元祖股份:元祖股份2024年度审计报告

上海元祖梦果子股份有限公司自2024年1月1日

至 2024年 12月 31日止年度财务报表KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

8th Floor KPMG Tow er (特殊普通合伙)

Oriental Plaza 中国北京

1 East Chang An Ave nue 东长安街 1号

Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111

Internet kpmg.co m/cn 网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2500761号

上海元祖梦果子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的上海元祖梦果子股份有限公司(以下简称“元祖公司”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了元祖公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于元祖公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2500761号

三、关键审计事项(续)

收入确认：商品销售收入确认

请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策、会计估计”34所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”61。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

元祖公司及其子公司(以下简称“元祖集团”)与评价商品销售收入确认相关的审计程序主

主要从事自主品牌裱花蛋糕、中西糕点、月饼要包括以下程序：

等生产和销售。元祖集团的商品销售收入主要*了解和评价与商品销售收入确认相关的关

来自于线上销售、线下直营门店销售和加盟商键财务报告内部控制的设计和运行有效销售。

性；

元祖集团商品销售收入于客户取得合同中所

*选取元祖集团与各大电子商务平台和外卖承诺的商品控制权时确认。根据合同条款和业平台以及加盟商签订的合同，检查与控制务安排，不同销售渠道的商品销售收入确认时权转移相关的关键合同条款，评价不同销点如下：

售渠道商品销售收入确认的会计政策是否

线上销售：主要通过在各大电子商务平台及外符合企业会计准则的规定；

卖平台设立的线上自营店或者微信小程序向

*对于线上销售收入

终端客户销售商品，客户完成商品预定及付款

1)将本年度记录的线上销售收入核对至后，可以选择在线下门店自主提货，或指示元电子商务平台及外卖平台的平台对账

祖集团进行线下配送，将商品配送至指定地单中的订单收款金额；

点。线上销售相关收入于客户收货时确认商品销售收入；2)对全年订单数量较多的收货地址，核查相关交易的真实性；

线下直营门店销售：主要通过线下直营门店向

终端客户销售商品，客户在线下门店完成付款*对于线下直营门店销售收入后自行提货。线下直营门店销售相关收入于客

1)执行实质性分析程序，使用银行账户

户收货时确认商品销售收入；

相关收款总额、对应期末往来款项变

动金额等信息，为线下直营门店销售收入设定预期值，将预期值与账面线下直营门店销售收入总额进行比较；

第2页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2500761号

三、关键审计事项(续)

收入确认：商品销售收入确认(续)

请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策、会计估计”34所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”61。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

加盟商销售：主要是向加盟商销售用于线下2)选取直营门店进行实地走访，观察加盟门店对外销售的商品。加盟商订货后，并询问门店日常运营管理，以识别由元祖集团负责将商品配送至加盟商指定的是否存在异常情况；

加盟门店。对加盟商的销售收入于加盟商签*对于加盟商销售收入收时确认商品销售收入。

1)在抽样的基础上，将本年度记录的

商品销售收入是元祖集团的关键业绩指标之加盟商销售收入核对至相关合同或一，存在管理层为了达到特定目标或预期而订单、加盟商签收单、结算单等支

操纵收入的固有风险。因此，我们将商品销持性文件，以评价加盟商销售收入售收入确认识别为关键审计事项。

是否按照元祖集团的会计政策予以确认；

2)在抽样的基础上，将临近资产负债

表日前后的商品销售收入记录，核对至加盟商签收单、结算单等支持性文件，以评价加盟商销售收入是否已记录于恰当的会计期间；

3)在抽样的基础上，就资产负债表日

对加盟商的应收账款余额及本年度交易额实施函证程序；

*检查资产负债表日后是否存在销售退回，对于销售退回（如有），检查相关支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间。

第3页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2500761号

四、其他信息元祖公司管理层对其他信息负责。其他信息包括元祖公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估元祖公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非元祖公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督元祖公司的财务报告过程。

第4页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2500761号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对元祖公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致元祖公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就元祖公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

第5页，共6页三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海元祖梦果子股份有限公司是由上海元祖梦果子有限公司（以下简称“原公司”）整体变更设

立的股份有限公司，本公司的注册地址为中华人民共和国上海市青浦区赵巷镇嘉松中路6088号。

本公司的控股股东为元祖国际有限公司，最终控股公司为维尔京元祖有限公司。原公司是由在英属维尔京群岛注册成立的维尔京元祖有限公司在中国上海成立的外资企业。其原注册资本为美元

600万元。经过一系列增资和股权转让后，原公司注册资本变更为美元14243508.00元，股东

变更为元祖国际有限公司、卓傲国际有限公司、元祖联合国际有限公司、太仓德丰五金制品有限

公司、上海闽惠实业发展有限公司和上海稼大禾贸易有限公司。

2012年9月10日，原公司全体股东元祖国际有限公司、卓傲国际有限公司、元祖联合国际有限

公司、太仓德丰五金制品有限公司、上海闽惠实业发展有限公司和上海稼大禾贸易有限公司签定

发起人协议，同意原公司整体变更为外商投资股份有限公司。根据公司章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币180000000.00元，股份总数为180000000股，每股面值人民币1元，由全体股东以其拥有的原公司截至2012年6月30日经审计的净资产人民币

319699690.91元以1:0.5630的折股比例折为人民币180000000.00元投入。其中：元祖国

际有限公司出资人民币118791000.00元，占注册资本的65.9950%；卓傲国际有限公司出资人民币32624280.00元，占注册资本的18.1246%；元祖联合国际有限公司出资人民币

26964720.00元，占注册资本的14.9804%；太仓德丰五金制品有限公司出资人民币

540000.00元，占注册资本0.3000%；上海闽惠实业发展有限公司出资人民币540000.00元，

占注册资本的0.3000%；上海稼大禾贸易有限公司出资人民币540000.00元，占注册资本的

0.3000%。

根据公司2015年12月1日召开的董事会第十次会议决议和2015年12月16日召开的第一次临时股东大会决议，并于2016年11月25日经中国证券监督管理委员会《关于核准上海元祖梦果子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2867号）核准，公司首次发行 A股不超过6000万股。根据发行结果，本次实际公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股

60000000.00股，增加股本人民币 60000000.00元。本次公开发行 A股后，公司的实收资本（股本）为人民币240000000.00元，股份总数为240000000股。其中，元祖国际有限公司出资人民币118791000.00元，占注册资本的49.49%；卓傲国际有限公司出资人民币

32624280.00元，占注册资本的13.59%；元祖联合国际有限公司出资人民币26964720.00元，占注册资本的11.23%；太仓德丰五金制品有限公司出资人民币540000.00元，占注册资本的0.23%；上海闽惠实业发展有限公司出资人民币540000.00元，占注册资本的0.23%；上海稼大禾贸易有限公司出资人民币 540000.00元，占注册资本的 0.23%；人民币普通股（A股）股东出资60000000.00元，占注册资本25.00%。

本公司及子公司主要生产裱花蛋糕、中西糕点、月饼，销售公司自产产品及以特许经营方式从事“元祖”“GANSO”品牌的经营活动（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本集团自报告期末起12个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

20上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、使用权资产的确认及摊销、固定资产

的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司及子公司将从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。

本公司及子公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、10外币业务和外币报表折算进行了折算。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账的其他应收款50万元人民币重要的在建工程100万元人民币重要的非全资子公司非全资子公司的归属于少数股东净资产的账

面价值≥1000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

21上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

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截至2024年12月31日止年度财务报表

（3）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

（4）少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注五、23)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史

成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注五、19)以外的股权投资、应收款

项、应付款项、借款及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

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截至2024年12月31日止年度财务报表

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、34的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a)本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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截至2024年12月31日止年度财务报表

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续

期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

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12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对于应收账款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，对应收该客户款项按照单项计提损失准备。例如，当某客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款、应收股利等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为4个组合，具体为：应收押金保证金和员工备用金组合、应收关联方往来款组合、应收股利组合、其他组合。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

参见附注五、11按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参见附注五、11

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类和成本

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存货包括原材料、在产品、产成品、包装材料以及低值易耗品。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和基于正常产量并按照适当比例分配的生产制造费用。

(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品和包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

本集团存货组合按照原材料、在产品、库存商品及包装材料进行分类，根据保质期及节令情况，对于无法使用及对外销售的，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

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19、长期股权投资

√适用□不适用

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；

资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”），本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集

团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营

30上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。

本集团采用成本模式计量投资性房地产。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、

27长期资产减值。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目使用寿命（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20年104.5

土地使用权-台湾无限

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的

可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、22在建工程确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

31上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年10%2.25%-4.5%

房屋装修年限平均法3-5年0%20%-33.3%

机器设备年限平均法8-15年0-10%6%-12.5%

电子设备年限平均法2-8年0-10%11.25%-50%

运输工具年限平均法10年0-10%9%-10%

其他设备年限平均法5-8年0-10%11.25%-20%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

22、在建工程

√适用□不适用

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注

五、23借款费用)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

各类在建工程结转为长期资产的标准和时点分别：

类别时点标准

房屋及建筑物达到预定可使用状态（1）房屋及建筑物的实体建造工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

（2）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用；

（3）经各有关单位或部门验收。

机器设备达到预定可使用状态（1）机器设备相关安装工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明相关设

备已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，同时能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时。

经营租入固定资产达到预定可使用状态（1）经营租入门店的装修及改良工程工作已经全部完改良成或者实质上已经全部完成；

（2）所进行的装修及改良工程已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用；

（3）经各有关单位或部门验收。

本集团将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

32上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

23、借款费用

√适用□不适用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目摊销年限确定依据摊销方法

非专利技术3-10年自取得当月起按预计使用年限、合同规直线法定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者

土地使用权50年自取得当月起按预计使用年限、合同规直线法定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

33上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关薪酬、耗用材料、研发过程中使用的设备及其他固定资产和长期资产的折旧摊销费用等相关支出。本集团按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

本集团对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置

34上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本集团将已发生且收益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销，各项费用的摊销期限分别为：

项目摊销年限租赁资产改良支出5年

29、合同负债

√适用□不适用

参见附注五、34

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团(除元祖实业股份有限公司及本集团的台籍职工)职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为其台籍员工及位于台湾的子公司-元祖实业股份有限公司的员工依当地劳工退休金条例之规定，依劳工每月工资百分之六之提缴率，储存于劳工退休金个人专户，提拨至劳工保险局，提拨数计入当期损益。定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

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(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

36上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(1)线上销售终端消费者通过本集团在各大电子商务平台及外卖平台设立的线上自营店或者微信小程序完成商

品预定及付款后，可以选择在线下门店自主提货，或指示本集团进行线下配送，将商品配送至指定地点。客户收货即为商品控制权转移时点。本集团在终端消费者从门店提货或本集团配送至消费者指定地点并经其确认收货后确认商品销售收入。

(2)线下直营门店销售

终端消费者在线下直营门店进行消费提货时，消费者取得了商品控制权，与此同时本集团确认收入。终端消费者在门店付款并提货时，即为商品控制权转移时点，本集团在客户提货后确认商品销售收入。

(3)加盟商销售

(a) 加盟商商品销售收入

加盟销售业务下，本集团将货物发往加盟商，当加盟商签收同时商品控制权转移给加盟商，故加盟销售在货物发往加盟商且对方签收时确认商品销售收入。

37上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(b) 特许经营权使用收入

本集团与加盟商签订的《特许经营合同》中包含了特许权使用费及加盟费。本集团在特许经营权期间内获取特许权使用收入与一次性收取的加盟收入高度关联，均与本集团授予加盟商特许经营权相关。本集团在授予特许经营权后，在合同有效期内持续对加盟商提供相关指导及“元祖”品牌的市场推广，该类活动将对加盟商的经营产生直接的影响，包含有利或者不利的影响，同时，这些持续的活动并不会向加盟商转让任何商品。因此，本集团在与加盟店签订特许经营合同有效期内确认特许经营权收入。

(4)出售储值卡

本集团出售不可退回的储值卡，客户可在本集团使用储值卡进行消费。本集团销售储值卡时先确认合同负债，待终端客户持储值卡到门店进行消费提货时确认收入。部分储值卡面值可能不会被消费，但本集团未能在销售储值卡时，准确预期客户将放弃的合同权利金额。本集团只有在客户要求本集团履行剩余履约义务的可能性极低时，将相关负债余额转为收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

38上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

39上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低）不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

关联方

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截至2024年12月31日止年度财务报表

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类

型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同

或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，递延所得税资产的确认涉及的会计估计参见附注五、37递延所得税资产/递延所得税负债。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2023年11月09日，财政部采用该规定未对本集团的不适用发布了《企业会计准则解释财务状况及经营成果产生

第17号》(财会[2023]21重大影响号)，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”，该规定自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发采用该规定未对本集团的不适用布了《企业会计准则解释第财务状况及经营成果产生

18号》(财会[2024]24号)，重大影响规定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”，该规定自2024年12月31日起施行。

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截至2024年12月31日止年度财务报表

其他说明：

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

-《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)(以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定；

-《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号)(以下简称“解释第18号”)中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。

（a）本集团采用上述规定及指引的主要影响

（i）关于流动负债与非流动负债的划分规定

根据解释第17号的规定，本集团在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利(以下简称“推迟清偿负债的权利”)，而不考虑本集团是否有行使上述权利的主观可能性。

对于本集团贷款安排产生的负债，如果本集团推迟清偿负债的权利取决于本集团是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称“契约条件”)，本集团在对相关负债的流动性进行划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本集团在资产负债表日之后应遵循的契约条件的影响。

对于本集团在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的负债，若本集团按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复

合金融工具的权益组成部分单独确认，则不影响该项负债的流动性划分；反之，若上述选择权不能分类为权益工具，则会影响该项负债的流动性划分。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(ii) 保证类质保费用的列报

根据解释第18号的规定，本集团将计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”，不再计入“销售费用”。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值税（一般纳税人）按税法13%、9%规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税增值税增值税（小规模纳税人）按税3%法规定计算的销售货物收入计征消费税无

城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%~7%企业所得税见下表

教育附加费按实际缴纳增值税计征3%

地方教育附加费按实际缴纳增值税计征1%~2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）本公司及各中国大陆子公司（注册在中国大25陆）

元祖实业股份有限公司（注册在中国台湾）20

梦果子国际有限公司（注册在中国香港）16.5

2、税收优惠

√适用□不适用公司名称税率优惠原因

四川元祖食品有限公司15%西部大开发注：四川元祖食品有限公司按照《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)的规定，自2013年度起四川元祖开始享受15%的优惠税率。按照《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

3、其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款536392250.85317590453.25

其他货币资金4518743.11存放财务公司存款

合计540910993.96317590453.25

其中：存放在境外的款项总额39370625.0350513819.14

其他说明：

无。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

1020582763.071322883133.58/

入当期损益的金融资产

其中：

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1020582763.071322883133.58/

其他说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日，本集团的交易性金融资产主要为向富邦华一银行、中国信托商业银行及中国工商银行购买的结构性理财产品。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-180天（含180天）91377750.7168509529.60

181天-1年（含1年）1585468.98968450.52

1年以内小计92963219.6969477980.12

1至2年624009.90103441.40

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计93587229.5969581421.52账龄自应收账款确认日起开始计算。

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏93587229.59100708639.460.7692878590.1369581421.52100233775.090.3469347646.43账准备

其中：

合计93587229.59/708639.46/92878590.1369581421.52/233775.09/69347646.43

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：所有客户组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期85376736.5017075.350.02

逾期1至90日4657035.693725.630.08

逾期91至180日1343978.525913.510.44

逾期181至270日878981.7614591.101.66

逾期271至1年706487.2243323.976.13

逾期超过1年624009.90624009.90100.00

合计93587229.59708639.46/

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本集团以预期信用损失的金额计提应收账款的坏账准备，预期信用损失基于应收账款逾期天数和违约风险。根据集团的历史经验，不同客户群的损失没有显著差异。因此，在根据逾期天数计算坏账损失时，不同的客户群没有进一步区分。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账233775.09714941.91240077.54708639.46准备

合计233775.09714941.91240077.54708639.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

47上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产应收账款和合同资产期末坏账准备期单位名称余额期末余额资产期末余额余额合计末余额数的比例

（%）

江苏京东信息技术有限公司51447466.000.0051447466.0054.9710289.49

财付通支付科技有限公司17945856.380.0017945856.3819.183589.17

国铁物资有限公司3834799.570.003834799.574.103067.84

浙江天猫网络有限公司3044115.390.003044115.393.25608.82

上海东福网络科技有限公司1687959.630.001687959.631.80337.59

合计77960196.970.0077960196.9783.3017892.91

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

48上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

49上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

50上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4081652.64100.002499724.80100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计4081652.64100.002499724.80100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

建发物流集团有限公司1467919.9935.96

青浦区供电局837746.4820.52

厦门建发生活资材有限责任公司301681.427.39

湖南瀚斯顿环保科技有限公司158400.003.88

上海伊喜贸易有限公司157465.143.86

合计2923213.0371.61

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款29617538.2529772849.84

合计29617538.2529772849.84

其他说明：

□适用√不适用

51上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

52上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

53上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-180天（含180天）29835405.1928572610.20

181天-1年（含1年）370073.402358003.90

1年以内小计30205478.5930930614.10

1至2年854032.51

2至3年15700.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3700402.003700402.00

合计34759913.1034646716.10

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金23146104.2925305938.08

其他11613808.819340778.02

合计34759913.1034646716.10

54上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额1173464.263700402.004873866.26

2024年1月1日余额在本期1173464.263700402.004873866.26

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提664389.00664389.00

本期转回395880.41395880.41本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额1441972.853700402.005142374.85

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏4873866.26664389.00395880.415142374.85账准备

合计4873866.26664389.00395880.415142374.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

55上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

上海金瑞建设集团有限公司3700402.0010.65其他应收款项5年以上3700402.00

浙江天猫技术有限公司298000.000.86押金及保证金1年以内1367.60重庆市缙善生态环境建设有限责任公

231000.000.66押金及保证金1年以内1060.12

司

武汉长江天地商业投资管理有限公司212550.000.61押金及保证金1年以内975.45

江苏京东信息技术有限公司200000.000.58押金及保证金1年以内917.85

合计4641952.0013.36//3704723.02

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料13570890.011238817.8012332072.2115940067.151443240.5014496826.65

在产品9534123.402054472.077479651.336551582.201752987.444798594.76

库存商品8607304.061541904.187065399.889311640.712260278.927051361.79周转材料消耗性生物资产合同履约成本

包装材料7632746.812398402.155234344.6610978614.263326595.737652018.53

低值易耗品2583585.15178734.662404850.493527147.22319349.123207798.10

合计41928649.437412330.8634516318.5746309051.549102451.7137206599.83

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

56上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1443240.5012366800.7712571223.471238817.80

在产品1752987.444648173.654346689.022054472.07

库存商品2260278.926623913.417342288.151541904.18周转材料消耗性生物资产合同履约成本

包装材料3326595.731618220.532546414.112398402.15

低值易耗品319349.1257474.01198088.47178734.66

合计9102451.7125314582.3727004703.227412330.86本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用转销的存货跌价主要是对应的存货已做报废处理。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

57上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用17834730.3417330134.33

待抵扣增值税18331802.0113900839.14

预交所得税5766226.391797867.67

合计41932758.7433028841.14

其他说明：

无。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

58上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

59上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

60上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期增减变动余额减值准期初其他宣告发被投资单位计提备期末余额追加减少权益法下确认的投综合放现金其他权益变动减值其他余额投资投资资损益收益股利或准备调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业上海元祖梦世界

437732758.61-19727872.75-8859436.40409145449.46

乐园有限公司

小计437732758.61-19727872.75-8859436.40409145449.46

合计437732758.61-19727872.75-8859436.40409145449.46

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

其他权益变动系本公司之联营企业因发生同一控制下企业合并，本公司按照持股比例确认的联营企业合并日因同一控制下企业合并导致的净资产变动的份额，调整长期股权投资的账面价值，金额为人民币-8859436.40元。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

61上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

台商海峡两岸产业投资基金8623713.969350961.00

复星汉兴消费科技基金11343775.574500000.00

合计19967489.5313850961.00

其他说明：

√适用□不适用

上海元祖梦果子股份有限公司于2022年4月27日召开了公司第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于参与投资海峡两岸产业投资基金的议案》，公司拟以自有资金出资人民币3000万元参与认购由中金资本运营有限公司和台商海峡两岸产业私募基金管理（厦门）有限公司作为普通

合伙人发起的台商海峡两岸产业投资基金（厦门）合伙企业（有限合伙）的基金份额的4.08%，同时拟以自有资金人民币740万元参与设立海峡两岸产业私募基金管理（厦门）有限公司，持有其4.02%的股权，并认购标的基金比例1%。通过上述两项投资，公司将直接或间接持有上述基金份额的4.12%。2024年，因新合伙人加入台商海峡两岸产业投资基金（厦门）合伙企业（有限合伙），公司持有台商海峡两岸产业投资基金（厦门）合伙企业（有限合伙）的基金份额的比例由

4.08%下降至3.82%，持有海峡两岸产业私募基金管理（厦门）有限公司的基金份额的比例不变。公司直接或间接持有上述基金份额的比例由4.12%下降至3.86%。截至2024年12月31日，累计各投入台商海峡两岸产业投资基金（厦门）合伙企业（有限合伙）和台商海峡两岸产业私募

基金管理（厦门）有限公司人民币9000000.00元和350961.00元。

上海元祖梦果子股份有限公司于2022年4月27日召开了公司第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于参与投资复星（杭州）汉兴私募股权投资基金的议案》，公司拟以自有资金出资

3000万元人民币参与认购由上海复星创富投资管理股份有限公司作为普通合伙人发起的复星（杭州）汉兴私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）的基金份额，并授权经营层具体执行。截至2024年12月31日，累计投入人民币4500000.00元。

截至2024年12月31日，上述投资的成本和公允价值变动如下：

项目投资成本公允价值变动合计

台商海峡两岸产业投资基金9350961.00-727247.048623713.96

复星汉兴消费科技基金4500000.006843775.5711343775.57

合计13850961.006116528.5319967489.53

62上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额37409099.0937409099.09

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额37409099.0937409099.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额26794267.4226794267.42

2.本期增加金额

（1）计提或摊销1683409.411683409.41

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28477676.8328477676.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8931422.268931422.26

2.期初账面价值10614831.6710614831.67

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

63上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产296179848.38319399474.76

固定资产清理10233.250.00

合计296190081.63319399474.76

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物房屋装修机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额348849184.6970394055.2868236378.0258685099.936047238.5364753343.98616965300.43

2.本期增加金额5558153.7796591.336195196.924315395.69184038.515616284.0121965660.23

（1）购置7256384.68117964.336195196.924315395.69202068.935676603.4423763613.99

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额-1698230.91-21373.000.000.00-18030.42-60319.43-1797953.76

3.本期减少金额510550.471957994.122383940.8511033405.662105293.3517074468.7835065653.23

（1）处置或报废510550.471957994.122383940.8511033405.662105293.3517074468.7835065653.23

4.期末余额353896787.9968532652.4972047634.0951967089.964125983.6953295159.21603865307.43

二、累计折旧

1.期初余额147496420.9942160027.6832119432.5437341752.142698283.8835515308.36297331225.59

2.本期增加金额9130200.425607260.025477607.615153412.29848784.808772492.2434989757.38

（1）计提9130200.425610276.235477607.615153412.29863859.008828328.2535063683.80

（2）外币报表折算差额0.00-3016.210.000.00-15074.20-55836.01-73926.42

3.本期减少金额76582.57113688.281566333.719136101.90974657.9912768159.4724635523.92

（1）处置或报废76582.57113688.281566333.719136101.90974657.9912768159.4724635523.92

4.期末余额156550038.8447653599.4236030706.4433359062.532572410.6931519641.13307685459.05

三、减值准备

1.期初余额140146.5894453.50234600.08

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额140146.5894453.50234600.08

（1）处置或报废140146.5894453.50234600.08

4.期末余额0.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值197346749.1520879053.0736016927.6518608027.431553573.0021775518.08296179848.38

2.期初账面价值201352763.7028234027.6036116945.4821203201.213254501.1529238035.62319399474.76

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

64上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程23470109.629474532.00工程物资

合计23470109.629474532.00

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新建大楼16243026.9916243026.997617472.647617472.64

冷库修缮工程392920.35392920.351190265.471190265.47

门店装修工程款3127761.483127761.48505871.56505871.56

其他3706400.803706400.80160922.33160922.33

合计23470109.6223470109.629474532.009474532.00

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累

本期转其中：

计投入利息资本本期利期初入固定本期其他减少期末工程本期利资金项目名称预算数本期增加金额占预算化累计金息资本余额资产金金额余额进度息资本来源

比例额化率(%)额化金额

(%)

新建大楼23082263.107617472.648625554.350.0016243026.9970.37冷库修缮

1190265.47530088.491327433.61392920.35

工程门店装修

505871.5665226703.2262604813.303127761.48

工程款

其他160922.333545478.470.003706400.80

合计23082263.109474532.0077927824.5363932246.9123470109.62////

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(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

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25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目门店租赁合计

一、账面原值

1.期初余额678329148.11678329148.11

2.本期增加金额162548383.60162548383.60

（1）新增162548383.60162548383.60

3.本期减少金额146661898.26146661898.26

（1）处置146661898.26146661898.26

4.期末余额694215633.45694215633.45

二、累计折旧

1.期初余额304933326.78304933326.78

2.本期增加金额155172355.07155172355.07

(1)计提155172355.07155172355.07

3.本期减少金额124989669.53124989669.53

(1)处置124989669.53124989669.53

4.期末余额335116012.32335116012.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值359099621.13359099621.13

2.期初账面价值373395821.33373395821.33

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

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26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额13701553.0423558947.0137260500.05

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额13701553.0423558947.0137260500.05

二、累计摊销

1.期初余额4858852.5118086429.4622945281.97

2.本期增加金额269102.122118510.452387612.57

(1)计提269102.122118510.452387612.57

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5127954.6320204939.9125332894.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8573598.413354007.1011927605.51

2.期初账面价值8842700.535472517.5514315218.08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

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(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营租入固定资152946034.8263932246.9152211042.826880792.08157786446.83产改良支出

减值准备-13111266.73-2446591.54-2844768.83-12713089.44

合计139834768.0961485655.3752211042.824036023.25145073357.39

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润5371037.821342759.467052088.641763022.16

存货跌价准备7327446.501585968.908959657.191914124.75

应收账款坏账准备661143.10101747.22175798.1240467.19

其他应收账款坏账准备4942864.861230377.724545668.771130438.19

递延收益6529789.231632447.316978789.231744697.31

长期待摊费用减值准备10366059.162481773.008456105.132004284.49

可抵扣亏损0.000.008417994.252104498.56

租赁负债333007389.6872965780.08332054341.9172131210.65

预提费用7018867.921754716.980.000.00

合计375224598.2783095570.67376640443.2482832743.30

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动交易性金融资产公允价值

5582763.071395690.7712883133.583220783.40

变动其他非流动金融资产公允

6116528.531529132.13--

价值变动

使用权资产306261069.2666841981.80298279321.4765049279.36

合计317960360.8669766804.70311162455.0568270062.76

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(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产66841981.8016253588.8765049279.3617783463.94

递延所得税负债66841981.802924822.9065049279.363220783.40

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2292723.82797091.60

可抵扣亏损8003691.2611209407.88

合计10296415.0812006499.48

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2027年479827.78479827.78

2028年3337122.9210729580.10

2029年4186740.56-

合计8003691.2611209407.88/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本

预付设备款2595834.000.002595834.003317370.190.003317370.19应收退货成本合同资产

合计2595834.000.002595834.003317370.190.003317370.19

其他说明：

无。

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31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面账面受限受限类型情况余额价值类型情况

货币资4518743.114518743.11冻结冻结金

合计4518743.114518743.11////

其他说明：

无。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

72上海元祖梦果子股份有限公司

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36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

第三方87953547.47109333440.38

合计87953547.47109333440.38

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

卡券预收款734017426.84805137159.07

预收加盟费8360849.158799392.18

其他12706223.1321170260.99

合计755084499.12835106812.24

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

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(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用无。

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬80670851.43550847182.29565025383.0666492650.66

二、离职后福利-设定提存计划1406670.3053007095.9353021465.741392300.49

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计82077521.73603854278.22618046848.8067884951.15

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补75797201.47482608566.89497622961.0860782807.28贴

二、职工福利费2580815.2010801882.1110801882.112580815.20

三、社会保险费1043899.7034786684.4333950128.011880456.12

其中：医疗保险费718266.8126712694.7426721363.77709597.78

工伤保险费208490.641800945.591751111.82258324.41

生育保险费117142.254214424.103419032.42912533.93

综合保险费0.002058620.002058620.000.00

四、住房公积金590318.0117987905.6417988268.64589955.01

五、工会经费和职工教育经费0.004662143.224662143.220.00

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、职工奖励及福利658617.05658617.05

合计80670851.43550847182.29565025383.0666492650.66

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1217296.2650928365.1750942164.571203496.86

2、失业保险费189374.042078730.762079301.17188803.63

3、企业年金缴费

合计1406670.3053007095.9353021465.741392300.49

其他说明：

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5038982.025576849.15消费税营业税

企业所得税12209506.262512237.87

个人所得税421236.161062466.98

城市维护建设税568175.84579541.03

其他1700922.501369584.81

合计19938822.7811100679.84

其他说明：

无。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款122428409.92109550795.42

合计122428409.92109550795.42

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

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(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金32465976.1230953990.18

应付设备装修款21174226.1524986829.70

应付广告费16308473.188670804.16

其他52479734.4744939171.38

合计122428409.92109550795.42账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债154330019.74138371282.14

合计154330019.74138371282.14

其他说明：

无。

44、其他流动负债

其他流动负债情况

□适用√不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期租赁负债337749513.78334093912.54

一年内到期的租赁负债-154330019.74-138371282.14

合计183419494.04195722630.40

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其他说明：

无。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因江苏省无锡新

政府补助6978789.23449000.006529789.23区江溪街道办事处购房补助

合计6978789.23449000.006529789.23/

其他说明：

□适用√不适用

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52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数240000000.00240000000.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）514882508.86514882508.86

其他资本公积0.008859436.40-8859436.40

合计514882508.868859436.40506023072.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年资本公积-其他资本公积变动系本公司之联营企业因发生同一控制下企业合并，本公司按照持股比例确认的联营企业合并日因同一控制下企业合并导致的净资产变动的份额，计入其他资本公积-8859436.40元。

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56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末本期发生金额余额

期初减：前期计减：前期计项目

余额本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税后归属于母公税后归属于少发生额收益当期转收益当期转税费用司数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

2308637.23-3799914.11-3777559.04-22355.07-1468921.81

的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算

2308637.23-3799914.11-3777559.04-22355.07-1468921.81

差额

其他综合收益合计2308637.23-3799914.11-3777559.04-22355.07-1468921.81

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148636837.27148636837.27任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计148636837.27148636837.27

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

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60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润754148970.64717816249.17调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润754148970.64717816249.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润248756235.39276332721.47

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利240000000.00240000000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润762905206.03754148970.64

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2221287078.23845972859.322560652638.661003352555.98

-销售商品2221287078.23845972859.322560652638.661003352555.98

其他业务92420889.752404321.1898449400.295676473.20

-其他业务92420889.752404321.1898449400.295676473.20

合计2313707967.98848377180.502659102038.951009029029.18

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(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币大陆分部台湾分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型按经营地区分类市场或客户类型合同类型

销售商品收入2205745808.62837979259.2915541269.617993600.032221287078.23845972859.32

来自储值卡、节令

券预期不会被使用或过67477729.0067477729.00期的收入

加盟费收入5465146.815465146.81

特许权使用费收入12708797.2412708797.24

其他6769216.702404321.186769216.702404321.18按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计2298166698.37840383580.4715541269.617993600.032313707967.98848377180.50

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税11433034.8912107195.88

教育费附加9079380.509443309.22资源税房产税土地使用税车船使用税印花税

其他6986522.375176941.52

合计27498937.7626727446.62

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其他说明：

无。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本483196709.77534075527.18

折旧及摊销费216776432.36225170060.87

广告宣传费用124374018.28179008763.77

销售佣金72221923.9853455217.04

水电及办公费31624764.7342831594.34

经营租赁费15292090.4119773731.47

差旅及通讯费11491283.9014562292.69

礼券工本费及其他易耗品领用8016981.129139829.20

修理费4852461.814851476.18

其他6426328.5614060577.87

合计974272994.921096929070.61

其他说明：

无。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本48908042.4771924656.08

折旧与摊销费10888572.6612393974.48

修理及办公费19282086.3124641589.72

差旅及交通费6580210.738373754.04

咨询、法务及审计费2374455.952185216.92

租赁费1837426.531381455.78

邮件通讯费1123074.951491750.28

业务宣传及应酬费5921677.539679849.24

其他7569218.8312613154.81

合计104484765.96144685401.35

其他说明：

无。

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65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本11258123.0012936615.17

材料费977258.76681413.58

折旧及摊销费489918.08415775.54

修理及办公费205943.00996056.24

差旅及交通费1029781.46898466.53

其他3587930.164920109.31

合计17548954.4620848436.37

其他说明：

无。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入-3413054.38-3673783.15

净汇兑（收益）/亏损-2726323.20-81463.73

租赁负债的利息支出15219051.8916201899.12

其他财务费用479305.73451440.69

合计9558980.0412898092.93

其他说明：

无。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助449000.00449000.00

与收益相关的政府补助5864516.598321983.08

合计6313516.598770983.08

其他说明：

无。

84上海元祖梦果子股份有限公司

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68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-19727872.75-16793693.94处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益28132142.3423222858.17处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8404269.596429164.23

其他说明：

无。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5582763.0712883133.58

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益5582763.0712883133.58交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产6116528.530.00

合计11699291.6012883133.58

其他说明：

无。

85上海元祖梦果子股份有限公司

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71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-474864.37-117835.28

其他应收款坏账损失-268508.59-150207.98债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-743372.96-268043.26

其他说明：

无。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10605655.63-15895683.45

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他-2446591.54-1968437.50

合计-13052247.17-17864120.95

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

门店租赁处置-1698144.68-1067394.62

合计-1698144.68-1067394.62

其他说明：

无。

86上海元祖梦果子股份有限公司

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74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计1219640.91109157.001219640.91

其中：固定资产处置利得1219640.91109157.001219640.91无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

赔偿款收入1573513.956480779.791573513.95

其他1039255.322197202.411039255.32

合计3832410.188787139.203832410.18

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计8757592.294090102.028757592.29

其中：固定资产处置损失8757592.294090102.028757592.29无形资产处置损失罚款及赔偿支出

对外捐赠11267924.593073636.0011267924.59

其他5951118.744858447.145951118.74

合计25976635.6212022185.1625976635.62

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用70955407.9878657084.46

递延所得税费用1233914.57-575402.04

汇算清缴差异-198535.84-771362.79

合计71990786.7177310319.63

87上海元祖梦果子股份有限公司

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(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额320745241.87

按法定/适用税率计算的所得税费用80186310.47

子公司适用不同税率的影响-13142962.95

调整以前期间所得税的影响-198535.84

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7131281.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响599645.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可617743.75抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-3202695.81

所得税费用71990786.71

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助5864516.598321983.08

租金收入6571930.735485936.43

其他7598440.023875643.48

合计20034887.3417683562.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

88上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发费6290831.467911821.20

水电及办公费50906851.0467473184.06

运输、差旅及交通费112699787.40138722656.21

租赁费18671173.4621155187.25

礼券工本费及其他易耗品领用8016981.129139829.20

广告宣传费用124374018.28179008763.77

业务宣传及应酬费5921677.532138254.62

其他26523264.7139281160.09

合计353404585.00464830856.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款154137750.20181034724.98

合计154137750.20181034724.98

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

89上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债（包含一年

334093912.54173012403.33154137750.2015219051.89337749513.78内到期的租赁负债）

合计334093912.54173012403.33154137750.2015219051.89337749513.78

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润248754455.16276322918.36

加：资产减值准备13052247.1717864120.95

信用减值损失743372.96268043.26

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35063683.8040592599.96

使用权资产摊销155172355.07161561455.49

无形资产摊销2387612.572446287.23

长期待摊费用摊销52211042.8249483492.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益9236350.765048339.64以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11699291.60-12883133.58

财务费用（收益以“－”号填列）15219051.8912528115.97

投资损失（收益以“－”号填列）-8404269.59-6429164.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1529875.07-1581795.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-295960.501006393.63

存货的减少（增加以“－”号填列）4380402.1122630782.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-46918834.08-13880804.08

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-95998235.00-25289928.34其他

经营活动产生的现金流量净额374433858.61529687722.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额536392250.85317590453.25

减：现金的期初余额317590453.25317827892.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额218801797.60-237439.25

90上海元祖梦果子股份有限公司

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(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金536392250.85317590453.25

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款536392250.85317590453.25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额536392250.85317590453.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

货币资金4518743.110.00使用受限货币资金

合计4518743.110.00/

其他说明：

□适用√不适用

91上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元4670159.127.188433570971.82

其他说明：

无。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

本集团重要境外经营实体为元祖实业股份有限公司，其境外主要地在中国台湾，记账本位币为新台币，选择依据是主要业务收支的计价和结算币种。

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目2024年2023年选择简化处理方法的短期租赁费用17129516.9421155187.25

合计17129516.9421155187.25售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额172808923.66(单位：元币种：人民币)

92上海元祖梦果子股份有限公司

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(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入6571930.73

合计6571930.73作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无。

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本11258123.0012936615.17

修理及办公费205943.00996056.24

折旧及摊销费489918.08415775.54

差旅及交通费1029781.46898466.53

材料费977258.76681413.58

其他3587930.164920109.31

合计17548954.4620848436.37

其中：费用化研发支出17548954.4620848436.37资本化研发支出

93上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

其他说明：

无。

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无。

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

94上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

根据2024年3月6日召开第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于投资设立全资子公司的议案》，本公司以固定资产投资设立全资子公司上海元祖高新食品有限公司。

2024年6月，本公司注销子公司元祖企业管理咨询（上海）有限公司下设的子公司上海麻仔贸易有限公司。

6、其他

□适用√不适用

95上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币取得

子公司主要持股比例(%)注册资本注册地业务性质方式名称经营地直接间接

梦果子国际有限公司香港港币12902.25万香港投资和进出口100设立元贸易辽宁元祖食品有限公司辽宁人民币500万元辽宁批发和零售100设立上海元祖电子商务有限公司上海人民币2000万元上海批发和零售100同一控制下企业合并

上海元祖食品有限公司上海、广人民币1000万元上海批发和零售100同一控制下企业合并

西、河

北、河南

上海元虹食品贸易有限公司上海、广西人民币5000万元上海批发和零售100同一控制下企业合并

四川元祖食品有限公司四川、重人民币四川生产加工和销100同一控制下企业合并

庆、贵5861.527421万元售食品

州、陕西

浙江元祖食品有限公司浙江、福人民币1000万元浙江批发和零售100同一控制下企业合并建

湖北元祖食品有限公司湖北、江人民币626.7万元湖北批发和零售100同一控制下企业合并西

江苏元祖食品有限公司江苏、山人民币2000万元江苏批发和零售100同一控制下企业合并

东、安徽

元祖企业管理咨询（上海）上海人民币289.702万元上海管理咨询服100同一控制下企业合并

有限公司务、批发和零售

湖南元祖食品有限公司湖南人民币362.21万元湖南批发和零售100同一控制下企业合并

元祖实业股份有限公司台湾新台币18000万元台湾批发和零售99.4137同一控制下企业合并上海元祖高新食品有限公司上海人民币3000万元上海生产加工100设立上海咪兔餐饮服务有限公司上海人民币300万元上海餐饮服务100设立上海元梦味餐饮服务有限公司上海人民币300万元上海餐饮服务100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

96上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联营企主要经注册持股比例(%)对合营企业或联业务性质营企业投资的会业名称营地地直接间接计处理方法上海元祖梦世界乐

上海上海娱乐业30.45权益法园有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

97上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海元祖梦世界乐园有限上海元祖梦世界乐园有限公司公司

流动资产87480005.1484422022.21

非流动资产1746392269.021812010796.80

资产合计1833872274.161896432819.01

流动负债39855527.5026987653.87

非流动负债450344704.62431899159.86

负债合计490200232.12458886813.73少数股东权益

归属于母公司股东权益1343672042.041437546005.28

按持股比例计算的净资产份额409145449.46437732758.61调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值409145449.46437732758.61存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入36161915.2834837522.11

净利润-64787759.44-55151704.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-64787759.44-55151704.24本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

无。

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

98上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入其本期其他与资产/期初余额营业外收期末余额项目补助金额他收益变动收益相关入金额

递延收益6978789.23449000.006529789.23与资产相关

合计6978789.23449000.006529789.23/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关449000.00449000.00

与收益相关5864516.598321983.08

合计6313516.598770983.08

其他说明：

无。

99上海元祖梦果子股份有限公司

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十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

-利率风险

-汇率风险

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。

本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。对于结构性理财产品，由于其属于保本理财产品，且取得自信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

对于应收账款，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)，对于本集团的加盟店，会考虑签订特许营合同时收取加盟保证金。有关的应收账款30-90天内到期（按合同约定）。应收账款逾期1个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。

对于其他应收款，本集团管理层根据其他应收款性质进行管理。对于其他应收款的信用风险本集团已予以考虑其减值损失后的净额，并用于列示于资产负债表内。

为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中金融资产的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生遇到资金短缺的风险。本公司负责集团的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

100上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

3、利率风险

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。

本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团计息金融工具主要包括附注七、1货币资金，附注七、47租赁负债（包含一年内到期的租赁负债）。

4、汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本集团主要业务活动以人民币或新台币计价结算，于资产负债表日不存在重大的以外币计价的金融资产或金融负债。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价合计价值计量计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资1020582763.071020582763.07

（2）权益工具投资19967489.5319967489.53

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产

1020582763.0719967489.531040550252.60

总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

102上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

报告期内，持续和非持续第三层次公允价值计量其他非流动金融资产，本集团以结合下列方式综合判断有关项目的公允价值：对投资项目后期持续管理过程中所获取的被投资单位最新财务报

表、经营状况、业务发展、最新融资情况等资料。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

103上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

元祖国际有限公司中国香港投资38.849.496349.4963

本企业的母公司是元祖国际有限公司，最终控制方是维尔京元祖有限公司，其最终控制人是张秀琬女士。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海梦世界商业管理有限公司关联人（与公司同一董事长）

上海元祖梦世界乐园有限公司关联人（与公司同一董事长）

上海元祖启蒙乐园有限公司关联人（与公司同一董事长）上海诺佑贸易有限公司母公司的全资子公司

其他说明：

无。

104上海元祖梦果子股份有限公司

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5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）度（如适用）

上海元祖梦世界乐采购商品/

6603773.587000000.00否13537735.85

园有限公司接受劳务上海梦世界商业管

停车服务2752293.583000000.00否2958939.82理有限公司上海元祖启蒙乐园

接受劳务943396.231000000.00否943396.23有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

上海梦世界商业管理有限公司销售商品107676.50310178.22

上海元祖启蒙乐园有限公司销售商品744684.61835917.01

上海元祖梦世界乐园有限公司销售商品88398.2331598.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类上期确认的租赁收入入

上海梦世界商业管理有限公司房屋租赁11428.5734285.71

上海元祖启蒙乐园有限公司房屋租赁114744.36110401.68

105上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低价值资产租赁量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

租赁资产的租金费用（如适用）

出租方名称额（如适用）种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额

上海元祖梦世界乐园有限公司房屋租赁0.00457990.490.00457990.49

上海梦世界商业管理有限公司房屋租赁1246482.65858614.581512053.241176626.3962152.690.00995063.110.00

上海诺佑贸易有限公司房屋租赁566536.23528160.53566536.23528160.53

张秀琬房屋租赁480952.3867313.802182641.71关联租赁情况说明

□适用√不适用

106上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8274233.4112654634.51

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海元祖启蒙乐园有限公司13690.3523495.35

应收账款上海梦世界商业管理有限公司9077.4821156.44

其他应收款上海元祖启蒙乐园有限公司0.0018023.71

其他应收款上海梦世界商业管理有限公司48000.0036000.00

其他应收款上海元祖梦世界乐园有限公司160906.86160906.86

预付账款上海梦世界商业管理有限公司354912.35395541.90

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

107上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1).资本承担

单位：元币种：人民币项目2024年2023年已签订的正在或准备履行的

5039195.7532508360.99

固定资产采购合同

108上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利240000000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利240000000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用2025年3月24日，本公司第五届董事会第二次会议决议通过了《关于2024年度利润分配议案》，以公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数，向股权登记日在册的全体股东每

10股派发10元现金红利(含税)。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

109上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了中国大陆和台湾地区共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，由于每个分部需要不同的市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。大陆分部主要业务为生产裱花蛋糕、中西糕点、月饼，销售公司自产产品及以特许经营方式从事“元祖”“GANSO”品牌的经营活动(涉及行政许可的，凭许可证经营)。台湾分部主要业务为在台湾地区从事烘焙食品的生产、销售业务。

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等，但不包括递延所得税负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一部分的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照于其他对外交易相似的条款计算。本集团没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。

110上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目大陆分部台湾分部分部间抵销合计

对外交易收入2298166698.3715541269.610.002313707967.98

分部间交易收入0.00339039.40339039.400.00

主营业务收入2206084848.0215541269.61339039.402221287078.23

主营业务成本838318298.697993600.03339039.40845972859.32

资产减值损失13052247.170.000.0013052247.17

折旧和摊销费用244660208.00174486.260.00244834694.26

银行存款利息收入1460060.621952993.760.003413054.38

利润总额（亏损总额以“-”列示）320644395.46100846.410.00320745241.87

所得税费用（收益以“-”列示）71586302.90404483.810.0071990786.71

净利润（净亏损以“-”列示）249058092.56-303637.400.00248754455.16

资产总额3062490258.34108930507.98114245591.563057175174.76

负债总额1403326511.289216289.1512048444.081400494356.35

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-180天（含180天）101484465.3296673344.23

181天-1年（含1年）

1年以内小计101484465.3296673344.23

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计101484465.3296673344.23

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截至2024年12月31日止年度财务报表

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值

(%)

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

101484465.32100233.120.00101484232.2096673344.231000.000.0096673344.23

账准备

其中：

合计101484465.32/233.12/101484232.2096673344.23/0.00/96673344.23

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：所有客户组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期101484465.32233.120.00023

合计101484465.32233.120.00023

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称额余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）

江苏元祖食品有限公司35561622.1835561622.1835.04

四川元祖食品有限公司17823647.3917823647.3917.56

上海元祖食品有限公司15921830.4715921830.4715.69

浙江元祖食品有限公司11001860.1911001860.1910.84

上海元祖高新食品有限公司8889054.178889054.178.76

合计89198014.4089198014.4087.89

其他说明：

无。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款6706918.49836208.30

合计6706918.49836208.30

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截至2024年12月31日止年度财务报表

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

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截至2024年12月31日止年度财务报表

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

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截至2024年12月31日止年度财务报表

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-180天（含180天）6711303.86839485.07

181-1年（含1年）

1年以内小计6711303.86839485.07

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3700402.003700402.00

合计10411705.864539887.07

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收关联方4900235.890.00

其他5511469.974539887.07

合计10411705.864539887.07

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(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额3276.773700402.003703678.77

2024年1月1日余额在本期3276.773700402.003703678.77

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4385.374385.37

本期转回3276.773276.77本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额4385.373700402.003704787.37

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款坏账准备3703678.774385.373276.773704787.37

合计3703678.774385.373276.773704787.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

117上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

上海元祖高新食品有限公司4010388.3638.52关联方1年以内

上海金瑞建设集团有限公司3700402.0035.54第三方5年以上3700402.00

上海元祖食品有限公司340062.423.27关联方1年以内

江苏元祖食品有限公司239410.752.30关联方1年以内

浙江元祖食品有限公司128051.951.23关联方1年以内

合计8418315.4880.86//3700402.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

325081546.334058966.97321022579.36295081546.334058966.97291022579.36

资

对联营、合

409145449.460.00409145449.46437732758.610.00437732758.61

营企业投资

合计734226995.794058966.97730168028.82732814304.944058966.97728755337.97

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备期末被投资单位（账面价值）余额减少投计提减追加投资其他（账面价值）余额资值准备

上海元祖食品有限公司10743448.5710743448.57

江苏元祖食品有限公司43385928.2243385928.22

浙江元祖食品有限公司20537335.7020537335.70

四川元祖食品有限公司91272318.9191272318.91

湖北元祖食品有限公司3000000.004058966.973000000.004058966.97

元祖企业管理咨询（上海）

13734710.8613734710.86

有限公司

辽宁元祖食品有限公司5000000.005000000.00

上海元祖电子商务有限公司1000000.001000000.00

梦果子国际有限公司102348837.10102348837.10

上海元祖高新食品有限公司30000000.0030000000.00

合计291022579.364058966.9730000000.00321022579.364058966.97

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(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初其他综宣告发放计提期末减值准备追加投权益法下确认的投单位余额减少投资合收益其他权益变动现金股利减值其他余额期末余额资资损益调整或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业上海元祖梦

世界乐园有437732758.61-19727872.75-8859436.40409145449.46限公司

小计437732758.61-19727872.75-8859436.40409145449.46

合计437732758.61-19727872.75-8859436.40409145449.46

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1064772391.30815055352.761267131986.00917044117.22

其他业务8236550.285836743.207797906.325676473.20

合计1073008941.58820892095.961274929892.32922720590.42

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币大陆分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型按经营地区分类市场或客户类型合同类型

销售商品收入1064772391.30815055352.761064772391.30815055352.76

来自储值卡、节令券预

36641.7736641.77

期不会被使用或过期的收入

其他8199908.515836743.208199908.515836743.20按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计1073008941.58820892095.961073008941.58820892095.96

其他说明：

□适用√不适用

119上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益212228793.71178548609.74

处置交易性金融资产取得的投资收益28132142.3423324667.69处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计220633063.30185079583.49

其他说明：

无。

6、其他

□适用√不适用

120上海元祖梦果子股份有限公司

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二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值主要为因门店关闭而处准备的冲销部分置的固定资产及门店装

-9236096.06修的损失和门店租赁到期的损失

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定主要为获得的企业扶持

5864516.59

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府资金补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业理财产品及其他非流动务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

39831433.94金融资产投资的投资收

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金益及公允价值变动损益融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14606274.06其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5463395.11

少数股东权益影响额（税后）-8579.53

合计16398764.83

121上海元祖梦果子股份有限公司

截至2024年12月31日止年度财务报表

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用