江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：603880公司简称：南卫股份

江苏南方卫材医药股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

公司于2026年8月28日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司2026年半年度报告全文及摘要的议案》，上述议案于提交董事会前已经审计委员会审议通过。公司第五届董事会第六次会议由董事长何凌峰先生主持，会议应出席董事6名，实际出席董事6名，表决结果为6票同意上述议案。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人何凌峰、主管会计工作负责人何凌峰及会计机构负责人（会计主管人员）王亚华

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述公司在生产经营过程中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本。

报告期内《中国证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件及公告原文。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

公司、本公司、南卫股份指江苏南方卫材医药股份有限公司安徽南卫指安徽南卫医疗用品有限公司公司子公司

日本厚生劳动省指日本负责医疗卫生和社会保障的主要部门，主要负责日本的国民健康、医疗保险、医疗服务提供、药品和食品安全、

社会保险和社会保障、劳动就业、弱势群体社会救助等职责。

FDA 指 美国食品药品监督管理局

TüV SüD 指 TüV(Technischer überwachungs-Verein)为技术检验协会，TüV SüD 是 TüV南德意志集团，为电子电气、航空、汽车、医疗、食品、能源、化工、通讯、轨道交通、纺织、大

型工业设备、游乐设施等提供测试以及产品认证服务。

ISO 指 国际标准化组织，负责除电工、电子领域之外的所有其他领域的标准化活动。

ODM 指 原始设计商（Original DesignManufacture），一家厂商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品，受托方拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称江苏南方卫材医药股份有限公司公司的中文简称南卫股份

公司的外文名称 Jiangsu Nanfang Medical Co.Ltd.公司的外文名称缩写-公司的法定代表人何凌峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许林晔张雨萌联系地址江苏省武进经济开发区果香路江苏省武进经济开发区果香路

1号1号

电话0519-863618370519-86361837

传真0519-863636010519-86363601

电子信箱 info@nanfangmedical.com info@nanfangmedical.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省武进经济开发区果香路1号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址江苏省武进经济开发区果香路1号公司办公地址的邮政编码213149

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公司网址 www.nfmedical.com.cn

电子信箱 info@nanfangmedical.com报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司投资管理部报告期内变更情况查询索引报告期内未变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南卫股份 603880 -

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同

主要会计数据16上年同期（－月）期增减(%)

营业收入270846972.56306075903.06-11.51

利润总额-18430645.81-13452057.12-37.01

归属于上市公司股东的净利润-17791545.38-12967713.84-37.2

归属于上市公司股东的扣除非-18613894.52-15400329.78-20.87经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额30119983.5335195110.17-14.42本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产159398838.18177190383.56-10.04

总资产874845835.24927941972.34-5.72

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.06-0.045-33.33

稀释每股收益（元／股）-0.06-0.045-33.33

扣除非经常性损益后的基本每-0.06-0.05-20

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-10.57-4.75减少5.82个百分点

扣除非经常性损益后的加权平-11.06-5.65减少5.41个百分点

均净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

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1、营业收入较去年同期减少，主要系市场因素，各种产品收入相应减少；

2、归属于上市公司净利润较去年同期下降，主要系市场竞争激烈，营业收入下降所致；

3、经营活动产生的现金流量较去年同期减少，主要系收到其他经营活动的款项减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的992747.49政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3321.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-173720.02

少数股东权益影响额（税后）

合计822349.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

6/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业发展主要情况

医药工业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础。

当前，我国正处在"十五五"规划前瞻布局的关键衔接期，也是医药工业从要素驱动向创新驱动转型、实现高质量发展的攻坚阶段。

中国“十五五”规划（2026-2030年）为传统医疗用品行业注入强劲发展动能，通过政策引领、技术创新与市场扩容三重驱动，推动行业迈向高质量发展新阶段。从政策层面来看，国家以《“健康中国2030”规划纲要》为核心，配套出台《医疗耗材技术创新支持政策》等专项文件，通过研发补贴和税收优惠，全面激发企业创新活力。技术革新领域，AI质检系统覆盖率提升至 60%，实现传统敷料、注射器等产品无菌检测效率跃升50%，物联网技术推动血糖仪、血压计等家用器械远程数据交互覆盖率突破40%，加速传统产品智能化升级。从市场需求端来看，基层医疗设备更新计划释放千亿级增量，传统医疗用品行业将在政策精准扶持、技术深度赋能与市场多维扩容的协同作用下，持续巩固基础医疗供给能力，同时向智慧化服务、全球化生态、循环型制造方向跃升。

（二）公司主要业务

公司主要从事透皮产品、医用胶布胶带及绷带、急救包、运动保护用品、防护用品、护理用品等产品的研发、生产和销售，是集医药产品研发、制造、销售于一体的高新技术企业。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司主营业务所处行业为“医药制造业（C27）”中的“卫生材料及医药用品制造（C2770）”。目前已形成了贴膏剂、创口贴、敷料、医用胶布胶带及绷带、急救包、运动保护用品、防护用品、护理用品等产品系列。

1、透皮产品

透皮产品是将药物涂布或敷贴于皮肤表面的给药制剂，药物透过皮肤经毛细血管吸收进入全身血液循环，达到有效血药浓度后作用于各组织或病变部位；亦可通过杀菌剂改变细菌胞浆膜通透性、促使菌体胞浆物质外渗，阻碍细菌代谢以实现杀菌，达到疾病预防或治疗效果。公司生产的透皮产品主要包括贴膏剂、敷料和创口贴。

2、医用胶布胶带及绷带

医用胶布胶带以无纺布、丝绸、PE 膜等为基材，经特殊透气涂布工艺制成，适用于输液针管固定、各类敷料固定及医疗包扎，具备粘贴牢固、不易脱落等特点。医用绷带主要采用无纺布、棉布、纱布等基材，表面涂覆天然橡胶或合成胶等自粘性材料制成，适用于头部、胸腹部、背部、四肢及开放性伤口敷药后的包扎与固定，具备自粘贴合、稳定性佳、固定性好等特点。

3、防护用品

公司防护用品以丁腈手套为核心，产品覆盖民用日常场景与医用专业场景，广泛适用于食品加工、家务清洁、日用护理等大众日常生活场景；同时可满足医护人员普通医疗环境作业防护，以及临床医护人员有创操作环境下的专业防护需求。

4、急救包

针对不同场景需求，将创口贴、胶布胶带、绷带及其他急救必需品集成配置，配备出行常用急救用品，可实现护创、消毒、止血、镇痛、包扎、固定等核心功能。

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5、运动保护用品及护理用品

专注于运动损伤预防、现场急救处置与康复训练场景，提供各类防护、保护类产品，是可为肌肉与关节提供性能支撑和防护的专业敷料类产品。

（三）公司经营模式

1、采购模式

（1）采购方式

公司采用“以销定购”的采购模式，即根据生产订单组织采购的方式进行原材料采购；对于新品种产品，根据产品生产许可批准、生产研发进度进行少量原材料的提前备货。所涉及的采购品分为主、辅材两类，主材为布类、橡胶及氧化锌等，辅材主要为松香树脂、胶水及包装材料等。

公司采购供应部根据生产计划部的安排以及仓储物流部提供的库存情况，结合供应商及原材料市场的动态，采取统一询价的方式确定采购批量及单价，并签订采购合同。质量部负责材料的检验，仓储物流部负责入库及库存管理，财务部根据采购合同支付采购款项。

（2）采购管理

为保证采购品的质量、规范采购行为，公司制定了采购管理制度，明确了物资采购的审批决策程序、采购流程、采购供应部的职责和专业要求等，并根据实际情况及时进行修订。

（3）供应商管理

公司按照《供方管理制度》执行严格的供应商选择机制。由采购供应部、生产计划部、质量部等组成评估小组，对供应商的资质、制造能力、行业内业绩表现、质量管理能力、质保体系、供货范围、交货期等信息进行评估，并对于关键物料的供方进行现场评审，选择符合要求的供应商。评估小组定期组织对供应商的供货品质、交货期、价格、服务等进行评估，每月填写《合格供应商质量记录评定表》，每年填写《供应商年评审记录》，并将评审结果作为是否将其继续列入供应商名录的参考依据。

2、生产模式

公司采用“以销定产”的生产模式，即根据客户的需求采取订单式服务的方式组织生产。对长期合作的大型客户，为保证服务质量，公司按“年、月、周”定期了解客户需求信息，及时准备必要的原材料，在客户正式下达订单后制定生产计划并组织生产；对于中小型客户，因其需求具有多批次、小批量及非标准化等特点，公司为适应市场按客户定制要求组织生产。对于自有品牌产品，将根据市场需求适当备货。

公司销售部每月底将下月度销售计划下达至生产计划部，生产计划部根据生产能力及销售部的订单确定生产任务，根据具体订单情况实行精细化管理，以控制生产进度。

3、销售模式

公司业务以 ODM 模式为主；近年来，逐步加大对自主品牌产品开发、市场拓展力度，在原有“妙手”系列产品的基础上，着力发展急救包、运动保护用品、防护用品、护理用品等自主品牌产品。

（1）国内市场销售模式

国内销售业务主要系公司自有品牌“妙手”创口贴、贴膏剂、胶布胶带及绷带、急救包、防

护用品等产品的销售，公司每月根据历史销售规模组织生产，再由销售业务员对外销售。国内业务的销售模式属于买断式销售，交货后商品的风险及收益归属于客户，公司不对商品的最终销售负责。国内销售业务的发货模式分为以下三种：客户自提、公司送货及物流快递发货。

（2）国际市场销售模式

国际市场销售模式主要分为国外品牌商销售业务和国内外贸公司销售业务，具体如下：

*国外品牌商销售业务

部分国际知名医用敷料品牌商根据各自的市场状况和消费者需求，向公司提出大批量的定制研发或制造产品需求。公司根据该类型客户的实际订单要求进行组织生产，检验合格后进行发货运输，并自行或委托第三方代理报关。

*国内外贸公司销售业务

国内外贸公司业务属于外向型的经销模式，产品根据品牌商要求定制化生产。在产品上印制品牌商客户的商标，产品具有专用性较强且标识度差异程度较高的特点。外贸公司向公司发出购买订单前，已经获取了终端品牌商客户的生产要求，公司获取订单后直接生产，产品完工后与外贸公司沟通发货事项，发货前外贸公司自行或委托代理机构向公司发送进仓通知单，公司根据进

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仓通知单信息将产品送至指定的出口报关仓库，并取得仓库进仓验收单，发货完成后，由经销商自行或委托第三方代理报关。公司根据订单向外贸公司提供产品，属于买断式销售，交货后风险和收益都归属于外贸公司。

（四）公司所处市场地位

公司经过三十多年的经营发展，已成为具有较强市场影响力的医疗器械生产企业。公司根据医疗器械行业的经营特点结合自身优势以及长三角区域纺织业的集群效应等特点，快速满足境内外客户需求。通过与境外客户长期、稳定的合作，形成了以 ODM 为主的经营模式，同时不断提高直接销售的比重，实现境内外市场协同发展的市场布局，并已成为国内具有领先地位的创口贴生产基地。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年度公司按照董事会制定的经营计划开展各项工作，积极响应市场需求，有效降

低运营风险，有序推进生产经营各项工作。报告期内，公司重点经营工作如下：

1、强化公司治理建设，完善内控合规体系

报告期内，公司严格遵循上市公司监管要求，依法召集召开3次股东会、4次董事会会议，会议运作规范有序。为确保公司治理与监管规定保持同步，进一步规范公司运作机制，提升公司治理水平。根据《上市公司章程指引》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司治理准则》等最新法律法规、规范性文件的要求，2026年上半年公司结合实际经营情况，制定了《江苏南方卫材医药股份有限公司董事、高级管理人员薪酬管理制度》、修订了《江苏南方卫材医药股份有限公司信息披露暂缓与豁免管理制度》。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规履行信息披露义务，持续健全内部控制管理体系；不定期开展监管政策宣导，督促董事、高级管理人员依规履职，独立董事独立勤勉尽责。

2、优化生产运营与资产管控，提质增效防控风险

公司严守技术、安全及质量标准，强化全流程生产管控，筑牢产品质量防线；通过优化采购管理、供应商管理及仓储物流管理，有效降低生产与物流成本，降本增效成效显著。同时，公司持续推进设备自动化升级与生产工艺改良，深化精益生产管理，全面提升生产运营效率。报告期内公司产品库存结构得到大幅优化，各类产品库龄结构整体较新，库存管控质量显著提升；持续规范应收账款全流程管理，严格把控客户信用与账款回收环节，有效避免大额应收账款产生，切实防范资金风险。

3、坚持研发创新驱动，巩固资质认证优势

公司作为专注透皮产品领域的高新技术企业，2026年上半年研发投入1095.7万元，公司不断推进研发项目转换为成果应用，在研发成果应用过程中改进现有生产工艺。截至报告期末，公司及子公司拥有发明专利16项、实用新型专利73项、外观设计专利2项，持有一类医疗器械备案 26项、二类医疗器械注册证 19项、药品注册证 3项；主营产品均通过美国 FDA认证及 TüVSüD认证，研发实力与资质优势持续巩固。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司积极调整产业结构，促进各项改革措施有效落实，不断提高核心竞争力。公司竞争优势主要体现在以下几个方面：

1、技术研发优势

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公司自设立以来一直将提高技术研发能力作为提升核心竞争力的关键，多年来高度重视产品研发。公司持续不断进行设备及工艺的升级，进一步提升各个生产环节的设备自动化、智能化程度与一体化整合，使公司在控制产品质量、降低生产成本、提升自动化水平等方面保持竞争优势。

公司坚持自主研发与产学研合作相结合的研发模式，通过产学研合作充分整合自身优势、技术资源和产业资源，根据市场需求及产品特性拓展既有产品空间，推进科研与产业、市场的无缝对接，以提高公司整体创新能力和创新水平。

2、质量及资质优势公司把稳定、可靠的产品质量作为立足之本，坚持“以市场为导向、以质量求生存、以产品求发展”的质量宗旨，采用了 ISO13485质量体系标准，制定完善的质量控制体系。从原材料、半成品到产成品均严格执行检验标准和检验程序，确保产品的各个生产环节都能有效执行质量管理制度，防范产品质量风险。

公司同时兼有国家药品监督管理局药品认证管理中心的药品生产质量管理规范证书、药品生

产许可证、药品经营许可证、医疗器械生产许可证和医疗器械经营许可证。在多个国家成功注册登记并获得多个相关国际认证，如美国 FDA工厂注册登记，日本厚生劳动省的日本外国制造者认定证，德国医疗器械主管部门的医疗器械产品登记备案；公司创口贴、敷料、医用胶布、弹性绷带、运动胶布、急救包等多项产品通过了 TüV SüD的 ISO13485 质量体系认证、美国 FDA产品注册。这些注册和认证有效加强了客户对公司的信心和广大消费者对产品的认可，促进了公司业务的健康规范发展，凭借突出的产品质量控制优势，产品销往欧美等发达国家和地区，带动公司业务持续稳定发展。

3、管理优势

公司管理层主要成员均具有丰富的管理经验，具有科学合理的发展意识和经营理念，对于整个行业的发展、企业的定位有着清晰的认识与理解。公司管理层根据国家相关要求，结合自身实际情况，建立了覆盖产品研发、技术创新、原材料采购、产品生产、产品销售及售后服务等方面的规范化管理体系。公司高度重视在采购、生产、销售、物流、售后服务等方面的成本控制，依托长期积累的管理经验，将成本控制贯穿于各个环节中，在满足客户需求的前提下，有效降低生产成本和期间费用，从而提高盈利水平。

4、规模优势

公司是国内规模较大的透皮产品生产企业。规模化生产有利于公司降低生产成本，提高盈利能力。有利于公司扩充大宗原材料的采购规模，提高采购原材料时的议价能力，而且有利于保证大宗原材料商品供应质量的稳定性，从而控制产品质量的稳定性。下游知名企业为保证产品质量和供货能力的稳定性，通常倾向于与技术水平高、生产能力强的规模化企业合作，公司在生产规模方面的优势有利于增强公司吸引和开拓新的优质客户的能力。

5、区域优势

公司地处长三角区域，该地区经济发达程度较高、交通便利，纺织产业已形成一定的集群效应，有利于降低公司的原材料采购及运输成本。公司结合自身优势及区域优势，根据客户需求迅速做出调整，快速满足境内外客户需求。同时，依托长三角的港口运输优势，能够快速满足境外客户的交货需求并节省运输成本，通过与境外客户长期、稳定的合作，不断提高直接销售的比重。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入270846972.56306075903.06-11.51

营业成本242811737.23274634072.30-11.59

销售费用1872842.322113932.66-11.4

管理费用22535095.0222250086.651.28

财务费用12392755.8911233219.1810.32

研发费用10957023.3813290824.23-17.56

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经营活动产生的现金流量净额30119983.5335195110.17-14.42

投资活动产生的现金流量净额-5448913.32-6678847.9218.42

筹资活动产生的现金流量净额-19397616.99-59838401.1067.58

其他收益742747.492899650.66-74.38

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1334275.66119896.72-1212.85

资产减值损失（损失以“-”号填列）556140.39-317855.84274.97

营业收入变动原因说明：主要系市场因素，各种产品收入相应减少；

营业成本变动原因说明：主要系营业收入减少，营业成本相应减少；

销售费用变动原因说明：无重大变化；

管理费用变动原因说明：无重大变化

财务费用变动原因说明：主要系汇率变动及借款利息变动；

研发费用变动原因说明：主要系研发项目减少；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系收到其他经营活动款项减少；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付固定资产款项减少；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系短期借款的变动所致；

信用减值变动原因说明：主要系计提坏账变动所致；

资产减值变动原因说明：主要系存货跌价变动所致；

其他收益变动原因说明：主要系政府补助减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额较项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的上年期末变动比情况说明比例（%）比例（%）例（%）

货币资金35455983.554.0525857948.242.7937.12主要系银行存款增加所致

应收款项91738923.6610.49114993110.2512.39-20.22主要系应收账款减少所致

存货123031769.6714.06138815613.2914.96-11.37

长期股权投资67988867.357.7763216858.306.817.55

固定资产434962114.6649.72455507913.5849.09-4.51

使用权资产32817.120229720.320.02-85.71主要系摊销所致

短期借款342317040.2639.13344953532.9237.17-0.76

合同负债10179926.491.168697069.690.9417.05主要系预收款项增加所致

长期借款60000000.006.8673826931.087.96-18.73主要系长期借款减少所致其他说明无

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见附注、31所有权或使用权受限资产

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

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主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润常州南方卫材医疗器

子公司医疗器械等的销售。200661.23-2914.60156.5620.9711.75械有限公司

安徽普菲特医疗用品医疗器械、消毒用品等

子公司2150019941.9716748.466497.27-739.05-737.77有限公司的制造及销售。

安徽南卫医疗用品有医疗器械、劳动防护用

子公司800032547.58-29640.168509.93-1931.14-1897.06限公司品等的制造及销售。

常州稻理投资管理有股权投资、企业管理咨

子公司800269.34269.19---限公司询等。

安徽慧泽新材料科技高性能膜材料等的研发

子公司50002020.981764.46641.224.0636.62有限公司生产及销售。

药品、医疗器械等的销

江苏省医药有限公司参股公司26613.4398497551.2765726.26514352.936696.105051.49售，医疗服务等。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策风险

医药制造业既是国家重点鼓励和扶持的产业，同时也是受国家监管程度较高的行业，包括行业准入、生产条件、质量标准等。若国家有关监管政策发生重大变化，将有可能导致整个行业的竞争格局出现新的变化，从而对本公司的生产经营带来不利影响。

2、市场竞争加剧的风险

我国医疗器械行业集中度低，大部分企业的产品附加值较低，产品竞争仍以价格竞争为主，导致国内医疗器械中低端市场竞争较为激烈。同时，国际领先医用敷料制造商凭借技术优势、品牌影响力等优势占据着中高端市场。尽管本公司在国内市场与云南白药集团股份有限公司建立起了稳定良好的合作关系，且与国外众多优质客户合作稳定，但日趋激烈的市场竞争仍可能对本公司的经营构成不利影响。

3、境外市场环境变化风险

由于跨国销售会受到国家政治环境、经济发展水平、地域矛盾、对华贸易政策等因素的影响，如果这些因素发生不利变化，将会对公司的经营情况产生不利影响。

4、汇率变动导致经营业绩波动风险

由于公司自营出口收入主要以美元、欧元进行结算，汇率的波动形成的汇兑损益将影响公司的业绩。未来如果人民币短期内出现大幅波动，可能会对公司经营业绩产生不利影响。

5、产品责任风险

公司主要产品注册类别为国家一类、二类医疗器械及贴膏剂，其安全性和有效性关系患者的生命健康，各国均制定了一系列行业的准入和审批制度，公司相应获取了国家药品监督管理局药品认证管理中心颁发的药品生产质量管理规范证书及江苏省药品监督管理局颁发的《医疗器械生产许可证》、《医疗器械经营许可证》、《药品生产许可证》及《药品经营许可证》，公司及公司产品先后通过了日本厚生劳动省认证、TüV SüD的 ISO13485 质量体系认证和美国 FDA 产品注册。自设立以来，本公司的产品质量管理体系完善，质量控制措施运行良好，但依然面临由于不可预见等因素带来的风险，如产品责任、诉讼、仲裁等，将对公司信誉造成损害，从而影响公司经营能力。

6、经销商管理风险

公司部分产品采用经销模式，若经销商出现自身经营不善、违法违规等行为，或者经销商与公司发生纠纷，或者经销商与公司合作关系终止等不稳定情形出现，可能导致公司产品在该区域销售出现下滑，从而影响公司产品销售。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明许林晔董事离任个人原因仅辞任董事职务

许晓董事、财务负责人离任个人原因离职沈彬彬董事选举其他补选董事

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

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√适用□不适用

公司于2026年1月12日收到许林晔女士递交的书面辞职报告，因工作调整，许林晔女士申请辞去公司第五届董事会董事职务。辞职后，许林晔女士继续在公司担任董事会秘书和副总经理职务。为进一步完善公司治理结构，保障公司有效决策，根据《公司法》、《公司章程》等规定，公司于2026年1月12日召开第五届董事会第二次会议及于2026年1月28日召开2026年第二

次临时股东会审议通过了《关于补选公司第五届董事会非独立董事的议案》，同意补选沈彬彬先生为公司第五届董事会非独立董事，任期自股东会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。

公司董事会于2026年3月30日收到许晓先生书面辞职报告，许晓先生因个人职业发展规划调整及薪资不及预期申请辞去公司第五届董事会董事、董事会薪酬与考核委员会委员、提名委员会委员及财务负责人职务。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

-

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名单中2的企业数量

（个）序企业名环境信息依法披露报告的查询索引号称

江苏南江苏企业“环保脸谱”信息公开

方卫材 http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.htmlviewId=

医药股 http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js

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份有限公司

2安徽南

卫医疗安徽省企业环境信息依法披露系统

用品有 https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_html/#/home限公司其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是如未是如未能否能及否及时履承承及时履有行应说承诺承诺承诺诺诺时行应承诺方履明未完背景类型内容时期严说明行成履行间限格下一期的具体履步计限原因行划

股份公司控李平承诺：所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后详是详是--限售股股东六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期见见及其实末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长六个月；在任职期间，每年转承承际控制让的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五；在申报离职后半诺诺

人李平年内，不转让其直接或间接持有的公司股份。公司董事、高级管理人员不因其职务变更、内内与首离职等原因，而放弃履行股份锁定的相关承诺。容容次公其他公司、控若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及本公司回购股份，本公司将自股价稳定方详是详是--开发股股东案公告之日起90个自然日内通过证券交易所以集中竞价的交易方式回购公司社会公众见见行相李平、公股份，回购价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产的110%（最近一期审计基准承承关的司全体日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总诺诺承诺董事（独数出现变化的，每股净资产相应进行调整），回购股份数量不低于公司股份总数的3%，内内立董事回购后公司的股权分布应当符合上市条件，回购行为及信息披露、回购后的股份处置应容容除外）、当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。本公司全体董事（独高级管立董事除外）承诺，在本公司就回购股份事宜召开的董事会上，对公司承诺的回购股份理人员方案的相关决议投赞成票。本公司控股股东李平承诺，在本公司就回购股份事宜召开的股东会上，对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票。（2）公司控股股东增持

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是如未是如未能否能及否及时履承承及时履有行应说承诺承诺承诺诺诺时行应承诺方履明未完背景类型内容时期严说明行成履行间限格下一期的具体履步计限原因行划

公司股票：若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司控股股东增持公司股票，控股股东李平将自股价稳定方案公告之日起90个自然日内通过证券交易所以集中竞价交

易方式增持公司社会公众股份，增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产的110%（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整），增持股份数量不低于公司股份总数的3%，增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份，增持后公司的股权分布应当符合上市条件，增持股份行为及信息披露应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。在公司就回购股份事宜召开的股东会上，控股股东李平将对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票。（3）公司董事、高级管理人员增持公司股票：本公司董事（独立董事除外）、高级管理人员将自股价稳定方案公告之日起90个自然日内通过证券交易所以集中竞价交易方式增持公司社会公众股份，增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产的110%（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整），用于增持公司股份的资金额不低于本人上一年度从公司领取收入的三分之一，增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份，增持后公司的股权分布应当符合上市条件，增持股份行为及信息披露应当符合《公司法》、《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。对于未来新聘任的董事（独立董事除外）、高级管理人员，本公司将在其作出承诺履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺要求后，方可聘任。（4）其他证券监管部门认可的方式。若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司控股股东增持公司股票，如公司控股股东李平未能履行稳定公司股价的承诺，则公司有权自股价稳定方案公告之日起90个自然日届满后将对控股股东的现金分红予以扣留，直至控股股东履行增持义务。若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司董事、高级管理人员增持公司股票，如董事、高

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是如未是如未能否能及否及时履承承及时履有行应说承诺承诺承诺诺诺时行应承诺方履明未完背景类型内容时期严说明行成履行间限格下一期的具体履步计限原因行划

级管理人员未能履行稳定公司股价的承诺，则公司有权自股价稳定方案公告之日起90个自然日届满后将对其从公司领取的收入予以扣留，直至其履行增持义务。

其他控股股关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺（1）公司控股股东的承诺本公司的控股股东、详是详是--

东及实实际控制人李平先生根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履见见际控制行，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，切实履行对公司填补回报的承承人李平、相关措施。（2）公司董事、高级管理人员关于保证公司填补即期回报措施切实履行的诺诺公司董承诺为填补公司首次公开发行股票并上市可能导致的投资者即期回报减少，切实优化内内事、高级投资回报，维护投资者特别是中小投资者的合法权益，公司董事、高级管理人员承诺不容容管理人无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

员约束个人的职务消费行为；不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；若公司公布股权激励方案，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

其他公司及关于首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺：（1）本公司承诺，详是详是--控股股本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、见见东、实际完整性承担法律责任。本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判承承控制人、断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司董事会将在证券监诺诺董事、高管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并提内内级管理交股东会审议批准，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格为发行价格容容人员加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。对于首次公开发行股票时公司股东发售的原限售股份，本公司将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，要求公司控股股

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是如未是如未能否能及否及时履承承及时履有行应说承诺承诺承诺诺诺时行应承诺方履明未完背景类型内容时期严说明行成履行间限格下一期的具体履步计限原因行划

东制订股份回购方案并予以公告。（2）本公司控股股东李平承诺，本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，李平将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票时本公司股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。李平作为南卫股份的控股股东，将督促本公司依法回购首次公开发行的全部新股。（3）本公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等相关责任主体承诺，本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

解决公司及关于首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺：（1）本公司承诺，详是详是--同业控股股本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、见见竞争东、实际完整性承担法律责任。本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判承承控制人、断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司董事会将在证券监诺诺董事、高管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并提内内级管理交股东会审议批准，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格为发行价格容容人员加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。对于首次公开发行股票时公司股东发售的原限售股份，本公司将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，要求公司控股股东制订股份回购方案并予以公告。（2）本公司控股股东李平承诺，本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，李平将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五

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是如未是如未能否能及否及时履承承及时履有行应说承诺承诺承诺诺诺时行应承诺方履明未完背景类型内容时期严说明行成履行间限格下一期的具体履步计限原因行划

个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票时本公司股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。李平作为南卫股份的控股股东，将督促本公司依法回购首次公开发行的全部新股。（3）本公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等相关责任主体承诺，本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

22/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

承诉诉讼应诉担诉讼()诉讼起诉讼(仲裁(（被连()仲(仲诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)申仲诉讼仲裁基本)是否形)申带裁涉裁)审理结果判决执行请裁情况成预计请）责及金进展及影响情况方类负债及方任额情况型金额方公司与常州市伊伊尔曼未二审判决尔曼床上用品有在法定期

情况：双方限公司（简称“伊限内执行江苏常州解除合同，买尔曼”）签订《购销二审裁判，南方市伊已计提伊尔曼退卖 合同》采购N95复 公 司 已 向卫材尔曼坏账准申请还货款962

合合过滤膜，因伊尔973.1法院提起医药床上无备强制万元，支付同曼违约未履行合万元

股份用品493.12强制执行执行违约金纠同，公司就此提起11.1申请。截至有限有限万元万元。

纷诉讼，请求解除合目前共收公司公司（公告编同，返还货款并支到款项号：2022-付违约金。（公告480.84万编号：2021-036002））元。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

2025年11月4日，李平收到中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《行政处罚决定书》（〔2025〕19号）：对李平没收违法所得11776667.59元，并处以罚款35330002.77元。截止本报告披露日，前述罚没金额尚未缴纳。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

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十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

24/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额(担保类型（如关联方公司的方协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系)有）担保关系署日毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计8700

报告期末对子公司担保余额合计（B） 8700

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 8700

担保总额占公司净资产的比例(%)54.58

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 8700

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 8700未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

25/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)11704

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股比例限售条情况股东性（全称）增减数量(%)件股份质股份状态数量数量

0118841041.12088400境内自李平48质押000然人

01294100徐东04.480

80000境内自

质押00然人

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096393383.33096393境内自李永平质押38然人

李永中080800292.800境内自无然人中国国际金融香港

资产管理有限公司338152534624741.200无未知

－CICCFT10（Q）苏州蓝盈创业投资境内非合伙企业（有限合-434499929855061.030无国有法伙）人

UBS AG 2556826 2885309 1.00 0 无 未知

J. P. Morgan

Securities PLC－自 1345120 2014325 0.70 0 无 未知有资金

李菲020010000.69020010境内自质押00然人

赵爱立125000017500000.610境内自无然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量李平118841048人民币普通股118841048徐东12941000人民币普通股12941000李永平9639338人民币普通股9639338李永中8080029人民币普通股8080029

中国国际金融香港资产管理有限公司－

CICCFT10 Q 3462474 人民币普通股 3462474（ ）

苏州蓝盈创业投资合伙企业（有限合伙）2985506人民币普通股2985506

UBS AG 2885309 人民币普通股 2885309

J. P. Morgan Securities PLC－自有资金 2014325 人民币普通股 2014325李菲2001000人民币普通股2001000赵爱立1750000人民币普通股1750000前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表无决权的说明

李平先生与李永平先生、李永中先生系兄弟关系，存在关联关系，为一致行动人。除此之上述股东关联关系或一致行动的说明外，本公司尚未知晓上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

27/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：江苏南方卫材医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金35455983.5525857948.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产22495510.4022495510.40衍生金融资产应收票据

应收账款91738923.66114993110.25

应收款项融资8284091.6411571752.86

预付款项2460854.334142388.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2569028.763331617.89

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货123031769.67138815613.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产918945.71791390.01

流动资产合计286955107.72321999331.60

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资67988867.3563216858.30其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产434962114.66455507913.58在建工程生产性生物资产

29/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产32817.12229720.32

无形资产40006415.0640782494.18

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4818395.775833338.42

递延所得税资产40082117.5639427175.94

其他非流动资产945140.00

非流动资产合计587890727.52605942640.74

资产总计874845835.24927941972.34

流动负债：

短期借款342317040.26344953532.92向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债12790.0012790.00衍生金融负债

应付票据8000000.005000000.00

应付账款226219199.11240804814.70预收款项

合同负债10179926.498697069.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬9186894.919976074.36

应交税费5979912.617176508.27

其他应付款1501871.44677063.04

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30740401.7435056775.40

其他流动负债8697794.2511024216.35

流动负债合计642835830.81663378844.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款60000000.0073826931.08应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债568443.35

递延收益7623533.657942916.11

30/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债879024.571054026.31其他非流动负债

非流动负债合计68502558.2283392316.85

负债合计711338389.03746771161.58

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）289042000.00289042000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积106243925.10106243925.10

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积41843366.5941843366.59一般风险准备

未分配利润-277730453.51-259938908.13归属于母公司所有者权益（或股东权159398838.18177190383.56益）合计

少数股东权益4108608.033980427.20

所有者权益（或股东权益）合计163507446.21181170810.76负债和所有者权益（或股东权874845835.24927941972.34益）总计

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：江苏南方卫材医药股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金22404249.8321668699.19

交易性金融资产22495510.4022495510.40衍生金融资产应收票据

应收账款94479888.23106106469.87

应收款项融资6846789.1710412319.16

预付款项1737139.531638585.15

其他应收款412248330.67404543268.72

其中：应收利息应收股利

存货93225047.82101939006.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产918945.71791390.01

31/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计654355901.36669595249.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资380133367.35375361358.30其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产28577119.9833408611.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产32817.12229720.32

无形资产14157786.6214627850.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4028035.424558694.61

递延所得税资产46323998.3446855542.96

其他非流动资产279940.00

非流动资产合计473253124.83475321718.06

资产总计1127609026.191144916967.11

流动负债：

短期借款297317040.26299908371.81

交易性金融负债12790.0012790.00衍生金融负债

应付票据3000000.005000000.00

应付账款166906865.18184160770.89预收款项

合同负债6665077.786441776.34

应付职工薪酬7626522.136977106.92

应交税费1344051.19972754.34

其他应付款14285563.5711920215.57

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债22000000.0013943511.66

其他流动负债7429586.6410061081.42

流动负债合计526587496.75539398378.95

非流动负债：

长期借款60000000.0073826931.08应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

32/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1240000.051320000.03

递延所得税负债879024.571054026.31其他非流动负债

非流动负债合计62119024.6276200957.42

负债合计588706521.37615599336.37

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）289042000.00289042000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积106243925.10106243925.10

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积41843366.5941843366.59

未分配利润101773213.1392188339.05

所有者权益（或股东权益）合计538902504.82529317630.74负债和所有者权益（或股东权1127609026.191144916967.11益）总计

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入270846972.56306075903.06

其中：营业收入270846972.56306075903.06利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本294017561.31327175279.44

其中：营业成本242811737.23274634072.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3448107.473653144.42

销售费用1872842.322113932.66

管理费用22535095.0222250086.65

研发费用10957023.3813290824.23

财务费用12392755.8911233219.18

33/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其中：利息费用10554096.7313302522.09

利息收入45665.3951581.80

加：其他收益742747.492899650.66

投资收益（损失以“-”号填列）4772009.054948547.85

其中：对联营企业和合营企业的4772009.054948547.85投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1334275.66119896.72列）资产减值损失（损失以“-”号填556140.39-317855.84列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-18433967.48-13449136.99

加：营业外收入7962.39

减：营业外支出4640.722920.13

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-18430645.81-13452057.12

减：所得税费用-767281.26-442334.68

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-17663364.55-13009722.44

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号-17663364.55-13009722.44填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-”-17791545.38-12967713.84损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填128180.83-42008.60列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

34/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-17663364.55-13009722.44

（一）归属于母公司所有者的综合收-17791545.38-12967713.84益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总128180.83-42008.60额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.06-0.045

（二）稀释每股收益(元/股)-0.06-0.045

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入189206536.42220923034.59

减：营业成本163227709.83191639539.44

税金及附加1614925.851843625.96

销售费用1607305.661781023.99

管理费用10810849.5612954573.45

研发费用8544492.1410641923.46

财务费用2278449.021378652.79

其中：利息费用887405.721936167.75

利息收入32394.4248337.43

加：其他收益502757.442603571.20

投资收益（损失以“-”号填列）4772009.054948547.85

其中：对联营企业和合营企业的4772009.054948547.85投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填2987490.42-697762.23列）资产减值损失（损失以“-”号填556140.39-317855.84列）

35/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）9941201.667220196.48

加：营业外收入4850.00

减：营业外支出4634.702916.68三、利润总额（亏损总额以“-”号填9941416.967217279.80列）

减：所得税费用356542.88-327344.45

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9584874.087544624.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”9584874.087544624.25号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9584874.087544624.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0330.03

（二）稀释每股收益(元/股)0.0330.03

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金311837424.53318583879.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

36/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还651924.061456972.19

收到其他与经营活动有关的现金24126158.1466862557.79

经营活动现金流入小计336615506.73386903409.76

购买商品、接受劳务支付的现金214688389.41235406829.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金44301744.8044750035.89

支付的各项税费5401836.196886614.65

支付其他与经营活动有关的现金42103552.8064664819.83

经营活动现金流出小计306495523.20351708299.59

经营活动产生的现金流量净额30119983.5335195110.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期5883.50资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5883.50

购建固定资产、无形资产和其他长期5454796.826678847.92资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5454796.826678847.92

投资活动产生的现金流量净额-5448913.32-6678847.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金171867421.67250677860.66收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计171867421.67250677860.66

偿还债务支付的现金180710941.93297213739.67

37/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现10554096.7313302522.09金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计191265038.66310516261.76

筹资活动产生的现金流量净额-19397616.99-59838401.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影-1435417.91948004.55响

五、现金及现金等价物净增加额3838035.31-30374134.30

加：期初现金及现金等价物余额12584592.9537226878.41

六、期末现金及现金等价物余额16422628.266852744.11

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金208864137.43202135446.65

收到的税费返还651924.06870293.65

收到其他与经营活动有关的现金74407211.3299486933.34

经营活动现金流入小计283923272.81302492673.64

购买商品、接受劳务支付的现金143780128.32140440960.74

支付给职工及为职工支付的现金28280854.2428085372.33

支付的各项税费2527238.723798018.28

支付其他与经营活动有关的现金91632253.96111000093.81

经营活动现金流出小计266220475.24283324445.16

经营活动产生的现金流量净额17702797.5719168228.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期5883.50资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5883.50

购建固定资产、无形资产和其他长期-32152.39151347.51资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计-32152.39151347.51

投资活动产生的现金流量净额38035.89-151347.51

三、筹资活动产生的现金流量：

38/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金124981063.49220677860.66收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计124981063.49220677860.66

偿还债务支付的现金142112064.22253494032.99

分配股利、利润或偿付利息支付的现887405.721936167.75金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计142999469.94255430200.74

筹资活动产生的现金流量净额-18018406.45-34752340.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影-986876.37535728.18响

五、现金及现金等价物净增加额-1264449.36-15199730.93

加：期初现金及现金等价物余额9767407.4818283038.39

六、期末现金及现金等价物余额8502958.123083307.46

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华

39/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目减他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或优永：综项风其益计资本公积盈余公积未分配利润小计

股本)其先续库合储险他他股债存收备准股益备

一、

上年289042000.106243925.41843366.-259938908.1177190383.3980427.181170810.期末0010593562076余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年289042000.---106243925.---41843366.-

-

259938908.1-177190383.3980427.181170810.

期初0010593562076余额

三、----

本期17791545.3817791545.3128180.8317663364.5

40/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

增减85变动金额

（减少以

“-”号填

列）

（一---）综

17791545.3817791545.3128180.8317663364.5合收85

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

41/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所

42/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

43/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期289042000.---106243925.---41843366.-

-

001059277730453.5

-159398838.4108608.163507446.期末1180321余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目专一少数股东权所有者权益合具

实收资本(或股减其他综合项般其益计优永资本公积盈余公积未分配利润小计

本)其：收益储风他先续他库备险股债

44/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

存准股备

一、

上年289042000.106243925.385709.41843366.-

00107559158228357.3

279286644.5124513.284411157.

期末1138194余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年289042000.106243925.385709.41843366.-158228357.3279286644.5124513.284411157.期初001075591138194余额

三、本期增减变动

---金额

（减12967713.8412967713.8-42008.6013009722.444少以

“-”号填

列）---（一

12967713.8412967713.8-42008.6013009722.4）综44

合收

45/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利

46/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

47/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

48/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期289042000.106243925.385709.41843366.-266318930.5082505.271401435.期末00107559171196071.15292150余额

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

2890420106243418433921883529317

一、上年期末余额00.00925.1066.5939.05630.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

2890420---106243---418433921883529317二、本年期初余额00.00925.1066.5939.05630.74三、本期增减变动金额（减958487958487少以“-”号填列）4.084.08

49/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

958487958487

（一）综合收益总额4.084.08

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2890420106243418433101773538902

四、本期期末余额00.00---925.10---66.59213.13504.82

50/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

2890420106243385709.418433138311575826

一、上年期末余额00.00925.107566.59223.97225.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

2890420106243385709.418433138311575826

二、本年期初余额00.00925.107566.59223.97225.41三、本期增减变动金额（减754462754462少以“-”号填列）4.254.25

754462754462

（一）综合收益总额4.254.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

51/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2890420106243385709.418433145855583370

四、本期期末余额00.00925.107566.59848.22849.66

公司负责人：何凌峰主管会计工作负责人：何凌峰会计机构负责人：王亚华

52/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

江苏南方卫材医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由常州市南方卫生器材厂

有限公司于2012年10月31日整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本和股本为28904.20万元。

公司注册地址和总部地址：江苏武进经济开发区果香路1号。

本公司及子公司主要从事透皮产品、医用胶布胶带及绷带、运动保护用品、急救包、丁腈手

套及防护用品等产品的研发、生产和销售。

本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于2026年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2026年6月

30日止的2026年半年度财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注34“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额超过100万元或存在客观证据表明存在减值

53/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

重要的核销应收款项单项金额超过100万元的核销应收款项

重要的在建工程单项金额超过资产总额1%的在建工程

重要的账龄超过1年的应付账款账龄超过1年且单项金额超过资产总额1%的应付账款

重要的账龄超过1年的合同负债账龄超过1年且单项金额超过资产总额1%的合同负债

重要的账龄超过1年的其他应付款账龄超过1年且单项金额超过资产总额1%的其他应付款单项投资账面金额或本年利润表影响金额超过100万元的子

重要的非全资子公司、合营和联营企业

公司、合营企业和联营企业

可能影响金额超过资产总额或收入总额或利润总额的10%的重要的承诺事项承诺事项重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余

54/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单

独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给

第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

55/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

56/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

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和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄计提比例

一年以内5%

一至二年10%

二至三年30%

三至四年50%

四至五年80%

五年以上100%

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄计提比例

一年以内5%

一至二年10%

二至三年30%

三至四年50%

四至五年80%

五年以上100%按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

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除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄计提比例

一年以内5%

一至二年10%

二至三年30%

三至四年50%

四至五年80%

五年以上100%按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征银行承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票商业承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的商业承兑汇票基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

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账龄计提比例

一年以内5%

一至二年10%

二至三年30%

三至四年50%

四至五年80%

五年以上100%按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，可变现净值按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）重大影响、共同控制的判断标准

1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或

类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何

一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益

法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

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B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资

成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投

资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

2）对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的

长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法20年5.00%4.75%

机器设备直线法10年5.00%9.50%

运输设备直线法4年5.00%23.75%

电子设备直线法3年5.00%31.67%

其他设备直线法5年5.00%19.00%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产标准结转固定资产时点

房屋建筑物实际开始使用/完工验收熟早达到预定可使用状态

需安装调试的机器设备实际开始使用/完成安装并验收熟早达到预定可使用状态

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必

要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购

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建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

(1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

1）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

项目使用寿命土地使用权50年或法定使用年限软件2年专利10年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

2）对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、技术服务费、其他费用等。

2）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

3）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本

化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性

房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、

无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

1）该义务是企业承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

1）内销收入按照合同约定将货物送达客户指定地点并交付客户确认后，公司确认收入；2）外

销收入国外销售采用装运港船上交货销售方式的，在外销产品已经报关出口、货物装船并取得提单后，公司确认外销收入；国外销售采用指定地点交货销售方式的，在将货物送达客户指定地点并交付客户确认后，公司确认收入。（2）租赁收入公司租赁收入为经营租赁，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该

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项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1）减2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

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对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产

或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

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(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额13%，5%消费税营业税

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%，5%教育费附加缴纳的增值税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%，20%，25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司（母公司）15常州南方卫材医疗器械有限公司25安徽普菲特医疗用品有限公司25安徽慧泽新材料科技有限公司25安徽南卫医疗用品有限公司25常州稻理投资管理有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局相关文件，本公司于

2025年 11 月 18日被认定为高新技术企业，证书编号 GR202532001274，有效期三年，根据

《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，企业所得税减按15%的税率征收。

（2）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金29093.5285177.23

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银行存款16393534.7412499415.72

其他货币资金19033355.2913273355.29

存放财务公司存款-

合计35455983.5525857948.24

其中：存放在境外的款项总额其他说明

货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金5001291.71元、保函保证金132063.58元、国内信

用证保证金3000000.00元、其他保证金5000000.00元和诉讼冻结资金5900000.00元外，没有其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益22495510.4022495510.40/的金融资产

其中：

权益工具投资22495510.4022495510.40/

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计22495510.4022495510.40/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

72/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）86786206.17104940803.12

1年以内合计86786206.17104940803.12

1至2年9047174.5513983950.61

2至3年17307822.0218079914.77

3年以上

3至4年10983310.1912212185.54

4至5年4709837.471493974.37

5年以上24490782.9925588052.33

合计153325133.39176298880.74

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(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比金额价值(%)金额比例(%)计提比金额价值

例例(%)

按单项计提坏账准备52334620.7534.13%50916841.2797.29%1417779.4853867610.6730.55%48446403.6389.94%5421207.04

其中：

按单项计提坏账准备52334620.7534.13%50916841.2797.29%1417779.4853867610.6730.55%48446403.6389.94%5421207.04

按组合计提坏账准备100990512.6465.87%10669368.4610.56%90321144.18122431270.0769.45%12859366.8610.50%109571903.21

其中：

按组合计提坏账准备100990512.6465.87%10669368.4610.56%90321144.18122431270.0769.45%12859366.8610.50%109571903.21

合计153325133.39100.00%61586209.73100.00%91738923.66176298880.74100.00%61305770.4934.77%114993110.25

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

预计全额无法收回34512739.6934512739.69100%【注1】

预计部分无法收回17821881.0616404101.5892.04%【注2】

合计52334620.7550916841.2797.29%/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注1：部分客户受政治或经济环境影响回款困难，公司对该部分客户应收账款全额计提坏账准备。

注2：部分客户受经济环境影响应收账款逾期，公司根据还款计划实际执行及预期可回收金额等情况计提坏账。

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按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内83154690.074157734.505

1-2年5194138.89519413.8910

2-3年7239319.592171795.8830

3-4年2654040.001327020.0050

4-5年1274599.541019679.6380

5年以上1473724.551473724.55100

合计100990512.6410669368.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

应收账款坏账准备61305770.49280439.2461586209.73

合计61305770.49280439.2461586209.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

于2026年6月30日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总余额为69883029.24元，占应收账款期末余额合计数的比例为45.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为34011740.59元。

75/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

76/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8284091.6411571752.86

合计8284091.6411571752.86

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票55671180.547612150.25

合计55671180.547612150.25

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备类计计别提账面提账面

比例金比价值比例金比价值金额(%)金额额例(%)额例

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中：

按8284091.100.008284091.11571752.100.0011571752.组64%6486%86合计提坏账准备

其中：

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银8284091.100.008284091.11571752.100.0011571752.行64%6486%86承兑汇票组合

合8284091.//8284091.11571752.//11571752.计64648686

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

78/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2185973.3712.623835849.3820.18

1至2年72645.110.42279743.281.47

2至3年9599.850.0519652.000.10

3年以上15059645.6186.9114874153.6178.25

小计17327863.9410019009398.27100

减：减值损失【注】14867009.6114867009.61

合计2460854.334142388.66

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：公司预付WORLD GLOVES INTERNATIONAL GROUP SDN BHD（以下简称WGI）的丁腈

手套委托生产款 14867009.61元，账龄 3年以上。公司与WGI于 2020 年下半年签订丁腈手套委托生产及采购协议，协议总额440.8万美元，由于市场价格变化重新谈判以及当地停工等影响，截止期末尚有 219.63 万美元的丁腈手套未交付。考虑到 WGI后续交货或退款均存在严重困难，截止2023年末公司已对上述预付账款全额计提减值。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

于2026年6月30日，本公司按预付对象归集的前五名预付账款汇总余额为15925735.93元，占预付账款年末余额合计数的比例为91.91%，相应计提的减值损失期末余额汇总金额14867009.61元。

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2569028.763331617.89

合计2569028.763331617.89

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

79/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

80/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）850646.05432956.22

1年以内合计850646.05432956.22

1至2年304176.93903148.35

2至3年916978.98252424.26

3年以上

3至4年166220.103554298.88

4至5年3810802.22768147.71

5年以上9686553.529533155.09

合计15735377.8015444130.51

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款4069334.064069049.06

涉诉往来款【注】9524284.099524284.09

其他往来款1018706.401018706.40

保证金及押金319184.69306745.49

备用金602639.30442902.65

其他201229.2682442.82

合计15735377.8015444130.51

注：部分供应商提供的原料质量难以满足生产的标准，公司及时采取法律手段并根据相关诉讼判决情况、诉讼执行情况以及诉讼保全措施的具体执行情况，计提相应的信用减值损失。

(3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

81/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提9524284.099524284.09

组合计提2588228.531053836.423642064.95

合计12112512.621053836.4213166349.04

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

常州市伊尔曼4931214.0931.34涉诉往来5年以上4931214.09床上用品有限公司

北京森塔伟业4593070.0029.19涉诉往来5年以上4593070.00国际贸易有限公司

束正俊3384563.0021.51借款1年以内285.002702768.28

4-5年3384278.00

安徽格瑞特医1018706.406.47其他往来款1-2年94170.50575723.61

疗用品有限公2-3年196584.90

司3-4年120698.50

4-5年607252.50

5年以上162269.43

徐东684771.064.35借款1-2年20056.83201419.95

2-3年664714.23

合计14612324.592.86//13004195.93

5

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料39084940.885243700.9933841239.8931113783.097168167.2623945615.83

在产品13308514.7513308514.759568208.52-9568208.52

库存商品84246018.469066522.3775179496.09108895888.497698196.49101197692.00

周转材料702518.94702518.944104096.94-4104096.94消耗性生物资产合同履约成本

合计137341993.0314310223.36123031769.67153681977.0414866363.75138815613.29

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7168167.26-1924466.275243700.99

在产品-

库存商品7698196.492193420.25825094.379066522.37

周转材料-

消耗性生物资产-

合同履约成本-

83/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

合计14866363.75268953.98825094.3714310223.36本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用

84/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

待抵扣进项税722662.66718853.14

待摊其他费用196283.0572536.87

合计918945.71791390.01补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

85/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初宣告发期末减值准被投资单准备权益法下确其他综余额（账面追加投减少投其他权放现金计提减余额（账面备期末位期初认的投资损合收益其他价值）资资益变动股利或值准备价值）余额余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

江苏省医63216858.304772009.0567988867.35药有限公司

小计63216858.304772009.0567988867.35

合计63216858.304772009.0567988867.35

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

87/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产434962114.66455507913.58固定资产清理

合计434962114.66455507913.58

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额467752712.00335175659.429640836.1610117809.11822687016.69

2.本期增加金额-1936467.27-68283.192004750.46

（1）购置1936467.2768283.192004750.46

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额--210364.00-210364.00

（1）处置或报废210364.00210364.00

4.期末余额467752712.00337112126.699430472.1610186092.30824481403.15

二、累计折旧

1.期初余额142686651.64138150217.639067719.978708715.62298613304.86

2.本期增加金额12428162.879669649.9639088.38403129.9722540031.18

88/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

（1）计提12428162.879669649.9639088.38403129.9722540031.18

3.本期减少金额--199845.80-199845.80

（1）处置或报废199845.80199845.80

4.期末余额155114814.51147819867.598906962.559111845.59320953490.24

三、减值准备

1.期初余额68565798.25--68565798.25

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额68565798.25--68565798.25

四、账面价值

1.期末账面价值312637897.49120726460.85523509.611074246.71434962114.66

2.期初账面价值325066060.36128459643.54573116.191409093.49455507913.58

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

创可贴二车间东边建筑物336526.90正在办理过程中

办公楼南边建筑物2709333.34正在办理过程中

安徽南卫厂区3#车间13301448.79正在办理过程中

安徽南卫厂区综合楼6553227.94正在办理过程中

安徽南卫厂区配电房16598426.56正在办理过程中

安徽南卫厂区新宿舍楼6757595.38正在办理过程中

合计46256558.91

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

89/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

90/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1969031.911969031.91

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1969031.911969031.91

二、累计折旧

1.期初余额1739311.591739311.59

2.本期增加金额196903.20196903.20

(1)计提196903.20196903.20

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1936214.791936214.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32817.1232817.12

2.期初账面价值229720.32229720.32

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

91/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权专利权软件合计术

一、账面原值

1.期初余额47237161.503773584.90236291.4551247037.85

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额47237161.503773584.90236291.4551247037.85

二、累计摊销

1.期初余额9567874.87660377.35236291.4510464543.67

2.本期增加金额493060.26283018.86776079.12

（1）计提493060.26283018.86776079.12

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额10060935.13943396.21236291.45-11240622.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37176226.372830188.69--40006415.06

2.期初账面价值37669286.633113207.5540782494.18

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

92/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

93/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金其他减项目期初余额本期摊销金额期末余额额少金额

车间修缮改造费用4558694.61530659.194028035.42

环境绿化工程1274643.81484283.46790360.35

合计5833338.421014942.654818395.77

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备14310223.362345298.8014918109.082249866.36内部交易未实现利润

可抵扣亏损140901500.4021135225.06142641204.0221396180.60

信用减值损失89619568.3816271564.3688285292.7215439099.64

递延收益1240000.05186000.011320000.03198000.00

预计负债568443.35142110.84568443.35142110.84

交易性金融负债公允价12790.001918.5012790.001918.50值变动损失

合计246652525.5440082117.57247745839.2039427175.94

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价值变动收2495510.40374326.562495510.40374326.56益

防疫资产一次性计提折旧269632.5340444.881239407.50185911.13初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价3062203.71459330.563062203.71459330.56值份额

使用权资产32817.124922.57229720.4034458.06

合计5860163.76879024.577026842.011054026.31

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

94/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异66665936.3968514052.92

可抵扣亏损403049619.02377185001.69

合计469715555.41445699054.61

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年687491.301171258.66

2027年43071309.5443071309.54

2028年83020108.5883020108.58

2029年161890331.96161890331.96

2030年88031992.9588031992.95

2031年26348384.69

合计403049619.02377185001.69/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

预付长期资产945140.00945140.00购置款

合计945140.00945140.00补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

95/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型

货币资金19033355.2919033355.29其他保证金、冻结资金13273355.2913273355.29其他保证金、冻结资金应收票据存货

其中：数据资源

固定资产460736646.09221501619.27抵押借款抵押460736646.09234915831.86抵押借款抵押

无形资产46985939.0036937639.95抵押借款抵押46985939.0037429425.48抵押借款抵押

其中：数据资源

应收款项融资7612150.257612150.25已背书尚未终止质押10082265.9610082265.96已背书尚未终止确质押确认认

应收账款5889990.005889990.00质押借款抵押8817918.488817918.48质押借款抵押

长期股权投资67988867.3567988867.35质押借款抵押63216858.3063216858.30质押借款抵押

合计608246947.98358963622.11//603112983.12367735655.37//

其他说明：

无

96/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款30000000.0030000000.00

保证借款35000000.0035000000.00信用借款

抵/质押+保证借款276389990.00279571560.00

应计利息927050.26381972.92

合计342317040.26344953532.92

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债12790.0012790.00/

其中：

远期外汇合约12790.0012790.00/

/指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计12790.0012790.00/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票5000000.005000000.00

国内信用证3000000.00

97/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

合计8000000.005000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是/

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款172023739.92180898802.51

应付长期资产购置款48319757.7654626918.22

应付其他5875701.435279093.97

合计226219199.11240804814.70

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

应付账款33942422.49主要为尚未与供应商结算的采购商品与购置设备款项

合计33942422.49/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款10179926.498697069.69

合计10179926.498697069.69

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

98/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9976074.3638997689.9039786869.359186894.91

二、离职后福利-设定提4526322.104526322.10存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计9976074.3643524012.0044313191.459186894.91

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和8654840.6334575966.9235357435.167873372.39补贴

二、职工福利费1373571.961373571.96

三、社会保险费1954581.811954581.81

其中：医疗保险费1603518.201603518.20

工伤保险费235344.73235344.73

生育保险费115718.88115718.88

四、住房公积金920280.00920280.00

五、工会经费和职工教育1321233.73173289.21181000.421313522.52经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计9976074.3638997689.9039786869.359186894.91

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3364876.643364876.64

2、失业保险费1161445.461161445.46

3、企业年金缴费

合计4526322.104526322.10

其他说明：

□适用√不适用

99/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4320360.775130459.10消费税营业税

企业所得税140244.56

个人所得税341972.64332906.49

城市维护建设税67413.14124027.33

房产税692669.25729228.02

印花税63287.05160003.52

教育费附加48764.4089771.71

环境保护税3917.185344.58

土地使用税435170.26435170.26

水利基金6357.9229352.70其他

合计5979912.617176508.27

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款1501871.44677063.04

合计1501871.44677063.04

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款项1501871.44677063.04

合计1501871.44677063.04账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

100/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30740401.7435056775.40一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款一年内到期的租赁负债

合计30740401.7435056775.40

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

未终止确认的已背书或贴现票据7612150.2510082265.96

合同负债对应增值税部分1085644.00941950.39

合计8697794.2511024216.35

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款

抵/质押+保证借款60000000.0073826931.08

合计60000000.0073826931.08

长期借款分类的说明：

无

101/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

102/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼568443.35产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计568443.35/

其他说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7942916.11319382.467623533.65收到政府补助

合计7942916.11319382.467623533.65/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数289042000.00289042000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

103/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股106243925.10106243925.10本溢价）其他资本公积

合计106243925.10106243925.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积41843366.5941843366.59任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计41843366.5941843366.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-259938908.13-158228357.31

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-259938908.13-158228357.31

加：本期归属于母公司所有者的净利润-17791545.38-101710550.82

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

104/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-277730453.51-259938908.13

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务266506061.54240420842.35305995117.95274564597.11

其他业务4340911.022390894.8880785.1169475.19

合计270846972.56242811737.23306075903.06274634072.30

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

创可贴92539321.5774405634.75

贴膏剂834996.91371750.34

敷贴9862776.955139872.30

胶布胶带及绷带74099078.9271734828.60

急救包2565793.931954658.84

防护用品85099315.3084367507.52

其他5845688.984837484.88

合计270846972.56242811737.23按经营地区分类

境内214814448.32197855582.34

境外56032524.2444956154.89

合计270846972.56242811737.23市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

某一时间点266506061.54240420842.35

105/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

某一时间段4340911.022390894.88

合计270846972.56242811737.23按合同期限分类按销售渠道分类

直销265276599.35237938042.51

经销5570373.214873694.72

合计270846972.56242811737.23其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税549893.37659845.20

教育费附加399205.59472898.93资源税

房产税1385338.501396252.10

土地使用税870340.52870340.52车船使用税

印花税150621.71159310.94

水利基金84501.5385011.62

环境保护税8206.259485.11

合计3448107.473653144.42

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1082227.571126274.39

办公费7345.68109056.08

业务招待费306100.21274928.79

差旅费219232.96279214.02

广告宣传及展会费257935.90324459.38

合计1872842.322113932.66

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7528840.237473332.31

折旧及摊销9785583.358588265.54

中介机构服务等费用498726.87671354.97

办公费839587.72875876.19

业务招待费1034698.011238942.08

车辆使用费610844.19811809.42固定资产修理费

差旅费257271.95575204.67

保险费326316.24321701.03

其他支出1653226.461693600.44

合计22535095.0222250086.65

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料消耗4108941.066249056.76

薪酬支出5523093.445611320.19

研发设备折旧82575.61171703.93

燃料动力费1242413.271258743.35

合计10957023.3813290824.23

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用10554096.7313302522.09

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入45665.3951581.80

汇兑损益1435417.91-2168309.55

107/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他448906.64150588.44

合计12392755.8911233219.18

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助730862.172880682.02

代扣个人所得税手续费11885.3218968.64

合计742747.492899650.66

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4772009.054948547.85处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计4772009.054948547.85

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

108/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-280439.24757101.88

其他应收款坏账损失-1053836.42-637205.16债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-1334275.66119896.72

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失556140.39-317855.84

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计556140.39-317855.84

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得

109/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

接受捐赠政府补助

其他7962.39

合计7962.39

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款及滞纳金6.023.45

其他4634.702916.68

合计4640.722920.13

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用-18.66

递延所得税费用-767281.26-442316.02

合计-767281.26-442334.68

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-18430645.81

按法定/适用税率计算的所得税费用-2764596.87

子公司适用不同税率的影响-2644852.75调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-715801.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5357969.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用-767281.26

110/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存款利息收入45665.3951581.80

政府补助及营业外收入423365.032275140.99

单位往来款16415836.0153634544.22

收回受限货币资金7241291.7110901290.78

合计24126158.1466862557.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售、管理及研发等费用性支出8123372.568811773.11

手续费支出305425.02150033.94

营业外支出6.023.45

单位往来款19773457.4949801503.79

支付受限货币资金13901291.715901505.54

合计42103552.8064664819.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

111/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-17663364.55-13009722.44

加：资产减值准备-556140.39317855.84

信用减值损失1334275.66-119896.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22540031.1823766158.25

使用权资产摊销196903.20196903.20

无形资产摊销776079.12776079.13

长期待摊费用摊销1014942.65801190.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）4634.70

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）11989514.6411134212.54

投资损失（收益以“-”号填列）-4772009.05-4948547.85

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-654941.62-919004.64

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-175001.74-392231.86

存货的减少（增加以“-”号填列）15514889.649752843.50

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）19107796.80-5585332.64

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-18537626.7113424603.80其他

经营活动产生的现金流量净额30119983.5335195110.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额16422628.266852744.11

减：现金的期初余额12584592.9537226878.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

112/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

现金及现金等价物净增加额3838035.31-30374134.30

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金16422628.2612584592.95

其中：库存现金29093.5285177.23

可随时用于支付的银行存款16393534.7412499415.72可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额16422628.2612584592.95

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金5001291.715001291.71

保函保证金132063.581372063.58

信用证保证金3000000.001000000.00

诉讼冻结资金5900000.005900000.00

其他保证金5000000.00

合计19033355.2913273355.29/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

113/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元314351.586.81092141017.03

欧元2.407.767118.64港币

应收账款--

其中：美元4185561.776.810928507442.65

欧元459191.557.76713566586.69港币

短期借款--

其中：美元850000.006.81095789265.00欧元港币

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

114/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用化研发支出10957023.3813290824.23

合计10957023.3813290824.23

其中：费用化研发支出10957023.3813290824.23资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

115/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

116/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

安徽普菲特医疗用品有限公司安徽郎溪21500安徽郎溪制造业100.00设立

常州南方卫材医疗器械有限公司江苏常州200江苏常州商贸100.00设立

安徽慧泽新材料科技有限公司安徽郎溪5000安徽郎溪制造业65.00非同一控制合并

安徽南卫医疗用品有限公司安徽郎溪8000安徽郎溪制造业100.00设立

常州稻理投资管理有限公司江苏常州800江苏常州投资100.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告分派

子公司名称%期末少数股东权益余额比例（）益的股利

安徽慧泽新材料科技有限公司35.00128180.834108608.03

117/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额非流非流子公司名称资产合流动负负债流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产动负计债合计债债

安徽慧泽新材料15458949.4750847.20209796.2565202.-2565202.15495858.4905032.20400831225-3122

科技有限公司4532773737941191.0527.59527.59本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润额量安徽慧泽新材料

6412274.94366230.94366230.94270564.715142827.55-1079.34-1079.34-3013771.71

科技有限公司

其他说明：

无

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

118/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营企业业务持股比例(%)主要经营地注册地营企业投资的会名称性质直接间接计处理方法

江苏省医药有限公司南京南京商贸10.00-权益法

合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏省医药有限公司江苏省医药有限公司

流动资产5939839927.244611104208.15

非流动资产348654696.74380546131.33

资产合计6288494623.984991650339.48

流动负债5540822014.764217304085.36

非流动负债122400849.92104980400.83

负债合计5663222864.684322284486.19

少数股东权益38903301.4637197270.33

归属于母公司股东权益586368457.84632168582.96

按持股比例计算的净资产份额58636845.7863216858.30调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值58636845.7863216858.30

119/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润48808916.7249585359.62终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额48808916.7249585359.62本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币财务报表本期新本期计入本期转入本期与资期初余额期末余额

项目增补助营业外收其他收益其他产/收

120/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

金额入金额变动益相关

递延收益7942916.11319382.467623533.65资产

合计7942916.11319382.467623533.65/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关319382.46319382.47

与收益相关661479.712561299.55

合计980862.172880682.02

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、长短期借款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应

付账款、其他应付款及权益投资等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司

承受外汇风险主要与所持有美元的货币性资产和负债有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币性资产和负债于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额详见附注五、81“外币货币性项目”之说明。

2）敏感性分析

本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

本年利润总额增加/减少美元影响欧元影响

人民币贬值1532422.98178330.27

人民币升值-1532422.98-178330.27

3）利率风险－现金流量变动风险

121/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款、长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

敏感性分析利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，本公司2026年半年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币171.15万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。

（2）信用风险

2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能

履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

（3）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司期末存在流动风险，本公司拟采取以下应对措施：

（1）针对银行借款，将继续与银行保持紧密合作，及时办理银行授信审批完成续贷，并逐步申请恢复暂停放贷的银行授信；

（2）加快资产周转，提升存货和应收账款的周转率，提升公司的经营活动现金流；

（3）保持当前材料采购供应商给与公司的正常信用账期额度；

（4）择机考虑处置江苏省医药有限公司和内蒙古华希生物科技有限公司以补足流动性缺口。

综上，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

于2026年6月30日，公司金融负债到期期限如下：

到期期限项目

合计1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款342317040.26342317040.26---

应付票据8000000.008000000.00---

应付账款226219199.11226219199.11---

其他应付款1501871.441501871.44---

其他流动负债7612150.257612150.25---长期借款（含90740401.7430740401.7460000000.00--一年内到期）

合计676390662.80616390662.8060000000.00--

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

122/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产终止确认情终止确认情况转移方式已转移金融资产性质金额况的判断依据

背书信用等级较高的银行承兑汇票55671180.54终止确认注

背书除上述外的银行承兑汇票7612150.25未终止确认注

合计/63283330.79//

注：

应收款项融资中的信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据背书后所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认，除上述外的银行承兑汇票，背书后未终止确认。

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金融资产转移项目终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失的方式

银行承兑汇票背书55671180.54

合计/55671180.54

(3)继续涉入的转移金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

银行承兑汇票背书7612150.257612150.25

合计/7612150.257612150.25其他说明

□适用√不适用

123/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产22495510.4022495510.40

1.以公允价值计量且变动计入当期损益22495510.4022495510.40

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资22495510.4022495510.40

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资8284091.648284091.64

124/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

持续以公允价值计量的资产总额8284091.6422495510.4030779602.04

（六）交易性金融负债12790.0012790

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

远期外汇合约12790.0012790

持续以公允价值计量的负债总额12790.0012790

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

125/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第二层次公允价值计量项目为应收款项融资，系银行承兑汇票，其面值与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目包括：

（1）交易性金融资产，系权益工具投资，采用估值技术确定其公允价值。

（2）交易性金融负债，系远期外汇合约，根据约定汇率与资产负债表日市场上可获得的剩余期限相同的远期合约汇率之间的差额乘以合约约定的外币金额来确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

126/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈梅芳实际控制人之配偶束正俊重要子公司的少数股东其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

李平10000000.002026/5/192027/5/12否

李平20000000.002026/5/212027/5/12否

李平、陈梅芳10000000.002026/2/42026/8/3否

李平、陈梅芳10000000.002026/2/102026/8/10否

127/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

李平、陈梅芳11000000.002026/6/182026/12/15否

李平、陈梅芳18000000.002026/6/222026/12/21否

李平、陈梅芳7500000.002026/6/232026/12/22否

李平、陈梅芳8000000.002026/6/232026/12/23否

李平、陈梅芳15000000.002025/9/232026/9/22否

李平10000000.002026/2/102026/8/9否

李平8000000.002025/8/152026/8/14否

李平14500000.002026/2/52027/2/4否

李平9000000.002026/5/202026/11/11否

李平5889990.002026/2/92026/8/5否

李平40000000.002025/8/62026/9/6否

李平10000000.002025/10/212026/10/21否

李平20000000.002025/10/212026/10/21否

李平29500000.002025/10/212026/10/21否

李平50000000.002025/10/212026/10/21否

李平82000000.002025/5/222028/5/20否

合计388389990.00关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款束正俊3384563.002702768.283384278.001692139.00

(2)应付项目

□适用√不适用

(3)其他项目

□适用√不适用

128/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

129/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

130/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）89641306.1588326806.33

1年以内小计89641306.1588326806.33

1至2年8130044.599430405.76

2至3年14651601.6824051581.15

3年以上

3至4年7496651.6816850377.73

4至5年6890956.981254843.22

5年以上18025753.0818225292.18

合计144836314.16158139306.37

131/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例比例计提比

金额比例(%)金额价值(%)金额(%)金额价值

例(%)

按单项计提坏账准备36823154.2425.4235405374.7696.15%1417779.4838284103.1124.2132862896.0785.84%5421207.04

其中：

按单项计提坏账准备36823154.2425.4235405374.7696.15%1417779.4838284103.1124.2132862896.0785.84%5421207.04

100685262.8

按组合计提坏账准备108013159.9275.4814951051.1713.84%93062108.75119855203.2675.7919169940.4315.99%3

其中：

账龄组合108013159.9275.4814951051.1713.84%93062108.75119855203.2675.7919169940.4315.99%100685262.83

144836314.16/50356425.93/94479888.23158139306.37/52032836.50/106106469.8

合计7

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

预计全额无法收回（注1）19001273.1819001273.18100%[注1】

预计部分无法收回（注2）17821881.0616404101.5892.04%[注2】

合计36823154.2435405374.7696.15%/

单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注1：部分客户受政治或经济环境影响回款困难，公司对该部分客户应收账款全额计提坏账准备。

注2：部分客户受经济环境影响应收账款逾期，公司根据还款计划实际执行及预期可回收金额等情况计提坏账。

132/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合108013159.9214951051.1713.84%

合计108013159.9214951051.1713.84%

组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

应收账款52032836.50-1676410.5750356425.93坏账准备

合计52032836.50-1676410.5750356425.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

于2026年6月30日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总余额为69879523.24元，占应收账款期末余额合计数的比例为48.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为27345985.29元。

其他说明无

133/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款412248330.67404543268.72

合计412248330.67404543268.72

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

134/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）109195833.22103986655.46

1年以内合计109195833.22103986655.46

135/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

1至2年237526943.09207045769.58

2至3年120303483.12170558496.58

3年以上

3至4年21027644.29

4至5年58900.00119029.00

5年以上9524284.099533155.09

合计497637087.81491243105.71

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款487370017.67481093926.12

涉诉往来款【注】9524284.099524284.09

保证金及押金164432.05181992.85

备用金578354.00442902.65

合计497637087.81491243105.71

注：部分供应商提供的原料质量难以满足生产的标准，公司及时采取法律手段并根据相关诉讼判决情况、诉讼执行情况以及诉讼保全措施的具体执行情况，计提相应的信用减值损失。

(3)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

单项计提9524284.099524284.09

组合计提77175552.90-1311079.8575864473.05

合计86699836.99-1311079.8585388757.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

136/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

数的比例(%)性质期末余额

安徽南卫医486685246.6197.80借款及1年以内75579168.79

疗用品有限利息108563347.17；

公司1-2年237455486.26；

2-3年119638768.89；

3-4年21027644.29

常州市伊尔4931214.090.99涉诉往5年以上4931214.09曼床上用品来有限公司

北京森塔伟4593070.000.92涉诉往5年以上4593070.00业国际贸易来有限公司

徐东684771.060.14借款及1-2年20056.83；201419.95

利息2-3年664714.23

食堂备用金129906.000.03备用金1年以内6495.30（洪建）

合计497024207.7699.88//85311368.13

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资312144500.00-312144500.00312144500.00-312144500.00

对联营、合营企业投资67988867.3567988867.3563216858.30-63216858.30

合计380133367.35380133367.35375361358.30-375361358.30

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额

安徽普菲特医疗用品有限公司215000000.00215000000.00

常州南方卫材医疗器械有限公司2000000.002000000.00

安徽慧泽新材料科技有限公司12044500.0012044500.00

安徽南卫医疗用品有限公司80000000.0080000000.00

常州稻理投资管理有限公司3100000.003100000.00

合计312144500.00312144500.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末余额减值准投资权益法下确其他综其他宣告发放计提余额（账面备期初追加减少其（账面价备期末单位认的投资损合收益权益现金股利减值价值）余额投资投资他值）余额益调整变动或利润准备

一、合营企业

138/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初减值准期末余额减值准投资权益法下确其他综其他宣告发放计提余额（账面备期初追加减少其（账面价备期末单位认的投资损合收益权益现金股利减值价值）余额投资投资他值）余额益调整变动或利润准备小计

二、联营企业

江苏省医药有限公司63216858.304772009.0567988867.35

小计63216858.304772009.0567988867.35

合计63216858.304772009.0567988867.35

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

139/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务178507812.52152559449.02212893058.65183690348.61

其他业务10698723.9010668260.818029975.947949190.83

合计189206536.42163227709.83220923034.59191639539.44

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

创可贴92539321.5774405634.75

贴膏剂834996.91371750.34

敷贴9862776.955139872.30

胶布胶带及绷带74099078.9271734828.60

急救包1171638.17907363.03

其他10698723.9010668260.81

合计189206536.42163227709.83按经营地区分类

境内133174012.18118271554.94

境外56032524.2444956154.89

合计189206536.42163227709.83市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

某一时间点189176073.33163204825.96

某一时间段30463.0922883.87

合计189206536.42163227709.83按合同期限分类按销售渠道分类

直销183636163.21158354015.11

经销5570373.214873694.72

合计189206536.42163227709.83其他说明

□适用√不适用

140/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益4772009.054948547.85处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计4772009.054948547.85

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助992747.49除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负

141/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3321.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-173720.02

少数股东权益影响额（税后）

合计822349.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.57-0.06-0.06

扣除非经常性损益后归属于公司普-0.06-0.06-11.06通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

142/143江苏南方卫材医药股份有限公司2026年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：何凌峰

董事会批准报送日期：2026年8月28日修订信息

□适用√不适用