目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—99页审计报告

天健审〔2026〕4922号

浙江新澳纺织股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江新澳纺织股份有限公司（以下简称新澳股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新澳股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新澳股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

6-1-2关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。

新澳股份公司的营业收入主要来自于毛精纺纱线、羊绒和羊毛毛条的销售收入。2025年度，新澳股份公司的营业收入为人民币5052209374.95元，其中毛精纺纱线、羊绒和羊毛毛条业务的营业收入为人民币4975204473.87元，占营业收入的98.48%。

由于营业收入是新澳股份公司关键业绩指标之一，可能存在新澳股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

6-1-3(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)7。

截至2025年12月31日，新澳股份公司存货账面余额为人民币

2349666693.69元，跌价准备为人民币26194536.21元，账面价值为人民

币2323472157.48元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

6-1-4四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新澳股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

新澳股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新澳股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

6-1-5疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新澳股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新澳股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就新澳股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

6-1-6项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月八日

6-1-7浙江新澳纺织股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江新澳纺织股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由沈建华、浙江龙晨实业有限

公司和朱惠林等46位自然人股东共同发起设立，于2007年12月19日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为

91330000146884443G 的营业执照，注册资本 730241443.00 元，股份总数 730241443股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股 5520400 股；无限售条件的流通股份：A 股 724721043 股。公司股票已于 2014 年 12 月 31 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属纺织行业。主要经营活动为：毛条、毛纱的生产、销售；纺织原料（除白厂丝）和产品的批发、代购代销；企业自产的毛纱、毛纺面料的出口；本企业生产科研所需的原辅

材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口。主要产品或提供的劳务：毛精纺纱线、羊绒、羊毛毛条、改性处理、染整及羊绒加工等。

本财务报表业经公司2026年4月8日第七届董事会第二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

6-1-18本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，钛源国际(澳大利亚)有限公司(以下简称钛源国际公司)、TODD & DUNCAN LIMITED(以下简称邓肯公司)、新澳纺织(越南)有限公司

(以下简称新澳越南公司)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单个项目预算金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重

要子公司、重要非全资子公司。

公司将金额超过资产总额0.3%的项目认定为重要重要的承诺事项的承诺事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

6-1-191.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为本位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

6-1-202.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

6-1-21的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

6-1-22*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

6-1-23(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

6-1-24额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况

票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

其他应收款——账龄组合账龄的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年30.0030.00

4-5年50.0050.00

6-1-25应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

6-1-26按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

6-1-27以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6-1-28(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5、10、200、3、5、104.50-20.00

机器设备年限平均法100、3、5、109.00-10.00

运输工具年限平均法50、3、5、1018.00-20.00

其他设备年限平均法50、3、5、1018.00-20.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

6-1-29本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物竣工验收后达到设计要求或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件、排污权及专利使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

6-1-30项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，法定使用权直线法

5-10年，参考能为公司带来经济利益的期

管理软件直线法限确定使用寿命

5年，参考能为公司带来经济利益的期限

排污权直线法确定使用寿命

10年，参考能为公司带来经济利益的期限

专利使用权直线法确定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)材料投入材料投入是指公司为实施研究开发活动直接消耗的材料。

(3)折旧与摊销

折旧是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

摊销包括无形资产摊销及长期待摊费用。无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括委托外部研究开发费用、差旅费等。

6-1-314.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

6-1-32财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

6-1-33(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

6-1-34于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售毛精纺纱线、羊绒和羊毛毛条等产品，提供改性处理、染整及羊绒加工等劳务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。

6-1-35内销收入确认需满足以下条件：公司根据约定的交货方式将货物发给客户或由客户自行提货，获取客户的签收回单或客户签收确认信息后，按签收回单或客户签收确认信息确认收入。

外销收入确认需满足以下条件：采用 FOB（船上交货）、CIF（成本、保险费加运费）条款的，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证后，按提单日作为销售收入确认的时点；采用 DAP（目的地交货）、DDP(完税后交货)条款的，公司已根据合同约定将产品交付给客户或客户指定的第三方物流公司且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证后，按客户签收提单日作为销售收入确认的时点。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

6-1-36归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

6-1-37在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

6-1-38公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，

6-1-39通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进[注1]项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%，12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2][注1]根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关事项的公告》的规定，2025年度国内贸易一般商品税率为13%，其他应税行为按规定的适用税率。

公司、浙江新中和羊毛有限公司(以下简称新中和羊毛公司)、宁夏新澳羊绒有限公司(以下

简称新澳羊绒公司)和嘉兴飞迅特种纤维科技有限公司(以下简称飞迅科技公司)出口货物实

行“免、抵、退”政策，2025年度退税率为13%；浙江鸿德羊绒制品有限公司(以下简称鸿德羊绒公司)和浙江钛源纺织品有限公司(以下简称钛源纺织品公司)出口货物实行“免、退”政策，2025年度退税率为13%；钛源国际公司根据当地有关法律规定按10%的税率计缴增值税（Goods and Services Tax），新澳纺织(欧洲)有限公司(以下简称新澳欧洲公司)根据当地有关法律规定按 22%的税率计缴增值税（Value added Tax），邓肯公司根据当地有关法

6-1-40律规定按 20%的税率计缴增值税（Value added Tax）

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司、浙江厚源纺织股份有限公司(以下简称厚源纺织公司)、新澳

15%

羊绒公司、新澳纺织（银川）有限公司（以下简称新澳银川公司）

飞迅科技公司、新澳越南公司20%

钛源国际公司30%

新澳股份(香港)有限公司(以下简称新澳香港公司)8.25%、16.5%

新澳欧洲公司24%

邓肯公司、新澳纺织(英国)有限公司(以下简称新澳英国公司)、

19%、25%TODD & DUNCAN KINROSS LIMITED(以下简称金罗斯邓肯公司）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构

2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，认定

有效期3年（自2023年至2025年），2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，厚源纺织公司被认定为高新技术企业，

认定有效期3年（自2024年至2026年），2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对宁夏回族自治区认定机构

2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，新澳羊绒公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（自2025年至2027年），2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定及财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西

部大开发企业所得税政策的公告(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)，新澳羊绒公司自设立起至2030年12月31日，其所得减按15%的税率计缴企业所得税。根据宁夏回族自治区人民政府办公厅《关于印发工业经济稳增长36条政策措施的通知》（宁政办规发〔2022〕8号）的规定，对首次被认定为高新技术企业的，实行企业所得税地方分享部分“三免三减半”。2025年度为减半征收企业所得税地方分享部分第一年。

4.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）规定及财政部、税务总局、国家发展改革委关于延

6-1-41续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第

23号)，新澳银川公司自设立起至2030年12月31日，其所得减按15%的税率计缴企业所得税。

5.根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定，飞迅科技公司2025年度符合小型微利企业认定规定，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。

6.根据《财政部、国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司、厚源纺织公司及新澳羊绒公司符合先进制造业企业的认定。

7.根据当地政策，新澳越南公司在3年启动期和2年免税期内享受企业所得税免税优惠，4年减半期内享受企业所得税减半优惠；3年启动期内任何一个年度实现盈利即转入免税期。公司自取得第1笔生产经营收入所属年度起10年内享受17%的优惠税率。2025年度为启动期第三年。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金395093.71346109.50

银行存款749065860.68524578498.01

其他货币资金206603.516980457.37

合计749667557.90531905064.88

其中：存放在境外的款项总额307513342.2695814350.48

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

54607397.22

金融资产

6-1-42项目期末数期初数

其中：可转让定期存款54607397.22

合计54607397.22

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内514065185.65474303943.77

1-2年1358236.702380933.43

2-3年1160902.44545867.49

3-4年855.5312920.84

4-5年9430.091914.04

5年以上1914.04

账面余额合计516596524.45477245579.57

减：坏账准备26865468.3425963242.08

账面价值合计489731056.11451282337.49

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备984148.940.19984148.94100.00

按组合计提坏账准备515612375.5199.8125881319.405.02489731056.11

合计516596524.45100.0026865468.345.20489731056.11（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2149868.970.452149868.97100.00

按组合计提坏账准备475095710.6099.5523813373.115.01451282337.49

6-1-43期初数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计477245579.57100.0025963242.085.44451282337.49

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内514065185.6525703259.285.00

1-2年1358236.70135823.6710.00

2-3年176753.5035350.7020.00

3-4年855.53256.6630.00

4-5年9430.094715.0550.00

5年以上1914.041914.04100.00

小计515612375.5125881319.405.02

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

2149868.977881.291173601.32984148.94

账准备按组合计提

23813373.112140286.5872340.2925881319.40

坏账准备

合计25963242.082148167.871245941.6126865468.34

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1245941.61

(5)应收账款前5名情况占应收账款期末余单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额的比例（%）

客户123273455.264.511163672.76

客户221425278.374.151071263.92

客户316844352.463.26842217.62

客户414277915.502.76713895.78

客户514195554.872.75709777.74

6-1-44占应收账款期末余

单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

额的比例（%）

小计90016556.4617.434500827.82

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票47773242.8231911709.39

合计47773242.8231911709.39

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备47773242.82100.0047773242.82

其中：银行承兑汇票47773242.82100.0047773242.82

合计47773242.82100.0047773242.82（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备31911709.39100.0031911709.39

其中：银行承兑汇票31911709.39100.0031911709.39

合计31911709.39100.0031911709.39

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合47773242.82

小计47773242.82

6-1-45(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

期末终止项目确认金额

银行承兑汇票227602449.27

小计227602449.27

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内6433971.3995.876433971.398100936.1595.728100936.15

1-2年146807.772.19146807.77222189.852.63222189.85

2-3年76.770.0076.77

3年以上130000.001.94130000.00140000.001.65140000.00

合计6710779.16100.006710779.168463202.77100.008463202.77

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

灵武市新南天然气有限责任公司573174.108.54

中国出口信用保险公司浙江分公司565162.638.42

欧专纺机配件（常州）有限公司388219.125.79

AVEX INTERNATIONAL COMPANY 341157.76 5.08

上海行动教育科技股份有限公司298000.004.44

小计2165713.6132.27

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

6-1-46款项性质期末数期初数

押金保证金743093.111488156.85

应收暂付款2685904.752421044.86

账面余额合计3428997.863909201.71

减：坏账准备436240.00552459.80

账面价值合计2992757.863356741.91

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2615726.872779637.46

1-2年362792.64370003.32

2-3年75189.40197216.41

3-4年96227.77307586.00

4-5年107586.0020000.00

5年以上171475.18234758.52

账面余额合计3428997.863909201.71

减：坏账准备436240.00552459.80

账面价值合计2992757.863356741.91

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3428997.86100.00436240.0012.722992757.86

合计3428997.86100.00436240.0012.722992757.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

6-1-47期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3909201.71100.00552459.8014.133356741.91

合计3909201.71100.00552459.8014.133356741.91

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3428997.86436240.0012.72

其中：1年以内2615726.87130786.345.00

1-2年362792.6436279.2710.00

2-3年75189.4015037.8820.00

3-4年96227.7728868.3330.00

4-5年107586.0053793.0050.00

5年以上171475.18171475.18100.00

小计3428997.86436240.0012.72

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数138981.8737000.33376477.60552459.80

期初数在本期——————

--转入第二阶段-18139.6318139.63

--转入第三阶段-7518.947518.94

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9944.10215843.14-114822.15110965.09本期收回或转回

本期核销227184.89227184.89其他变动

6-1-48第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数130786.3436279.27269174.39436240.00期末坏账准备计

5.0010.0059.7512.72

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后

信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款227184.89

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）备

Goods and Services Tax

应收暂付款1580022.141年以内46.0879001.11

Return

GIACOMO BIANCATO 应收暂付款 102943.75 1年以内 3.00 5147.19东莞市众润物业管理有限

押金保证金78000.004-5年2.2739000.00公司

Union Alpha 押金保证金 74259.14 1年以内 2.17 3712.96

灵武市房屋管理所押金保证金72000.001-2年2.107200.00

小计1907225.0355.62134061.26

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资38262891.6838262891.68

原材料1025703909.034271632.441021432276.59

在产品196113916.79651726.88195462189.91

库存商品1083610290.0621271176.891062339113.17

委托加工物资5975686.135975686.13

合计2349666693.6926194536.212323472157.48

6-1-49（续上表）

期初数项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资46939280.0146939280.01

原材料918627490.164161930.48914465559.68

在产品127072922.28562603.31126510318.97

库存商品904509598.9417616831.59886892767.35

委托加工物资15204823.9015204823.90

合计2012354115.2922341365.381990012749.91

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料4161930.481360450.681250748.724271632.44

在产品562603.3195768.756645.18651726.88

库存商品17616831.5910716158.997061813.6921271176.89

合计22341365.3812172378.428319207.5926194536.21

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期已将期初计提存货跌

原材料、在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

价准备的存货耗用/售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值价准备的存货售出

8.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

大额定期存单165882533.35165882533.35

合计165882533.35165882533.35

6-1-509.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

53408286.2753408286.2731327950.0631327950.06

项税额

预缴企业所得税423370.58423370.58

预缴房产税59663.2859663.2893101.2993101.29

合计53891320.1353891320.1331421051.3531421051.35

10.债权投资

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可转让大额定期

181707005.65181707005.65

存单

合计181707005.65181707005.65

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数1924378.121197506.393121884.51本期增加金额本期减少金额

期末数1924378.121197506.393121884.51累计折旧和累计摊销

期初数1847403.00656319.102503722.10

本期增加金额14070.1814070.18

1)计提或摊销14070.1814070.18

本期减少金额

期末数1847403.00670389.282517792.28账面价值

期末账面价值76975.12527117.11604092.23

期初账面价值76975.12541187.29618162.41

6-1-5112.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1176794007.791878344431.1418284238.0947928107.643121350784.66

本期增加金额83345421.02273135371.883045119.505945349.37365471261.77

1)购置1679841.283045119.501578075.376303036.15

2)在建工程

83345421.02271455530.604367274.00359168225.62

转入

本期减少金额3723557.4418558969.832689333.23158948.1125130808.61

1)处置或报

3723557.4418558969.832689333.23158948.1125130808.61

废

期末数1256415871.372132920833.1918640024.3653714508.903461691237.82累计折旧

期初数331124070.44811269746.8112432113.8832644058.931187469990.06

本期增加金额59636810.89161973159.721788842.894165489.28227564302.78

1)计提59636810.89161973159.721788842.894165489.28227564302.78

本期减少金额2940857.5911194374.562381854.28151284.7016668371.13

1)处置或报

2940857.5911194374.562381854.28151284.7016668371.13

废

期末数387820023.74962048531.9711839102.4936658263.511398365921.71减值准备

期初数5046215.345046215.34本期增加金额

本期减少金额199434.95199434.95

1)处置或报

199434.95199434.95

废

期末数4846780.394846780.39账面价值

期末账面价值868595847.631166025520.836800921.8717056245.392058478535.72

期初账面价值845669937.351062028468.995852124.2115284048.711928834579.26

(2)经营租出固定资产

6-1-52项目期末账面价值

房屋及建筑物10989446.90

小计10989446.90

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

新澳越南公司新建厂房131722019.84办证资料正在准备中

小计131722019.84

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

50000锭高档精纺生态

28772077.7128772077.71109059862.32109059862.32

纱纺织染整项目

60000锭高档精纺生态

5059793.965059793.96

纱项目

20000锭高品质精纺羊

44708076.5044708076.50毛（绒）纱建设项目产品质量提升技术改造

16858627.0116858627.0116960845.5116960845.51

项目

10000吨高档羊毛散纤

维、毛条、及纱线染色16888797.3016888797.30智能化生产线建设项目

设备安装工程22754452.3922754452.3934201667.7234201667.72

零星工程11760142.0311760142.034078209.894078209.89

合计97034096.4497034096.44214068455.90214068455.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入

工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数（万元）固定资产

50000锭高

档精纺生态

109600.00109059862.3230659367.19110830610.99116540.8128772077.71

纱纺织染整项目

20000锭高

品质精纺羊

25000.0044708076.50101818201.80142496947.464029330.84毛（绒）纱建设项目产品质量提

升技术改造6406.0616960845.5133272730.6333374949.1316858627.01项目

60000锭高

125017.005059793.965059793.96

档精纺生态

6-1-53预算数转入

工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数（万元）固定资产纱项目

10000吨高

档羊毛散纤

维、毛条、及

8730.0016888797.3016888797.30

纱线染色智能化生产线建设项目

小计175788578.29182639096.92291762301.544145871.6562519502.02（续上表）工程累计投本期利息工程利息资本化累本期利息工程名称入占预算比资本化率资金来源进度（%）计金额资本化金额例（%）（%）

50000锭高档精纺自筹+金融机构贷

生态纱纺织染整项36.2641.004280742.361119213.872.94目款

20000锭高品质精

纺羊毛（绒）纱建设73.65100.00自筹项目产品质量提升技术

87.0392.00自筹

改造项目

60000锭高档精纺

54.45100.00自筹

生态纱项目

10000吨高档羊毛

散纤维、毛条、及纱

19.3525.00自筹

线染色智能化生产线建设项目

小计4280742.361119213.87

[注]其他减少主要系结转至长期待摊费用

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数2993706.532993706.53

本期增加金额924390.17924390.17

1)租入924390.17924390.17

本期减少金额1249091.581249091.58

1）处置1249091.581249091.58

期末数2669005.122669005.12累计折旧

6-1-54项目房屋及建筑物合计

期初数1419837.371419837.37

本期增加金额645289.53645289.53

1)计提645289.53645289.53

本期减少金额1249091.581249091.58

1）处置1249091.581249091.58

期末数816035.32816035.32账面价值

期末账面价值1852969.801852969.80

期初账面价值1573869.161573869.16

15.无形资产

项目土地使用权管理软件排污权专利使用权合计账面原值

期初数202836749.6313229371.283206969.00611698.11219884788.02

本期增加金额1637085.861637085.86

1)购置1637085.861637085.86

本期减少金额3206969.003206969.00

1)处置3206969.003206969.00

期末数202836749.63611698.11218314904.88

14866457.14

累计摊销

期初数28724127.757886503.822625611.48538987.3739775230.42

本期增加金额3872896.401738203.86581357.5239377.346231835.12

1)计提3872896.401738203.86581357.5239377.346231835.12

本期减少金额3206969.003206969.00

1)处置3206969.003206969.00

期末数32597024.159624707.68578364.7142800096.54账面价值

期末账面价值170239725.485241749.4633333.40175514808.34

期初账面价值174112621.885342867.46581357.5272710.74180109557.60

6-1-5516.长期待摊费用

其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少

固定资产装修支出360305.524773742.411060386.644073661.29

管道租赁费216987.4117129.81199857.60

专利权使用费229126.2046602.00182524.20

合计806419.134773742.411124118.454456043.09

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备27350904.585259015.9424496826.345045714.96

内部交易未实现利润28517355.142804883.5526747878.312350885.26

租赁负债1894143.13284121.471615036.16242255.42

递延收益26363690.534341808.3021392648.633470756.29

股权激励影响15211733.342517937.0713464651.672225799.14

合计99337826.7215207766.3387717041.1113335411.07

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债收购子公司少数股东权益时，新取得的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自4804427.15720664.084804427.15720664.08购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额

固定资产加速折旧2250807.18337621.072682368.39402355.26

使用权资产1852969.80277945.471573869.16236080.37

合计8908204.131336230.629060664.701359099.71

6-1-56(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产615566.5414592199.79638435.6312696975.44

递延所得税负债615566.54720664.08638435.63720664.08

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异26145339.9724692645.94

可抵扣亏损89140281.1637522542.14

合计115285621.1362215188.08

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年度71595.0890854.36

2027年度147314.93147314.93

2028年度2254777.102254777.10邓肯公司、新澳香港公司和新澳

欧洲公司根据当地有关法律规定

2029年度1917861.15370997.13亏损额可无限期向以后年度结转

2030年度58303566.18

合计62695114.442863943.52

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年以上大额

172848621.14172848621.14

定期存单

预付设备款5376072.365376072.3663298062.0763298062.07

预付排污权10498254.7110498254.711145264.151145264.15

预付软件款1749457.351749457.351650966.781650966.78

合计190472405.56190472405.5666094293.0066094293.00

6-1-5719.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

20012273.9720012273.97质押质押担保

货币资金

206603.51206603.51保证金保函及票据保证金

固定资产614385037.66382750188.80抵押抵押担保

无形资产100188694.9375920328.22抵押抵押担保

合计734792610.07478889394.50

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

24412066.4424412066.44质押质押担保

货币资金

6980457.376980457.37保证金票据保证金

固定资产542664139.25351787714.33抵押抵押担保

无形资产100188694.9377936119.06抵押抵押担保

合计674245357.99461116357.20

20.短期借款

项目期末数期初数

保证借款610196073.69467281770.39

信用借款110704722.22

抵押借款74825458.3420000000.00

质押借款19934638.89

借款利息408976.81581573.05

合计816069869.95487863343.44

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票103372247.39113679112.27

合计103372247.39113679112.27

6-1-5822.应付账款

项目期末数期初数

货款263778032.60272892586.31

设备及工程款31503818.7554005919.55

费用款13772742.8113204564.13

合计309054594.16340103069.99

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租金172018.35

合计172018.35

24.合同负债

项目期末数期初数

预收货款79122948.2964533902.94

合计79122948.2964533902.94

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬129826138.55550600222.19551748630.66128677730.08

离职后福利—设

2619711.1943363167.6042239964.363742914.43

定提存计划

合计132445849.74593963389.79593988595.02132420644.51

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

127562700.29502748895.39504003563.29126308032.39

和补贴

职工福利费12102864.5212102864.52

社会保险费1346717.3421568100.4721486454.861428362.95

其中：医疗保险费1222684.0519445462.2419383938.331284207.96

6-1-59项目期初数本期增加本期减少期末数

工伤保险费124033.292122638.232102516.53144154.99

住房公积金856952.0012484280.7012457190.70884042.00工会经费和职工教

59768.921696081.111698557.2957292.74

育经费

小计129826138.55550600222.19551748630.66128677730.08

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2551918.8142245100.5341125442.833671576.51

失业保险费67792.381118067.071114521.5371337.92

小计2619711.1943363167.6042239964.363742914.43

26.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税25392777.6912325966.83

房产税7615898.397589562.55

增值税4328186.344547723.26

土地使用税3077390.383077390.43

代扣代缴个人所得税2067704.602674288.17

印花税683334.69610628.07

城市维护建设税170468.83341091.98

教育费附加102281.30204655.19

地方水利建设基金263911.03191870.51

地方教育附加68187.54136436.79

环境保护税593.34

合计43770734.1331699613.78

27.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购款22688844.0040410342.00

6-1-60项目期末数期初数

应付暂收款7195378.916904578.42

押金保证金1156843.571947750.09

拆借款20208834.88

应付债权转让款12123972.45

合计31041066.4881595477.84

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款174285860.70199751428.00

其中：保证借款92135920.70102180000.00

抵押借款48150000.0052000000.00

抵押、质押及保证借款[注]33999940.0045571428.00

一年内到期的租赁负债639956.51452756.49

借款利息689725.48782373.30

合计175615542.69200986557.79

[注]以公司对子公司新澳香港公司100%股权和新澳香港公司对新澳越南公司100%股权质押

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额7810477.805817730.07

合计7810477.805817730.07

30.长期借款

项目期末数期初数

保证借款366074683.20366593188.73

抵押、质押及保证借款[注]170000120.00192428571.99

抵押借款69850000.0097000000.00

6-1-61项目期末数期初数

合计605924803.20656021760.72

[注]详见本财务报表附注五(一)28之说明

31.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额1300305.471234580.67

减：未确认融资费用46118.8572301.00

合计1254186.621162279.67

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助21392648.638976000.004004958.1026363690.53与资产相关

合计21392648.638976000.004004958.1026363690.53

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数730490943-249500-249500730241443

(2)其他说明

1)根据2025年7月4日2025年第一次临时股东会决议，公司2023年授予的限制性股

票部分员工离职或个人层面绩效考核未达标而不能解除限售，公司以成本价回购该部分员工股份并注销，本次回购注销股份合计193500股，回购价格为3.51元/股，回购支付的总金额为679185.00元，减少股本193500元，减少资本公积485685.00元，同时减少库存股

679185.00元。

2)根据2025年9月22日2025年第二次临时股东会决议，公司2023年授予的限制性

股票部分员工离职，公司以成本价回购该部分员工股份并注销，本次回购注销股份合计

56000股，回购价格为3.51元/股，回购支付的总金额为196560.00元，减少股本56000元，减少资本公积140560.00元，同时减少库存股196560.00元。

6-1-6234.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）826683192.2922173346.62626245.00848230293.91

其他资本公积82048791.948318646.719793428.0080574010.65

合计908731984.2330491993.3310419673.00928804304.56

(2)其他说明

1)资本公积--资本溢价（股本溢价）本期增加12379918.62元，系根据2024年12月13日公司第六届董事会第十六次会议决议，公司以现金方式向邓肯公司增资956.2255万英镑，在公司内部增资完成后，引入 BARRIE KNITWEAR LIMITED（以下简称“BARRIE”）作为邓肯公司的新增股东，按照1880.00万英镑的价格认购邓肯公司10708170股股权。

增资完成后，邓肯公司注册资本由650.00万英镑增加至2677.0425万英镑，公司对邓肯公司的持股比例由 100.00%变更为 60.00%，BARRIE 取得邓肯公司 40.00%的股权。按照增资前的公司股权比例计算公司在增资前邓肯公司账面净资产中的份额，与增资后按公司持股比例计算的在增资后邓肯公司账面净资产份额之间的差额12379918.62元计入资本公积；

2)资本公积--资本溢价（股本溢价）本期增加9793428.00元和资本公积-其他资本

公积本期减少9793428.00元，系根据2025年12月5日公司第六届董事会第二十五次会议决议，同意对2023年授予的限制性股票实施第二次解锁，可解锁比例为30%，该部分限制性股票计提的股份支付费用9793428.00元从资本公积--其他资本公积结转至资本公积

--资本溢价（股本溢价）；

3)公司本期回购注销限制性股票249500股，减少资本公积--资本溢价（股本溢价）

626245.00元，详见本财务报表附注五(一)33之说明；

4)资本溢价-其他资本公积本期增加8318646.71元，系本期确认股份支付费用

7797308.30元及相关递延所得税资产影响521338.41元，详见本财务报表附注十二之说明。

35.库存股

(1)明细情况

6-1-63项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务40410342.0017721498.0022688844.00

合计40410342.0017721498.0022688844.00

(2)其他说明

1)本期减少2949660.00元，系本期限售股对应的分红，相应减少库存股

2949660.00元，同时减少其他应付款2949660.00元。

2)本期减少13896093.00元，系根据公司第六届董事会第二十五次会议决议，同意

对2023年授予的限制性股票实施第二次解锁，可解锁比例为30%，以上解锁部分限制性股票减少的回购义务扣除对应的留存分红部分，相应减少库存股13896093.00元，同时减少其他应付款13896093.00元。

3)公司本期回购注销限制性股票249500股，减少库存股875745.00元，详见本财务

报表附注五(一)33之说明。

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前其他综期计

减：合收益入其所当期转项目期初数他综期末数本期所得税前发得税后归属于母公税后归属于少入留存合收生额税司数股东收益益当

费（税后期转用归属于入损母公益

司）将重分类进损

益的其他综合-4576325.27-2855394.05-2064077.45-791316.60-6640402.72收益

其中：外币财务报表

-4576325.27-2855394.05-2064077.45-791316.60-6640402.72折算差额其他综合收益

-4576325.27-2855394.05-2064077.45-791316.60-6640402.72合计

37.盈余公积

6-1-64(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积219984688.6436264949.85256249638.49

合计219984688.6436264949.85256249638.49

(2)其他说明

本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1589414267.891413750233.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润480116363.25428297429.24

减：提取法定盈余公积36264949.8533436611.53

应付普通股股利219147282.90219196782.90

期末未分配利润1814118398.391589414267.89

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5020046609.684028082278.334803038647.463899731766.25

其他业务收入32162765.2715718426.0937745128.4722140255.57

合计5052209374.954043800704.424840783775.933921872021.82

其中：与客户之间的

5050664380.664043199569.164839431934.963920967274.72

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

毛精纺纱线2524349347.841833236716.312543287695.361862257726.52

羊绒1846274566.301604189050.731548047558.951375794197.63

6-1-65本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

羊毛毛条604580559.73561110572.57666239509.72631494749.28

改性处理、染整及羊

41207967.0226399861.4943288933.5328319124.50

绒加工

其他34251939.7718263368.0638568237.4023101476.79

小计5050664380.664043199569.164839431934.963920967274.72

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销3389250789.112646973238.693459650190.722760792099.86

外销1661413591.551396226330.471379781744.241160175174.86

小计5050664380.664043199569.164839431934.963920967274.72

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入5050664380.664839431934.96

小计5050664380.664839431934.96

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款让商品的性质任人户的款项相关义务

付款期限一般毛精纺纱线、保证类质量保

销售商品商品交付时为产品交付后羊绒、羊毛毛是无证

30天至90天条产品

付款期限一般改性处理、染提供服务服务提供时为服务提供后整及羊绒加工是无无

30天至90天服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为50985924.82元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税11398633.0011314535.80

城市维护建设税5165080.425309232.03

土地使用税4747460.874747460.98

6-1-66项目本期数上年同期数

印花税3980676.114131463.79

教育费附加3099048.223185539.18

地方教育附加2066032.122123692.75

地方水利建设基金1008075.69845165.03

环保税69934.896983.94

车船税4076.607797.40

合计31539017.9231671870.90

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬46514577.0549245370.37

广告宣传费17020588.0719564426.42

佣金12259529.2213802658.78

差旅费4462494.954092007.76

样纱费3524178.483678953.16

股份支付670932.331467253.40

其他9381824.999238729.08

合计93834125.09101089398.97

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬96726595.5187030498.48

折旧摊销19304179.3717327664.00

公司经费15577530.5011931912.09

中介及咨询服务费7326682.3410916384.14

股份支付3413139.587358256.05

业务招待费4681014.627244825.84

差旅费3266807.293122788.09

6-1-67项目本期数上年同期数

其他9353693.789126153.41

合计159649642.99154058482.10

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料投入60571373.6957249902.77

职工薪酬45803071.3541026499.39

折旧与摊销4545095.144566832.13

股份支付1804891.064666714.60

其他1913701.733188951.27

合计114638132.97110698900.16

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出46357438.2335722584.50

减：利息收入19682403.3519534736.52

汇兑净损益-9355029.859192364.42

手续费3813220.743622883.63

合计21133225.7729003096.03

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助4004958.103223448.00

与收益相关的政府补助13472080.8218223922.0013472080.82

增值税加计抵减及减免15605917.2112777473.49

代扣个人所得税手续费返还274170.73237678.48

合计33357126.8634462521.9713472080.82

6-1-688.投资收益

项目本期数上年同期数

处置交易性金融资产/负债取得的投资收益-752603.78382112.57

其中：衍生金融资产/负债-752603.78382112.57

交易性金融资产在持有期间的投资收益556936.112441729.11

其中：可转让大额定期存单556936.112441729.11

合计-195667.672823841.68

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产/负债53769.751003328.87

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益53769.751003328.87

合计53769.751003328.87

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2259132.96-1693245.52

合计-2259132.96-1693245.52

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-12172378.42-10744183.61

合计-12172378.42-10744183.61

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置收益1663554.82799274.241663554.82

合计1663554.82799274.241663554.82

6-1-6913.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款收入1118413.03227901.381118413.03

无需支付款项482776.29751775.33482776.29

罚款收入36941.1210300.0036941.12

其他212628.18220251.80212628.18

合计1850758.621210228.511850758.62

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产毁损报废损失1952825.25274312.781952825.25

滞纳金及罚款支出1563950.1935481.051563950.19

捐赠支出302780.803551734.72302780.80

其他343191.90284375.62343191.90

合计4162748.144145904.174162748.14

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用90863781.5864545188.56

递延所得税费用-1347008.43-612378.13

合计89516773.1563932810.43

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额605749808.65516105867.92

按母公司适用税率计算的所得税费用90862471.3077415880.20

子公司适用不同税率的影响3577387.95-949901.45

调整以前期间所得税的影响6993333.35520518.25

非应税收入的影响-619871.49

6-1-70项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响72155.7816872.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-3795830.06-298554.93影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

8069877.951876170.54

或可抵扣亏损的影响

技术研发费加计扣除-15642751.63-14648174.45

所得税费用89516773.1563932810.43

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产252300039.03736173200.49

其他6210804.8919055449.70

合计258510843.92755228650.19

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助27024980.8233309322.00

收到银行存款利息收入13698846.0219534736.52

收到银行承兑汇票保证金13938346.8941621580.69

押金保证金1715436.562983800.68

收到房租收入1372975.941517695.28

其他1282117.012182256.54

合计59032703.24101149391.71

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

6-1-71项目本期数上年同期数

支付各项费用款78035519.6290491962.29

支付债权转让款12468654.35

支付银行承兑汇票及信用证保证金7164493.0323894115.59

支付财务费用手续费3813220.743622883.63

押金保证金1761279.342113606.52

其他3305688.295264198.27

合计106548855.37125386766.30

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行理财产品55981527.78

收回可转让的银行定期存款85164333.3355558827.86

合计85164333.33111540355.64

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买可转让的银行定期存款180984975.0751441999.98

远期结售汇亏损698834.03

合计181683809.1051441999.98

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回质押的大额存单24473175.00

合计24473175.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买初存目的为质押的银行定期存款20000000.0024300000.00

归还宁夏中银绒业股份有限公司拆借款20208834.88

支付的租金877959.65841314.49

限制性股票回购款875745.00628650.00

合计41962539.5325769964.49

3.现金流量表补充资料

6-1-72补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润516233035.50452173057.49

加：资产减值准备12172378.4210744183.61

信用减值准备2259132.961693245.52

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

228209592.31178952273.12

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销5805278.724632038.32

长期待摊费用摊销1124118.45782102.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1663554.82-799274.24损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1952825.25274312.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-53769.75-1003328.87

财务费用（收益以“－”号填列）33021902.7652334438.50

投资损失（收益以“－”号填列）195667.67-2823841.68

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1895224.35-964080.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-345631785.99-144779295.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-72586595.15-35731314.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）31652363.56-164265300.05

其他8759683.4818596510.77

经营活动产生的现金流量净额419555049.02369815727.20

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额729448680.42500512541.07

减：现金的期初余额500512541.07973076539.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

6-1-73补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额228936139.35-472563998.11

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金729448680.42500512541.07

其中：库存现金395093.71346109.50

可随时用于支付的银行存款729053586.71500166431.57可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额729448680.42500512541.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由初存目的为经营性活动的票

银行承兑汇票保证金3.516980457.37据保证金

保函保证金206600.00保函保证金初存目的为质押的银行定期

银行定期存款20012273.9724412066.44存款

小计20218877.4831392523.81

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款487863343.441615608953.7721235823.711308638250.97816069869.95长期借款（含一年内到期856555562.02198807421.5324997288.50299459882.67780900389.38的长期借款）租赁负债（含一年内到期1615036.16924390.17712822.04-67538.841894143.13的租赁负债）

6-1-74本期增加本期减少

项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

小计1346033941.621814416375.3047157502.381608810955.68-67538.841598864402.46

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额620413694.83592670126.64

其中：支付货款618231678.10584396931.39

支付固定资产等长期资产购置款2182016.738273195.25

(四)其他

1.外币货币性项目

（1）明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金523886300.49

其中：美元24656403.477.0288173304928.71

欧元19035677.408.2355156768321.23

英镑19643367.839.4346185327318.13

澳元1552871.704.68927281725.98

港币757477.910.90322684169.20

越南盾1936640260.000.000268519019.59

林吉特472.101.731932817.65

应收账款225253441.04

其中：美元14397673.597.0288101198368.13

欧元12210081.858.2355100556129.08

英镑2487618.779.434623469688.05

越南盾109163358.000.00026829255.78

其他应收款1881028.12

其中：澳元336949.194.68921580022.14

欧元20428.808.2355168241.38

6-1-75项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币95216.000.9032286001.00

越南盾174491043.000.00026846763.60

应付账款50347065.57

其中：美元2058401.977.028814468095.77

欧元2085983.908.235517179120.41

越南盾0.00026812047855.84

44954685962.00

英镑699559.299.43466600062.08

澳元11071.064.689251914.41

新西兰币4.214.052317.06

其他应付款267923.24

其中：美元5000.007.028835144.00

欧元27144.208.2355223546.06

港币10222.520.903229233.18长期借款（含一年内

107162246.60到期的长期借款）

其中：欧元13012233.218.2355107162246.60

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因钛源国际公司澳大利亚澳元当地法律要求新澳香港公司香港港币当地法律要求新澳欧洲公司意大利欧元当地法律要求新澳英国公司英国英镑当地法律要求邓肯公司英国英镑当地法律要求金罗斯邓肯公司英国英镑当地法律要求新澳越南公司越南越南盾当地法律要求

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

6-1-762)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用742757.74841488.27

合计742757.74841488.27

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用67538.8456096.52

与租赁相关的总现金流出1620717.391682802.76

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入1544994.291351840.97

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产10989446.9011576511.93

投资性房地产604092.23618162.41

小计11593539.1312194674.34

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件公司及供应商与中国工商银行股份有限公司灵武支行（以下简称工商银行）和宁波银行股份有限公司嘉兴分行（以下简买方协议付息票据贴现称宁波银行）签订《协议付息票据贴现三方协议》，由供应商与工商银行和宁波银行签署《银行承兑汇票贴现合作协议》或类似贴现协议，相关票据贴现的利息由公司承担

(2)供应商融资安排相关负债情况

6-1-771)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付票据71301800.34105054493.97

其中：供应商已收到款项71301800.34105054493.97

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间

1.货到验收合格开票后三十天内承兑支付大于50%，剩余电

汇支付；

属于融资安排的负债

2.货到验收合格开票后七天内电汇支付大于70-80%，剩余

二个月后一周内电汇支付

1.货到验收合格开票后三十天内承兑支付50%，剩余电汇支

不属于融资安排的可比应付；

付账款2.货到验收合格开票后七天内电汇支付70-80%，剩余二个月后一周内电汇支付

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数

从应付账款转至应付票据211835542.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料投入60571373.6957249902.77

职工薪酬45803071.3541026499.39

折旧与摊销4545095.144566832.13

股份支付1804891.064666714.60

其他1913701.733188951.27

合计114638132.97110698900.16

其中：费用化研发支出114638132.97110698900.16资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将新中和羊毛公司、厚源纺织公司、鸿德羊绒公司、钛源国际公司、新澳香港

6-1-78公司、新澳欧洲公司、新澳越南公司、新澳英国公司、新澳羊绒公司、飞迅科技公司、邓肯

公司、金罗斯邓肯公司、上海竟恒纺织科技有限公司(以下简称竟恒纺织公司)、钛源纺织品

公司、宁夏现代纺织产业研究院有限公司、新澳银川公司16家公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地业务持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地性质直接间接

新中和羊毛公司57940000.00桐乡市制造业100.00设立

新澳羊绒公司120000000.00灵武市制造业70.00设立

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

邓肯公司2025年4月9日100.00%60.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目邓肯公司

处置对价182109960.00

现金182109960.00非现金资产的公允价值

处置对价合计182109960.00

减：按处置的股权比例计算的子公

169730041.38

司净资产份额

差额12379918.62

其中：调整资本公积12379918.62调整盈余公积调整未分配利润

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

新澳羊绒公司30.0031126534.43146214925.45

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

6-1-79子公司期末数

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新澳羊绒

747889405.48571436623.601319326029.08568681862.42263261081.83831942944.25

公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新澳羊绒

640648067.50589223964.351229872031.85520611928.98326854091.11847466020.09

公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

新澳羊绒公司1566293639.13103755114.77103755114.7763984527.27

(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

新澳羊绒公司1325660226.8867950158.7367950158.7398876690.83

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8976000.00

其中：计入递延收益8976000.00

与收益相关的政府补助13472080.82

其中：计入其他收益13472080.82

财政贴息4576900.00

其中：冲减财务费用4576900.00

合计27024980.82

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益21392648.638976000.004004958.10

小计21392648.638976000.004004958.10

6-1-80（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益26363690.53与资产相关

小计26363690.53

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额17477038.9221447370.00

财政贴息对利润总额的影响金额4576900.008981000.00

合计22053938.9230428370.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

6-1-811)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4和五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的17.43%（2024年12月31日：19.34%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

6-1-82(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1596970259.331694409842.411018377594.5846251297.20629780950.63

应付票据103372247.39103372247.39103372247.39

应付账款309054594.16309054594.16309054594.16

其他应付款31041066.4831041066.4831041066.48

租赁负债1894143.138267180.192532623.795651975.7582580.65

小计2042332310.492146144930.631464378126.4051903272.95629863531.28（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1344418905.461475878171.21717762638.1193480860.30664634672.80

应付票据113679112.27113679112.27113679112.27

应付账款340103069.99340103069.99340103069.99

其他应付款81595477.8481595477.8481595477.84

租赁负债1615036.161738228.39503647.721234580.67

小计1881411601.722012994059.701253643945.9394715440.97664634672.80

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公6-1-83司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币613805560.00元

（2024年12月31日：人民币868883182.37元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断转移方式产性质额情况依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资17484441.59终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资210118007.68终止确认有的风险和报酬

小计227602449.27

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目方式产金额损失

应收款项融资背书/贴现227602449.2730824.44

小计227602449.2730824.44

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

6-1-84期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可转让定期存款

2.应收款项融资47773242.8247773242.82

持续以公允价值计量的资产总额47773242.8247773242.82

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、一年内到期的非流动资产、其他应收款、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应

付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）浙江新澳实业有限公司（以下桐乡市实业投资20000.0030.5130.51简称新澳实业）

(2)本公司最终控制方是沈建华。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

6-1-85其他关联方名称其他关联方与本公司关系

嘉兴波士露酒业有限公司（简称波士露公司）公司董事华新忠配偶重大影响之企业

宁夏浙澳企业管理合伙企业（有限合伙）（简同受母公司控制，母公司通过合伙协议实际称宁夏浙澳）控制的企业灵武市浙澳企业管理有限公司（简称灵武浙宁夏浙澳之全资子公司

澳）宁夏中银绒业公共服务管理有限公司（简称灵武浙澳之全资子公司公共服务公司）

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

波士露公司红酒93600.00183731.68

公共服务公司水电费10918630.1510567317.26

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

新澳实业[注]2023/3/172028/3/16否

[注]该担保项下无融资余额

3.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬1227.551272.29

4.其他

根据控股子公司新澳羊绒公司与宁夏浙澳签订的《资产看管协议》，由新澳羊绒公司协助宁夏浙澳进行宁夏灵武市生态纺织园区资产的看管、资产盘点、保管、维护、处置协助等工作，所发生的相关人员的报酬、社会保险费等由宁夏浙澳承担，新澳羊绒公司根据实际发生额与宁夏浙澳结算。

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款

公共服务公司1430613.561414911.81

6-1-86项目名称关联方期末数期初数

波士露公司72000.00

宁夏浙澳31732.9131732.91

小计1462346.471518644.72其他应付款

宁夏浙澳[注]12123972.45

小计12123972.45

[注]12123972.45元系非同一控制下企业合并邓肯公司转入的尚未支付的债权转让款

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1641000.006744510.00101500.00417165.00

研发人员1187700.004881447.00112000.00460320.00

销售人员321000.001319310.006000.0024660.00

生产人员912600.003750786.0030000.00123300.00

合计4062300.0016696053.00249500.001025445.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员4.11元/股10个月

研发人员4.11元/股10个月

销售人员4.11元/股10个月

生产人员4.11元/股10个月

3.其他说明

2023年限制性股票激励计划经公司第六届董事会第四次会议、2023年第二次临时股东

大会和第六届董事会第六次会议审议通过，股份来源为向激励对象定向发行的本公司人民币

6-1-87A 股普通股股票。首次授予 14267000 股，授予价格 4.11 元/股，自 2023 年 12 月 5 日起

12个月后、24个月后、36个月后分三期分别解锁30%、30%、40%。实际认购股数14211000股，收到股权转让款58407210.00元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日市价可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29827441.09

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3413139.58

研发人员1804891.06

销售人员670932.33

生产人员2322504.59

合计8211467.56

公司员工持股计划含子公司员工，本期股份支付费用记入公司资本公积7797308.30元，记入少数股东权益414159.26元。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年12月31日，新中和羊毛公司开立的未付汇信用证12770755.81美元，

邓肯公司开立的未付汇信用证2500000.00英镑。

2.截至2025年12月31日，新中和羊毛公司对外开具的履约保函15000000.00元，

受益人为中华人民共和国杭州海关、上海海关、南京海关、宁波海关，到期日2026年7月1日；厚源纺织公司对外开具的履约保函206600.00元，受益人为浙江中硕建设有限公司，

到期日为2026年6月28日。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

6-1-88(一)资产负债表日后利润分配情况

根据2026年4月8日公司第七届董事会第二次会议审议通过的2025年度利润分配及资本公积转增股本预案，以实施2025年度权益分派股权登记日的总股本为拟分配的利润或股利基数，向全体股东每10股派发现金红利3.50元（含税）同时资本公积转增股本，每10股转增3股。上述利润分配预案尚待公司股东会审议批准。

(二)根据2026年1月16日2026年第一次临时股东会决议，公司2023年授予的限制

性股票部分员工离职，公司以成本价回购该部分员工股份并注销，本次回购注销股份合计

84000股，回购价格为3.51元/股，回购支付的总金额为294840.00元，回购完成后公司

注册资本由730241443.00元变更为730157443.00元，已于2026年3月20日完成工商变更登记手续。

十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售毛精纺纱线等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内210952046.42220714599.34

1-2年3889921.69257272.68

2-3年2228.164292.62

3-4年855.534566.74

4-5年1075.991914.04

5年以上1914.04

账面余额合计214848041.83220982645.42

6-1-89账龄期末数期初数

减：坏账准备10939748.8211064642.80

账面价值合计203908293.01209918002.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备214848041.83100.0010939748.825.09203908293.01

合计214848041.83100.0010939748.825.09203908293.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备220982645.42100.0011064642.805.01209918002.62

合计220982645.42100.0011064642.805.01209918002.62

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内210952046.4210547602.325.00

1-2年3889921.69388992.1710.00

2-3年2228.16445.6320.00

3-4年855.53256.6630.00

4-5年1075.99538.0050.00

5年以上1914.041914.04100.00

小计214848041.8310939748.825.09

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

6-1-90收回或其

计提核销转回他单项计提坏账准备

按组合计提10939748.8

11064642.80-54270.8870623.10

坏账准备2

10939748.8

合计11064642.80-54270.8870623.10

2

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款70623.10

(5)应收账款前5名情况占应收账款期末应收账款坏账准单位名称期末账面余额

余额的比例（%）备

客户125069131.7911.671440960.31

客户214241482.406.63712074.12

客户39282470.204.32464123.51

客户45677736.692.64283886.83

客户55508280.902.56275414.05

小计59779101.9827.823176458.82

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内款项166654706.47272335503.41

押金保证金54809.32651734.98

应收暂付款40579.70566104.83

账面余额合计166750095.49273553343.22

减：坏账准备9488754.2723180859.11

账面价值合计157261341.22250372484.11

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内144679673.28131890794.23

6-1-91账龄期末数期初数

1-2年22015612.89127142049.00

2-3年2000.005210020.17

3-4年9257670.50

5年以上52809.3252809.32

账面余额合计166750095.49273553343.22

减：坏账准备9488754.2723180859.11

账面价值合计157261341.22250372484.11

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备166750095.49100.009488754.275.69157261341.22

合计166750095.49100.009488754.275.69157261341.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备273553343.22100.0023180859.118.47250372484.11

合计273553343.22100.0023180859.118.47250372484.11

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合166750095.499488754.275.69

其中：1年以内144679673.287233983.665.00

1-2年22015612.892201561.2910.00

2-3年2000.00400.0020.00

6-1-92期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上52809.3252809.32100.00

小计166750095.499488754.275.69

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数6594539.7112714204.903872114.5023180859.11

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1100780.641100780.64

--转入第三阶段-200.00200.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1740224.59-11386039.36-3819105.18-13464919.95本期收回或转回

本期核销227184.89227184.89其他变动

期末数7233983.662201561.2953209.329488754.27期末坏账准备计

5.0010.0097.085.69

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后

信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款227184.89

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

108304718.461年以内

新澳香港公司合并范围内款项66.135612144.46

1969085.321-2年

6-1-93占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

36184375.121年以内

新澳银川公司合并范围内款项33.723813871.51

20046527.571-2年

竟恒纺织公司合并范围内款项150000.001年以内0.097500.00杭州汇智东方人力

押金保证金50000.005年以上0.0350000.00资源服务有限公司

姚爱芬应收暂付款20000.001年以内0.011000.00

小计166724706.4799.989484515.97

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资917498798.76917498798.76776198836.21776198836.21

合计917498798.76917498798.76776198836.21776198836.21

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少账面减值单位减值其他价值准备投资投资价值准备准备新中和羊

40663316.701355216.6442018533.34

毛公司厚源纺织

360416525.861472844.97361889370.83

公司鸿德羊绒

10000000.0010000000.00

公司钛源国际

19196420.0019196420.00

公司新澳香港

145703915.4249531300.00195235215.42

公司新澳羊绒

87218658.231146230.6888364888.91

公司

邓肯公司42000000.0087794370.26129794370.26竟恒纺织

1000000.001000000.00

公司钛源纺织

20000000.0020000000.00

品公司新澳银川

50000000.0050000000.00

公司

小计776198836.21137325670.263974292.29917498798.76

6-1-94(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2486759780.151950384420.642524433083.692006784533.49

其他业务收入58044499.2351941052.0922044646.7115308916.15

合计2544804279.382002325472.732546477730.402022093449.64

其中：与客户之间的

2544126184.152002311402.552545811063.742022079379.46

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

毛精纺纱线2486759780.151950384420.642524433083.692006784533.49

其他57366404.0051926981.9121377980.0515294845.97

小计2544126184.152002311402.552545811063.742022079379.46

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

内销2051109477.011622475286.211988736624.271592460446.77

外销493016707.14379836116.34557074439.47429618932.69

小计2544126184.152002311402.552545811063.742022079379.46

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2544126184.152545811063.74

小计2544126184.152545811063.74

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务

6-1-95公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质

履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务付款期限一般保证类质量保销售商品商品交付时为产品交付后毛精纺纱线是无证

30天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为33376944.68元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料投入51847221.5145559635.14

职工薪酬35664457.2528890142.40

折旧与摊销1090436.431047494.77

股份支付1552412.763859964.76

其他1696770.272896412.25

合计91851298.2282253649.32

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益47613787.7647613787.76

交易性金融资产在持有期间的投资收益39961.64

处置交易性金融负债取得的投资收益-752603.78

其中：衍生金融负债-752603.78

合并内关联方资金拆借利息收入7085680.589595279.29

合计53946864.5657249028.69

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-289270.43部分

6-1-96计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损18048980.82益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-141897.92益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-359164.27其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计17258648.20

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2451834.89

少数股东权益影响额（税后）3585654.39

6-1-97归属于母公司所有者的非经常性损益净额11221158.92

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.600.660.66扣除非经常性损益后归属于公司

13.280.650.65

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 480116363.25

非经常性损益 B 11221158.92

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 468895204.33

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3403635216.49

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 219147282.90产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

子公司少数股东增资 I1 12379918.62

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9.00

股份支付费用 I2 7797308.30

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

限制性股票本期第二次解锁 30% I3 13896093.00

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3

限制性股票本期分红 I4 2949660.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 7.00

股份支付确认递延计入资本公积 I5 521338.41

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5

外币报表折算差额 I6 -2064077.45

6-1-98项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产3529729672.48

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 13.60%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.28%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 480116363.25

非经常性损益 B1 11221158.92

本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 B2 2949660.00

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 465945544.33

期初股份总数 D 720658743.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H -4062300.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数720658743.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.66

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.65

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 480116363.25

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

6-1-99项目序号本期数

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 480116363.25

非经常性损益 D 11221158.92稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 468895204.33净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 720658743.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 1396032.00均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 722054775.00

稀释每股收益 M=C/H 0.66

扣除非经常性损益稀释每股收益 N=E/H 0.65浙江新澳纺织股份有限公司

二〇二六年四月八日

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