
注：
本年其他主要系存货核销及相关税费。
40、研发费用
项目2024年度2023年度
材料消耗15637350.9915343125.55
职工薪酬11925683.1911884932.98
折旧及摊销358883.56447177.15
其他800000.00506188.90
合计28721917.7428181424.58
41、财务费用
项目2024年度2023年度
利息支出26426197.2023187792.93
减：利息收入467070.621156324.32
汇兑损失1043055.14-578822.08
金融机构手续费116190.57315912.80
合计27118372.2921768559.33
42、其他收益
项目2024年度2023年度
与资产相关的政府补助598764.96478764.95
与收益相关的政府补助364190.60905526.16
-54-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目2024年度2023年度
个人所得税手续费返还21871.5362665.48
先进制造业增值税加计抵减1558148.601539717.53
合计2542975.692986674.12
43、投资收益
项目2024年度2023年度
权益法核算的长期股权投资收益8222764.437979572.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益-10792.00
合计8222764.437990364.78
44、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度
交易性金融资产-1296509.96
合计-1296509.96
45、信用减值损失
项目2024年度2023年度
应收账款坏账损失16525326.08-29889034.24
预付账款坏账损失--10817711.64
其他应收款坏账损失-583251.741805544.26
合计15942074.34-38901201.62
46、资产减值损失
项目2024年度2023年度
存货跌价损失-14802185.71-21901569.49
固定资产减值损失-38395791.97-34165025.28
合计-53197977.68-56066594.77
47、资产处置收益
项目2024年度2023年度
固定资产处置收益258573.33-2898628.01
合计258573.33-2898628.01
-55-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
48、营业外收入
项目2024年度2023年度
非流动资产处置利得-4361.16
其他550000.0068914.68
合计550000.0073275.84
49、营业外支出
项目2024年度2023年度
非流动资产报废损失472738.231394030.58
对外捐赠-150000.00
罚款及滞纳金3230216.32226934.40
其他1000.0079.33
合计3703954.551771044.31
50、所得税费用
项目2024年度2023年度
当期所得税费用396688.34374141.48
递延所得税费用-10759700.35-1604405.82
合计-10363012.01-1230264.34
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目2024年度
利润总额-200858936.76
按法定/适用税率计算的所得税费用-30128840.51
子公司适用不同税率的影响-17402627.46
调整以前期间所得税的影响367513.96
非应税收入的影响-1233414.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2945138.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39415619.07
研究开发费加计扣除等影响-4326401.27
所得税费用-10363012.01
51、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
-56-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）收到其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度
收到往来款1241563.781977997.42
收到政府补助及其他营业外收入2514190.60974440.84
收到利息收入467070.621156324.32
收到各类保证金及押金等4161866.781405997.48
合计8384691.785514760.06支付其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度
支付各项费用34238912.9728365789.65
支付各类保证金及押金6018352.643844664.80
合计40257265.6132210454.45
（2）与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度
收到还款-42000000.00
合计-42000000.00
（3）与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度
支付租赁负债432000.00432000.00
支付限制性股票回购款18601440.00-
合计19033440.00432000.00筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加项目2023年12月31日现金变动非现金变动
短期借款452033702.78496500000.0084039705.67
长期借款16472710.4360000000.001445252.96
租赁负债817870.75-32183.37
其他应付款20198580.31-274242.06
合计489522864.27556500000.0085791384.06
（续）
-57-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）本期减少项目2024年12月31日现金变动非现金变动
短期借款544457930.0536186144.41451929333.99
长期借款33331247.32-44586716.07
租赁负债432000.00-418054.12
其他应付款20472822.37--
合计598693999.7436186144.41496934104.18
注：
长期借款、租赁负债均包含一年内到期金额，其他应付款为限制性股票回购义务及利息。
52、现金流量表补充资料
（1）补充资料项目2024年度2023年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润-190495924.75-147288958.13
加：信用减值损失-15942074.3438901201.62
资产减值损失53197977.6856066594.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧48960892.7553292616.65
使用权资产折旧393806.40393806.40
无形资产摊销1080460.16982333.41
长期待摊费用摊销4622531.252310814.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-258573.332898628.01
固定资产报废损失472738.231389669.42
公允价值变动损失--1296509.96
财务费用24648251.4123326855.79
投资损失-8222764.43-7990364.78
递延所得税资产减少-9734546.93-1812136.90
递延所得税负债增加-1025153.42207731.08
存货的减少63882050.85-378997.71
经营性应收项目的减少56234508.25-23235134.83
经营性应付项目的增加35506318.1317741382.89
经营活动产生的现金流量净额63320497.9115509532.60
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
-58-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）项目2024年度2023年度
新增使用权资产--
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额37226878.4139803700.58
减：现金的期初余额39803700.5898539348.93
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-2576822.17-58735648.35
（2）现金及现金等价物
2024年2023年
项目
12月31日12月31日
现金37226878.4139803700.58
其中：库存现金16663.16281693.81
可随时用于支付的银行存款37210215.2539521505.73
可随时用于支付的其他货币资金-501.04
现金等价物--
现金及现金等价物余额37226878.4139803700.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度
置换他行贷款资金-29500000.00
银行承兑汇票保证金5001290.7817809364.01
保函保证金1875974.981872719.04
银行借款保证金-6686144.41
第三方保证金-1000.00
诉讼冻结资金5900000.00-
合计12777265.7655869227.46
53、外币货币性项目
2024年12月31日2024年12月31日
项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金
其中：美元1150159.607.18848267807.27
欧元11655.967.525787719.26
-59-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日2024年12月31日
项目折算汇率外币余额折算人民币余额应收账款
其中：美元6587057.567.188447350404.56
欧元459191.557.52573455737.85应付账款
其中：美元153540.617.18841103711.32
54、租赁
（1）本公司作为承租方项目本期发生额
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况564081.14
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-
与租赁相关的现金流出总额996081.14
（2）本公司作为出租方经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入
厂房490848.24-
55、数据资源
本期无需要披露的数据资源。
六、研发支出
1、按费用性质列示
项目2024年度2023年度
费用化研发支出28721917.7428181424.58
资本化研发支出--
合计28721917.7428181424.58
2、符合资本化条件的研发项目开发支出
本期不存在符合资本化条件的研发项目开发支出。
3、重要的外购在研项目
本期不存在重要的外购在研项目。
七、合并范围的变更本期未发生合并范围的变更。
-60-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）八、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接
南方美邦（常州）护理用品有限公司江苏常州50万美元江苏常州制造业51.00%-设立
安徽普菲特医疗用品有限公司安徽郎溪21500万人民币安徽郎溪制造业100.00%-设立
常州南方卫材医疗器械有限公司江苏常州200万人民币江苏常州商贸100.00%-设立
安徽慧泽新材料科技有限公司安徽郎溪5000万人民币安徽郎溪制造业65.00%-非同一控制合并
安徽南卫医疗用品有限公司安徽郎溪8000万人民币安徽郎溪制造业100.00%-设立
常州稻理投资管理有限公司【注】江苏常州800万人民币江苏常州投资100.00%-设立
注：
海南稻理私募基金管理有限公司于2024年4月25日更名为常州稻理投资管理有限公司，并将地址自海南省三亚市海棠区亚太金融小镇南6号楼2区
22-02-61号之一变更为江苏武进经济开发区果香路1号。
（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东支付的股利期末少数股东权益余额
南方美邦（常州）护理用品有限公司49.00%-155918.98-1756029.33
安徽慧泽新材料科技有限公司35.00%328973.49-3368484.48
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
-61-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
南方美邦（常州）护理用品有限公司3583733.30-3583733.30---
安徽慧泽新材料科技有限公司12703538.855564252.2018267791.052737835.37-2737835.37
（续）
2023年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
南方美邦（常州）护理用品有限公司3756537.38181327.323937864.7035929.39-35929.39
安徽慧泽新材料科技有限公司11451349.926736635.2418187985.163597953.73-3597953.73
2024年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南方美邦（常州）护理用品有限公司191617.66-318202.01-318202.0177213.05
安徽慧泽新材料科技有限公司12664714.27939924.25939924.252461756.46
（续）
2023年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
南方美邦（常州）护理用品有限公司300782.41113779.53113779.5371103.90
安徽慧泽新材料科技有限公司8697598.96207303.65207303.65512599.10
-62-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业公司持股比例对合营企业或联主要合营或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会经营地直接间接计处理方法
PROGRESSARE BRANDING B.V. 荷兰 荷兰 制造业 49.00% - 权益法
江苏省医药有限公司南京南京商贸10.00%-权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
-63-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度
项目
PROGRESSARE BRANDING B.V. 江苏省医药有限公司 PROGRESSARE BRANDING B.V. 江苏省医药有限公司
流动资产3193137.604750185053.243128697.733974878913.58
非流动资产-363233868.78-325198429.07
资产合计3193137.605113418922.023128697.734300077342.65
流动负债15347.234111630041.4715241.973347938179.93
非流动负债-350641198.66-316907147.97
负债合计15347.234462271240.1315241.973664845327.90
少数股东权益-35623719.60-33325838.48
归属于母公司股东权益3177790.37615523962.293113455.76601906176.26
按持股比例计算的净资产份额1557117.2861552396.231525593.3260190617.63
调整事项----
对合营企业权益投资的账面价值1557117.2861552396.231525593.3260190617.63
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值----
营业收入-9004021956.16-8307779609.74
财务费用62336.1693587356.8562053.9591767084.72
所得税费用-30842911.74-28170669.31
净利润17738.9886010166.3838580.9182942560.68
其中：归属于母公司所有者的净利润17738.9882140723.2938580.9179606681.28
终止经营的净利润----
其他综合收益46595.63-51590.73-
其中：归属于母公司所有者的其他综合收益46595.63-51590.73-
综合收益总额64334.6186010166.3890171.6482942560.68
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额64334.6182140723.2990171.6479606681.28
本年度收到的来自合营企业的股利-6852293.73-6857327.08
-64-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
报告期末，公司不存在按应收金额确认的政府补助。
2、涉及政府补助的负债项目
本期计与资产相本期新增入营业本期计入其其他
负债项目期初余额期末余额关/与收益补助金额外收入他收益金额变动相关金额
递延收益7580446.001600000.00-598764.96-8581681.04资产
3、计入当期损益的政府补助
类型2024年度2023年度
与资产相关598764.96478764.95
与收益相关364190.60905526.16
合计962955.561384291.11
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、长短期借款、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、应付账款、其他应付款及权益投资等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。
本公司承受外汇风险主要与所持有美元的货币性资产和负债有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币性资产和负债于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额详见附注五、53“外币货币性项目”之说明。
2）敏感性分析
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
本年利润总额增加/减少美元影响欧元影响
-65-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）本年利润总额增加/减少美元影响欧元影响
人民币贬值2725725.03177172.86
人民币升值-2725725.03-177172.86
3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款、长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。
对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低
50个基点的情况下，本公司2024年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币
98.02万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。
（2）信用风险
2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司期末存在流动风险，本公司拟采取以下应对措施：
（1）针对银行借款，将继续与银行保持紧密合作，及时办理银行授信审批完成续贷，并逐步申请恢复暂停放贷的银行授信；
（2）加快资产周转，提升存货和应收账款的周转率，提升公司的经营活动现金流；
（3）保持当前材料采购供应商给与公司的正常信用账期额度；
（4）择机考虑处置江苏省医药有限公司和内蒙古华希生物科技有限公司以补足流动性缺口。
综上，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
于2024年12月31日，公司金融负债到期期限如下：
到期期限项目
合计1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款451929333.99451929333.99---
-66-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）到期期限项目
合计1年以内1-2年2-3年3年以上
应付票据5000000.005000000.00---
应付账款218098367.21218098367.21---
其他应付款887129.64887129.64---
其他流动负债18418094.0918418094.09---
长期借款44586716.0723451810.7321134905.34--
租赁负债432000.00432000.00---
合计739351641.00718216735.6621134905.34--
2、金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融终止确认情况的转移的方式已转移金融资产性质终止确认情况资产金额判断依据
背书信用等级较高的银行承兑汇票27047337.08终止确认注
背书除上述外的银行承兑汇票18418094.09未终止确认注
注：
应收款项融资中的信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据背书后所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认，除上述外的银行承兑汇票，背书后未终止确认。
（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额或损失
银行承兑汇票背书27047337.08-
（3）继续涉入的转移金融资产项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
银行承兑汇票背书18418094.0918418094.09
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产--22522811.3322522811.33
1.以公允价值计量且其变动计入
--22522811.3322522811.33当期损益的金融资产
-67-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
（二）应收款项融资-20084314.09-20084314.09
持续以公允价值计量的资产总额-20084314.0922522811.3342607125.42
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目为应收款项融资，系银行承兑汇票，其面值与公允价值相近。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系权益工具投资，采用估值技术确定其公允价值。
十二、关联方关系及关联方交易
1、公司实际控制人
本公司的实际控制人是李平，持有本公司41.12%的股权。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司子公司情况详见附注八、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司的关系陈梅芳实际控制人之配偶常州实力电源科技有限公司实际控制人控制的企业束正俊重要子公司的少数股东李永平实际控制人之兄弟何娟实际控制人之兄弟李永平之配偶李晓霞实际控制人之女庄国平董事项琴华财务总监
徐东曾持股5%以上的股东
5、关联交易情况
-68-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易内容2024年度2023年度
常州实力电源科技有限公司采购商品-262.83
（2）关联担保情况本公司作为担保方无。
本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
李平10000000.002023-2-272025-2-23否
李平20000000.002024-5-272025-5-23否
李平10000000.002024-5-302025-5-23否
李平、陈梅芳14000000.002024-8-62025-2-5否
李平、陈梅芳20000000.002024-8-122025-2-10否
李平、陈梅芳11000000.002024-12-162025-6-15否
李平、陈梅芳20000000.002024-12-242025-6-23否
李平、陈梅芳20000000.002024-9-132025-9-11否
李平20000000.002024-6-112025-6-10否
李平29500000.002024-2-272025-2-20否
李平9000000.002024-5-112025-5-10否
李平10000000.002024-9-232025-9-23否
李平40000000.002024-8-232025-8-23否
李平20000000.002024-11-72025-11-7否
李平29500000.002024-11-72025-11-7否
李平50000000.002024-11-72025-11-7否
李平20000000.002024-5-82026-5-8否
李平47000000.002024-7-102025-7-10否
李平13332226.382024-10-292025-1-17否
李平6222126.252024-11-182025-2-15否
合计419554352.63
（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容2024年度2023年度
-69-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）关联方名称关联交易内容2024年度2023年度
李永平资产处置-15500.00
何娟资产处置-2300.00
项琴华资产处置-7000.00
庄国平资产处置-10000.00
陈梅芳资产处置-95000.00
李晓霞资产处置-165000.00
（4）关键管理人员薪酬项目2024年度2023年度
关键管理人员薪酬2695434.002489639.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2024年12月31日2023年12月31日
项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款束正俊3384278.001015283.403384278.00338427.80
其他应收款徐东684771.0634238.55--
（2）应付款项项目名称关联方名称2024年12月31日2023年12月31日
应付账款常州实力电源科技有限公司-297.00
十二、股份支付公司于2022年5月19日召开的2021年年度股东大会审议通过了《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>并办理变更登记的议案》，根据《2020年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）相关规定以及2020年第二次临时股东大会的授权，鉴于公司2021年当期业绩水平未达到业绩考核目标条件，不满足解除限售条件，公司董事会同意回购注销全部激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计3432000股
限制性股票，回购价格为5.42元/股加上银行同期存款利息之和，并办理回购注销手续。
公司已于本期完成回购。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
-70-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）2025年4月29日，公司召开第四届董事会第十八次会议，会议审议通过了《公司2024年度利润分配预案》：“根据中国证券监督管理委员会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等法律、
法规、规范性文件及《公司章程》、《公司未来三年（2024-2026年）股东回报规划》等
相关规定，基于公司2024年度净利润为负数的情况，综合考虑行业现状、公司发展战略、经营情况等因素，为保障公司持续稳定经营，稳步推动后续发展，更好地维护全体股东的长远利益，公司2024年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。”本议案尚需提请2024年年度股东大会审议通过。
十五、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，未划分报告分部。
2、立案调查情况
公司控股股东及实际控制人李平于2024年10月23日收到中国证券监督管理委员会下发
的《立案告知书》（编号：证监立案字0102024025号），公司财务总监项琴华于同日收到中国证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0102024026号），因涉嫌内幕交易，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对李平和项琴华立案。相关调查正在进行中，尚未有最终结论。
3、其他对投资者决策有影响的重要事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
2024年12月31日2023年12月31日
账龄账面余额账面余额
一年以内80722316.68115061393.63
一至二年24267379.1832578381.92
二至三年20496388.904169869.62
三至四年4027305.627428647.94
四至五年5041754.8710570855.87
五年以上15505234.695202310.64
合计150060379.94175011459.62
（2）按坏账计提方法分类披露
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
-71-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备27204190.6118.13%24203200.2088.97%3000990.41
按组合计提坏账准备122856189.3381.87%15971713.6713.00%106884475.66
其中：账龄组合122856189.3381.87%15971713.6713.00%106884475.66
合计150060379.94100.00%40174913.8726.77%109885466.07
（续）
2023年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备27407051.8415.66%21960895.2180.13%5446156.63
按组合计提坏账准备147604407.7884.34%12321550.758.35%135282857.03
其中：账龄组合147604407.7884.34%12321550.758.35%135282857.03
合计175011459.62100.00%34282445.9619.59%140729013.66按单项计提坏账准备
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备计提比例
预计全额无法收回【注1】16615388.3516615388.35100.00%
预计部分无法收回【注2】10588802.267587811.8571.66%
合计27204190.6124203200.2088.97%
注1：
部分客户受政治或经济环境影响回款困难，公司对该部分客户应收账款全额计提坏账准备。
注2：
部分客户受经济环境影响应收账款逾期，公司根据还款计划实际执行等情况预计信用损失计提坏账准备；
按组合计提坏账准备
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备计提比例
账龄组合122856189.3315971713.6713.00%
合计122856189.3315971713.6713.00%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目2023年本期变动金额2024年-72-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
12月31日收回转销其他12月31日
计提或转回或核销变动
应收账款坏账准备34282445.965892467.91---40174913.87
合计34282445.965892467.91---40174913.87本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
（4）本期无实际核销的重要应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
于2024年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总余额为57453611.21元，占应收账款期末余额合计数的比例为38.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
19112690.76元。
2、其他应收款
（1）分类情况项目2024年12月31日2023年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款408542122.78432669987.65
合计408542122.78432669987.65
（2）其他应收款
1）按账龄披露
2024年12月31日2023年12月31日
账龄账面余额账面余额
一年以内207475491.79358059392.10
一至二年234292706.58101489730.60
二至三年6355.00181929.00
三至四年149216.0010236504.94
四至五年9637310.2928071.00
五年以上4871.00-
合计451565950.66469995627.64
2）按款项性质分类情况
2024年12月31日2023年12月31日
项目账面余额账面余额
借款及利息441190952.31454975322.58
涉诉往来款【注】9624284.0910101133.64
保证金及押金235060.054375055.30
备用金515654.21544116.12
-73-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年12月31日2023年12月31日
项目账面余额账面余额
合计451565950.66469995627.64
注：
部分供应商提供的原料质量难以满足生产的标准，公司及时采取法律手段并根据相关诉讼判决情况、诉讼执行情况以及诉讼保全措施的具体执行情况，计提相应的信用减值损失。
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期整个存续期未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额28196663.82-9128976.1737325639.99
2024年1月1日在本期
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提5698187.89--5698187.89
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2024年12月31日余额33894851.71-9128976.1743023827.88
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回
单项计提9128976.17----9128976.17
组合计提28196663.825698187.89---33894851.71
合计37325639.995698187.89---43023827.88本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2024年
2024年占其他应收款
单位名称款项性质账龄12月31日
12月31日总额的比例
坏账准备余额
-74-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年
2024年占其他应收款
单位名称款项性质账龄12月31日
12月31日总额的比例
坏账准备余额
第一名440506181.2597.55%借款及利息2年以内
33736200.19
第二名5031214.091.11%涉诉往来4-5年4535906.17
第三名4593070.001.02%涉诉往来4-5年4593070.00
第四名684771.060.15%借款1年以内34238.55
第五名296236.000.07%备用金1年以内14811.80
合计451111472.4099.90%42914226.71
7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。
3、长期股权投资
（1）分类情况
2024年12月31日2023年12月31日
减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
对子公司投资313716218.00-313716218.00313716218.00-313716218.00
对联营企业投资63109513.51-63109513.5161716210.95-61716210.95
合计376825731.51-376825731.51375432428.95-375432428.95
（1）对子公司投资减值本本本期准
2023年2024年
期期计提备被投资单位12月31日12月31日增减减值期（账面价值）（账面价值）加少准备末余额
南方美邦（常州）护理用品有限公司1571718.00--1571718.00--
安徽普菲特医疗用品有限公司215000000.00--215000000.00--
常州南方卫材医疗器械有限公司2000000.00--2000000.00--
安徽慧泽新材料科技有限公司12044500.00--12044500.00--
安徽南卫医疗用品有限公司80000000.00--80000000.00--
常州稻理投资管理有限公司3100000.00--3100000.00--
合计313716218.00--313716218.00--
-75-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
（2）对联营企业投资本期增减变动
2023年12月31日
被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动联营企业
Progressare
1525593.32--8692.1022831.86-
Branding B.V
江苏省医药有限公司60190617.63--8214072.33--
合计61716210.95--8222764.4322831.86-
（续）本期增减变动
2024年12月31日减值准备
被投资单位宣告发放现金
计提减值准备其他（账面价值）期末余额股利或利润联营企业
Progressare Branding B.V - - - 1557117.28 -
江苏省医药有限公司6852293.73--61552396.23-
合计6852293.73--63109513.51-
4、营业收入和营业成本
（1）分类情况
2024年度2023年度
项目收入成本收入成本
主营业务443120819.71395997720.85451319640.69371651817.51
其他业务16338683.4516085105.4412131975.0911938287.48
合计459459503.16412082826.29463451615.78383590104.99
（2）营业收入、营业成本的分解信息
2024年度2023年度
合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型分类
创可贴236974374.39195116084.12206394264.88162213389.11
贴膏剂1977230.541147999.462462447.251537453.16
敷贴33607601.2316190332.2923115131.7811206759.15
胶布胶带及绷带175269021.27166042371.60154922509.89146785511.75
急救包5463720.474411613.565410525.553652423.39
防护用品-10171128.1913089319.8259014761.3446256280.95
-76-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表附注
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）
2024年度2023年度
合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
其他16338683.4516085105.4412131975.0911938287.48按地区分类
境内298933213.10285063693.32224447265.83186687142.82
境外160526290.06127019132.97239004349.95196902962.17按销售渠道分类
直销444036447.54399568902.53446880967.34370806065.22
经销15423055.6212513923.7616570648.4412784039.77按商品转让的时间分类
某一时间点459207252.58412082826.29463257928.17383590104.99
某一时间段252250.58-193687.61-
5、投资收益
项目2024年度2023年度
权益法核算的长期股权投资收益8222764.437979572.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益-10792.00
合计8222764.437990364.78
-77-江苏南方卫材医药股份有限公司财务报表补充资料
2024年度（除特别注明外，货币单位为人民币元）、，一、非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-214164.90
计入当期损益的政府补助21871.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2681216.32
非经常性损益合计-2873509.69
减：企业所得税影响金额106199.42
减：少数股东损益影响金额-41668.29
扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益-2938040.82
二、净资产收益率及每股收益加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-52.68%-0.66-0.66扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-51.87%-0.65-0.65的净利润
、J
沪公网安备31011802005267号
